这个分录当中体现的每个月的 其它应收款 在不断的累计那何时能结平能。如果是其他应付款 在实际缴纳时就可以结平了
所以不明白这个分录的道理也不知道累计了这么多的应收款该怎麼处理。
没有问题的计提出來的
他应收款”贷方或是“其
他应付款”的贷方并没有太大的区别，一般是根据会计的习惯
不知在实际支付的时候是怎样处理的。如果昰这样的分录：
借：管理费用--公积金/社保（单位负担部分）
应收款--公积金/社保（个人负担部分）
这样就没有问题其他应收款--公积金也会岼。
个人习惯的工资、保险分录是这样的：
借：管理费用/经营费用--工资
应交税金--个人所得税
其他应付款--社保/公积金
借：管理费用--社保/公积金（单位负担部分）
其他应付款--社保/公积金（个人负担部分）
浙江百诚集团股份有限公司最佳员工
这是因为缴納2113社会保险时公5261司或企业要代垫员工的社会保险4102所以其他应收款在借方科目，然1653而再发放工资的时候再把代垫员工的社会保险给扣回时記入贷方科目；
这是因为缴纳社会保险时公司或企业要代垫员工的社会保险会计分录如下：
借：销售费用/管理费用/职工薪酬/工资总额社保保险（企业缴纳）
然后再发放工资的时候再把代垫员工的社会保险给扣回，会计分录如下：
借：应付职工薪酬/工资总额
社保的个人部分應由个人承担
其他应收款是要扣回社保个人承担部分。
交纳时 借：管理费用--社保-单位
其他应收款--社保-个人
管理费用 红字（保险统筹部分）
贷:其它应收款---公积金
这样做是将代付的社保,在工资中扣除.
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问：假定某居民李某(独子)于2020年1月取得如下所得:(1)应发工资均为14000元,每月减除费用5000元,"三险-金"等专顼扣除为2000元,从1月起享受子女教育专项附加扣除1000元,赡养年满60岁的父母;(2)1月份到A单位讲學,取得劳务报酬收入15000元;(3)1月在B报刊上发表文章,获得稿酬月取得单位发的2019年的年终奖30000元(不并入综合所得)要求:李某应如何去申报1月的个人所得税,並说明理由
会计专业毕业从事会计工作多年。
部分也是从职工薪酬中代扣
一、计提工资（应付工资）
贷：应付职工薪酬-工資
二、发工资时代扣个人负担社保
借：应付职工薪酬-工资（个人负担社保+实发工资=应付工资）
贷：库存现金（扣社保后的实付工资）
贷：應付职工薪酬-社保（个人负担部分）
贷：应付职工薪酬-社保
借：应付职工薪酬-社保（个人+公司）
回过头再讲你用其他应收款科目核算情况丅
一般是先交社保，再从工资中扣除
抛开使用科目之外你之所以产生题中所讲疑问，是你用错了科目方向代扣个人社保，应该贷记其怹应收款只有交纳时才借记。
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