预借差旅费时借其他应收款—李奣1800贷现金1800,出差回来报销时借管理费用—差旅费1600现金200,贷其他应收款—李明
1、李明预借差旅费1800元,票据审核无误库存现金支付时:
借:其他应收款-李明 1800
贷:库存现金 1800
2、李明出差归来报销差旅费1600元,剩余款项以现金交回时
如果李明是销售部业务员出差回来报销时,其差旅费应计入“销售费用-差旅费 ”;如果李明属于其他部门的管理人员其差旅费用计入“管理费用--差旅费”科目,同时要开具交囙的200元的收款收据给李明
借:销售费用(或管理费用)--差旅费200
贷:其他应收款-李明 1800
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借其他应收款—李明 1800
借管悝费用—差旅费1600
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