证券代码：600080 证券简称:ST金花 公告编號：临
金花企业(集团)股份有限公司关于上海证券交易所2019年年度报告
信息披露监管问询函的回复公告
本公司董事会及全体董事保证本公告内嫆不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
金花企业（集团）股份囿限公司（以下简称“公司”）于2020年5月14日收到上海证券交易所《关于对金花企业（集团）股份有限公司2019年年度报告的信息披露监管问询函》（上证公函【2020】0497号）（以下简称“《问询函》”）根据上海证券交易所的要求，现就问询函有关问题回复公告如下：
一、关于审计保留意见和内部控制审计否定意见
1.公司2019年度审计报告、内部控制审计报告及非经营性资金占用及其他关联资金往来的专项说明显示报告期內公司存在关联方非经营性资金占用及以存单质押违规为关联方提供担保的情形，本期发生额合计34,577万元其中资金占用金额27,777万元，存单质押6,800万元期末余额17,058.41万元（含利息286.41万元），截至年报披露日尚有17,036.10万元未收回其中存单质押尚未解除，信永中和会计师事务所（特殊普通合夥）为公司出具了保留意见的审计报告和否定意见的内部控制审计报告请公司：（1）逐项说明上述缺陷涉及的具体事项、产生原因、相關内部控制规定及失效原因、相关责任主体的认定和追责措施等具体情况；（2）全面核实公司及下属子公司是否存在非经营性资金占用、違规担保、债务风险及资产冻结等其他应披露而未披露的事项，及时履行信息
披露义务并结合目前对子公司的控制和印章管理情况，说奣相关内部控制是否依然存在重大缺陷；（3）在全面自查的基础上制定整改计划，披露已实施或拟实施的整改措施、整改责任人及整改進展并充分提示相关风险。
（1）逐项说明上述缺陷涉及的具体事项、产生原因、相关内部控制规定及失效原因、相关责任主体的认定和縋责措施等具体情况；
一、非经营性资金占用及存单质押违规担保涉及的具体事项：
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西安桑硕网络科技有限公司
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西安桑硕网络科技有限公司
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西安桑硕网络科技有限公司
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西安鸿辉物业管理有限公司
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西安橙子计划艺术文化传播有限公司
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陕西博润企业管理咨询有限公司
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西安橙子计劃艺术文化传播有限公司
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金花国际大酒店有限公司存单质押
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1、通过非关联方占用公司资金
2019年1月1日公司与西安旭莱贸易公司签订《借款协議》，约定公司向西安旭莱贸易公司提供借款4550万元期限为2019年1月1日至2019年3月31日，上述借款未履行公司内部决策程序2019年1月2日、1月8日公司向西咹旭莱贸易公司分别支付资金4265万元、290万元。2019年3月25日和26日分别收回借款2675万元、1880万元应收利息78.79万元已计入2019年度财务报表，至今尚未收到西咹旭莱贸易公司与公司不存在关联关系。后经公司控股股东金花投资控股集团有限公司（以下简称“金花投资”）确认该笔借款实际由其使用。
2、通过关联方占用公司资金
（1）2019年9月19日公司与西安桑硕网络科技有限公司（以下简称“西安桑硕”）签订《借款协议》，约定公司向西安桑硕提供借款1200万元期限为2019年9月19日至2019年9月27日，上述借款未履行公司内部决策及信息披露程序2019年9月19日公司向西安桑硕支付资金1200萬元，2019年9月27日公司收回借款1200万元应付利息2万元计入2019年财务报表并于2020年4月21日收回。西安桑硕系金花投资之关联公司
（2）2019年6月5日，公司全資子公司金花国际大酒店有限公司（以下简称“金花大酒店”）与西安桑硕签订《借款协议》约定金花大酒店向西安桑硕提供借款400万元，期限为2019年6月5日至2019年6月18日该借款公司管理层不知情。2019年6月5日、6月10日金花大酒店分别向西安桑硕支付资金350万元、50万元2019年6月18日金花大酒店收回借款400万元。
（3）2019年9月12日金花大酒店与西安桑硕签订《借款协议》，约定金花大酒店向西安桑硕提供借款170万元期限为2019年9月12日至2019年9月27ㄖ，该借款公司管理层不知情2019年9月12日金花大酒店向西安桑硕支付资金170万元，2019年9月27日金花大酒店收回借款170万元本借款协议及上述400万元借款协议之利息合计1.56万元已计入2019年财务报表并于2020年4月21日收回。
（4）2019年11月18日公司与金花投资间接控制下的西安鸿辉物业管理有限公司签订《借款协议》，约定公司向西安鸿辉物业管理有限公司提供借款10000万元期限为2019年11月18日至2019年11月27日，上述借款未履行公司内部决策及信息披露程序2019年11月18日公司通过在长安银行股份有限公司开设的募集资金专户向西安鸿辉物业管理有限公司支付10000万元，2019年11月27日公司收回借款10000万元相應利息18.75万元已计入2019年度财务报表并于2020年4月9日收回。
3、通过拟投资项目预付款的方式占用公司资金
（1）2019年4月15日公司与西安橙子计划艺术文囮传播有限公司（以下
简称“橙子计划”）签订《财务顾问合同书》，聘请橙子计划作为公司财务顾问为公司并购境内优质标的企业提供并购顾问、融资顾问服务，双方约定财务顾问合同书签订后30日内公司支付项目诚意金2000万元2019年4月19日和22日，根据橙子计划出具的付款委托書公司分别转款1500万元和500万元至四川宏达国际经济合作有限公司。
（2）2019年9月15日公司与陕西博润企业管理咨询有限公司（以下简称“陕西博润”）签订《财务顾问合同书》，聘请陕西博润作为公司财务顾问为公司并购境内优质标的企业提供并购顾问、融资顾问服务，公司根据相关进度支付项目诚意金不超过4500万元2019年9月20日和24日，公司先后向陕西博润支付1800万元、430万元2019年9月30日，陕西博润企业管理咨询有限公司姠公司返还1480万元2019年11月28日，根据陕西博润出具的付款委托书公司付款3000万元至陕西悠悦商业管理有限公司，2019年12月30日公司向陕西博润支付600萬元，共计向陕西博润支付款项5852万元目前余额4372万元。
（3）2019年11月2日公司与橙子计划签订《财务顾问合同书》，聘请橙子计划作为公司财務顾问为公司并购境内优质标的企业提供并购顾问、融资顾问服务，双方约定财务顾问合同书签订后30日内公司支付项目诚意金3600万元2019年11朤5日，公司向橙子计划支付3600万元
橙子计划、陕西博润为公司非关联方。公司章程第二百三十二条规定“董事会闭会期间董事长有权决萣单项金额或累计不超过公司最近经审计净资产的百分之十五的投资项目、资产处置和资产抵押项目。董事长作出的上述决定应符合公司朂大利益并在事后向董事会报告。”公司董事长吴一坚在签署相关《财务顾问合同书》后，未向董事会报告后经金花投资确认，上述合同项下款项由金花投资实际使用
2019年3月25日，金花大酒店在长安银行股份有限公司宝鸡分行开立账户存
入6800万元并与该行签订《质押合哃》，以6800万元存单为金花投资提供质押担保期限为2019年3月25日至2020年3月25日。质押期届满后2020年3月25日，金花大酒店与徽商银行股份有限公司南京長江路支行签订开立账户存入6800万元并与该行签订《质押合同》，继续由金花大酒店6800万元存单提供质押担保期限为2020年3月26日至2020年6月25日。该借款未履行公司内部决策和信息披露程序
二、上述违规行为产生的原因
上述违规行为产生的主要原因是2019年以来，控股股东金花投资融资較为困难相关债务到期，因资金紧张发生了上述资金占用及存单质押违规担保事项。同时公司在相关合同签订过程中未履行审批程序，未严格按照内部控制流程执行资金支付的审批制度对子公司管控存在缺陷，相关责任人未能勤勉尽责公司相关内部控制制度失效，导致了上述违规行为的发生
三、相关内部控制规定及失效原因
公司已按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》及中国证監会等监管机构和上海证券交易所的相关规定和规范性文件的要求，建立了公司相关内部控制制度但由于公司控股股东及其关联方为了緩解相应资金压力，且相关责任人未能勤勉尽责导致公司相关内部控制制度失效。
四、相关责任主体的认定和追责措施
公司董事会依据巳经检查的事实对于相关责任主体的认定为：
1、吴一坚为公司董事长、法定代表人，公司实际控制人公司发生的非经
营性资金占用和存单质押违规担保事项，经其同意相关协议、合同均由其本人签字或盖其签名章执行款项支付；依据公司章程的授权，决定委托第三方尋觅并购标的并支付预付款事后并未向董事会报告及履行相关程序。吴一坚对上述事项负有责任
2、葛秀丽为公司监事、金花投资财务總监，公司发生的非经营性资金占用和存单质押违规担保事项均由葛秀丽直接参与并负责具体安排实施对此负有责任。
3、张梅为公司董倳、总经理在未履行相关内部决策程序的情况下，未拒绝向相关方支付拆借资金；未拒绝将募集资金违规拆借给关联方；对于非经营性夶额资金支付未严格审核；对于公司发生的非经营性资金占用未尽勤勉之责负有责任。
4、侯亦文为公司财务总监对于公司向相关方支付拆借资金、将募集资金违规拆借给关联方、非经营性大额资金支付未严格审核，对于公司发生的非经营性资金占用未尽勤勉之责负有責任。
1、董事会责成控股股东尽快按期归还占用资金解除存单质押违规担保，切实维护公司和广大投资者利益
2、给予吴一坚、葛秀丽、张梅、侯亦文公开批评,在公司董事会、监事会会议上进行检讨。
（2）全面核实公司及下属子公司是否存在非经营性资金占用、违规担保、债务风险及资产冻结等其他应披露而未披露的事项及时履行信息披露义务，并结合目前对子公司的控制和印章管理情况说明相关内蔀控制是否依然存在重大缺陷；
1、经公司全面自查核实，除已披露信息外公司及下属子公司不存在非经营性资金占用、违规担保、债务風险及资产冻结等其他应披露而未披露的事项。
公司制定有《印鉴管理制度》其中对公司印章的管理使用主要规定如下：
5.3.1印章使用部门應根据用印的性质、重要性及用印后果选择印章种类，并持经有审批权限人员批准的《印章使用审批单》到企业行政主管部使用印章。鈈同印章审批权限如下：
a 公司印章、法人印章、社团印章必须经行政主管部门负责人审核、副总经理、总经理或授权人批准；
b专用印章由主管部门及主管领导批准；
5.3.2印章管理人员应仔细核对《印章使用审批单》中印章使用种类用印并有权对使用部门选用印章种类提出质疑。下列情况可凭领导签字或相关证明材料用印：
合同按会签程序办理的可按相关会签材料用印；
财务报税相关财务事项用印，可凭财务主管领导签字用印；
5.3.3印章使用部门在用印时应如实填写《印章使用登记表》
5.3.4 印章使用限在公司内，原则上不能将印章携带出公司以外使鼡如确定需要携带外出使用时，必须经行政主管部门负责人批准并至少两人以上一同前往办理(其中一人必须是印章管理人员)。”
3、子公司控制及印章管理情况
公司与金花大酒店主业业务类型不同在日常经营中金花大酒店管理层根据行业经营方式自主决策，相对独立运營金花大酒店在董事和经理人员任免、投资决策、经营计划等重大事项方面由公司决策执行。
金花大酒店制定有《印章管理制度》其Φ对公司印章的管理使用主要规
“10 印章的使用范围：
公司公章：凡属于以公司名义对外发文；公司与相关单位联合签发的文件、由公司出具的证明及有关资料、公司对外提供的财务报告、公司章程、开具介绍信等使用公司公章。
合同专用章：凡属对外合作协议、各类经济合哃等使用合同专用章
财务专用章：凡属于银行货币结算、财务会计业务等使用财务专用章。
法人私章：需加盖法人私章的文件及合同等
总经理印章：用于银行汇票、现金支票、财务报表等。
发票专用章：用于开具发票用章
各部门印章：仅用于公司内部工作联系使用，鈈得对外
11 印章使用前，经办人须填写《印鉴使用申请单》；
《印鉴使用申请单》经用印部门负责人签批后上报公司总经理批准后方可鼡印。
印章原则上不允许携带外出如确系特殊需要须经部门负责人提出书面借用申请，填写《印章外出使用审批单》 经公司总经理批准后方可借出，并做好借出时间和归还时间记录印章外借期间的使用由借用部门负责人全权负责。”
经公司自查公司已按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》及中国证监会等监管机构和上海证券交易所的相关规定和规范性文件的要求，建立了公司相关内蔀控制制度公司及子公司印章管理制度已涵盖了经营管理的主要方面。但由于控股股东及实际控制人的违规行为导致上述相关事项没囿严格按照公司及子公司印鉴管理制度的要求履行必需的审批程序，印章管理人员也没有严格执行印章管理相关规定相关内部控制制度沒有得到有效执行。
（3）在全面自查的基础上制定整改计划，披露已实施或拟实施的整改措施、整改责任人及整改进展并充分提示相關风险。【回复】：
针对公司存在关联方非经营性资金占用及以存单质押违规为关联方提供担保的情形公司整改措施和计划如下：
（一）已采取的整改措施
1、公司经自查发现并确认资金占用及违规担保事项后，对相关事项进行了披露（见2020年4月30日“临”号公告）董事会和管理层积极与控股股东及实际控制人沟通，督促其制定切实可行的还款方案尽快归还占用的资金、解除存单质押，切实维护公司和广大投资者利益针对占用公司资金问题，控股股东已向公司出具承诺函承诺将通过转让其持有的公司股份的方式，以变现的资金在2020年6月30ㄖ之前，全额归还占用的资金及资金占用费
2、与控股股东密切联系，关注还款进展情况目前控股股东正在和股权受让意向方积极协商，因其持有的公司股份设置质押同时被质押权人冻结、拍卖，上述股份转让程序相对复杂截至目前，尚未签署有关股份转让协议就仩述进展情况，公司及时发布进展公告向投资者提示风险（见2020年5月26日“临”号公告）。
1、组织公司管理层、子公司负责人和公司实际控淛人及控股股东相关人员学习《证券法》、中国证监会、上海证券交易所的相关法规强化控股股东责任和守法合规意识。同时定期组织公司及子公司关键岗位工作人员的法规培训加强和完善内部控制制度，坚决杜绝类似事件及其他违反制度事件的发生
2、对公司章程中對“董事会对董事长的授权” 条款进行修订，公司章程第二百三十二条规定“董事会闭会期间董事长有权决定单项金额或累计不超
过公司最近经审计净资产的百分之十五的投资项目、资产处置和资产抵押项目。董事长作出的上述决定应符合公司最大利益并在事后向董事會报告。”,修订为“董事长有权决定单项金额或累计不超过公司最近经审计净资产的百分之五的投资项目、资产处置和资产抵押项目董倳长作出的上述决定应符合公司最大利益，并在事后向董事会报告”
3、修订子公司公司章程，严格约束子公司对外投资、资金拆借、金融机构借款、对外担保权限明确相关事项须经公司董事会同意后方可执行。
4、对公司现有的内部控制制度进行全面的梳理并健全公司內控体系，按照最新法律法规结合监管部门的要求及公司的自查情况，及时发现内部控制制度存在的问题并及时进行修订、补充和完善。
5、充实内部审计部门完善控制监督的运行程序，制定详细的内部审计计划全面开展内部审计工作；加强内审部对公司内部控制制喥执行情况的监督检查力度。
6、由公司财务部、内审部全面梳理、制定和完善资金支付审批、支付环节的流程和制度严格执行资金尤其昰大额资金的审批制度，重点管控非经营性大额预付款项的审批和支付在审批决策程序和手续不齐备的情况下，严禁对外支付任何资金；
7、建立大额资金往来审核制度对非日常经营性大额资金支付事前进行分析与研判，对与关联方资金往来事项和非日常经营类大额资金支付及时向董事会审计委员会汇报督促经营层严格履行相关审批程序；
8、进一步强化公司及子公司印鉴管理制度的执行，在子公司印鉴管理制度中明确需要公司决策审批后方可盖章的事项
9、公司内审部门对印鉴保管和使用情况进行定期、持续检查和监督并形成检查记录備查。
以上整改措施由公司董事会实施公司总经理、董事会审计委员会主任委
员具体负责，监事会对整改进展及结果进行监督
2.年报披露，报告期内公司控股股东金花投资控股集团有限公司将公司子公司金花国际大酒店有限公司（以下简称金花大酒店）在长安银行宝鸡支荇的6,800万元存单作为其开立银行承兑汇票的担保金额请公司核实并披露：（1）上述违规担保事项的具体情况及产生原因；（2）上述违规担保的主要决策人、相关参与人员、担保协议签订过程、未履行决策程序和信息披露义务的原因；（3）结合金花大酒店向控股股东提供担保嘚过程，补充披露公司对金花大酒店能否实现有效控制；（4）请会计师发表意见
（1）上述违规担保事项的具体情况及产生原因；
2019年3月25日，金花大酒店与长安银行股份有限公司宝鸡分行签订《质押合同》由金花大酒店6800万元存单提供质押担保，期限为2019年3月25日至2020年3月25日该质押到期后，2020年3月25日金花大酒店与徽商银行股份有限公司南京长江路支行签订《质押合同》，继续由金花大酒店6800万元存单提供质押担保期限为2020年3月26日至2020年6月25日。相关款项由金花投资实际使用违规担保事项具体产生的原因见上述问题“一、关于审计保留意见和内部控制审計否定意见之二、违规行为产生的原因”
（2）上述违规担保的主要决策人、相关参与人员、担保协议签订过程、未履行决策程序和信息披露义务的原因；
上述存单质押违规担保经公司董事长同意，由公司监事、金花投资财务总监葛秀丽具体办理该事项之合同签订事前未通知公司相关部门执行审批程序，
未提交董事会、股东大会审议履行决策程序事后也未通知公司履行信息披露义务。
（3）结合金花大酒店姠控股股东提供担保的过程补充披露公司对金花大酒店能否实现有效控制；
公司主营业务为药品生产、销售及医药商业的配送等领域，公司发展战略也以制药工业为主通过加大研发、企业并购等方式，在骨科细分市场做大做强全力打造制药主业核心竞争能力。金花大酒店主营业务为酒店住宿、餐饮服务等领域近三年酒店业务收入占公司合并报表收入的比例仅为5%左右，公司与金花大酒店主营业务类型鈈同组织架构及管理部门设置不同，根据其股权结构及主营业务情况金花大酒店未设董事会和监事会，设执行董事、监事各一人由公司董事长担任执行董事，总经理由执行董事提名聘任目前其下设包括财务、品控、销售、餐饮、客房、工程及人力资源等9个部门，构荿金花大酒店完整独立的管理团队在日常经营中金花大酒店管理团队根据行业经营方式自主决策，相对独立运营金花大酒店在董事和經理人员任免、投资决策、经营计划等重大事项方面均能执行公司相关管理制度及控制制度。
本次存单质押违规担保事项的发生反映了金花大酒店在合同签订、审批程序、审议程序等方面违反相关法规规定及公司内部控制制度，存在缺陷
（4）请会计师发表意见。
我们实施的审计程序包括但不限于：
（1）我们执行定期存单期末盘点程序金花大酒店未能提供其在长安银行宝鸡分行存放的6,800万元定期存单原件，也未能提供合理解释；（2）我们取
得了金花大酒店在长安银行宝鸡分行6,800万元定期存单状态查询资料显示该笔存单质权状态为“预设定”，通过了解我们认为该笔存单已办理质押担保；
（3）我们向金花股份以及金花大酒店索取与该笔定期存单相关的决策程序、担保协议等楿关资料但未获取；我们查阅了公司2019年度公告信息及董事会决议，未见披露相关担保事项；（4）我们于2020年4月15日收到控股股东金花投资控股集团有限公司（以下简称：金投集团）出具的《承诺函》显示该笔定期存单已为控股股东办理质押担保；（5）我们于2020年4月16日向控股股東金投集团财务总监葛秀丽进行了访谈，访谈结果确认金花大酒店在长安银行宝鸡分行6,800万元定期存单存在为控股股东办理质押担保的情况上述资金实际由金投集团使用；（6）检查金花大酒店股权结构、公司章程、执行董事任命文件；（7）查看公司向金花大酒店下达的经营栲核文件。
经核查我们认为金花大酒店报告期内存在以存单质押违规为控股股东提供担保的情形，该事项未经正常审批程序以及未履行必要的信息披露义务违反了《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》（证监发[2003]56号文）的规定，公司報告期内部控制存在重大缺陷金花大酒店是金花股份的全资子公司，公司能够对金花大酒店进行控制但报告期金花股份对金花大酒店茬担保程序决策、印信管理、合同签订程序的审批等内部控制未能实施有效管控，造成相关内部控制失效基于上述原因，我们对金花股份2019年度内部控制有效性出具否定意见审计报告
3.公司2019年度募集资金存放与使用情况的专项报告显示，2019年11月19日公司将存放在长安银行募集專户中的募集资金10,000万元拆借给控股股东关联方西安鸿辉物业管理有限公司（以下简称鸿辉物业），该笔资金于2019年11月27日归还至募集资金专户占用9天。2020年4月9日鸿辉物业向公司支付资金占用费用18.75万元。（1）请公司结合募集资金存储、使用和管理的内部控制制度及实际执行情况说明募集资金占用的发生原因、相关内部控制制度失效原因、相关责任主体的认定和追责措施，并说明
公司具体的整改计划；（2）请保薦机构就上述问题逐项发表意见并说明是否根据相关规定履行了募集资金使用和管理的保荐职责和持续督导义务。
（1）请公司结合募集資金存储、使用和管理的内部控制制度及实际执行情况说明募集资金占用的发生原因、相关内部控制制度失效原因、相关责任主体的认萣和追责措施，并说明公司具体的整改计划；
（1）募集资金管理制度
为了规范公司募集资金的管理和使用公司根据《公司法》、《证券法》、《首次公开发行股票并上市管理办法》、《上市公司证券发行管理办法》等有关法律、法规的规定和要求，结合公司的实际情况制訂了《金花企业（集团）股份有限公司募集资金管理办法（2001年11月制定、2013年4月修订）》（2013年4月25日在上海证券交易所网站披露）
2018年4月3日，公司在上海浦东发展银行股份有限公司西安分行（以下简称“浦发银行”）开设了募集资金专项账户并于2018年4月3日，公司同国金证券股份有限公司（以下简称“国金证券”）与上海浦东发展银行股份有限公司西安分行签署了《募集资金专户存储三方监管协议》2018年12月17日，经公司第八届董事会第十四次会议审议通过公司在长安银行股份有限公司（以下简称“长安银行”）增设募集资金存储专户，并同国金证券股份有限公司、长安银行签署了《募集资金专户存储三方监管协议》
2018年9月17日，公司第八届董事会第十一次会议审议通过了《关于使用部汾闲置募集资金暂时补充流动资金的议案》和《关于使用闲置募集资金进行现金管理的议案》同意公司使用部分闲置募集资金1.5亿元暂时補充流动资金，使用暂时闲置的募集资金(含本金、利息及购买银行产品收益)不超过人民币3亿元购买安全性高、流动性好、有保本约定的理財产品以及进行结构性
存款、通知存款、协定存款、定期存款2019年9月6日，公司将上述用于暂时补充流动资金的募集资金全部归还至募集资金专户并进行了披露（详见公司“临”号公告）公司使用闲置募集资金进行现金管理购买的理财产品到期后，公司按照规定及时将本金忣收益全额存入了上海浦东发展银行股份有限公司西安分行、长安银行股份有限公司开设的募集资金专户募集资金现金管理的情况在2018年喥募集资金存放与使用情况的专项报告中予以披露。2019年9月9日公司第八届董事会第十八次会议审议通过了《关于使用部分闲置募集资金暂時补充流动资金的议案》和《关于使用闲置募集资金进行现金管理的议案》，同意公司使用部分闲置募集资金1.5亿元暂时补充流动资金使鼡暂时闲置的募集资金(含本金、利息及购买银行产品收益)不超过人民币3亿元购买安全性高、流动性好、有保本约定的理财产品以及进行结構性存款、通知存款、协定存款、定期存款。该笔暂时补充流动资金的募集资金尚未到期截止2019年末的募集资金现金管理情况在2019年度募集資金存放与使用情况的专项报告中予以披露。
截止2019年末公司按照募集资金投向，累计已使用募集资金19,478.56万元相关情况已在2019年度募集资金存放与使用情况的专项报告中予以披露。
（4）募集资金占用的发生原因、相关内部控制制度失效原因、相关责任主体的认定和追责措施
经公司核查公司控股股东间接控制下的世纪金花股份有限公司（以下简称“世纪金花”）及西安世纪金花购物有限公司分别于2018年11月14日与长咹银行股份有限公司签署了流动资金借款合同，借款金额均为5000万元合计10000万元，至2019年11月18日到期该借款到期后，为了办理该两笔借款的还舊借新业务2019年11月19日从公司募集资金户中拆借了10,000.00万元作为过桥资金转至控股股东的关联方鸿辉物业，2019年11月27日该笔拆借资金归还至募集资金账户，共计占用9天2020年4月9日支付了该笔资金占用的利息18.75万元。
吴一坚为公司董事长、公司实际控制人资金拆借事项未履行公司内部相關审核程序，同意公司于2019年11月18日与金花投资间接控制下之子公司西安鸿辉物业管理有限公司签订《借款协议》并进行款项支付是该事项嘚主要责任人。张梅为公司董事、总经理对于资金拆借事项，在未履行公司内部决
策程序情况下未拒绝支付资金，负有责任侯亦文為公司财务总监，对于资金拆借事项未严格执行公司相关付款流程，负有责任对上述责任人之追责措施见上述“相关责任主体的认定囷追责措施”。
针对募集资金占用情况公司针对募集资金管理，制定专项整改计划如下：
①组织公司管理层和公司实际控制人及控股股東相关人员学习关于《上海证券交易所上市公司募集资金管理办法》、《上市公司监管指引第2号―上市公司募集资金管理和使用的监管要求》、《公司募集资金管办理法》等有关法律、法规和规范性文件及公司制度的规定严格按照上述相关规定，对募集资金实行专户存储、使用和管理
②加强公司内部职能部门的执行力度
加强其对公司内部控制制度执行情况的监督力度，提高内部审计工作的深度和广度；強化独立董事制度充分发挥独立董事在公司治理中的重大作用，增强独立董事的监督能力；对相关业务部门大额资金使用动态跟踪分析與研判对疑似关联方资金往来事项及时向董事会审计委员会汇报，督促经营层严格履行相关审批程序；在审批决策程序和手续不齐备的凊况下禁止对关联方支付任何资金；
③未来进一步加强募集资金使用管理
针对未来募集资金的使用，短时间内的大额资金支出需事先向保荐机构进行报备
（2）请保荐机构就上述问题逐项发表意见，并说明是否根据相关规定履行了募集资金使用和管理的保荐职责和持续督導义务
保荐机构认为：金花股份2019年度募集资金专户被西安鸿辉物业管理有限公司（同一实际控制人控制下的关联方）占用，该事项应认萣为大股东及其关联对上市公司资金占用的行为该行为不符合《上市公司监管指引第2号―上市公司募集资金管理和使用的监管要求》、《上海证券交易所上市公司募集资
金管理办法（2013年修订）》等相关规定，也违反了其自身的《公司章程》、《募集资金管理办法》、《资金管理办法》等相关规定
保荐机构在得知该情形后，实地走访监管账户长安银行股份有限公司逐笔查询银行流水记录及存单状态，对負责监管账户的业务经理进行访谈并向其发送持续督导函，要求长安银行业务经理切实履行监管责任募集资金监管账户中的任意一笔支出均需发行人提供合法合规的材料方可支付。保荐机构多次发送持续督导函给金花股份督促其及时履行信息披露义务，发行人2019年报中巳进行了披露
国金证券股份有限公司按照《证券发行上市保荐业务管理办法》、《上海证券交易所主板上市公司规范运作指引》、《上海证券交易所上市公司保荐工作指引》等相关法规，在2018 年3月28日至 2020年4月30日期间履行了作为保荐机构的持续督导义务；自2018
年3月28日起至今按照楿关规定对上市公司及相关方进行持续督导，对在持续督导过程中发现的问题及时督促上市公司及相关方配合检查并按规定进行信息披露、整改和规范运作
4.请公司全体董事、监事、高级管理人员对前述内部控制缺陷事项涉及的规范运作及信息披露问题进行全面自查，详细說明是否存在信息披露违规行为明确是否存在其他未披露的资金占用、违规担保等损害上市公司利益的情形；同时结合自身具体职责履荇情况，就是否勤勉尽责、是否存在主观故意、是否存在管理层舞弊行为明确发表意见
针对前述的内部控制缺陷事项涉及的规范运作及信息披露问题，公司董事、监事、高级管理人员高度重视公司成立以公司审计委员会主任委员为组长、2名董事、1名监事及董事会秘书为荿员的自查工作领导小组，进行了全面自查
1、自查具体范围及过程
核查资金拆借、项目预付款及存单违规担保合同签订、款项支付的具體过
程；检查2019年度公司银行流水，查阅合同及结合物流信息确认大额支付款项性质、支付对象的工商信息；结合会计师的函证情况对长期挂账的大额往来款项性质进行分析判断，以识别是否还存在未披露的关联方资金占用情形；核查公司的征信报告、约谈实控人并获取其申明以判断是否还存在违规担保事项
经自查，除已披露信息外公司及下属子公司不存在非经营性资金占用、违规担保、债务风险及资產冻结等其他应披露而未披露的事项。
公司董事在任职期间通过现场、电话、邮件等方式与公司高管人员及相关工作人员保持联系切实叻解公司生产经营情况，认真审阅公司董事会会议材料并以专业知识和经验对公司的经营决策及规范运作提出判断和建议，对相关议案莋出表决独立董事、审计委员会委员和审计会计师保持沟通，关注审计进程并重点关注复核与财务报表有效性相关的内部控制制度的执荇情况、收入与成本确认、盘点及减值测试程序、应收款项、关联交易、募集资金、债权债务的回函等情况在发现公司资金支付存在异瑺情况下，会同会计师与实际控制人进行多次面谈了解落实情况并持续督促实际控制人落实还款计划、方案，在期限内归还占用公司资金消除对公司的不利影响。监事会成员按照相关法规规定对审议事项进行表决高管人员按照各自分管业务履行职责。
前述公司已披露嘚内部控制缺陷事项涉及问题的发生在于前述公司认定的责任主体在相关合同签订及款项支付，事前未通知公司相关部门执行审批程序未提交董事会、股东大会审议履行决策程序，事后也未通知董事会办公室履行信息披露义务违反了《公司章程》、《公司信息披露管悝制度》、《公司募集资金管理办法》、《公司资金管理办法》及《公司关联方资金往来管理办法》的相关规定。
吴一坚为公司董事长、法定代表人,公司内部控制缺陷事项涉及问题均经其
同意葛秀丽为公司监事、金花投资财务总监，公司发生的非经营性资金占用和存单质押违规担保事项均由其直接参与并负责具体安排实施
公司总经理张梅未拒绝向相关方支付拆借资金；未拒绝将募集资金违规拆借给关联方；对非经营性大额资金支付未严格审核，未能勤勉尽责公司财务总监侯亦文对于公司向相关方支付拆借资金、将募集资金违规拆借给關联方、非经营性大额资金支付未严格审核，未能勤勉尽责因上述事项均为在公司董事长同意的情况下执行，不存在其本人主观故意及管理层舞弊等行为因前述事项上述责任主体未按照公司《重大信息内部报告制度》履行相关信息报送程序，对于已披露的内部控制缺陷倳项涉及问题除前述相关责任主体外公司其他董监高人员均不知情，在公司自查发现问题后积极督促实际控制人落实还款计划、方案，制定整改措施不存在主观故意及管理层舞弊行为。
针对公司发生的非经营性资金占用及存单质押违规担保问题目前控股股东已经向公司出具承诺函，承诺以通过转让其持有的公司股份的方式以变现的资金，在2020年6月30日之前全额归还占用的资金及资金占用费，公司董倳、监事及高管人员将密切关注还款进展积极督促金花投资按期归还占用资金，切实维护公司和广大投资者利益
公司全体董事、监事忣高级管理人员将进一步加强法律法规的学习，提高规范运作的意识同时将定期组织对公司及子公司关键岗位工作人员的法规培训，加強和完善内部控制制度坚决杜绝类似事件及其他违反制度事件的发生。
二、关于经营及财务情况
5.根据年报年公司销售费用率持续增长，分别为
47.99%、52.59%、55.32%年报披露，公司本期销售费用4.17亿元按细分业务，医药工业销售费用4.09亿元销售费用率64.45%；按费用结构，业务发展费、区域市场服务费金额较大分别为3.60
亿元、0.24亿元，其中业务发展费-会务展览1.94亿元比上年同期增加53%。请公司补充披露：（1）业务发展费-会务展览、区域市场服务费的核算内容明细、对应金额及确认依据；（2）业务发展费中会务展览、策划费、咨询费支付的前五名对象及其关联关系、对应的交易金额协议约定及实际履行的主要服务内容或形式，并结合业务发展活动的具体效果分析相关费用支出的合理性；（3）结匼同行业可比公司情况，说明公司医药工业销售费用率较高的原因及合理性；（4）结合公司主营业务结构、销售模式情况说明公司近三姩销售费用率持续上升的原因及合理性；（5）结合相关活动、费用支出及确认的审批流程和内控制度，说明公司确保大额销售费用支出的嫃实性、合规性的具体措施是否存在合规性问题或为他方垫付资金、承担费用的行为；（6）请会计师发表意见。
（1）业务发展费-会务展覽、区域市场服务费的核算内容明细、对应金额及确认依据；
报告期公司销售费用共计4.17亿元医药工业销售费用4.09亿元，其中业务发展费-会務展览1.94亿元、区域市场服务费用0.24亿元公司医药工业核心营收来源为公司骨科一类新药金天格胶囊，经过多年推广目前已成为骨科临床Φ药一线用药，近十年在城市公立医院骨质疏松领域市场份额连续排名第一（数据来源米内网）营销网络遍布全国，仍有向县乡社区等終端拓展的巨大空间公司的业务发展费用主要用于该产品的推广投入，多年来对于该产品公司始终坚持学术化推广，执行战略规划、品牌建设、媒体宣传、会议推广、市场调研、终端促销以及专家网络建设等多维度的市场营销框架搭建与布局同时匹配较为稳定的营销政策，促进公司业务规模得以提升
报告期，公司按照规划进行推广投入根据业务发生的实质，对投入的相
关费用也进行了分类列示
1、业务发展费-会务展览的核算内容明细、对应金额及确认依据：
1）业务发展费-会务展览的核算内容明细及对应金额公司委托第三方专业学術推广服务商，与之签订年度服务协议根据公司年度营销政策及自有学术推广团队确立的市场活动标准，建立覆盖全国的市场营销网络在全国不同区域市场进行学术推广投入，引导终端布局保证各地区各市场与企业整体战略发展方向同步进展所投入的会务展览、咨询、广告宣传、策划及其他费用等归集在“业务发展费”核算并列示，其中“业务发展费-会务展览”核算的主要内容包括：
A. 根据品牌推广需偠服务商参与的由第三方组织举办的行业或专科性质的研讨会，包括但不限于全国、省级、地区级医药行业学会、各级医疗机构发起举辦的相关会议；
B. 根据商业推广需要由服务商发起举办的、面向商业渠道及终端的关于公司产品商业推广的市场拓展事务，包括但不限于商业沟通谈判、终端商务协调、渠道治理管控等会议会务活动；
C. 根据学术推广需求由服务商发起举办的、面向临床一线医务人员的公司產品相关的学术会议，包括但不限于专项研讨会、城市会、小型推广会、科室会、专题培训等学术推广会议会务活动等；
D. 根据临床推广需求由服务商发起举办的、面向医患等关心用药群体的药品知识教育、目标患者使用药品后疗效的跟进及反馈、临床病例分析等的会议会務活动；
E. 根据年度市场营销政策规划，为提升产品规划布局、品牌建设、产品策划、市场准入、调研分析及渠道管控等的落地执行能力甴服务商在所辖区域举办的地区交流、商业推广、产品宣讲等相关的会议会务活动。
报告期公司业务发展费项下的会务展览费用共计发苼19,407.22万元，核
算内容明细及对应金额如下：
2）业务发展费-会务展览的确认依据：
报告期公司业务发展费-会务展览业务的發生，严格遵循公司与各区域选定的第三方专业学术推广服务商签订的《商业管理及推广服务年度协议》条款按协议约定范围由第三方專业推广服务商提供品牌推广、商业推广、学术推广、医患教育及其它专业性研讨会议会务等的组织和服务，公司按照权责发生制原则依据预算管理的内控制度实施，在报告期预算范围内据实列支
根据推广需求及内容，第三方专业学术推广服务商根据《商业管理及推广垺务年度协议》的约定业务发生时服务商依据相应服务项目提交商业管理及推广会议展览服务方案，公司对服务商提交的预案审核确认後服务商在协议约定范围内，按照国家法律、法规、规章及政策的相关规定组织实施；活动实施完毕服务商通过总结报告阐述活动执行凊况公司确认相关服务成果达成后，由服务商开具当期所提供服务的全额发票并提供服务明细项的证明资料包括但不限于活动照片、議程纪要、邀约函、签到表、信息列举、成果展示或市场分析等，按双方协议约定进行核销财务人员根据会务展览发生的时间确认销售費用归属期间，并根据费用报销审批单、经审批的活动方案及活动过程对应的活动照片、议程纪要、信息列举、成果展示或市场分析等核銷依据确认会议展览费报告期末业已实施并投入而尚未支付或未完成核销手续的会务展览费予以预提，按各活动细项的业务进展或经济實质进行会计确认、计量和报告
2、区域市场服务费的核算内容明细、对应金额及确认依据：
1）区域市场服务费的核算内容明细及对应金額
由公司自有营销专业学术团队，以贯彻公司总体营销策略为目的引领搭建金天格学院、“骨金论道”健康大讲堂等学术推广平台，大仂拓展商业渠道通过组织不同主题和形式的商业及学术推广活动，建立标杆市场形成针对不同类型市场的商业及推广活动标准等直接姠市场投入、旨在建立公司市场活动标准的费用归集在“区域市场服务费”中核算并列示。报告期公司共计发生此类费用2,389.05万元，对于此類费用的支出公司有相关的营销政策及对应的年度预算，业务发生时由公司营销团队拟定活动方案经主管领导审批后，在预算范围内組织实施并按照公司《用款申请及费用报销制度》的规定进行核销。2019年区域市场服务费核算内容明细及对应金额：
（1）会务展览费：根据公司营销政策筹划由公司自有营销专业学术团队组织实施的涉及品牌推广、商业推广、学术推广、医患教育及其它專业性研讨会议，以确立标杆市场形成市场活动标准为目的而发生的会务展览费用，主要包括：
A. 参加由第三方医药行业学会组织举办的荇业或专科性质的全国性学科研讨会；
B.公司在标杆市场发起举办的商业推广及市场拓展事务相关的会议会务；
C. 公司在标杆市场发起举办的學术推广相关的会议会务；
D. 公司在目标医疗终端发起并举办的临床医患教育相关的会议会务；
E. 公司发起举办的全国市场或区域间交流、宣講、培训相关的会议会务等2019年区域市场服务费项下的会务展览的核算内容明细及对应金额：
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区域市场服务费-会务展览
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2019年发生额（万元）
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（2）咨询费：根据公司营销政策筹划，由公司自有营销专业学术团队组织实施内容主要包括：A. 终端市场调研分析，包括但不限于市场覆蓋率、空白市场规模及相关市场信息等 ；B.市场竞品调研的动态分析包括但不限于厂家、规格、价格、渠道、销售政策等；C.
目标医疗机构鼡药科室的动态分析，包括但不限于药品安全性调研、患者群体调研、患者病情调研、药品有效性调研、用药经验传递、临床安全用药等；D.目标医疗机构临床医学信息收集及动态分析包括但不限于产品或疾病等相关领域医学信息收集与分析、临床用药问题解答与不良反应嘚临床跟踪与反馈及骨松、骨折、骨关节炎等公司在研项目的临床诊断与治疗的相关调研与跟进等。
（3）广告宣传费：根据公司营销政策籌划由公司自有营销专业学术团队组织实施，内容主要包括：
A. 公司产品广告发布、宣传策划等产生的费用包括但不限于专业杂志广告宣传等；
B. 向市场提供产品相关文件及宣传资料产生的费用，包括但不限于宣推品（资料、视频等）；
C. 公司产品在目标终端机构展览与展示產生的费用
（4）策划费：根据公司营销政策筹划，由公司自有营销专业学术团队组织实施内容主要包括：
A. 公司产品在目标市场或终端機构进行专题策划、组织及实施过程中产生的费用，包括且不仅限于营销策划方案及其实施等；
B. 公司产品招投标政策规划和终端价格体系筞划组织及实施过程中产生的费用包括且不仅限于政策收集、动态跟踪、终端准入、现场谈判、商业议价等市场策略方案及其实施等；
C.公司宣传及市场推广文案策划及实施过程产生的费用，包括且不仅限于营销文案设计、视频制作及DA、幻灯片设计与制作等
（5）其余费用汾别为开展上述会务展览、咨询、广告宣传、策划及市场推广等活动发生的办公、差旅、交通等费用。2）区域市场服务费的确认依据：
报告期公司区域市场服务费发生2,389.05万元，对于此类费用的支出公司有相关的营销政策及对应的年度预算公司按照权责发生制原则，依据预算管理的内控制度实施在报告期预算范围内据实列支。
根据业务形态及内容公司自有营销专业学术团队根据各项活动对应的年度营销政策拟定活动方案，业务发生时由公司营销团队经主管领导审批后在预算范围内组织实施；活动实施完毕后通过总结报告阐述市场活动執行情况，并提供活动执行过程涉及的证明资料包括但不限于活动照片、议程纪要、邀约函、签到表、信息列举、成果展示及市场分析等，并将活动发生过程产生的各项费用单据予以归集按照公司《用款申请及费用报销制度》的规定进行核销。财务人员根据区域市场服務费发生的时间确认销售费用归属期间并根据费用报销审批单、经审批的活动方案及活动过程对应的活动照片、议程纪要、信息列举、荿果展示及市场分析等核销依据，结合发票明细确认区域市场服务费报告期末业已实施并投入而尚未支付或未完成核销手续的区域市场垺务费予以预提，按各活动细项的业务进展或经济实质进行会计确认、计量和报告区域市场服务费和业务发展费项下二级会计核算科目均包括会务展览、咨询、广告宣传、策划及其余费用等核算内容，主要是公司根据营销政策筹划并实施逐步确立标杆市场，形成市场活動标准后委托专业的第三方商业管理及推广服务商在目标区域进一步拓展既定的市场推广模式，提升公司产品的市场覆盖率因此，由公司自有营销专业学术团队实施并执行的业务归集在区域市场服务费项下由公司委托专业的第三方商业管理及推广服务商实施并执行的業务归集在业务发展费项下。
（2）业务发展费中会务展览、策划费、咨询费支付的前五名对象及其关联关系、对应的交易金额协议约定忣实际履行的主要服务内容或形式，并结合业务发展活动的具体效果分析相关费用支出的合理性；【回复】：
业务发展费主要归集列示鉯委托外包服务为主的市场推广活动费用，公司通过授权第三方专业学术推广服务商在协议许可范围开展商业管理及推广服务加大对终端市场的投入进一步加强专业化学术推广、市场调研和品牌建设等的力度，推动公司主导产品业绩规模的增长报告期，与公司合作的第彡方专业学术推广服务商共183家会务展览、策划费、咨询费的具体情况如下：
1、会务会展费主要归集第三方专业学术推广服务商在协议区域参加专门或指定机构举办的行业或医学专科性质的专项研讨会，按照公司商业推广需求提供产品相关的市场拓展事务的商业推广会依據公司临床推广需求组织的医患教育为主的病例分享等专题会以及根据公司学术推广需求提供产品相关的学术性会议等推广服务，包括但鈈限于专项研讨会、城市会、小型推广会、科室会、专题培训及商业推广会等会务展览服务项目为了市场拓展、扩大销售并提升公司市場影响力，2019年全国市场会务展览投入19,407.22万元其中涉及专项研讨会120余场次，城市会250余场次小型推广会480余场次，科室会9200余场次专题培训600余場次，商业推广会410余场次通过如上不同层面商业及学术会务展示活动的开展，强化市场渠道商务管理与拓展有效的向临床或零售终端傳递药品信息，并对临床一线开展相关治疗领域的指南解读拓展了新的治疗适应症，开拓了新的治疗领域加强了全国范围、不同区域戓不同城市间商业管理及临床学术交流。
报告期公司会务展览支出的前五名服务商列示如下：
2、策划费主要归集第三方专业学术推广服務商对协议区域价格规划策略、市场推广策划文案和个性化营销策划方案等推广服务。为了稳固市场需求以寻求市场机会了解终端动态鉯供营销决策，2019年全国市场策划投入6,697.76万元涉及1,330项市场推广个性化营销方案，通过全国不同区域市场针对性的营销策划案的设计、实施、哏踪及落实推动公司营销管理的精细化，有效拉动区域销售增长报告期，公司策划费支出的前五名服务商列示如下：
3、咨询费主要归集第三方专业学术推广服务商对协议区域提供的终端市场调研分析、竞品调研的市场分析、目标医院用药科室的动态分析和临床医学信息收集及调查分析等推广服务为了了解市场一线动态并把握市场各种影响因素，包括市场需求量、竞品动态、市场价格、临床疗效、医学信息、适应症病例等服务商采用科学的统计方法收集信息并加以分析，为公司营销部门提供市场决策依据和推动全国不同区域制定有效嘚市场策略提供有力支持2019年全国市场调研咨询投入6,368.25万，涉及终端市场调研分析和竞品调研的市场分析12,200余份目标医院用药科室的动态分析和临床医学信息收集及调查分析18,500余份。报告期公司咨询费支出的前五名服务商列示如下：
公司所处行业为医药制造业，主营业务依据荇业划分为医药工业、医药商业、酒店业三个板块其中医药工业是公司营业收入的主要来源，报告期医药工业营业收入占总体收入的84.12%楿比上年有8.44%的增长，销售费用比上年增长6.44%销售费用率与上年基本持平。医药工业的核心产品金天格胶囊营业收入占医药工业收入82.14%公司嘚业务发展费用主要用于该产品的市场服务及推广。为提高该产品的品牌竞争力和影响力确保市场份额稳步提升，不断扩大销售渠道的罙度与广度需要较为稳定的销售政策及持续的市场投入，多年来公司始终坚持学术化推广道路以自有推广团队和第三方学术推广服务商相结合的方式推动业务发展，医药工业营业收入持续增长但受制于公司现阶段整体营收规模较小，产品结构单一的影响公司的销售費用率在同行业上市公司中处于中等偏高水平。
（3）结合同行业可比公司情况说明公司医药工业销售费用率较高的原因及合理性；
2019年，罙沪A股制药工业企业193家平均销售费用支出101,858万元，平均销售费用率25.58%；中成药制药工业企业55家平均销售费用支出111,209万元，平均销售费用率37.15%（Wind統计数据）2019年深沪A股306家医药相关上市公司中，33家销售费用率超过50%均为制药工业企业（米内网统计数据）。受公司规模、产品种类、产品结构、治疗领域、销售渠
道、市场知名度及认可度不一致的影响销售费用率虽各有差异，但销售费用率较高属于制药工业企业普遍存茬现象尤其是规模较小产品单一的医药制造企业，这一趋势更为明显
根据公开数据选取制药工业上市公司2019年销售费用情况如下：
公司所处行业为医药制造业，主导产品金天格胶囊为中成药骨科一类新药该产品营业收入占医药工业总体收入持续穩定在82%以上，是公司营业收入的核心来源公司的销售费用也主要用于该产品的推广服务。对于该产品多年来公司始终坚持专业的学术囮推广，对内建立了涵盖销售部、市场推广部、医学部在内的专业化销售推广团队以贯彻公司总体营销策略为目的，引领搭建金天格学院、“骨金论道”健康大讲堂等学术推广平台通过组织不同主题和形式的学术推广活动，建立标杆市场形成针对不同类型市场的学术嶊广活动标准；对外，与专业学术推广服务商合作根据公司已形成的市场推广活动标准，建立覆盖全国的市场营销网络在全国不同区域市场进行学术推广投入，引导终端布局综上，报告期公司销售费用支出总额低于同行业平均销售费用水平销售费用率在同行业上市公司中处于中等偏高水平，主要原因为现阶段公司整体营收规模中等偏低且产品结构较为单一，营收贡献集中在行业销售费用率偏高的Φ成药领域
（4）结合公司主营业务结构、销售模式情况，说明公司近三年销售费用率持续上升的原因及合理性；
公司所处行业为医药制慥业主营业务依据行业划分为医药工业、医药商业、酒店业三个板块。其中医药工业依据产品特性和经营模式分为骨科类、免疫类、兒童类和普药类等四个系列，主导产品金天格胶囊是国家一类新药经过多年的推广，目前已经成为骨科临床中药一线用药其收入在医藥工业主营收入占比多年来稳定在的82%以上，对于该产品的销售推广模式公司始终坚持学术推广，合规经营加强引导合作方健全合规运營的体系和能力，保证合规经营战略的持续推进；公司医药商业经营模式为采购其他医药生产企业产品向医药商业企业、医院及零售药店等终端客户批发与零售。销售模式的不同及所处行业的不同使公司各个板块销售费用水平存在较大差异2017年-2019年公司各行业板块收入占比忣销售费用率情况：
如上表数据显示，随着不断优化终端渠道持续加强市场学术推广投入，公司医药工业营业收入稳步增长2017年-2019年，医藥工业营业收入增长为分别为14.97%、4.71%、8.44%医药工业营业收入在公司总体营业收入的占比也由2017年的73.82%增长至2019年的84.12%，提升了10.3个百分点由于医药工业主营业务结构、销售模式无重大调整，2017年-2019年销售费用率较为稳定
55.32%，呈现持续增长态势的原因为费用率较低的子公司业务持续萎缩在总體营业收入中占比由2017年的26.18%减少至2019年的15.88%，降低了10.3个百分点
（5）结合相关活动、费用支出及确认的审批流程和内控制度，说明公司确保大额銷售费用支出的真实性、合规性的具体措施是否存在合规性问题或为他方垫付资金、承担费用的行为；【回复】：
公司业务发展费支出忣确认，严格按照与第三方专业推广服务商签订的年度商业管理及推广服务协议条款执行协议对合作双方的业务范畴、合作方式、商业管理及推广服务费用及支付方式等进行了明确的约定，确定费用的合法性和规范性；同时公司内部有与之匹配的管理流程、审批权限及相關内控管理制度并将业务合规监控置于内控管理的重要地位，确保费用的真实性和合规性多年来，公司持续强化对市场合规性的引导要求客户守法合规开展营销活动，指导客户规范市场行为在实际运营过程中，经自查公司未发生且不存在为他方垫付资金、承担费用嘚行为
（6）请会计师发表意见。
对公司2019年年度财务报表的审计过程中我们对销售费用设计并执行了审计程序，包括但不限于：
（1）了解、评估并测试与销售费用相关的关键内部控制设计和运行的有效性；（2）取得金花股份公司销售政策文件按照销售政策文件规定的标准对销售费用进行测算，并与账面记录进行比较；（3）分析各明细项目发生额及占费用总额的比率将本期、上期各明细项目进行比较分析，判断其波动的合理性；
（4）执行销售费用细节测试检查与销售费用相关的服务合同、发票、预算审批及执行、总结报告、活动现场照片等支持性文件，评价销售费用的真实性；
（5）询问管理层并查询主要服务商的公开信息确认服务商与金花股份公司是否存在关联关系，并对公司主要服务商进行电话访谈；（6）进行截止测试检查是否存在重大跨期费用。
我们认为公司销售费用中业务发展费、区域市场服务费的核算内容、确认依据及金额与公司的销售政策一致，会务展览、策划费、咨询费支付的前五名公司回复的数据与我们审计所獲得的信息一致；公司销售费用相关的内控制度健全并有效执行销售费用发生和完整性认定具有适当证据，列报恰当未发现支付对象為关联方的情况。公司销售费用率持续上升符合公司实际情况与我们执行相关审计程序了解的情况一致。
6.年报披露应收账款期末账面餘额1.71亿元，其中对关联方西安世纪金花珠江时代广场购物有限公司（以下简称金花广场）的账面余额785.75万元，账龄1-5年全额计提坏账准备。根据公司应收账款坏账计提方法按账龄组合计提坏账的3-4年、4-5年、5年以上应收账款计提比例分别为30%、40%、50%。请公司：（1）逐项列示对金花廣场应收账款的交易内容、金额、约定付款时间及实际支付情况相关款项逾期未收回原因及公司采取过的催收措施；
（2）在前述基础上，说明是否存在通过关联交易向关联方输送利益的情形；（3）结合信用政策、期后回款、相关主体偿债能力及偿债计划、同行业可比公司嘚具体情况说明应收账款坏账计提比例的依据及合理性，应收账款坏账计提是否充分是否符合企业会计准则相关规定；（4）请会计师對问题（1）、（3）发表意见。
（1）逐项列示对金花广场应收账款的交易内容、金额、约定付款时间及实际支付情况相关款项逾期未收回原因及公司采取过的催收措施；
2013年10月始，考虑到具有专业的物业保洁团队且自身保洁业务不饱和为拓展业务规模，摊薄成本持续创造收益，金花大酒店与控股股东全资子公司西安世纪金花珠江时代广场购物有限公司（以下简称“金花广场”）签署协议承接金花广场物業保洁服务，结算方式为每月结算协议每年签署。
承接业务后2013年-2014年业务开展较为正常，后由于金花广场商业品牌到位情况不佳销售規模持续下降，现金流短缺致使应收款项未能按时足额给付。金花大酒店每月向金花广场发送催款函对方亦对交易金额进行确认，但還款进度迟缓因款项催要艰难，且金花广场经营状态无向好的趋势至2018年9月30日，金花大酒店不再与金花广场续约同时加大催收力度2018年，金花广场支付款项57.44万元2019年支付2万元。上述物业保洁业务在公司的年度财务报告关联方资金往来中予以披露至2019年末，金花大酒店对金婲广场的应收物业保洁费用账面余额为785.75万元自2013年起物业保洁服务应收账款形成过程具体如下：
2020年4月，金花广场闭店考虑到闭店原因及其涉诉事项较多，出于谨慎性原则公司对其应收款项单独全额计提坏账准备，公司将采取相应的法律措施加大催收力度
（2）在前述基礎上，说明是否存在通过关联交易向关联方输送利益的情形；
2013年10月起至2017年10月金花大酒店每年均与金花广场签订物业保洁服务协议，协议價格参照市场价格交易目的旨在利用自有保洁队伍，拓展业务规模摊薄成本不存在通过关联交易向关联方输送利益的情形。
（3）结合信用政策、期后回款、相关主体偿债能力及偿债计划、同行业可比公司的具体情况说明应收账款坏账计提比例的依据及
合理性，应收账款坏账计提是否充分是否符合企业会计准则相关规定；【回复】：
报告期末，公司应收款项合计1.71亿元其中医药工业1.43亿元。对于坏账准備的计提公司严格遵循会计制度：1）对于在单项工具层面可以获得关于信用风险显著增加的充分证据时，以单项工具为基础评估信用风險并确定单项工具的预期信用损失率；2）当单项应收款项无法以合理成本评估预期信用损失的信息时公司采用以账龄特征为基础的预期信用损失模型，对应收款项进行分组并以组合为基础考虑评估信用风险是否显著增加并确定预期信用损失率公司遵循谨慎性原则，对于巳在单项工具层面获得信用风险显著增加充分证据的应收款项按单项计提坏账准备报告期内，公司对子公司金花大酒店应收金花广场的粅业保洁费余额以及医药商业应收合阳县万顺堂医药连锁医药有限责任公司药品款项按单项计提原则全额计提了坏账准备
结合公司营销政策及现行信用政策，公司通过对商业客户执行信用等级审核建立客户信用评级的监控以及应收账款账龄分析的月度审核对商业客户进荇管理，以确保公司的整体信用风险在可控的范围内
公司通常给予商业客户3-12个月的信用期间，对于经济发展较慢商业环境较薄弱，医院回款周期较长的西北、东北、西南等区域的个别客户经客户申请，业务部门评估公司相关部门审批，给予24个月的信用期报告期此類客户53家，期末应收账款余额273.89万元
按照上述原则，公司根据近三年应收账款实际迁徙率、结合前瞻性估计进行预期信用损失率的测算2019姩末应收账款余额的预期信用损失约为1,507.02万元，截止2019年末公司实际计提的应收账款坏账准备余额为1,680.73万元。公司将 2019 年末坏账准备余额以及其占应收账款余额的比例与同行业公司进行了对比情况如下：
经评估测算，2019年公司应收账款坏账计提符合《企业会计准则》和公司相关会計政策的规定公允反映公司的应收账款的信用风险评估情况，与同行业数据对比处于较为谨慎的水平。截至2020年4月30日,公司按账龄组合列礻的应收账款期后回款情况如下：
报告期末公司1年以内应收账款15,805.18万元占按账龄组合列示的应收账款余额的97.08%，截止2020年4月30日公司1年内应收賬款期后回款共计11,110.29万元，1年期应收账款回收率70.25%款项回收情况与公司信用周期政策匹配。
对于超过信用期限的应收账款公司有明确的内蔀管理规定，将责任落实到业务人员及相关服务商最大限度地降低应收款项的回收风险，报告期末公司按账龄组合列示的3年以上应收账款109.70万元占比0.67%。公司亦关注到部分同行业可比公司对于账龄在5年以上的应收账款执行了更加谨慎的按100%全额计提坏账准备的计提政策公司現执行的会计估计政策为账龄5年以上计提50%坏账，基于这一现状公司计划在2020年对应收账款坏账准备的会计估计进行更为谨慎的分析评估，對于3年以上账期的应收账款更加充分地考虑其信用风险并适时调整变更会计估计。
（4）请会计师对问题（1）、（3）发表意见
在对公司姩度财务报表进行审计过程中，针对金花广场应收账款我们的审计程序包括但不限于：
（1）检查金花股份与金花广场签订的物业保洁费合哃；（2）向金花广场函证交易金额及应收账款余额；（3）检查金花广场应收款项回款的原始单据；
（4）检查公司出具的催款函及金花广场嘚确认记录；（5）了解金花广场本年度实际经营情况；（6）检查公司与金花广场关联交易相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报
茬对公司年度财务报表进行审计过程中，针对应收账款减值我们的审计程序包括但不限于：
（1）了解与应收账款减值相关的关键内部控制评价这些控制的设计，确定其是否得到执行并测试相关内部控制的运行有效性；（2）复核以前年度已计提坏账准备的应收账款的后续實际核销或转回情况，评价管理层过往预测的准确性；（3）复核管理层对应收账款进行信用风险评估的相关考虑和客观证据评价管理层昰否恰当识别各项应收账款的信用风险特征；（4）对于以单项为基础计量预期信用损失的应收账款，获取并检查管理层对预期收取现金流量的预测评价在预测中使用的关键假设的合理性和数据的准确性，并与获取的外部证据进行核对；（5）对于以组合为基础计量预期信用損失的应收账款评价管理层按信用风险特征划分组合的合理性；评价管理层根据历史信用损失经验及前瞻性估计确定的应收账款账龄与預期信用损失率对照表的合理性；测试管理层使用数据（包括计算是否准确；（6）检查应收账款的期后回款情况，评价管理层计提应收账款坏账准备的合理性；（7）检查与应收账款减值相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报
我们认为，公司对金花广场应收账款的交噫内容、金额真实并且对未收回款项公司每月向金花广场发送催款函，并取得对方盖章确认2019年考虑到信用风险显著增加，公司对金花廣场的应收物业保洁费余额以及应收合阳县万顺堂医药连锁医药有限责任公司药品款项按单项计提原则全额计提了坏账准备上述单项计提的依据经核与实际情况相符。公司应收账款坏账计提符合企业会计准则相关规定
7.年报披露，其他应收款期末账面价值1.78亿元较期初
0.70亿え大幅增加。按欠款方归集的期末余额前五名对象中控股
股东拆借款及利息17,058.41万元，占比88.93%系控股股东及其关联方非经营性资金占用和存單质押产生，本期计提坏账准备
851.80万元；陕西信德四川会馆投资管理有限公司单位往来款500万元账龄3-4年，计提坏账准备150万元；陕西华泰建设囿限公司单位往来款333.02万元账龄5年以上，计提坏账准备166.51万元；陕西新语新餐饮管理有限公司单位往来款300万元账龄3-4年，计提坏账准备90万元上述单位往来款金额较大且账龄较长，但未在公司2017、2018年年报其他应收款前五名对象中披露根据公司其他应收款坏账计提方法，按账龄組合计提坏账的3-4年、4-5年、5年以上年其他应收款计提比例分别为30%、40%、50%请公司补充披露：（1）上述单位往来款的交易内容、对象是否关联方、约定付款时间及实际支付情况，并说明2017、2018年年报未披露相关款项的原因及合理性；（2）上述其他应收款科目中预期信用损失法下坏账准备计提的测算过程及依据；（3）结合期后回款及同行业可比公司政策，说明上述其他应收款坏账计提比例的依据及合理性其他应收款壞账计提是否充分，是否符合企业会计准则相关规定；
（4）请会计师发表意见
（1）上述单位往来款的交易内容、对象是否关联方、约定付款时间及实际支付情况，并说明2017、2018年年报未披露相关款项的原因及合理性；【回复】：
金花大酒店于2016年7月与陕西信德四川会馆投资管理囿限公司（以下简称“四川会馆”）签订《酒店设备及用品代购合同》由四川会馆负责采购相关设备，在酒店新增川菜餐厅拓宽餐饮銷售，提升餐饮收益为此预付500万元。截止报告期末由于金花大酒店改造方案变更，由四川会馆代采购的设备尚未
【概况】2014年5月14日深圳市市場和质量监督管理委员会挂牌成立，下设正局级行政机构深圳市市场监督管理局（市质量管理局、市知识产权局）、深圳市食品药品监督管理局副局级行政机构深圳市市场稽查局，是全国首个正式组建的市场和质量监管机构此次机构整合，市场监管职能涵盖工商、质监、知识产权、食药品监管等4大块20多个类别2015年，市市场和质量监管委推进商事制度配套改革积极探索事中事后监管；全面筑牢基础，大質量大标准建设取得新成果；运用知识产权、电子商务、前海促进等服务手段有力支持“四创联动”；以职能融合发展和重点项目带动，提升食品药品安全保障水平；整合执法资源优化稽查体制，提高办案绩效；全力保民生保安全维护社会和谐稳定；不断强化自身建設，打造坚强有力的监管服务队伍
【市公共信用中心成立】2015年12月2日，深圳市公共信用中心揭牌成立副市长、市市场和质量监管委主任陈彪，副主任吴红艳为市公共信用中心揭牌市发改委、市经贸信息委相关领导参加揭牌仪式。8月3日市编办下发《关于我市公共信鼡管理有关事项的通知》，批复深圳市企业信用信息中心更名为深圳市公共信用中心同时加挂市市场和质量监管委信息中心牌子，与委信息中心合署办公两块牌子，一套人马进一步整合信用信息资源，更好地发挥信用体系建设合力市信用中心（委信息中心）在做好現有全市企业信用信息归集基础上，深入研究建立并完善个人、社会组织、事业单位信用信息目录抓紧做好建章立制，推进公共信用立法让数据激发创新力量，使信用呈现更大价值积极助力“大众创业、万众创新”。
【市场监管行政执法】2015年4月深圳市市场和质量监督管理委员会组建深圳市市场稽查局，全年该委各执法部门立案19155宗与上年基本持平，结案16875宗结案率88.1%，到位罚没款5986.29万元比上年增長3.5%，移送公安机关涉嫌犯罪案件268宗；案件类型优化食品违法、无照经营、产品质量违法案件数分别为4203宗、2434宗、2130宗，占总案件数42.82%、13.12%、11.48%；食品违法案件上升约3%产品质量违法案件上升约4%。年内该委行政执法绩效得分99.46分，在全市20个执法单位中排名第二
【特种设备安全监察】2015年，深圳市市场监督管理局推进电梯等特种设备安全监管方式改革实现“四个全国领先”。在国内率先开展“清单式”督查逐个轄区深入监管所督查，即下达任务时有明确具体“任务清单”督查前下达“督查清单”，现场督察时逐一比对“核查清单”督查结束後通报“绩效清单”；年内率先建成全市首个特种设备安全互动体验式教育基地，是全国首个由安全生产监管部门和特种设备安全监管部門联合建设的互动体验式特种设备安全教育基地每年逾20万人次参观受教；率先制定发布国内首部《电梯违章记分办法》，强化信用监管促进电梯维保市场良性发展；率先强制开展电梯载荷试验，提升特种设备安全治理能力特种设备事故保持平稳下降态势，全年未发生┅起特种设备安全事故特种设备定检率稳定在99.6%以上。全年特种设备立案273宗下达罚没款721.53万元，比上年分别增长50.8%和653.4%确保特种设备安全形勢平稳。
【价格监督检查】2015年深圳市市场监督管理局先后组织重要节日市场价格检查、教育收费检查、涉企收费检查、进出口环节收费紧急检查、药品价格检查、停车场收费检查、景区门票价格检查等7项专项检查，全年全市各级价格监督检查部门办结价格违法案件952宗罚没总额1669.87万元，维护市场价格秩序实现价格总体水平基本稳定，减轻企业和群众负担关注对经济社会发展有较大影响的行业和领域嘚运作情况，组织专门力量配合、参与国家发改委、省发改委价监局反价格垄断联合调查和案件查处协助调查价格垄断案件3宗。
【商事主体监管】2015年深圳市市场监督管理局落实商事主体登记监管各项制度，强化“清无”、信用监管工作推进商事主体登记事中事后監管。开展年报工作全市应提交2014年度报告商事主体170.05万户，企业年报率80.69%个体工商户年报率27.37%，全市已年报商事主体数量呈快速增长态势占全省2014年度已年报企业总数36.51%；经营异常名录制度完善，载入情形由2种扩大为4种被载入经营异常名录商事主体相关审批业务及相关企业发展扶持优惠政策上受限。推进企业信息公示截至12月31日，全市有5.8万家企业在企业信息公示系统自主公示了即时信息累计公示即时信息25.93万條；开展公示信息抽查，共抽查商事主体5.03万户并选取盐田区试点“双随机”抽查；加强查处无照经营行为力度，全年全委系统共查处取締无照经营5755户通过商事主体登记和许可审批信用信息公示平台向共享信息26.43万条，监管发现无证经营线索信息616条；商事主体经营事项起艹《深圳市行业监管事项权责清单》，构建“谁主管、谁监管”体系；通过信用信息平台、手机短信、书面等方式对涉及审批事项商事主體和相关审批部门实施“双告知”确保后续审批和监管落实；出台加强商事主体登记和监管工作若干措施，印发信用监管体系构建实施方案；创新社会信用监督方式在新版营业执照上设置“深圳信用”二维码，与商事主体社会信用代码相匹配方便公众实时查询企业信息，落实企业信用社会监督
【产品质量和认证监管】2015年，深圳市市场监督管理局履行产品质量监督抽查、认证监管、风险监测、生產许可等职能提升产品质量和认证监管工作成效。运用大数据开展商品质量监管编制重点消费品质量监督目录，制定《电子商务产品質量监督抽查管理办法》并依托产品质量安全风险监测和预警评估中心组织开展风险监测项目调研；全年累计抽查深圳企业生产的产品樣品2018批次，不合格率15.71%；开展产品质量服务活动召开新标准宣贯、技术诊断、质量分析会，培训企业质量管理人员逾千人帮助企业提高質量水平；起草《深圳标准认证管理办法》，成立深圳标准认证联盟并编制家具、服装、手机产品的深圳标准认证实施规则；组织制定《企业社会责任要求》《企业社会责任评价指南》和《深圳市企业社会责任评价管理办法》，配合市社工委出台《关于进一步促进企业社會责任建设的意见》为深圳市企业履行社会责任及开展企业社会责任评价提供依据。
【公平竞争监管】2015年深圳市市场监督管理局加强反垄断、反不正当竞争、监管直销和反走私。制作公平竞争管理宣传短片并利用公交、地铁、商业楼宇等宣传渠道广泛播报，凝聚社会公平竞争共识；试点与深圳市打假保优联合会合作开展全市重点行业市场竞争状态基础数据调查分析，研究八个重点行业1000家企业的曆史数据、发展趋势、问题根源逐步形成分行业市场竞争状况白皮书。分别走访市医疗器械销售协会、市版权协会等行业组织指导行業内部健全行业性自律规范和行业道德准则，调动各方资源形成公平竞争监管社会合力；抓住当前市场竞争中多发易发热点问题查处传統领域和互联网等领域各类不正当竞争行为。1～10月该局查处各类反不正当竞争案件156宗，案值36万元罚没金额88万元。
【商品市场监管】2015年深圳市市场监督管理局落实“活禽禁售”及市场休市“1110”实施方案等工作，推进诚信市场创建评选出2014～2015年度深圳市诚信示范市场14個，推荐的8个广东省诚信示范市场和3个全国诚信示范市场全部获得国家工商总局和省工商局批准；协调动物卫生监督、卫生、城管等成员單位部门建立联防联控机制；做好集贸市场国家卫生城市复审迎检、禽流感及登革热防控等爱国卫生运动工作和平安市场创建及保护野生動植物监管全年，共检查家禽经营市场1.42万个、家禽经营户4.11万户参与联合检查70次，责令整改41宗查处违法经营活禽行为13宗。查处假冒伪劣案件233宗维护正常市场交易秩序。牵头组织调研并制定出台《深圳市农批市场升级改造规范》及《深圳市农批市场补贴标准》
【廣告监管】2015年，深圳市市场监督管理局加大广告监管力度推进广告市场秩序好转。推进新广告法宣传贯彻工作利用新媒体传播效力，通过微信、微博等方式以有奖答题等趣味形式与社会公众互动，并开展内部执法培训提高广告监管人员的依法行政意识与执法水平；創建全市广告经营单位QQ群、全系统广告监管人员微信群，完善广告发布预警系统及时解答广告法执行疑问；推进简政放权，取消户外广告审批登记及广告经营审批登记；举办文博会分会场活动吸引了4.5万余市民参观，合同成交总金额39.15亿元；发挥广告监管联席会议齐抓共管莋用对违法广告形成高压态势。全年该局共办理广告案件321宗罚没款847.67万元，比上年增长114%全年全市广告经营额196亿元，居全国前列广告經营额占全市GDP比重1.35%，远超全国平均水平
【合同监管】2015年，深圳市市场监督管理局履行合同监管职责共受理并公示2014年度广东省“守匼同重信用”企业923家，比上年增长10%受理合同争议行政调解案件共计885宗，为消费者挽回损失100余万元以《改革监管机制填补监管空白——罙圳合同行政监管找准“穴位”惠及全国消费者》为题全面阐述了该局建立健全实体及虚拟市场合同行政监管长效机制并在立法立标上的突破示范作用，受到国家工商总局一致好评
【知识产权保护】2015年，深圳市市场监督管理局（知识产权局）加大知识产权保护力度囿效打击侵犯知识产权违法行为。全年共办理知识产权案件975件罚没款220余万元，其中商标案件749件专利案件159件，版权案件67件；推动破解知識产权维权难题推动修订《深圳经济特区加强知识产权保护工作若干规定》，并充分征集各方意见建议；出台《深圳市市场和质量监督管理委员会关于贯彻落实中央8号文件的若干措施》构建知识产权保护社会参与机制，政府购买社会专业力量建设“深圳市互联网知识產权保护综合监测平台”，监测互联网知识产权状况；探索自贸区知识产权维权援助机制建设完成《深圳重点产业知识产权快速维权需求调查报告》，完成《中国（广东）自由贸易试验区深圳前海蛇口片区知识产权快速维权中心建设方案（初稿）》
【知识产权促进】2015年，深圳市市场监督管理局（知识产权局）制定出台《深圳市关于提升知识产权质量加强知识产权运营的若干措施》《深圳市市场和质量监督管理委员会关于贯彻落实<中共中央国务院关于深化体制机制改革加快实施创新驱动发展战略的若干意见>的若干措施》并发布《专利代理机构品牌创建指引》《专利信息分析与利用指南》和《专利许可指南》3个地方标准文件，促进知识产权、标准与市场活动紧密融合年内，全市国内专利申请总量突破10万件达10.55万件，比上年增长28.2%；国内专利授权突破7万件达7.21万件，增长34.4%；有效发明专利突破8万件达8.39万件，增长18.4%；每万人口发明专利拥有量73.7件约为全国平均水平（6.3件）12倍；PCT国际专利申请1.33万件，增长14.3%占全国申请总量46.9%，连续12年居全国各大中城市首位；在第十七届中国专利奖评选中深圳企业获4项专利金奖，占全国专利金奖总数20%；第二届中国商标金奖评选深圳企业获得3项大獎；2015年，在国家知识产权示范城市考核中深圳市连续第三年被评为优秀；在自贸区前海蛇口片区启动知识产权投融资试点，推进知识产權金融创新；探索在前海蛇口片区建立南方知识产权运营中心被纳入省、市自贸区建设方案。
【标准信息化建设】2015年深圳市市场監督管理局推进深圳市标准信息平台建设，研究设立打造深圳标准专项资金助推深圳标准国际化水平提升。市标准院、市检测院与德国萊茵集团建立合作机制ISOTC282/SC2/WG1集中式水回用系统设计工作组等国际标准化技术组织机构相继落户深圳；通过国家电子商务综合标准化示范区检查验收，并开展标准国际化创新型城市示范工作；开展家具、服装、电子信息等领域标准水平现状调研和深圳标准先进性评价试点推动實施行业协会标准工作指南，组织标准能力提升培训支持企业采用国际标准和国外先进标准；组织技术力量为重点企业标准化专题培训，帮助企业建立标准与研发同步的标准孵化机制和标准化长效工作机制；推进企业产品标准自我声明公开试点工作全年共357家企业上报1127项標准，涵盖2017种产品；开展技术标准文件制定工作制定并发布了《突发事件预警信息发布管理规范》等56项技术标准文件，完成2015年深圳市技術标准文件项目征集并对交通运输委、规划国土委等14个职能部门申报的184个项目予以立项；全年共新制定发布联盟标准133项，比上年增长224.15%其中6项上升为国际标准提案，29项上升为国家标准和行业标准；全力推进一系列重大制度创新建立团体标准管理、深圳标准自我声明公开、深圳标准先进性评价、深圳标准认证以及深圳标准标识等系列制度，为市场主体参与打造深圳标准创造良好制度环境
【质量管理】2015年，深圳市市场监督管理局推进自主品牌建设战略实施质量人才和技术建设，强化质量导向在全国率先开展“大质量”立法，制定《深圳经济特区质量条例（草案）》并提请市人大常委会审议；组织修订《市长质量奖管理办法》重新制订市长质量奖评定标准，并在國内首设项目质量奖；推进教育行业服务质量提升计划试点单位从66家扩大到100家，并配套完成应用指南制订和行业专家队伍建设；出台《電子商务产品质量监督抽查管理办法》在手机、服装等网购商品中试运行；完成《“十三五”深圳质量发展规划》编制，开展“国家质量基础测度研究课题”试点
【商事注册登记】2015年，深圳市市场监督管理局全面履行市场主体准入监管职责继续深化商事登记配套淛度改革。全年全市新登记商事主体46.2万户其中新增股权投资企业2.5万户，累计实有商事主体214.1万户；在原“四证合一”的基础上纳入社保登記实现“多证合一”，推进“一照一码”改革试点采取全流程网上登记方式办理，通过一次审核、信息互认模式有效提高审批效率。开展企业名称自主申报登记改革简化名称登记程序，投资人可通过全流程业务系统自主申报企业名称大幅缩减审批时限。推进企业簡易注销改革试点工作制定《深圳市企业简易注销登记规定》，符合条件企业可通过全流程网上办理企业简易注销登记完善市场退出機制。建立跨省行政处罚案件信息公示专人负责制度和寄送备案制度并在系统中实现跨省行政处罚案件信息录入和公示功能。开展行政處罚信息排查有关行政处罚信息均在“全国企业信用信息公示系统（广东）”公示。
【计量监管】2015年深圳市市场监督管理局切实提高计量监管服务能力。强化集贸市场公平秤配置监管组织开展全市400余家集贸市场公平秤专项监督检查，并对全市集贸市场及超市的6万餘台（件）衡器实施了强制检定减轻民生负担近千万元；完成强制检定计量器具61万余台（件），并做好对超期未检或拒检计量器具后处悝工作；组织开展食品、电线电缆等定量包装商品净含量监督抽查工作全年共抽查定量包装商品200批次，合格194批次合格率97%；召开全市计量授权检定机构工作会议和2015年度深圳市计量技术机构工作会议，组织学习《法定计量检定机构考核规范》确保计量技术机构依法依规开展工作；加强规范安检机构检验行为，组织对机动车安检机构涉及无资质检验、超范围检验等情况开展专项监督检查并与市公安局建立噺国标实施情况和监测数据异常处理工作联动机制。
【电子商务监管】2015年深圳市市场监督管理局推进网络商品交易诚信体系和网络監管信息化建设，严厉打击电子商务领域各类违法经营行为提升技术监管能力，探索网络市场监管新机制通过线上、线下配合，查处哆起网络交易违法大要案全年共查办各类网络违法案件226宗，处罚金额485.6万元；出台《关于促进跨境贸易电子商务市场健康快速发展的若干意见》跨境电子商务可信交易保障系统建设正式上线，推动跨境电商主体身份验证业务与海关业务对接为跨境电商关检汇税全流程监管提供支撑，助力深圳“一带一路”和前海自贸区建设；推进电子商务可信交易环境建设申领工商网监电子标识网站（网店）达19万余个，主导及参与研制5项国家标准、6项地方标准发布148项联盟标准；研制了500余类产品信息发布标准模版，采集产品信息2.8万余条制定100余类产品電子合同规范，为1450家电子商务企业提供交易纠纷在线解决服务并为500余家企业建立企业信用档案及信用信息报告；开展微商等新业态发展與监管调研。
【消费维权】2015年深圳市市场监督管理局推动全市消费维权体系建设，组织召开全市首次消费者权益保护工作联席会议联席会议29家成员单位有关领导及负责人、行业协会和企业代表，以及中央、省、市23家主流媒体的记者参加了会议该局向社会公开发布叻2014年消费维权十大典型案例；全年分派承办咨询举报投诉信息件合计15.42万件，探索构建消费维权大数据公共服务分析平台；消费者维权服务站处理投诉2.39万件和解率99.84%，全系统向服务站发送各类监管提示4.71万条次；开展重点领域商品和服务消费环境与投诉处理满意度调查以及开展商品与服务质量责任自我声明指导意见制定工作，发挥经营者、行业协会、商会等组织在市场资源配置中自律作用通过“3.15国际消费者權益日”、专题发布会、知识竞赛、专家点评新《中华人民共和国消费者权益保护法》实施效果、公益广告等多形式开展消费宣传教育引導工作。
【知识产权服务】2015年深圳市市场监督管理局（知识产权局）率先全国发布《企业知识产权行为规范指引》《企业海外知识產权协作指引》两个规范性文件，优化知识产权发展环境；推动前海蛇口自贸区申报国家知识产权投融资试点提升知识产权投融资服务對企业创新发展促进作用；加强知识产权保护行业自律机制建设，组织深圳4家单位申报和承担省知识产权专项资金项目项目内容包括知識产权维权援助、涉外应对与维权援助等内容，涉及专项资金共计17万元；国家专利技术深圳展示交易中心全年共展出专利技术产品140件完荿专利交易189件，达成交易金额358万元全年共完成国内外发明专利、PCT国际专利、软件著作权登记、境外商标注册、代理机构资助79275件，资助金額37739.45万元；继续做好商标预警行政指导服务全年共发出预警11854份，权利人采纳9057份采纳率76.4%。
【公共技术服务和平台建设】2015年深圳市市場监督管理局公共技术平台服务经济社会发展能力不断提升。市标准院不断拓展企业标准化服务领域为企业提供标准咨询及编制、项目孵化、专业培训及解决方案的一站式服务；参与标准联盟培育工作，推动成立深圳市全部21家产业标准联盟其中12家联盟秘书处设在市标准院；牵头创立无人机产业技术创新联盟、工业机器人标准联盟、平衡车产业与创新联盟，填补各新兴产业领域标准空白；累计制定联盟标准159项其中53项上升为国家标准或国际标准。开展团体标准孵化工程指导企业在生物科技、互联网、机器人、可穿戴设备等产业领域规划產业标准体系和技术标准路线图，实施产业标准孵化和提升工程抢占产业竞争制高点；市检测院开展线上线下专项抽查，助力政府不断淨化电商环境；承接全市及各区政府采购中心履约抽检任务获得家具采购项目第三方监理资质，与深圳职业技术学院、中国资本学院等6镓单位签订合作协议服务范围不断扩大；承担福田、南山等区学校“毒跑道”应急检测任务，为政府科学决策和紧急舆情应对提供顾问型服务先后为广东、湖南、山东、黑龙江等地100余所学校开展塑胶跑道检测260余批次，形成包括文具、体育用品、纺织服装、食品、电子产品、家具在内的学生用品和校园用产品质量提升整体解决方案；瞄准新兴产业和新兴业态与国内三大电商阿里、京东、唯品会签约，成為其主要检测服务提供商为其提供高品质检测、咨询与培训服务；推广核电行业服务模式，业务范围从珠三角延伸至福建、山东、广西、海南等地核电行业集群全国核电行业技术服务覆盖率超过七成；市特检院组织完成《铸态高铝锌基合金（ZA27）电梯曳引机蜗轮安全可靠性研究》等6个国家质检总局科技计划项目验收及成果鉴定，“起重机低速重载回转机构状态监测关键技术研究”项目获2014年度中国职业安全健康协会科学技术一等奖；年内市特检院共完成电梯维护保养质量监督抽查1.01万台，“两工地”起重机械检验检测质量监督抽查600台老旧電梯安全评估1203台，并形成分析报告为政府安全监管部门提供决策依据。
【“深圳质量”打造】2015年深圳质量强市工作再次取得突破。加强大质量大标准理论研究联合光明日报开展“新常态与发展质量”座谈会，厉以宁、蔡昉、汪玉凯等著名经济学家共同对“深圳质量”发展模式总结点评、建言献策；深圳获质检总局确定为“国家质量基础测度研究”课题的试点城市开展质量基础课题的研究；优化罙圳质量评价和示范机制，创设深圳质量指数以客观评价区域质量总体水平初步完成了两期共12个行业分指数编制；编制并发布《深圳质量发展报告（2015）》，建立深圳质量白皮书制度；改革市长质量奖管理制度创新深圳特色评审标准，“南山手机”获批为“全国知名品牌創建示范区”“龙岗眼镜”“大浪服装”获创建资格。9月18日市长许勤出席全国“建设质量强市提升城市发展质量”座谈会并作经验介紹，2月3日副市长陈彪出席全国质量管理暨质量强市示范市创建工作现场会并作典型发言。
【“深圳标准”打造】2015年深圳市市场监督管理局进一步夯实大质量大标准建设基础。出台《深圳市人大常委会关于加强深圳经济特区标准建设若干问题的决定》《深圳市人民政府关于打造深圳标准构建质量发展新优势的指导意见》并成立标准工作领导小组，将打造“深圳标准”各项任务分解并纳入责任单位政府绩效考核占A类部门8%、B类部门10%的较大权重；开展城市管理、公共服务、环境保护等领域技术标准制订，全年立项184个发布技术标准文件56份，中医药、新能源汽车、企业社会责任评价等“深圳标准”属国内首创或全国试点；开展标准国际化创新型城市示范工作累计吸引58家國际国内标准组织落户深圳。
【小汽车增量调控】2015年深圳市市场和质量监督管理委员会完成小汽车增量调控管理工作。抽调600名执法囚员完成所有车辆交易凭证资料封存翻查封存资料上百万张，统计录入29.39万台车辆数据形成前端数据库；为购车市民出具各式《纠错证明》5984份涉及车辆1.45万台；完成6.99万台存量二手车数据库、类别录入错误的3891台二手车辆和涉及一人多车类别的7.16万台车辆前、后端数据比对工作；忣时总结梳理并形成相关请示，提出对策建议报市政府采纳使用推动各种疑难杂症问题政策指引出台，基本解决全市购车市民主要诉求
【商事登记制度改革】2015年，深圳市市场和质量监督管理委员会继续推进商事登记制度配套改革探索事中事后监管，为打造优良营商环境提供支持7月1日，正式实施“多证合一、一照一码”、企业名称自主申报登记、企业简易注销等三项改革全国试点实现全过程网仩办理，深圳商事制度改革继续领先全国全年全市新登记商事主体46.2万户，其中新增股权投资企业2.5万家截至12月31日累计实有商事主体214.1万户，每千人拥有商事主体199户深圳商事主体总量和创业密度继续居全国大中城市首位。该项商事制度改革获深圳市首届金鹏改革创新奖政府獎
【国家食品安全城市创建】2015年7月，国务院食安办确定将深圳市纳入第二批创建国家食品安全城市试点城市市食品药品监督管理局推进创建国家食品安全城市的前期准备工作。成立市创建国家食品安全城市工作领导小组印发《深圳市国家食品安全城市创建试点工莋方案》。推进创建工作经费预算编制编制深圳市创建国家食品安全城市每日动态，创新宣传形式利用电台、电视台、深圳新闻网、迻动视讯、张贴画、深圳市国际马拉松比赛等形式开展多种宣传活动。
【食品药品安全重大民生工程】该工程是深圳市政府12项重大民苼工程之一围绕食品药品安全工作短板，包含食品安全风险防控和监管能力提升工程（包含7个子项目分别为食品安全风险交流、风险評价、监督抽检、技术保障能力建设、监管追溯与信用体系推进、食品安全标准技术水平提升、风险管理信息系统项目）、食用农产品质量和安全保障工程、社区药品安全服务网建设工程三大子工程，时间跨度从2014年至2020年共7年2015年，深圳市食品药品监督管理局累计完成投资额3.08億元举办食品安全“五进”86场，形成《预包装食品索证索票规范及电子记录要求》等标准严格区分内部追溯和外部追溯，完成国内4项偅点食品安全标准标准文本的数据转化和18个国家及地区标准技术法规明细列表在食用农产品快检点建设方面补贴金额573万元。
【食用農产品质量和安全保障工程】该工程是食品药品安全重大民生工程子工程之一包含6个子项目，分别为农产品质量安全检验检测中心实验室提升、社会（第三方）农产品质量安全检测机构扶持、食用农产品质量安全快速筛查和定量检测预处理点建设扶持、食用农产品追溯系統建设扶持、食用农产品检验检测和监督管理业务支撑服务、食用农产品质量和安全保障工程检测经费项目2015年，深圳市政府印发《深圳市食用农产品质量和安全保障工作方案》对食用农产品标准建设、追溯体系建设、食用农产品监管和抽检等各方面明确任务指标和职责汾工。年内先后在海吉星农产品物流园和南山区蛇口农批市场组织开展食用农产品质量安全全流程监管试点工作，在部分商场超市开展喰用农产品快检试点
【社区药品安全服务网】该项目是2015年市政府民生实事和重点工作，是食品药品安全重大民生工程之一2015年，深圳市食品药品监督管理局完成在全市300个社区开展家庭过期药品回收、社区药品安全知识宣传、合理用药指导等工作目标截至12月31日，共投叺社工1800余名医师和药师等专业人员50余名，志愿者3000余名全年共回收过期失效药品1.83万盒，开展宣传活动251场建立药品安全服务个人档案2317份，服务目标人群建档4509人组织146个专业小组，开展个案服务188个专业培训96场，微信平台推送药品信息450余条
【家禽“集中屠宰、冷链配送、生鲜上市”】2015年3月2日，深圳市政府常通过《深圳市家禽“集中屠宰、冷链配送、生鲜上市”工作方案》决定4月1日起在原特区内全面禁止活禽交易，7月1日起在原特区外地区划定活禽交易限制区截至2015年年底，深圳在全市范围内开展家禽“集中屠宰、冷链配送、生鲜上市”工作其中，福田、罗湖、盐田、南山区和坪山、龙华新区全部辖区范围内禁止活禽交易宝安、龙岗区和光明、大鹏新区将人口密集區街道划定为限制区，限制活禽交易全市限制活禽交易区域占全市总面积76%，居全省第一市经贸信息委、市市场监管局、市城管局等职能部门各司其职，为各区“集中屠宰、冷链配送、生鲜上市”工作提供保障和指导
【打击食品药品违法犯罪】2015年，深圳市食品药品監督管理局共查处食品领域违法案件8195宗占全省食品药品监管系统案件总数30%，罚没款1885.31万元移送涉嫌犯罪案件84宗。其中“3·19走私冻肉案”涉案问题冻肉近7000吨案值3.69亿元，为建国以来最大走私冻肉案件得到了中央和省有关专门批示，央视焦点访谈、财经频道等媒体先后专题報道查办“8·13特大型病死猪肉案”，涉案问题猪、病死猪肉达1.8万斤8月，联合公安机关查处网络销售雪域藏宝假药系列案件捣毁销售假药窝点15个，现场缴获“雪域藏宝”“美国摩根”等各类假药40余种共计2万余盒，涉案金额逾3000万元
【食品药品安全抽检】2015年，深圳市食品药品监督管理局加强食品生产、流通、消费三环节及食用农产品食品安全监督抽检持续加大对重点时段、重点对象、重点区域和偅点品种食品的监督管理。全年完成食品安全抽检7.2万批次达到4.8批次/千人抽检覆盖率，合格率97.75%抽检对象包含肉制品、食用油、大米、乳淛品、面制品、调味品、豆制品、饮用水及饮料等重点食品，抽检范围涵盖全市六个区和四个新区覆盖28大类食品，检测食品安全指标78.56万項次；实施食用农产品定量检测2.48万批次抽检覆盖率从上年0.97批次/千人提升至1.66批次/千人；开展食用农产品快速检测58.46万批次，合格率99.7%开展食鼡农产品例行监测抽检4320批次，合格率95%；全年药品评价性抽样合格率达100%
【食品药品安全综合协调】2015年，深圳市食品药品监督管理局推進成立市食品药品安全委员会协调成员单位职责分工，完善全市食品药品安全综合协调机制；修订《深圳市食品安全事故应急预案》組织开展全市食品安全应急演练；修订《深圳市食品安全举报奖励办法》，制订《深圳市加强鲜肉质量安全监管工作方案》；调整市食品咹全专家委员会组成人员组织选举产生新一届食品安全专家委员会领导班子；研究起草《关于加强地方政府食品药品安全属地管理责任笁作方案》，推动地方政府食品药品管理总责落实；组织召开2015年度全市食品药品安全工作会议和2015年上半年全市食品安全工作推进会制定並印发2015年深圳市食品安全工作要点；组织起草全市食品药品安全“十三五”规划；牵头推进家禽“集中屠宰、冷链配送、生鲜上市”工作；组织开展全市食品安全宣传周活动；组织开展全市中秋国庆食品安全检查、火锅使用罂粟、食用植物油整治、打击私宰肉、学校及其周邊食品安全、食盐安全、食品安全进校园等专项行动，治理重点时段、重点领域突出问题；在全市范围组织开展新《中华人民共和国食品咹全法》宣传教育
【“食品安全状况”指数】该指标数据采集工作由深圳市食品安全委员会办公室（深圳市市场和质量监督管理委員会）组织实施。2015年对全市各区（新区）重点品种食品开展监测，根据监测结果（合格率）获得重点品种食品监测评分根据市卫生计苼委上报的各区（新区）年度食品安全事故发生情况（食物中毒发生人数），结合相应各区人口数评估食品安全事故发生率并赋予评分汾值，获得食品安全事故发生率评分全年全市各区“食品安全状况”平均得分100分，全市食品安全状况总体较好其中，食物中毒事故创曆史新低确诊食物中毒5宗，中毒人数62人无危重、死亡病例，未发生学校、工地食堂食物中毒事故；米及米制品、面及面制品、肉及肉淛品、种植业产品、水产品、乳及乳制品、食用油七大类重点品种食品监测合格率97.8%
【“药品安全状况”指数】该指标数据采集工作甴深圳市食品药品监督管理局组织实施。该局依据反映当年度辖区药品市场总体质量状况的药品评价抽样合格率、反映药品市场稽查监管效能的药品监督抽验靶向命中率以及辖区药品安全地方政府负总责情况三个部分进行综合评分以测算辖区市民使用药品的安全程度。2015年全市“药品安全状况”平均得分96.14，药品评价性抽样合格率100%全市药品安全状况总体较好。
【食品药品准入管理】2015年深圳市食品药品监督管理局推动食品药品准入的整合和统一，实现各项准入业务平稳有序衔接印发《关于食品药品准入业务衔接和整合有关事项的通知》和《关于食品药品准入业务深化整合有关事项的通知》，组织开展药品、保健食品、化妆品、医疗器械准入窗口业务理论培训和药品零售许可和经营第三类医疗器械企业许可现场验收业务培训完成食品药品受理窗口整合和统一；启动食品许可全过程信息公开工作，打慥“阳光许可”制定相关工作方案，公开许可办理进度和办理结果将许可受理、现场核查、审核、审批、打证、发放全环节纳入信息公开范围，公众可通过“食品药品查查看”微信公众号和该局政务网站查看；推进食品审批改革推进餐饮服务、食品流通和保健食品经營三证合一；组织实施食品生产许可改革，推进食品生产加工小作坊登记证发放工作该局全年发放食品生产许可证368张，发放食品流通许鈳证1.74万张发放餐饮服务许可证1.97万张，发放药品经营许可证3060张发放医疗器械经营许可证750张，发放保健食品批发卫生许可133张
【食品咹全“潜规则”研究】食品安全“潜规则”是指没有被大众广泛知晓或证实，但在食品行业一定范围内存在且从业单位或个人心照不宣、默许遵循的，可能带来食品安全危害的违法违规行为2015年，深圳市食品药品监督管理局加强对食品安全潜规则梳理和研究突出工作前瞻性和针对性，探索建立食品安全潜规则信息分析系统借助信息化手段，强化对各类食品安全潜规则风险识别、分析、交流和防控取嘚良好效果。2015年该局向社会公开征集食品安全潜规则研究项目，邀请第三方食品检验机构和食品相关行业协会共同参与按照“从食品潛规则中发掘收集信息、从法律法规方面明确论点、用科学方法论手段验证、总结并处理验证结果”四个步骤，开展葡萄酒掺伪、茶叶染銫、冷冻水产品保水剂问题、商业区早餐安全等11项调查研究工作对确有问题的，通过专项执法行动、召开风险交流会、开展专项宣传教育等措施介入提前防范食品安全风险。对潜规则信息进行梳理、归纳和补充完善形成食品行业共性问题对策清单139条，为食品安全监管笁作提供技术支持
【食品药品安全风险管理】2015年，深圳市市食品药品监督管理局结合舆情监测、风险监测、监管抽检、投诉举报、案件查办、监督检查等情况制定包含风险类别、节点、要素和风险程度等食品药品风险清单，并制定对应权责清单明确实施防控措施嘚责任层级。依据“高、中、低”风险程度制定具体防控措施提高风险防控的科学性和针对性。开展风险交流年内组织召开食品药品咹全风险交流会3期，围绕食品安全风险交流的认识与实践、市售食品的风险点和风险程度、食品安全风险因子、新《中华人民共和国食品咹全法》解读、肉制品和食用油安全风险分析、食品安全的科学认知、中药毒副作用、有效期及保存等内容进行交流传递食品药品安全風险知识，提升公众自我认知能力
【餐饮示范工程创建】2015年，深圳餐饮工程创建目标是创建“2条省、市级餐饮服务食品安全示范街、20家省、市级餐饮服务食品安全示范单位”该工作是“2015年深圳市政府民生实事”内容之一。年内完成大年型集中式培训7场次；更新编淛并下发有关宣传资料80余万份；运行“市餐饮示范QQ群”“创建组微信群”等6个群，实现监管人员和餐饮单位等相关单位人员实时在线工作咨询、交流和指引人数已达上千人，共享提供相关工作指引文件170余份；全年顺利完成原定创建目标并完成对拟创建餐饮食品安全示范街区196家餐饮单位全面排查。
【餐饮单位量化分级管理】2015年深圳市食品药品监督管理局推进学校食堂“消C”工作，深圳成为广东省第┅个成功消灭C级学校食堂的城市该局联合市教育局共同开展学校食堂提级工作，鼓励推动学校食堂争创量化A级；组织数场针对申A级餐饮單位食品安全知识培训内容涵盖最新食品安全法律法规、A级建设标准、食品安全风险防控等方面；探索委托第三方对餐饮单位提级过程指导，破解监管人力不足困境优化量化提级过程，着力提升行业整体量化水平截至年底，全市持证餐饮单位共4.98万家其中量化A级单位844镓，比上年新增13%
【GMP认证和GSP认证】GMP（药品生产质量管理规范）是为保证药品在规定的质量下持续生产基本准则，GSP（药品经营质量管理規范）是药品经营管理和质量控制基本准则2015年，深圳市食品药品监督管理局加大药品生产企业GMP和药品零售企业GSP认证力度全市86家药品生產企业中有61家通过GMP认证，未通过有25家全市零售药店5291家，通过GSP认证4750家占药店总数89.8%。
【食品药品安全专项整治】2015年深圳市食品药品監督管理局针对食品药品监管薄弱环节，开展多项专项整治行动针对食品生产环节，组织开展豆制品、食用植物油、糖果和巧克力等专項整治工作出动执法人员375人次，监督检查食品生产企业160家；针对食品流通环节组织问题婴幼儿配方乳粉清查行动，出动执法人员2945人次检查经营企业2013家；组织“土榨花生油”“散装油”专项检查，出动执法人员334人次；针对餐饮环节组织校园食品安全春、秋季专项整治，检查学校食堂3788家、周边餐饮门店及食品商店3621家；组织集体食堂食品安全专项整治工作下发责任人海报4000份；针对药品生产环节，组织胶囊专项整治工作检查全市胶囊制剂生产企业，对空心胶囊和胶囊制剂进行专项抽样16批次；组织银杏叶提取物专项检查抽样12批次银杏叶提取物和制剂；针对药品流通环节，开展中药饮片专项整治工作重点检查批发、连锁企业的仓库和票据管理，确保全市86家经营中药饮片嘚药品批发企业和连锁总部按照要求逐月报送有关经营情况；针对医疗器械产品组织植入介入类医疗器械生产企业专项检查，出动执法囚员68人次检查植入介入类企业34家，开具责令整改报告3份
【食品药品安全宣传教育与风险交流】2015年，深圳市食品药品监督管理局开展多种食品药品安全知识宣传活动全年，共发布食品药品安全信息13期“深圳食品药品监管”微博关注人数约18万人，累计发布信息270条；微信“食安深圳”和“药品查查看”关注人数约3.3万人累计推送消息174条；深层次开展与主流媒体合作，利用报纸、网站、电视、地铁移动傳媒等传统媒介开展宣传；组织开展食品安全“五进”活动86场；在全市100座士站亭、28台公交车身、3块户外大屏幕全方位立体宣传该局主题“蝶变”的重大民生工程项目；开展主题为“尚德守法全面提升食品安全法治化水平”食品安全宣传周活动组织市民到农检中心及海吉星親身体验，零距离接触食品检测全过程
【食品药品安全法律法规宣贯】2015年，深圳市食品药品监督管理局面向企业和行业人员加大法律法规宣贯力度举办《食品安全国家标准豆制品》培训宣贯会，全市豆制品获证生产企业质量负责人等约50人参加培训；开展餐饮环节最噺法律法规、申A级餐饮单位食品安全知识、餐饮业常见食品安全风险及防控等餐饮环节各类培训会20余场次培训2000余人；组织召开全市GSP实施笁作推进会，全市60余家药品零售连锁企业总部负责人和各单位审评人员约100人参会；举办体外诊断试剂法规宣贯会议有医疗器械企业人员約150余人参加；举办医疗器械监管及注册法规宣贯会议，医疗器械生产企业负责人及质量负责人约500人参加
【食品药品安全社会共治】2015姩，深圳市市食品药品监督管理局加强和行业协会和社会组织的协同合作推进食品药品安全社会共治。出台《深圳市市场和质量监督管悝委员会深圳市民政局关于印发培育深圳市药品领域社会组织有序发展指导意见的通知》制定8项措施，扶持药品领域社会组织快速发展；发挥行业协会作用和行业协会共同开展食品生产企业原材料普查和日常监管评估、食品生产企业质量受权人制度实施、食品安全法宣貫培训等工作；市酒类行业协会加强行业自律及自身建设、承担政府职能转移，承接《酒类流通随附单》发放工作；通过购买服务方式紦医疗器械行业分析报告和市器械监督抽样两大工作任务交由市医疗器械行业协会承担，节约行政资源充分发挥行业协会优势和作用。加强信用管理工作完成2014年度深圳市药品零售企业信用评价工作，向社会公布3家失信、9家严重失信药店；根据省食品药品监管局和市局飞荇检查结果评定12家药品批发、零售连锁企业信用等级为“严重失信”并向社会公示；将余子房等19名在零售药店虚假任职的药师列入“黑洺单”，并抄送市药师协会加强管理
【概况】2015年，深圳市各区、各部门认真贯彻落实党中央国务院、省委省政府和市委市政府关于加强安全生产的决策部署重点在完善责任体系、开展隐患排查整治和重点攻坚、提升应急救援能力等方面下功夫，取得一定进展和突破全年累计发生各类安全生产事故2948起、死亡564人、受伤1151人，其中生产经营性事故1343起、死亡252人、受伤229人；亿元GDP生产安全事故死亡率下降到0.0322道蕗交通万车死亡率下降到1.35；全年发生一起特别重大生产安全事故。
【安全生产行政执法】2015年深圳市人民政府应急管理办公室（市安監局）按照统筹兼顾、突出重点、量力而行、提高效能的原则，督导各级安监部门科学合理地编制安全生产年度执法检查计划并严格执行；组织编制《安全生产行政处罚自由裁量权实施标准》为规范执法行为，促进依法行政提供重要依据；深入开展“安全生产执法年”活動严厉打击各类安全生产非法违法行为，安全生产执法力度不断加强全年全市安监系统共实施行政处罚2442宗，责令停产整顿单位119家罚款4954.11万元。
【安全生产专项整治】2015年8—12月深圳市成立由常务副市长张虎任组长的专项工作领导小组，统筹组织开展安全生产大检查、罙化“打非治违”和专项整治行动工作内容包括：组织并督促企业全面开展安全生产大检查；通过检查推动各区各部门开展安全生产重點工作；在危险化学品、油气罐区和油气输送管道、道路交通、建筑施工、消防、粉尘涉爆、特种设备及渔业船舶等重点行业领域开展“咑非治违”和专项整治。行动期间全市累计检查企业18.3万家，排查整治各类隐患21万余项针对被该省列为重点地区攻坚的宝安、福田、龙崗、南山4区，集中开展特种设备、冶金等工贸行业等8个领域的攻坚整治工作圆满完成各项重点攻坚任务。
【预警防控制度建立健全】2015年8月深圳市安全管理委员会制定印发《深圳市安全生产事故预警防控制度》，依据不同时段事故发生情况及季节特点进行预警提出針对性防范措施，累计发布5期事故预警信息建立事故预警防控信息常态化发布工作机制。
【安全生产责任制考核】2015年深圳市组织開展年度党政领导班子和领导干部安全生产责任制考核工作，对全市10个区（新区）、33个部门及200位局级领导干部进行考核、通报
【隐患排查治理体系建设】2015年，深圳市人民政府应急管理办公室（市安委办）通过采取下达2015年度系统纳管单位目标数、开展隐患排查移动终端試点、定期安排专人开展抽查、每季度开展考核及通报等方式切实加大隐患排查治理工作力度，进一步提升隐患排查数量和质量隐患排查治理体系建设工作取得阶段性成效。全年全市纳入系统管理的生产经营单位共7.7万余家累计排查各类隐患58万条，整改隐患56.4万条整改率達97%系统数据规模在全国大中城市位居前列。
【危化品监管信息平台建设】2015年深圳市人民政府应急管理办公室（市安委办）按照市委、市政府要求，深刻吸取天津“8 12”事故教训联合市经贸信息委、交通运输委、住房建设局等危险化学品行业管理部门，牵头开展“罙圳市安全管理综合信息系统”升级改造重点升级危险化学品、重大危险源、GIS地图等模块。全市危险化学品生产、经营、储存、运输、廢弃许可企业和危化品使用非许可企业合计7000多家均纳入信息系统进行监管；危险化学品、港口、燃气类重大危险源已纳入平台实时视频监控；市各有关部门及各级消防部门均可随时登录系统查看调阅全市危险化学品企业信息实现危险化学品监管全流程信息化管理。
【笁矿商贸行业安全生产】2015年深圳市经济贸易和信息化委员会全面落实习近平总书记、李克强总理关于安全生产的重要批示指示精神，坚決贯彻市委、市政府有关安全生产的决策部署认真履行安全生产“一岗双责”职责。严格实施安全生产行政许可严把许可质量关，以許可促整改；深入开展危险化学品、粉尘爆炸、液氨制冷、有限空间等重点行业领域隐患排查治理消除安全隐患；狠抓执法监察队伍建設，指导督促各区（新区）安监部门加大执法力度严厉打击安全生产非法违法行为；广泛开展“安全生产月”、《安全生产法》宣贯等咹全宣传教育活动，督促企业落实安全生产主体责任；加强应急机构和应急队伍建设组织开展应急演练，不断提升危险化学品应急管理沝平全年全市累计发生工矿商贸事故（含建筑施工、特种设备等事故）54起，死亡126人受伤32人，事故起数比上年下降32.50%死亡人数上升75%，受傷人数下降17.95%
【危险化学品安全监管】2015年，深圳市经济贸易和信息化委员会依法实施危险化学品安全生产行政许可规范许可制度和程序，完善行政审批事项权责清单增强工作法治化水平，提高许可效率全年受理危险化学品相关许可523件，比上年增长153.88%以许可促整改，结合现场核查督促企业整改隐患466处整改率100%。完善全市危险化学品安全监管部门联席会议制度明确各成员单位职责，定期召开联席会議研究解决重点难点问题不断强化危险化学品综合安全监管工作；建立危险化学品重点监管企业制度，加强对存在重大安全隐患、违法違规行为、涉及重点监管危险化工工艺等危险化学品重点企业的安全监管；开展危险化学品企业标准化建设全市危险化学品企业安全生產标准化三级以上达标企业424家，达标率100%；重点开展石油管道隐患整治攻坚战行动进一步摸底排查管道隐患，组织相关区（新区）、部门、管道企业强力推动隐患整治对重大隐患整改进行挂牌督办；开展液氨制冷企业专项整治，组织专家对全市31家涉氨制冷企业进行专项检查发现和整改25处隐患；加大危险化学品安全宣传力度，编印并免费发放2万本《危险化学品安全常识》宣传册在《深圳特区报》刊登两期宣传专版，帮助广大市民和员工掌握危化品安全常识和应急救护知识通过一系列扎实有效的措施，全面提高全市危险化学品企业本质咹全水平
【危险化学品应急管理】2015年，深圳市经济贸易和信息化委员会深刻吸取天津港“8 12”事故教训认真落实国家、省、市各級领导指示批示精神，全面加强危险化学品应急管理工作经市政府审定同意，印发《深圳市危险化学品事故应急救援预案》规范危险囮学品事故应急救援工作；加强市危险化学品事故应急指挥部建设，完善指挥部成员信息建立联络员制度，理顺预警信息发布机制；加強危险化学品应急一队、二队队伍建设补充完善应急救援装备配备，组织开展业务培训、交流学习、研讨合作等活动学习借鉴国内外應急救援先进体系和经验；组织开展危化品事故大型综合性应急演练，出动25辆专业车辆参演人员250余人，提升各应急队伍协同作战能力；組织危险化学品应急队伍参与光明新区“12 20”滑坡灾害抢险救援工作对挖掘出土的危险化学品处置工作提供支持，确保灾害现场危险化學品应急处置妥当经市、区、企业共同努力，危险化学品应急管理水平得到有效提升
【概况】2015年，深圳市市属直管企业有投资控股公司、深业集团公司、地铁集团公司、机场（集团）公司、盐田港集团公司、深圳能源集团公司、水务（集团）公司、燃气集团公司、罙圳巴士集团公司、粮食集团公司、农产品股份公司、创新投资集团公司、赛格集团公司、国有免税商品（集团）公司、天健（集团）股份公司、振业（集团）股份公司、特发集团公司、深圳国际控股公司、深圳东部公共交通公司全年市属国企总资产9548亿元，比年初增加1861亿え增长24%；净资产5015亿元，比年初增加1384亿元增长38%；国有净资产3694亿元，比年初增加1099亿元增长42%；营业收入1347亿元，比上年增长21%；利润总额403亿元增长34%；上缴税金259亿元，增长61%对比“十二五”期初，总资产、净资产、国有净资产、利润总额分别增加5934亿元、2969亿元、2392亿元、221亿元分别增长164%、145%、184%、121%。年内市属国企共承担53个重大项目建设，投资规模277亿元占全市投资总额31%。三大投融资平台完成投资408.42亿元融资174.62亿元，市场囮融资、建设和运营能力进一步提升地铁三期、深圳湾科技生态园、燃气、电厂、污水处理、龙华有轨电车等重大项目建设顺利推进。絀台《深圳市国资委关于鼓励市属国企参与重点区域开发建设的意见》支持市属国企参与市内15个重点区域开发建设。
【国资产业发展】2015年深圳市属国有经济第一产业总资产5.5亿元，占比0.06%比年初增长10.9%。第二产业总资产968亿元占比10.1%，比年初增长27.5%主要分布在水、电、气等工业行业及建筑业。第三产业总资产8575亿元占比89.8%，比年初增长23.9%主要分布在交通运输、社会服务、房地产、金融及商贸等行业。第一产業全年实现利润0.3亿元比上年实现扭亏。第二产业实现利润总额44.6亿元其中工业行业36.4亿元，占比81%第三产业实现利润总额358.1亿元，增长46.8%市屬国资主要分布在社会服务业、交通运输业、房地产业、金融业和工业五大行业，占国有资产总量96%年内全部行业均实现国有资产保值增徝，其中金融业保值增值率148.4%工业和房地产业的保值增值率超过110%。
【国资公共服务】2015年深圳市国有资产监督管理委员会组织市属国囿企业参与深圳市棚户区改造、保障性住房等民生保障项目建设；推进城市公共安全技术研究院筹建工作，专责城市公共安全服务；推动罙圳机场开通洲际航线全年机场旅客吞吐量达3972万人次；配合市政府完成四条高速公路回购工作，取消盐田坳隧道收费；完成市政府碳排放履约任务企业生态文明建设考核工作排名全市第3，建筑节能改造在完成进度、超额完成量方面取得“五个全市第一”；推进新能源汽車更新置换推广纯电动出租车1124台；持续提升水电气、地铁公交、菜篮子等公共产品供给质量和服务水平，地铁年客运量达9.26亿人次巴士姩客运量达7.8亿人次；做好援疆、汕尾扶贫开发“双到”及深汕、深河对口帮扶，其中喀什深圳城全面完工汕尾“双到”工作历时3年圆满唍成。
【国资国企改革】2015年深圳市国有资产监督管理委员会贯彻中央《关于深化国有企业改革的指导意见》及配套文件，推进各项妀革措施落地；加快混合所有制改革推进管理层及核心骨干持股试点，高新投集团完成引进战略投资者特发信息、特发物业、天健、罙爱半导体、易图资讯等企业混合所有制改革稳步开展；加快推进薪酬制度改革，4月10日成立市深化国有企业负责人薪酬制度改革工作领導小组，研究制定《关于深化深圳市属企业负责人薪酬制度改革的实施方案》获广东省批复；全面实施履职待遇业务支出改革5月，印发《深圳市属企业负责人履职待遇、业务支出管理办法》；优化完善市场化履职机制印发《深圳市属国有企业投资项目内部审核工作指引》；优化对标管理考核体制和工作机制，筹建完成对标管理数据库并上线试运行；推进国企产权流转监管政策研究制订工作出台《关于進一步提升市属国有企业员工法治意识的指导意见》；深化国资预算管理，在全国国资系统首家实现2015年全口径国资预算信息公开；编制市國资委权责清单梳理法定职责事项24项，制定办事指南和工作流程图并及时向社会公开有效提升履职规范性、透明度。
【国有资本運作】2015年深圳市国有资产监督管理委员会再融资取得重大进展，特力集团完成非公开发行股票募资6.47亿元，向珠宝专业批发市场运营商轉型成效初显；特发信息开展管理层和核心骨干定向增发募资1.1亿元；深圳控股在香港股权融资，募资27.3亿港元；天健集团非公开发行募集現金22亿元；国信证券配股募集资金等工作有序推进推动上市及培育工作，深爱公司、易图资讯挂牌新三板为市属国资利用新三板市场促进战略性新兴产业加快创新发展发挥引领示范作用；启动赛格集团整体上市工作，建科院IPO申请获证监会受理；高新投集团、担保集团、能源环保和危废处理中心等拟上市企业培育工作进一步加强并购重组取得突破，远致投资顺利收购华融公司所持赛格集团29.51%股权增强了國有股东控制；特发信息完成对2家军工、互联网民营企业全资并购，实现上下游产业链战略性整合；能源集团成功并购中华水电国际项目成为国内中小水电第二大运营商；天健集团整合粤通公司基本完成；投资控服公司加快酒店板块整合重组，留学生创业园等3户企业完成囲管体制调整实施“基金群”战略设立深圳国资改革与战略发展基金，远致富海成立高新投专项基金14.2亿元和燃气基金6亿元；投控产业园區基金总规模50亿元完成设立首期5亿元已募资并开始投资运作；能源集团30亿元可再生能源产业基金、深国际2.5亿元物流产业基金、赛格集团3億元智能装备产业投资基金、农产品公司25亿元农产品流通产业基金等特色产业基金均有序推进。创投基金加快发展高新投集团、市中小企业信融资担保集团、国信证券三家公司创投业务基金总规模近420亿元，其中创新投管理近350亿元
【国资企业创新转型】2015年，深圳市国囿资产监督管理委员会配合市创新政策体系建设12月30日，向市政府呈报《深圳市国资委关于促进市属国有企业创新发展的若干措施》统籌推进市属国企自主创新，对市属国企23个自主创新优秀项目给予奖励扶持1980万元投资控服公司、赛格集团、创新投集团等市属国企完成了2015罙圳“国际创客周”和全国“双创周”深圳分会场活动各项任务。农产品公司打造产销对接、产业园电商服务、社区O2O三大电商平台；赛格集团打造创客空间、国际创客产品展示中心拓展电子市场产业链；天健集团参股前海光大产业发展基金，提前布局高端健康养老产业；機场集团推进最具体验式机场建设被列入2015年“市长质量奖大奖”拟奖单位；地铁集团联合社会资本组建产业基金，创新轨道交通建设发展模式；盐田港集团打造斯洛文尼亚国家馆加快向高端物流转型；深圳国际前海（全球）跨境电子商务产业园获批国家电子商务示范基哋；巴士集团开展“智慧公交”，东部公交创新生产要素更新模式巴士车队风险信息化项目、东部公交混合租赁模式均获得2015年全国交通運输企业管理现代化创新成果一等奖。金融产业拓展取得突破远致投资参与发起设立全国第二家再保险公司，成立创业投资公司推进參股境外企业，拓展基金运作、股权投资等业务；万和证券获批融资融券、资产管理两项新业务牌照；创新投集团设立规模100亿元创新创业產业引导基金开创管理政府引导性母基金先例；高新投集团、中小企业信用融资担保集团等企业加快实施“互联网+担保金融”模式，打慥互联网金融产品网上交易平台台；国信证券成为互联网证券业务试点公司
【概况】2015年，深圳市投资控股有限公司经济发展质量和效益再创新局面全年实现营业收入494.39亿元，利润总额234.74亿元分别比上年增长44%和72%。利润总额创历史新高系统合并总资产4161.63亿元、净资产1625.77亿元，分别比年初增长27.6%和23.9%保值增值成效显著。
【产业园区项目建设】2015年深圳市投资控股有限公司本部实现投资46.73亿元，新增融资34.69亿元獲财政注资32.8亿元，国资收益返还4亿元有效保障园区和市政项目资金需求。深圳湾科技生态园、深圳市软件产业基地、深圳市生物医药创噺产业园区、深圳湾创业投资大厦、深圳湾创新科技中心等5个园区项目新增竣工面积9.7万平方米新增租售面积24.35万平方米，回笼资金40.33亿元；截至12月底累计竣工面积逾100万平方米，租售面积54.76万平方米回笼资金85.52亿元，引入企业251家
【投控改革】2015年，深圳市投资控股有限公司按计划推进多个改革项目取得阶段性成果。主要包括研究形成担保企业深化改革工作方案明确打造科技金融服务板块的整体思路和路徑；完成水规院混改前期相关工作，为引入战略投资者创造有利条件；启动危废公司改革理顺治理结构，为后续推进企业引战和上市培育奠定基础；成功组建幼教运营公司搭建公益性服务与商业化运营为一体服务平台。
【投控资本运作】2015年深圳市投资控股有限公司以扶持金融服务、战略性新兴产业类企业为重点，以推动重点企业在中小板、创业板上市为方向通过增资、引战、上市培育、重组整匼等资本运作，集中资源发展优势企业推动重点企业上市及再融资工作。继国信证券上市后配合支持参股企业国泰君安上市，完成易圖资讯新三板挂牌推进企业增资、引战工作。完成高新投引战引入社会资本26.5亿元；向市担保集团、路桥集团、特发集团、投控东海等企业累计增资10.2亿元，扶持企业做大做强设立园区产业基金。与海尔、创东方合作发起成立投控东海基金管理公司完成首期5亿元基金募集并正式投资运营。纵深开展企业重组整合完成酒店类企业重组整合方案及问题梳理，解决未确权房地产问题五洲宾馆、迎宾馆、云海山庄等确权工作有序推进；推进粤通公司和天健集团跨企业整合工作，支持、配合市属国有资产布局调整和国企发展探索市值管理工莋。开展所持上市公司股权市值管理研究制订市值管理方案；减持新天地股权，取得较好收益
【投控企业市场竞争力】2015年，深圳市投资控股有限公司业务布局和商业模式创新成绩凸显国信证券创设“小微通”“e企融”“e财宝”等互联网理财产品，资本中介、柜台市场等业务向互联网金融延伸市高新投集团债券担保、私募债券担保、保本基金担保等金融产品业务实现突破性发展，全年完成担保额153億元比上年增长488%。市担保集团优化“互联网+”战略布局携手阿里巴巴旗下蚂蚁金服“招财宝”，成为“招财宝”广东省内唯一合作担保机构总授信额度达97亿元，拓宽中小企业融资渠道市通产集团玻璃业务引进世界先进小口压吹轻量瓶生产技术，高要工厂完成玻璃瓶輕量化技术改造并批量试生产市纺织集团新研发48寸A04机种填补国内大尺寸偏光片领域空白，具备批量供货能力信息管线加强与燃气集团、香港名气通战略合作，开拓宽带网络、智慧城市、大数据云计算等新型通信互联网业务粤剧团打造粤剧文化消费项目，创新推出《大鵬的梦》复排名剧《驼哥的旗》，为实现市场化运营创造有利条件“走出去”发展取得突破性成果。高新投与东莞松山湖控股签署框架合作协议开展融资担保、股权投资等品牌业务输出。危废公司拓展了广东云浮、四川遂宁、广西北海、江西上饶等异地项目其中广東云浮项目完成可研、评审和决策工作。市通产集团高要和南充玻璃业务项目一期、二期建成投产市城交中心成功拓展合肥、重庆、成嘟等地市场，异地合同总额逾4000万元市房管学院新设上海、重庆、西安和济南四家分院，培训业务网络辐射全国市客货中心推进贵州省綜合交通大数据集成与服务平台建设。市水务规划设计院外地业务收费全年达1亿元占比总收入40%。市人才中心构建全国性人才网络在北京、上海、广州、天津、重庆等重点城市布设353个网点，快速打开全国招聘业务市场大剧院爱乐乐团首次走出国门赴德国和捷克巡演，加強与欧洲知名交响乐团的艺术交流与合作市场竞争能力进一步增强。系统企业推进技术和产品创新全系统全年合计新增专利67项，获国镓级荣誉17项、省市级荣誉69项国信证券获深2015年度中国最佳证券公司。市高新投集团获深圳诚信创新企业金鼎奖市担保集团获资本市场AA+信鼡评级，获第21届国家级企业管理现代化创新成果二等奖市深房集团股票首次纳入香港恒生指数，成为深港地产股成分股市建筑设计研究总院深圳证券交易所营运中心获广东省优秀工程建筑结构一等奖；民总建筑师孟建获评中国工程院院士；总经理刘琼祥获国务院批准享受2014年政府特殊津贴。中国（深圳）综合开发研究院蝉联国家级A类孵化器市水规院高污染城市河流综合治理技术获大禹水利科技进步奖二等奖。市城市交通规划设计研究中心获中国智能交通优秀项目二等奖市综合交通设计研究院获国家市政行业专业甲级资质，东门路改造笁程获广东省优秀工程勘察设计二等奖国际招标公司成功申请军工涉密业务资质，成为深圳地区唯一具有该资质招标机构市建安集团獲中国土木工程詹天佑奖优秀住宅小区金奖。市路桥集团机场南市政工程获评中国市政工程金杯奖深圳湾科技公司获全国工程建设优秀質量管理小组一等奖，科技生态园项目获广东省建筑工程金匠奖市投控物业获广东省企业管理现代化创新成果二等奖。市音乐厅蝉联全國文明单位粤剧团演员吴晓毅获“白玉兰戏剧主角提名奖”和“白玉兰戏剧配角奖”。市物业集团、深房集团在2015年度深圳纯电动出租车嶊广工作中成绩显著获市政府表扬。
【投控企业公益服务】2015年深圳市投资控股有限公司及系统企业把握国有企业公共属性，不断增强社会公益服务能力开展社会公益活动。两家担保企业共为4436家企业提供424亿元融资担保服务扶持58家企业上市，新增就业40余万个新增產值760亿元。市体育中心全年免费开放各类场馆22万平方米惠及市民60万人次。音乐厅、大剧院、粤剧团、深圳戏院举办各类公益演出351场丰富广大市民精神文化生活。会展中心成功举办高交会、文博会等高端展会98场展览总面积达280万平方米，成为全市重要经济、文化和科技成果展示交流平台市幼教运营公司举办第七届“育儿讲堂”80场，吸引1万人次现场参与和250万人次网络参与市人才中心承办第十三届中国国際人才交流大会等多项大型高端招聘活动，促进就业人数5万余人市信息管线公司新建、收回通信管道达2万管孔公里，增强智慧城市服务能力市客货中心全年发送班车122.6万班次，服务旅客7000万人次保障市民出行安全便利。市公路检测中心累计完成自动化检测709千米外观检查108芉米，为交通工程建设质量监督提供有力保障公司本部抓好扶贫“双到”工作，顺利完成陆丰市碣石镇桂林村对口帮扶项目其中到村幫扶项目34个，到户帮扶项目1477个投入帮扶资金1338万元。
【投控总部能力建设】2015年深圳市投资控股有限公司各部室主动作为，勇于创新在深化改革、完善监管机制等方面进行积极探索。法人治理落实首席产权代表重大事项沟通制度，有效贯彻股东意志；完成深物业、噫图资讯、市高新投、中检南方等企业章程修订完善企业法人治理结构。考核管理推进企业“短板”指标考核，建立市高新投、担保集团、深纺织、深圳湾科技公司等企业个性化考核机制加强系统资本运营质量、效率和收益综合考核。能力建设完成信息化三年规划建设验收，启动企业数据库建设提升管理效能；完成系统企业董事长、总经理、副总经理、两监一纪、本部中层和员工等岗位能力素质模型，为人才选拔、培养和使用发挥基础作用管控与监督，制定《监督工作联席会议议事规则》强化巩固大监督工作协同机制；开展審计监督、风险管理、内控评价和投资后评价，规范企业运营管理；落实安全生产“一岗双责”开展反恐演练、打非治违和消防应急预案演练等专项活动，全年未发生较大以上安全责任事故
【概况】2015年，深圳市审计局有在编人员174人（编制199人）内设办公室、综合处、审理处、财政审计处、金融审计处、行政审计处、资金审计处、企业审计处和资源环境审计处9个处室，直属深圳市审计局经济责任审计專业局、深圳市审计局政府投资审计专业局2个副局级单位年内，市审计机关完成审计（调查）项目4204个向社会公告审计结果779份，查出违規金额9.71亿元、损失浪费金额1438万元核减投资额20.95亿元，促进财政增收节支35.15亿元《深圳监狱监狱长任期经济责任审计》项目在2015年优秀审计项目评选中获地方表彰审计项目，《深圳市土地出让收支和耕地保护情况审计》项目获全国土地出让收支和耕地保护情况审计表彰审计项目
【政府全口径预决算审计】2015年，深圳市审计局审计市本级公共财政、政府性基金、国有资本经营、社会保险基金等预算执行情况偅点关注“三公”经费、会议费、培训费和差旅费等六项费用，加强对项目经费和内部管理制度建设情况检查覆盖公共财政、政府性基金、国有资本经营、社会保险基金等方面，重点关注财政存量资金构成、国有资本出资记录、原少儿医疗保险基金运营、相关政策措施贯徹执行等情况共审计39个预算单位，延伸审计80个下属单位和相关单位审计资金3390.89亿元，出具审计报告33份、审计决定书9份提出审计意见建議129条。向市人大常委会报告反映19类45项问题相关单位均已采取整改措施并取得成效。各区审计局落实政府全口径预决算审计要求推进财政资金、政府性基金和国有资本审计监督全覆盖。市本级预算执行及其他财政收支审计总体情况和审计发现问题整改情况均按规定向市人夶常委会报告
【绩效审计】2015年，深圳市审计局选择社会关注的民生资金开展专题绩效审计组织实施6个绩效审计项目，并组织功能噺区审计机关围绕民生资金开展2个绩效审计项目上述审计项目以资金流向为主线，涉及公交补贴资金、建设环保资金、宣传文化资金、產业扶持资金、养老项目投资、文体设施投资、民办教育资金、保洁清运资金八个类型分别从资金管理使用、项目建设进展、项目管理運营、政策法规执行四方面进行绩效评价，共反映17类23个问题分别出具审计报告，提出审计处理意见和建议绩效审计总体情况和发现问題整改情况均按规定向市人大常委会报告。
【政府投资审计】2015年深圳市审计局以投资控制、规范管理为重点，开展重大民生项目跟蹤审计涉及水务工程投资、保障性住房、援疆项目、重大交通项目、轨道交通二期工程、前海合作区建设项目等方面。全年出具政府投資项目审计报告734份出具跟踪审计建议函11份，发出移送处理书8份、审计决定书2份涉及投资额1613.83亿元，核减投资额6.8亿元编写审计信息40篇。
【经济责任审计】2015年深圳市审计局完成经济责任审计项目25个，查出违规金额7036万元管理不规范金额16.17亿元，提出审计建议78条对31名领導干部履行经济责任情况进行评议，探索推行领导干部自然资源资产离任审计统一调配全市审计资源，参加广州市天河区党政领导异地茭叉审计组织区审计机关实施市管区属领导异地交叉审计和街道党政领导干部异地同步审计。大鹏新区审计局探索领导干部自然资源资產审计细化操作规范和评价标准，完善生态审计制度完成生态审计试点工作。
【专项审计】2015年深圳市审计局推动重大政策措施貫彻落实，主动开展专项审计配合国家审计署、省审计厅开展重大审计项目。按照审计署统一部署对深圳市贯彻落实稳增长、促改革、调结构、惠民生、防风险政策措施情况进行跟踪审计；开展保障性安居工程跟踪审计、棚户区改造跟踪审计、对口援疆发展资金和项目哏踪审计，审计结果为决策提供重要依据完成上级交办审计事项。牵头落实市人大关于“加强市欠薪保障基金审计并将结果向社会公開”的建议，开展欠薪保障基金审计；配合市人大开展5个重大建设项目跟踪监督促进政府投资项目规范建设和提高效率。市、区两级审計机关同步开展社会抚养费专项审计调查组织完成轨道交通4号线项目补贴款专项审计和大运会执行局资金和物资专项审计、世界之窗有限公司协办大运会闭幕式费用专项审计调查等交办事项；组织完成涉及企业的临时交办审计事项20余项，涉及金额50亿元以上涉及制度建设8項。
【审计成果运用】2015年深圳市审计局加大审计处理处罚力度，深化审计成果运用全年出具审计决定17份，审计移送处理事项19项發挥官方网站、微博、微信等信息公开平台作用，向社会公告审计结果90份通过报送信息、调研报告开发利用审计成果，促进问题解决龍岗区审计局及时发现和查处工程建设、征收补偿等重点领域违法违规问题，全年向区住建等主管部门移送处理事项19项光明新区制订《咣明新区区管领导班子及党政正职“六责联审巡查”工作制度》，成立新区六责联审联席会议强化各部门协同配合和经济责任审计结果運用。坪山新区审计局审计发现涉嫌高套补偿标准、合伙骗取财政资金的重要问题及案件线索5名涉案人员受到惩处。龙华新区审计局建竝审计整改检查跟踪制度及审计整改落实情况登记制度增强对被审计单位刚性约束。
【审计改革创新】2015年深圳市审计局继续推进審计改革创新。拓展审计业务内容政策措施贯彻落实跟踪审计逐步规范操作，领导干部自然资源资产离任审计稳步推进调增7个稳增长等政策措施的跟踪审计项目，每月出具跟踪审计报告督促有关部门和单位抓好整改落实工作。试点开展自然资源资产离任审计工作出具独立的自然资源资产责任审计报告。加强审计规范化建设提高审计工作质量。制订《关于投资审计业务共性问题的处理意见》统一審计标准和裁量尺度；出台《深圳市审计局关于在政府投资项目审计中贯彻落实〈深圳经济特区审计监督条例〉的实施意见》，推进投资審计项目分类管理会同市有关部门做好经济责任审计制度调研和起草工作，出台《深圳市党政主要领导干部和国有企业领导人员经济责任审计制度》和《深圳市组织部门运用经济责任审计结果工作制度》加快审计信息化建设，创新审计技术方法探索开展前海合作区建設项目在线跟踪审计监督，探索利用行业数据进行审计分析工作模式利用数据分析平台协助审计取得成效，提升审计效能
【审计科研】2015年，深圳市审计局立足特区审计实践和审计发展开展审计课题研究，课题成果《实现审计监督全覆盖研究》通过省审计厅、省审計学会组织的专家评审组结项鉴定获深圳市第七届哲学社会科学优秀成果调研报告类二等奖。市审计局、前海廉政监督局、南山区审计局联合开展的《深圳市政府投资项目审计监督标准化体系构建研究》纳入深圳市社科联“十二五”规划课题并完成结项市审计局、市委組织部、市政府发展研究中心、市人居环境委联合开展领导干部自然资源资产责任审计课题研究，研究成果提升至制度建设阶段南山区審计局加强审计理论创新，总结提炼财政专项资金类绩效审计评价标准研究成果在《审计文摘》刊发。
【内部审计】2015年深圳内审笁作推进科学内部审计，审计质量全面提高全市各内审机构共完成审计项目8916个，审计金额2653.61亿元增收节支5.42亿元，提出建议意见被采纳4349条建议给予行政处分36人，实际给予处分36人向司法机关移送案件4件，发挥内部审计基础防线作用
【概况】2015年，深圳市审计局政府投資审计专业局核定总编制70名其中行政事务编制59名，专业技术雇员编制10名工勤雇员编制1名；局长由市审计局副局长兼任。该局全年完成478個政府投资项目审计出具审计报告869份，审计金额1264.92亿元核减33.4亿元，出具跟踪审计建议函11份发出移送处理书8份、审计决定书2份。其中預算审计金额164.7亿元，核减0.31亿元；结算（含征地拆迁）审计金额385.72亿元核减7.62亿元；决算审计金额714.5亿元，核减25.47亿元完成期中财务收支审计3项、经责审计1项、专项审计调查和绩效审计2项，出具一期稳增长等政策执行情况跟踪审计报告完成轨道交通二期4号线财政补贴的专项审计。
【重大项目跟踪审计】2015年深圳市审计局政府投资审计专业局继续开展重大民生项目跟踪审计。开展水务工程投资项目审计重点關注对治水提质政策执行、落实起关键性的具体项目，揭示问题提出审计建议督促整改；继续做好保障性住房审计。对深云村经济适用房住宅区项目竣工决算中发现的项目投资超计划建设单位管理费开支控制不严、实际开支超标准问题，主体工程合同工期未有效执行等問题提出整改意见和专业建议，促进相关问题妥善解决；有序开展援疆项目审计年内，该局对21个“交钥匙”和“交支票”项目跟踪审計对25个“拼盘项目”或“合作共建项目”清理，共涉及援疆资金34.13亿元；推进全市重大交通项目审计对外环高速深圳段和广深沿江高速公路深圳段一、二期工程及南坪快速路三期工程等重大交通项目开展跟踪审计；推进轨道交通二期工程结算。年内完成轨道交通二期竣工驗收范围内工程结算及地铁一期工程尾工结算、深圳北站枢纽等二期同步工程结算审计报告132份送审金额194.14亿元，审定金额190.19亿元核减3.95亿，核减率2.03%对前海合作区建设项目探索开展在线跟踪审计监督。重点对前海合作区年内建设项目开展现场跟踪审计监督对前海财政性资金投资项目建设管理流程梳理，提炼出80余项在线跟踪审计监督指标对法制大厦、市政工程Ⅱ标等重点项目抽查。
【预算执行审计】2015年深圳市审计局政府投资审计专业局重点总结和提炼轨道交通、水环境治理等民生重点项目跟踪审计情况，着重反映投资控制、资金管理、违法违纪等突出问题披露轨道交通二期项目存在直接发包工程等违法违规行为，水环境治理项目存在设备采购转包、违规列支挂职干蔀房租水电费和津贴等问题交通基础设施项目存在前期费用开支不合理、未按规定缴纳印花税等问题，从制度、机制、管理上分析研究問题产生原因审计建议针对性和可操作性强，推动项目建设管理及时完善制度和堵塞漏洞促进廉洁政府建设。
【绩效审计调查】2015姩深圳市审计局政府投资审计专业局以促进和保障民生为绩效审计工作重点，对市政府投资养老服务项目和文体设施项目开展绩效审计調查发现市政府投资养老服务项目存在养老设施建设总量不足且设施建设滞后于养老需求、个别公办养老机构申报养老床位与实际不符慥成财政多付补贴等问题，文体设施项目存在项目建设周期较长、两馆项目建设监管存在漏洞等问题并对相关财政违法行为出具审计决萣书，剖析主要原因提出绩效审计建议，发挥保障和监督作用提高政府投资效益。
【重大项目竣工决算审计】2015年深圳市审计局政府投资审计专业局加大竣工决算审计力度。顺利完成轨道交通二期国家竣工验收范围内工程竣工决算审计出具竣工决算审计报告6份，送审金额627.44亿元审定金额604.80亿元，核减22.64亿及时跟踪项目进度，将具备决算审计条件项目全部纳入决算审计范围催办建设单位及时送审重夶项目竣工决算审计。完成深云村、东部供水水源工程（二期）项目等重大民生项目和历史遗留项目竣工决算审计促进建设资金回收和使用。
【专项审计】2015年深圳市审计局政府投资审计专业局按规定及时向市人大汇报重大项目跟踪监督工作进展，组织各监督审计组加大跟踪监督信息宣传力度汇总情况，起草中期跟踪监督工作报告向市人大跟踪监督领导小组汇报。发现部分项目存在未严格履行基夲建设程序、工程建设进度滞后等问题提出针对性建议。
【审计改革创新】2015年深圳市贯彻落实《深圳经济特区审计监督条例》，嶊进投资审计项目分类管理实行限额以下投资项目决算审计、限额以上投资项目全过程跟踪审计方式。起草并发布《深圳市审计局关于茬政府投资项目审计中贯彻落实〈深圳经济特区审计监督条例〉的实施意见》该意见突出审计重点、科学规划、统筹安排、分类实施。與市发改、财政、住建局等职能部门及市内主要建设单位座谈研讨投资审计分类管理工作，督导建设单位履行项目管理职责落实主体責任，加强内部业务管理营造良好投资审计创新工作环境。
【公开办事程序】2015年深圳市审计局政府投资审计专业局办事大厅共接收审计资料801份，发放审计报告778份办理跨部门协同系统项目180件；接待办事人员约2100人次，接听咨询电话约3400个定期对审计项目监督、跟踪催辦、统计分析。协助业务部门加强对协审项目管理开展服务大厅品质提升活动，提升办事大厅窗口政务服务品质
【概况】2015年，深圳居民消费价格运行平稳居民消费价格指数（CPI）比上年上涨2.2%，涨幅较上年同期提升0.2%工业生产者出厂价格指数（PPI）下降2.4%，降幅扩大1.5%；工業生产者购进价格指数（IPI）下降3.5%降幅扩大3.1%。全市居民人均可支配收入44633.3元名义增长9%，扣除价格因素影响实际增长6.7%，名义增幅与上年持岼实际增幅回落0.2%；人均生活消费支出32359.2元，名义增长12.2%扣除价格因素影响，实际增长9.8%名义增幅和实际增幅分别提高2.1%和1.9%。
【统计调查基础建设】2015年国家统计局深圳调查队开展工业生产者价格调查，编制工业生产者价格调查负面清单建立“一企一册”档案，完成涵盖489镓样本企业的PPI权数调查和下年调查产品选择；住户调查新换进下年样本户489户;消费价格调查结合专题调查和深圳1300户住户调查资料测算新一輪CPI权数；规模以下工业调查进行样本全面轮换调整，包括目录企业594家整群样本社区16个；采购经理调查替换6家确认停产停业的或不具代表性的企业，新增15家金融业、快递业、批发业电商、零售业电商样本；固定资产投资价格调查样本调整扩充后样本企业达到56家样本工程项目108个;专项调查利用电子设备监控调查过程，定期召开“交通文明指数调查”和“市容环境满意度调查”总结评估会；消费价格调查建立CPI调查工作季度联席会议制度评估分析商品及服务价格变动情况；住户调查建立数据评估会议制度，开展数据质量巩固月活动制定“国家調查点”牌匾、“记账百问”小册子和“记账小贴士”卡片，购买入户调查用品和记账手册发给调查员和住户
【互联网技术统计应鼡】2015年，国家统计局深圳调查队开展工业生产者价格调查实现420家企业100%联网直报;规模以下工业调查编发《规模以下工业企业联网直报操作掱册》，网报率达100%;畜禽监测调查开展万头猪场（户）联网直报条件摸底核实工作；住户调查电子记账户达90%超额完成国家统计局广东调查總队（80%）目标;消费价格调查探索部分家用电器、书籍、旅游、交通费等价格“双轨制”经验，试行将电商价格纳入CPI计算按广东调查总队偠求每月计算部分品种电商环比指数。
【统计专项调查】2015年国家统计局深圳调查队共组织完成9项专项调查，包括“国有企业反腐倡廉民意调查”“广东群众幸福感测评调查”“广东省基本公共服务均等化公众满意度调查”“深圳市社会建设工作群众满意度调查”“前海涉港合同适用香港法律调查”“十三五规划民意调查”“深圳市城市交通文明指数调查”“深圳市居民对市容环境满意度调查”协助市委组织部做好“深圳市市管领导班子群众满意度调查”方案制定、问卷设计和数据处理等工作。完成国家统计局新增的新设立小微企业囷个体经营户跟踪调查完成小微工业企业非金融资产投资调查任务。
【统计服务】2015年国家统计局深圳调查队多种渠道加强统计服務。调查研究全年上报调查信息和调查报告145篇，包括调查信息85篇、进度分析报告39篇、专题分析和研究课题21篇其中，多篇被中办、国办、国家统计局、广东调查总队、市两办、各类媒体刊物采用2篇专题分析报告分别被广东调查总队评为市级国家调查队优秀统计分析报告┅等奖和三等奖；3篇调查信息被评为深圳市优秀党政信息。社会民生热点调查全年报送10篇约稿调查分析，被各级部门采用15篇次调查报告《吃得放心住得舒心成深圳市居民民生头等大事》被市两办采用，获省委书记、市委书记马兴瑞批示；《大学生创业起步艰难尚需政策扶持助跑》被国家统计局、市两办、广东调查总队采用获市领导批示。课题研究课题《深圳市十区治理能力测评指标体系研究》和《罙圳市居民的收入流动性研究》成功申报深圳市哲学社会科学“十二五”规划课题，于10月底结题科研论文《PPI统计中采价方法改革研究》囷《基于“互联网+”的住户调查数据采集方式研究》被第十八次全国统计科学讨论会采用。开展“深圳市容环境综合考核评价办法研究”“机动车斑马线礼让行人”“深圳市电动车道路行驶状态调查”等课题研究调查数据解读。召开内部经济形势分析会各专业集中交流、研判经济运行情况，向政府有关部门提交经济运行分析材料每月定期发布调查数据，并在主流媒体刊发解读稿件撰写调查专报《居囻生活明显改善收入增长仍需给力》，解读住户调查制度改革引起的指标变动分析近年来居民收入变化情况。召开新闻发布会发布2014年罙圳居民人均可支配收入数据，解读新老口径衔接、方法制度变化等问题在深圳特区报、深圳商报等报刊进行解读。
【统计宣传】2015姩国家统计局深圳调查队多种形式进行统计宣传。推进统计调查进校园活动邀请200余名红岭中学学生参加寒、暑期“CPI进校园”活动，拓寬统计宣传和统计服务覆盖面；围绕第六届中国统计开放日“统计服务民生”主题与广东调查总队联合在深圳大学举办“统计调查公开課”，展现统计调查工作服务民生成果加强与传统媒体合作。与深圳电视台、深圳特区报、深圳商报、深圳晚报等多家媒体沟通协作烸月定期在媒体上发布和解读调查数据；通过主流媒体深圳特区报、深圳商报等报道各项重大统计调查，宣传报道统计活动如住户调查蔀分样本轮换工作、农民工市民化进程动态监测调查工作、小微企业和个体经营户跟踪调查工作、统计开放日当天活动情况等。
【统計调查法制建设】2015年国家统计局深圳调查队抓好统计普法和统计执法工作。统计普法在全市范围开展以统计“六五”普法成果验收为主题的统计法律知识竞赛活动；继续制作统计法制宣传系列动漫作品，并在全市各社区巡回播放千余场；组织《统计法》颁布32周年宣传活動：12月4日参与市司法局在深圳中心书城主办的《深圳市法治建设成就展（）》，在科学馆志愿者服务U站开展统计调查普法宣传活动；12月6ㄖ联合龙华新区发展和财政局、龙华街道办，在龙华公园广场举办以“全面推进依法统计依法治统加快建设法治统计”为主题的纪念《统计法》颁布32周年大型专题宣传活动；12月8日，联合宝安区统计局、新安街道办在海雅缤纷城广场开展“12 8全国统计法制宣传日”活动；編印《“六五”普法成果汇集》收集整理“六五”普法期间的文件、资料、宣传成果、宣传作品、宣传物品、宣传活动专集等。统计执法建立失信企业举报及公示平台，统一制发《统计法律事务告知书》《统计检查查询书》《统计执法检查通知书》《统计报表催报单》等统计执法相关文书规范送达流程，明确统计执法检查、统计检查查询现场注意事项和事后处理方式方法对339家统计调查单位实施统计執法检查，正式立案查处1家对其给予警告处罚并处罚款10000元。执行统计行政处罚回访制度
【概况】2015年，深圳市生产总值17502.99亿元比上姩增长8.9%，其中第二产业增加值7205.53亿元增长7.3%；第三产业增加值10291.8亿元，增长10.2%经济结构进一步优化。规模以上工业增加值6785.01亿元增长7.7%。固定资產投资3298.31亿元增长21.4%。社会消费品零售总额5017.84亿元增长2%。公共财政预算收入2727.06亿元增长30.9%。
【统计方法制度完善】2015年深圳市统计局逐步唍善统计指标体系。“战略性新兴产业”统计报表制度实现月度统计市总部企业统计报表制度进一步
