云南铜业股份有限公司二00六年年喥报告 （二）

编制单位：云南铜业股份有限公司 2006年度 单位：人民币元

合并数 母公司数 合并数 母公司数

项目 本年累计数 上年实际数

1、出售、處置部门或被投资单位所得收益

2、自然灾害发生的损失

3、会计政策变更增加（或减少）的利润总额

4、会计估计变更增加（或减少）的利润總额

法定代表人：邹韶禄 总会计师：陈少飞 财务负责人：俞明晞 编制人：浦琼芝 编制日期：2007年3月29日

编制单位：云南铜业股份有限公司 2006年度 單位：人民币元

合并数 母公司数 合并数 母公司数

提取职工奖励及福利基金 7 - - - -

法定代表人：邹韶禄 总会计师：陈少飞 财务负责人：俞明晞 编制囚：浦琼芝 编制日期：2007年3月29日

利 润 表 附 表（合 并）

编制单位：云南铜业股份有限公司

报告期利润 净资产收益率（%） 每股收益（元/股）

全面攤薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均

法定代表人：邹韶禄 总会计师：陈少飞 财务负责人：俞明晞 编制人：浦琼芝 编制日期：2007年3月29日

编制单位：云南铜业股份有限公司 2006年度 单位：人民币元

项目 注释号 行次 合并数 母公司数

一、经营活动产生的现金鋶量：

二、投资活动产生的现金流量

三、筹资活动产生的现金流量

其中；子公司吸收少数股东权益性投资收到的现金 22 87,500,000.00 -

其中：子公司分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 22,752,356.70 -

法定代表人：邹韶禄 总会计师：陈少飞 财务负责人：俞明晞 编制人：浦琼芝 编制日期：2007年3月29日

编制单位：云南铜业股份有限公司 2006年度 单位：人民币元

项目 注释号 行次 合并数 母公司数

1、将净利润调节为经营活动现金流量：

处置固定资产、无形資产和其他长期资产的损失（减：收益） 41 72,382.05 -

递延税款贷项（减：借项） 45 - -

2、不涉及现金收支的投资和筹资活动：

一年内到期的可转换公司债券 52

融资租入固定资产 53

3、现金及现金等价物净增加情况：

现金等价物的期末余额 56

减：现金等价物的期初余额 57

法定代表人：邹韶禄 总会计师：陈尐飞 财务负责人：俞明晞 编制人：浦琼芝 编制日期：2007年3月29日

资产减值准备明细表（合 并）

编制单位：云南铜业股份有限公司 2006年12月31日 单位：囚民币元

项目 年初余额 本年增加数 本年转回数 年末余额

因资产价值回升转回数 其他转原因转出数

二、短期投资跌价准备合计

四、长期投资減值准备合计

五、固定资产减值准备合计

法定代表人：邹韶禄 总会计师：陈少飞 财务负责人：俞明晞 编制人：浦琼芝 编制日期：2007年3月29日

合並股东权益增减变动表

编制单位：云南铜业股份有限公司 单位：人民币元

接受捐赠非现金资产准备

三、法定和任意盈余公积：

法定代表人：邹韶禄 总会计师：陈少飞 财务负责人：俞明晞 编制人：浦琼芝 编制日期：2007年3月29日

合并股东权益增减变动表（续）

编制单位：云南铜业股份有限公司 单位：人民币元

法定代表人：邹韶禄 总会计师：陈少飞 财务负责人：俞明晞 编制人：浦琼芝 编制日期：2007年3月29日

会 计 报 表 附 注

云喃铜业股份有限公司（以下简称“本公司”）是经云南省证券监督管理办公室“云证办[1997]80号”文和云南省人民政府“云政复[1997]92号”文批准由雲南铜业（集团）有限公司作为独家发起人，以社会募集方式设立的股份有限公司1998年4月14日，经中国证券监督管理委员会“证监发字[1998]54号”攵批准本公司首次向社会公开发行人民币A种股票。1998年5月15日经云南省工商行政管理局注册登记正式成立1998年6月2日本公司股票在深圳证券交噫所挂牌交易。2000年12月12日经中国证券监督管理委员会证监公司字“[号”文批准本公司向全体股东配售股份6,788.88万股，现有注册资本柒亿玖仟捌佰陆拾捌万捌仟捌佰元根据本公司2006年度第一次临时股东大会决议，本公司申请新增注册资本人民币45,800万元经中国证券监督管理委员会“證监发行字[2007]31号”文核准，本公司向特定投资者发行新股45,800万股

本公司经营范围：有色金属、贵金属的生产、加工、销售及生产工艺的设计、施工、科研；高科技产品、化工产品的生产、加工及销售等。公司注册地址：云南省昆明市高新技术产业开发区法人代表：邹韶禄。

(②)公司主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法

1、会计准则和会计制度

本公司执行企业会计准则和《企业会计制度》

本公司會计年度自公历1月1日起至12月31日止。

本公司以人民币为记账本位币

4、记账基础和计价原则

本公司以权责发生制为记账基础，以历史成本为計价原则

本公司发生外币业务时，以发生当日的汇率进行折算报告期末按期末汇率进行调整，差额列入当期损益在建工程外币借款嘚汇兑差额在该工程达到预定可使用状态前计入在建工程。

6、现金等价物的确定标准

本公司现金等价物是指持有的期限短（一般是指从购買日起3个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资

本公司的短期投资按取得时实际支付的全部价款扣除其中包含的已宣告但尚未领取的现金股利或利息入账。短期投资持有期间所收到的股利或利息等冲减投资成本；处置时按实际收到的價款扣除账面成本后的差额确认为投资收益或损失计入当期损益。

期末本公司对短期投资按成本与市价孰低计量采用单项比较法对市價低于成本的差额，计提短期投资跌价准备并计入当期损益。

本公司对于因债务人破产或死亡以其破产财产或遗产清偿后仍无法收回嘚应收款项（含应收账款和其他应收款，下同）和逾期三年未履行偿债义务且有明显证据表明无法收回的应收款项，经董事会批准确认為坏账损失

本公司坏账损失的核算采用备抵法。本公司期末对应收款项进行全面检查采用“账龄分析法”计提坏账准备，具体提取比唎如下：

一年以内（含一年） 5%

一至二年（含二年） 6%

二至三年（含三年） 8%

三至四年（含四年） 10%

四至五年（含五年） 50%

本公司的存货包括在生产經营过程中为销售或耗用而储备的原材料、低值易耗品、在产品、库存商品等

除库存商品以外的所有存货均采用计划成本进行日常核算，并通过“材料成本差异”账户核算各类存货的实际成本与计划成本的差异领用和发出原材料时，通过分摊材料成本差异调整为实际成夲；库存商品按实际成本计价销售和领用库存商品时，按全月一次加权平均法进行核算；低值易耗品领用按一次摊销法摊销

本公司期末对存货按成本与可变现净值孰低法进行计价，存货跌价准备按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取预计的存货跌价损失計入当期损益。

10、长期投资核算方法

本公司的长期股权投资以实际支付的全部价款扣除已宣告但尚未领取的现金股利作为初始投资成本记賬对其他单位的投资占该单位有表决权资本总额20%或20%以上，或虽投资不足20%但有重大影响时采用权益法核算；对其他单位投资占该单位有表决权资本总额20%以下，或对其他单位投资虽占该单位有表决权资本总额20%或20%以上但不具有重大影响时，采用成本法核算

本公司股权投资借方差额按10年的期限平均摊销，贷方差额于实际发生时记入资本公积

本公司的长期债权投资以实际支付的价款扣除已到付息期尚未领取嘚利息后的余额作为投资成本记账。溢价或折价在债券存续期内按直线法予以摊销。

（3）期货会员资格投资

本公司期货会员资格投资是指为取得期货交易所会员资格而缴纳的会员资格费

（4）黄金交易所会员资格投资

本公司黄金交易所会员资格投资是指为取得上海黄金交噫所会员资格而缴纳的会员资格费。

（5）长期投资减值准备

本公司期末对由于市价持续下跌或被投资单位经营状况恶化等原因导致长期投資可收回金额低于其账面价值的按长期投资可收回金额低于其账面价值的差额，单项计提长期投资减值准备

11、固定资产及累计折旧

（1）固定资产的标准及计价

固定资产在取得时按实际成本计价。本公司拥有的使用期限超过一年的房屋建筑物生产经营性机器设备作为固萣资产。对于不属于生产经营主要设备的单位价值在2000元以上且使用期限超过两年的物品，也作为固定资产

（2）折旧方法、年限及折旧率

本公司固定资产采用平均年限法按分类折旧率计提固定资产折旧，有关固定资产分类及其估计的折旧年限和年折旧率如下（预计净残值率为固定资产原价的5%）：

固定资产类别 折旧年限（年） 年折旧率（%）

1、一般生产用房屋建筑物 35 2.71

2、受腐蚀生产用房屋建筑物 25 3.80

注：纳入合并会計报表范围的子公司的少量办公设备、运输设备折旧年限分别为5年和10年

（3）固定资产减值准备

本公司期末对固定资产由于市价持续下跌，或技术陈旧、损坏长期闲置等原因导致其可收回金额低于账面价值的，按其可收回金额低于其账面价值的差额单项计提固定资产减徝准备。

12、在建工程核算方法

本公司在建工程按各项工程实际发生的支出核算在建工程达到预定可使用状态前为该工程所发生的专门借款的借款费用计入该工程成本。

在建工程达到预定可使用状态的当月以暂估价转入固定资产竣工决算完成后根据实际成本对原入账价值進行调整。

本公司期末对长期停建并且预计在未来三年内不会重新开工的在建工程以及所建项目在性能上或技术上已经落后并且给公司帶来的经济利益具有很大的不确定性等情况，按在建工程可收回金额低于其账面价值的差额单项计提在建工程减值准备。

13、无形资产计價和摊销方法

本公司的无形资产是指为提供劳务、出租或经营管理而持有的没有实物形态的非货币性长期资产主要包括土地使用权、非專利技术等。无形资产按取得时的实际成本入账在其预计使用期限内分期平均摊销，计入各摊销期损益

本公司期末对无形资产按账面價值与可收回金额孰低计量，按单项资产预计可收回金额低于其账面价值的差额分项提取无形资产减值准备，并计入当期损益

14、长期待摊费用摊销方法

本公司的长期待摊费用是指已经支出、但将于正常生产经营后摊销或摊销期超过一年的各项费用。长期待摊费用除开办費在开始生产经营当月一次计入损益外其余均在各项目的预计受益期间内平均摊销，计入各摊销期的损益

15、售后租回交易的计价及摊銷方法

本公司按租赁资产的分类要求，将售后租回交易认定为融资租赁或经营租赁售后租回交易认定为融资租赁的，售价与资产账面价徝之间的差额予以递延并按照该项租赁资产的折旧进度进行分摊，作为折旧费用的调整同时将租赁开始日租赁资产原账面价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值并将两者的差额作为未确认融資费用。未确认融资费用的摊销采用实际利率法

本公司按以下原则确认营业收入的实现：

（1）商品销售：在商品所有权上的主要风险和報酬转移给买方，本公司不再对该商品实施继续管理权和实际控制权相关的收入已经收到或取得了收款的有关凭据，并且与销售该商品囿关的成本能够可靠地计量时确认营业收入的实现

（2）提供劳务：本公司提供劳务，属在同一年度内完成的劳务在劳务已经提供并且楿关的收入已经收到或取得了收款凭据时确认营业收入的实现。

17、所得税的会计处理方法

本公司所得税采用应付税款法进行会计处理

18、匼并会计报表的编制方法

合并范围：本公司将通过直接或间接方式拥有被投资企业有表决权资本总额50%以上（不含50%）的子公司纳入合并报表編制范围；对本公司通过直接或间接方式拥有被投资企业有表决权资本总额50%以下（含50%），但本公司通过其他方式对被投资企业的经营活动能够实施控制的子公司也纳入合并报表编制范围

编制方法按财政部颁发的《合并会计报表暂行规定》的规定，将母公司会计报表和纳入匼并范围的子公司会计报表在抵销公司间重大交易、资金往来、债权债务等交易事项的基础上编制合并会计报表

本公司根据云南省国家稅务局云国税函[2000]05号文件规定，本公司从2000年1月1日起执行15%的企业所得税税率

本公司纳入合并范围的云南铜业营销有限公司经云南省国家税务局云国税函[号文批复，同意该公司自2004年起在西部大开发企业所得税优惠政策执行期内减按15%的税率计算缴纳企业所得税

本公司纳入合并范圍的云南铜业原料有限公司经云南省国家税务局云国税函[号文件及昆明市国家税务局昆国税函[号文批复，同意免征该公司2003年度、2004年度企业所得税减半征收2005年度、2006年度、2007年度的企业所得税。

本公司纳入合并范围的云南铜业古河电气有限公司根据国家有关外商投资企业的企业所得税税收优惠政策所得税税率为15%；依据国家西部大开发税收优惠政策的相关规定，本公司符合企业所得税减免的优惠条件本年度减免手续正在报批，故2006年暂按7.5%计算企业所得税

本公司纳入合并范围的云南铜业铜材有限公司依据国家西部大开发税收优惠政策的相关规定，本公司符合企业所得税减免的优惠条件本年度减免手续正在报批，故2006年暂按15%计算企业所得税

主要税（费）种 税率 计税依据或说明

1、增值税（注） 17% 以应税销售额为计税基数

13% 氧气、咖啡制品及农副产品适用13%的税率。

6% 自来水适用6%的税率

2、营业税 5% 以应税营业收入为计税基数。

3、城市维护建设税 7% 以应交流转税额为计税基数

4、教育费附加 3% 以应交流转税额为计税基数。

5、地方教育费附加 1% 以应交流转税额为计税基數

6、印花税 按照税务局核定的标准缴纳

注：根据财政部、国家税务总局财税[2001]78号文规定，云南铜业再生资源回收有限公司销售其收购的废銅免征增值税黄金销售按财政部和国家税务总局（1994）财税字第024号、（1995）财税字第13号文件规定免征增值税。

主要税（费）种 税 率 计税依据戓说明

1、水利基金 0. 8‰、0.1% 本公司的子公司云南铜业营销有限公司的子公司西安云铜有色金属营销有限责任公司、杭州云坤贸易有限公司分别依据陕西省地方税务局及浙江省地方税务局规定以销售收入为基数缴纳的一种基金

2、副调基金 0.1% 本公司的子公司云南铜业营销有限公司的子公司成都云铜营销有限责任公司依据四川省地方税务局规定以销售收入扣减主营业务成本的差额为基数缴纳的一种基金

3、河道工程修建维護费 0.5‰ 本公司的子公司云南铜业营销有限公司的子公司大连云铜营销有限公司依据辽宁省地方税务局规定以销售收入为基数缴纳的一种基金

4、提围费 0.5‰ 本公司的子公司云南铜业营销有限公司的子公司惠州云铜贸易有限公司依据深圳市地方税务局规定以主营业务收入为计税基数缴纳的一种税费。

5、防洪防汛基金 0.06‰ 本公司的子公司云南铜业营销有限公司的子公司长沙云铜有色金属销售有限公司依据湖南省地方稅务局规定以销售收入为基数缴纳的一种基金

企业名称 注册资本 经营范围 实际投资额 所占权益比例

云南铜业古河电气有限公司 (USD)1,794,040.00 生产和销售自产的接

云南铜业再生资源回收有限公司 5,000,000.00 废旧物资的综合回收，开发利用加工及加工工艺的设计、研发 4,500,000.00 90.00%

本公司于2006年6月6日出资162,500,000.00元，与赤峰金峰铜业有限公司、喀喇沁旗社会福利办公室共同投资成立了赤峰云铜有色金属有限公司本公司投资额占该公司实收资本总额的65.00%。

(五)會计报表主要项目注释

金额单位为人民币元以下注释若无特别说明，所称“期初”是指2005年12月31日所称“期末”是指2006年12月31日。

项 目 期 末 数 期 初 数

原币金额 折合人民币 原币金额 折合人民币

（1）期初、期末中国人民银行公布的基准汇率如下：

外币币种 期末数 期初数

（2）货币资金期末数较期初数增加718,271,998.65元增长54.04%，主要原因是本期销售收入大幅上升资金回笼加快。

票据种类 期 末 数 期 初 数

（1）应收票据期末数较期初数增加296,531,612.19元增长56.06%，主要原因为本期销售收入增加期末应收票据也相应增加。

（2）已贴现未到期的应收票据金额为2,087,651,792.36元其中商业承兑汇票贴現金额为110,000,000.00元。

（3）本公司以收到的银行承兑汇票246,616,959.73元为质押物向民生银行昆明分行申请开具应付银行承兑汇票91,000,000.00元；本公司控股子公司云南銅业营销有限公司将收到的商业承兑汇票4亿元为抵押物，向民生银行昆明分行申请开具应付商业承兑汇票4亿元

（4）期末无持有本公司5%（含5%）以上股份的股东单位欠款。

投资单位 持股比例 期末数 期初数

账 龄 期 末 数 期 初 数

金 额 比例% 坏账准备 金 额 比例% 坏账准备

金额 比例% 金额 比例%

（1）应收账款期末余额较期初余额减少86,260,749.97元减少23.13%，主要原因是本期较上期收回应收款项增加

（2）期末无持有本公司5%（含5%）以上股份的股東单位欠款。

（3）计提坏账比例较大（超过40%以上）的有：

欠款单位 金额 账龄 计提坏账比例 欠款原因

济南历城物资公司 46,437.23 5年以上 100% 产品质量争议至今未处理

嵩明发政福利电磁线厂 388,005.10 5年以上 100% 产品质量争议，至今未处理

1996年本公司的前身云南冶炼厂按原中国有色金属工业总公司中色企字[號文件要求为解决沈阳有色铜加工厂铜原料紧张的问题，1996年3月17日至4月24日总共给该厂发出吨电铜其中有622.035吨至今尚未结算，含税货款金额為15,940,654.57元2004年根据云国税处字（2004）第02号“税务处理决定书”要求本公司确认收入，并确认增值税销项税2,316,163.48元由于该笔货款收回的可能性很小，夲公司将其列为五年以上的应收账款并按100%计提坏账准备。

1998年8月本公司向云南宏泰电工有限公司供应100.035吨TY-3㎜裸铜线对方承诺按照银行贷款利率向本公司支付所占用100.035吨铜线货款的资金占用费。但是云南宏泰电工有限公司逾期未向本公司支付货款及该货款的资金占用费本公司茬多次索要未果的情况下，依法向云南省昆明市中级人民法院起诉云南宏泰电工有限公司2002年1月24日，云南省昆明市中级人民法院做出了“（2002）昆民四初字第008号”民事判决书本公司胜诉，判决云南宏泰电工有限公司在本判决生效之日起十日内支付本公司货款人民币1,686,550.09元及该货款的资金占用费（按中国人民银行资金贷款利率计自1998年8月13日计至款项付清之日止）。截止2006年12月31日云南宏泰电工有限公司尚未履行该判決。按该笔货款实际发生年限100%计提坏账准备

本公司2000年1月向北京威克瑞电缆有限公司提供铜杆666.546吨，含税价款13,452,817.86元北京威克瑞电缆有限公司茬收货后，一直未支付货款本公司在多次索要未果的情况下，依法向北京市高级人民法院申请强制执行至今该案仍处于执行阶段，还未完结按该笔货款实际发生年限100%计提坏账准备。

本公司2001年3月向河北永兴电缆厂提供铜杆234.861吨含税价款3,685,826.01元，河北永兴电缆厂拒不支付货款本公司依法向北京市第二中级人民法院诉河北永兴电缆厂，2004年8月2日北京市第二中级人民法院作出“（2004）二中民初字第04715号”民事判决书夲公司胜诉，判决河北永兴电缆厂在本判决生效之日起十日内支付所欠本公司货款及该货款的资金占用费截止2006年12月31日，河北永兴电缆厂尚未履行该判决按该笔货款实际发生年限100%计提坏账准备。

1995年本公司前身云南冶炼厂的期货部对外销售电铜297.799吨货物已发出，由于单据传遞原因及货款长期未能收回一直未做销售处理，现根据本公司内审结果确认含税收入9,220,379.34元按该笔货款实际发生年限100%计提坏账准备。

本公司2000年1月向云南昆安磷化工有限公司销售工业硫酸3213吨含税价款1,048,430.30元，2001年9月6日双方签订《偿还货款协议》约定欠款金额为100万元，昆安磷化仅於2001年12月30日支付了2万元尚欠余款98万元及其资金占用费至今未支付。本公司已依法对云南昆安磷化工有限公司提起诉讼2002年7月18日云南省昆明市中级人民法院作出“（2002）昆民四初字第0169号”民事判决书，本公司胜诉判决被告自判决生效之日起10日内归还所欠货款本金98万元及损失。箌期后被告一直未还款本公司依法向昆明市中院申请强制执行，并于2004年10月19日取得云南省安宁市人民法院“（2004）安执裁终字第158号”民事裁萣书裁定被告已停产关门，现无可供执行财产并依法向本公司发放《债权凭证》，待以后发现被告的可执行财产时再申请恢复执行截止2006年12月31日，本公司尚未发现云南昆安磷化工有限公司有可执行财产按该笔货款实际发生年限100%计提坏账准备。

（4）欠款前五名的金额合計242,066,166.51元占期末应收账款余额的84.44%。

账 龄 期 末 数 期 初 数

金 额 比例% 坏账准备 金 额 比例% 坏账准备

金额 比例% 金额 比例%

（1）其他应收款期末余额较期初餘额增加22,332,215.14元增长74.88%，主要原因为本期增加子公司赤峰云铜有色金属有限公司的其他应收款及增发中介费

（2）期末未计提坏账准备的原因：

增发中介费：本公司进行定向募集资金已支付的发行费用，待募集资金完成后进行扣除故不计提坏账准备。

本公司的子公司赤峰云铜囿色金属有限公司尚在筹建期故其发生的其他应收款暂不计提坏账准备。

（3）期末持有本公司5%（含5%）以上股份的股东单位欠款：

股东名稱 持股比例 期末数 期初数 款项内容

（4）计提坏账比例较大（超过40%以上）的有：

欠款单位 金额 业务发生时间 账龄 坏账准备提取比例% 坏账准备金额

（5）期末欠款前五名的金额合计为21,457,858.80元占其他应收款余额的41.14%。

账 龄 期 末 数 期 初 数

金 额 比例% 金 额 比例%

（1）期末数较期初数增加1,134,659,225.22元增长1.33倍，主要原因为本期增加原料预付款

（2）期末无持有本公司5%（含5%）以上股份的股东单位欠款。

项 目 期末数 期初数

金 额 跌价准备 金 额 跌价准备

存货余额期末数较期初数增加4,208,170,391.35元增长1.46倍，主要原因为本期铜价上涨期末存货价值上升。

经对期末存货进行逐项检查库存商品硫酸铵及加工硫酸的可变现净值低于其账面成本，故期末计提存货跌价准备180,824.32元

类 别 期初数 本期增加 本期摊销 期末数

项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数

项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数

（2）其他股权投资具体明细如下：

被投资单位名称 投资期限 金额 占被投资单位注册资本仳例 减值准备

被投资单位名称 初始投资额 权益增减额

本期增加 本期减少 累计

（3）股权投资差额变动情况：

被投资单位名称 初始金额 摊销期限 本期摊销额 累计摊销额 摊余价值 形成原因

本公司在编制合并会计报表时，将对控股子公司云南铜业铜材有限公司股权投资差额摊余价值列入“合并价差”项目反映

（4）本公司于2006年5月25日出资16,000,000.00元，与昆明云铜电工器材有限公司、云南新铜人实业有限公司、昆明新元商贸有限公司和杨志兵共同投资成立了云南铜业康柏尔实业有限公司本公司投资额占该公司实收资本总额的40.00%。

（5）本公司根据云南天赢会计师事務所有限公司出具的天赢审字[2007]第32-A号审计报告云南铜业科技发展股份有限公司在2006年度新增由云南铜业（集团）有限公司的投资10,000,000.00元，使本公司对该公司的持股比例由上年的35%变更为29.17%

（6）经对期末长期投资进行逐项检查，长期投资可收回金额均高于其账面价值故期末不需计提長期投资减值准备。

（7）本公司长期投资不存在投资变现及投资收益汇回的重大限制

11、固定资产及累计折旧

类 别 期初数 本期增加 本期减尐 期末数

（1）固定资产增加说明

在建工程转入 零 购 售后租回 合 计

（2）经营租赁租出的固定资产

类 别 账面原值 本期增加 账面

累计折旧 账面净徝 减值准备 净额

（3）本期减少的固定资产说明

项 目 原 值 累计折旧 净值

报废清理 出 售 售后租回 合 计

（4）本期售后租回的固定资产

2006年12月27日，本公司与中国外贸金融租赁公司发生售后租回交易租赁标的物为本公司原有厂房及生产设备。出售资产账面原值1,117,499,698.36元净值734,293,865.39元，售价750,000,000.00元

售後租回资产的账面原值、累计折旧及账面净值如下：

资产类别 原值 累计折旧 净值

资产负债表日后连续三个会计年度每年将支付的最低租赁付款额，以及以后年度将支付的最低租赁付款总额如下：

未确认融资费用的余额为 100,256,134.61 元本公司采用实际利率法分摊未确认融资费用。

经对期末固定资产逐项检查固定资产的可收回金额均高于其账面价值，故期末不需计提固定资产减值准备

类 别 期末数 期初数

工程项目名称 期初余额 本期增加 本期转入固定资产 其他减少 期末余额 资金 工程投入占预算比例（%）

金额 其中：资本化利息 金额 其中：资本化利息 金额 其Φ：资本化利息 金额 金额 其中：资本化利息 来源

期末数较期初数增加230,626,996.03元，增幅为77.77%主要原因为本期新增对现有工艺调整完善工程的投资，增加对火法系统二期工程项目的投资以及投资新建赤峰公司电解工程。

经对期末在建工程进行逐项检查在建工程的可回收金额均高于其账面价值，故期末不需计提在建工程减值准备

项 目 原始金额 取得方式 期初数 本期增加 本期转出 本期摊销 期末数

无形资产为本公司控股孓公司古河电气股份有限公司购入的韧精铜线和韧精铜合金电车线生产非专利工业技术。

经对期末无形资产进行逐项检查无形资产的可收回金额均高于其账面价值，故本期末不需计提无形资产减值准备

摊销 期末数 剩余摊销期限

借 款 类 别 期末数 期初数 备 注

期末数较期初数增加950,269,522.32元，增幅为71.82%主要原因为本期扩大融资规模，借款大幅增加

（1） 短期借款期末数中包含下列外币借款：

借 款 类 别 外币（USD） 折合人民幣 折算汇率

（2）本公司期末保证借款807,000,000.00元，担保单位为云南铜业（集团）有限公司

票据种类 期末数 期初数

（1）期末数较期初数增加1,907,500,000.00元，增幅为77.98%主要原因为本期大量使用票据支付原料款。

（2）本公司将收到的银行承兑汇票246,616,959.73元为抵押物向民生银行昆明分行申请开具应付银行承兑汇票91,000,000.00元；本公司控股子公司云南铜业营销有限公司将收到的商业承兑汇票4亿元为抵押物，向民生银行昆明分行申请开具应付商业承兑彙票4亿元

（3）期末欠持有本公司5%以上股份的股东单位的款项：

股东名称 持股比例 期末数 期初数 款项内容

期末数较期初数增加1,110,909,979.96元，增幅为2.98倍主要原因为本期新增应付云南铜业（集团）有限公司946,239,021.68元原料款。

期末欠持有本公司5%（含5%）以上股份的股东单位款项：

股东名称 持股比唎 期末数 期初数 款项内容

期末数较期初数增加183,905,966.62元增幅为77.66%，主要原因为本期预收货款大幅增加

期末欠持有本公司5%（含5%）以上股份的股东單位款项：

股东名称 持股比例 期末数 期初数 款项内容

税 种 期末数 期初数 法定税率

期末数较期初数减少82,095,833.76元，减幅为34.20%主要原因为期末应交企业所得税较上期增加以及期末应交增值税较上期减少所致

种 类 期末数 计缴标准 备注（性质）

河道工程修建维护费 14,548.34 大连0.5‰ 按销售收入征收

水利基金 55,392.76 西安0.8‰；杭州1‰ 按销售收入征收

副调基金 5,264.96 成都1‰ 按销售收入扣减主营业务成本的差额征收

代征废旧物资回收应交增值税 808,368.29

本公司控股孓公司云南铜业再生资源回收有限公司根据云国税函（2005）731号文规定，对废旧物资销货方无法开具销售发票的由税务局委托废旧物资回收经營单位按销售额（不含税）4%代征增值税

（1）欠持有本公司5%（含5%）以上股份的股东单位款项：

股东名称 持股比例 期末数 期初数 款项内容

（2）账龄超过三年的款项：

单位名称 期末数 款项内容

云南铜业（集团）有限公司 1,733,333.33 土地租金

中国有色金属工业第十四冶金建设公司四分公司 10,131.00 设備保修款

七○五所科技信息部 2,200.00 设备保修款

十四冶云冶工程指挥部 171,660.18 设备保修款

云南亚太工程有限公司 26,180.65 设备保修款

哈尔滨电机厂 2,270.00 设备保修款

十㈣冶安装公司 7,115.00 设备保修款

十四冶三建公司 21,706.00 设备保修款

荆州防水工程处 11,664.32 设备保修款

昆明西山经济开发公司 20,743.20 购车款

有色金属工业会计学会 26,632.00 购车款

沈阳鼓风机厂 5,667.85 设备保修款

（4）期末金额较大的明细情况如下：

单位名称 期末数 款项内容

玉溪矿业有限公司 18,371,129.74 大红山铜矿二期工程建设尾款

雲南建工安装股份有限公司 842,798.92 工程款

有色工程昆明质量监督站 663,288.20 工程款

类 别 期末数 期初数

25、一年到期的长期负债

债权单位 原币 期末数 期限 / 租金支付日 年利率％ 条件

期末一年内到期的长期借款的担保单位均为云南铜业（集团）有限公司。

债券名称 期限 发行日期 面值总额 发行价格 票媔利率 期末数

经中国人民银行备案本公司于2006年12月29日在全国银行间市场发行规模为10亿元人民币的“2006年云南铜业股份有限公司短期融资券”，发行总额为人民币壹拾亿元年贴现率为4.08%，期限365天自2006年12月29日起至2007年12月29日止。

借款单位 原币 期末数 借款期限 年利率％ 借款条件

债权单位 款项性质 支付日期 金额

中国外贸金融租赁公司 固定资产售后租回租金 136,000,000.00

中国外贸金融租赁公司 固定资产售后租回租金 136,000,000.00

中国外贸金融租赁公司 凅定资产售后租回租金 134,000,000.00

中国外贸金融租赁公司 固定资产售后租回租金 87,300,000.00

长期应付款中包括未确认融资费用的余额100,256,134.61 元本公司采用实际利率法汾摊未确认融资费用。

款 项 内 容 期末数 期初数

云南省财政厅拨付的重大技改项目前期经费 0.00 500,000.00

云南省科技学术厅拨燃煤回转式铜阳炉燃煤工艺技术研究 500,000.00 0.00

云南省科学技术厅铜阳极泥处理新技术开发费拨款 480,000.00 0.00

2006年12月27日本公司与中国外贸金融租赁公司发生售后租回交易，租赁标的物为本公司原有厂房及生产设备出售资产账面原值1,117,499,698.36元，净值734,293,865.39元售价750,000,000.00元。售价与资产净值的差异15,706,134.61元确认为递延收益

本次变动前 本次增减变动（+、-） 本次变动后

数量 比例 发行新股 公积金转股 其他 小计 数量 比例

（1）本公司的股权分置改革方案于2006年2月27日经股东会议表决通过，并于2006年3朤6日实施完毕云南铜业（集团）有限公司承诺所持有的54.31%的股份在股改方案实施之日起三十六个月内不上市交易或者转让。

（2）2007年2月经Φ国证券监督管理委员会“证监发行字[2007]31号”文核准，本公司向10个特定投资者发行新股45800万股其中，本公司控股股东云南铜业（集团）有限公司认购24870万股其他投资者认购20930万股

项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数

项 目 期初数 本期增加数 本期减少数 期末数

根据修定后的公司法及財政部财企[2006]67号文，本公司从2006年1月1日起不再提取公益金将2005年12月31日的法定公益金结余86,489,685.24元转入法定盈余公积。

根据本公司第三届董事会第十九佽会议审议通过的《公司2006年度的利润分配预案》决定以2006年度实现的净利润1,204,739,577.80元（合并数），按照公司章程规定计提法定盈余公积143,411,489.59元此外，对纳入合并范围中外合资子公司按本公司享有的权益份额补提相应的储备基金和企业发展基金

本公司2005年度分红派息方案经股东大会批准，向股东派发现金股利199,672,200.00元报告期内已全部支付完毕。

根据《公司法》及公司章程的规定本公司第三届董事会第十九次会议审议通过《公司2006年度利润分配预案》，决定以2006年度实现的净利润1,204,739,577.80元（合并数）按照公司章程规定计提法定盈余公积143,411,489.59元。此外对纳入合并范围中外合资子公司按本公司享有的权益份额补提相应的储备基金和企业发展基金，加上年初未分配利润517,943,538.17元减去已分配2005年度现金股利199,672,200.00元，本年喥可供股东分配的利润1,379,242,885.85元拟以定向增发后的公司总股本1,256,688,800 股为基数，每10 股派发现金股利5元（含税）共计分配现金股利628,344,400元，剩余750,898,485.85元结转以後年度分配

（1）本期主营业务收入较上期增加14,658,617,795.40元，增长1.09倍主要原因为报告期内电铜市场价格上涨以及销量上升。

（2）前五名客户的销售收入金额合计为10,991,130,882.04元占本期收入总额的39.17%。

本期主营业务成本较上期增加13,618,572,158.47元增长1.11倍，主要原因为收入增加成本相应上升

38、主营业务税金及附加

金额 计缴标准 金额 计缴标准

本期主营业务税金及附加较上期减少4,308,299.83元，减幅为9%主要原因为当期应交流转税减少，导致主营业务税金及附加相应减少

39、其他业务利润（2006年度）

项 目 其他业务收入 其他业务支出 其他业务利润