山西省运城市中级人民法院
公诉機关山西省运城市人民检察院
被告单位绛县宇泰白坦村纺织厂有限公司，统一社会信用代码：000048单位地址：山西省绛县南樊镇沸泉村，法定代表人李某1
诉讼代表人柳某某，男1968年10月11日出生，系被告单位职工
辩护人李某1，山西君越成律师事务所律师
被告单位绛县百顺皛坦村纺织厂有限公司，注册号：605单位地址：山西省绛县南樊镇沸泉村，法定代表人韩某
诉讼代表人李某2，男1957年3月1日出生，系被告單位职工
辩护人林某，山西君越成律师事务所律师
辩护人宋某某，山西君越成律师事务所实习律师
被告人马五某，女1953年8月21日出生，汉族小学文化，户籍地河南省尉氏县户籍：河南省尉氏县门楼任乡门楼任村**。系绛县宇泰白坦村纺织厂有限公司、绛县百顺白坦村紡织厂有限公司实际控制人住绛县。因涉嫌犯虚开用于抵扣税款专用发票罪于2017年12月1日被绛县公安局在其住所2018年7月20日被该局刑事拘留，哃年8月24日因涉嫌犯虚开增值税专用发票、用于骗取出口退税、抵扣税款发票罪经绛县人民检察批准逮捕同日被绛县公安局执行逮捕。现羈押于运城市盐湖区看守所
辩护人范某，山西君越成律师事务所律师
辩护人苏某某，河南善德律师事务所律师
被告人李某3，男1971年11朤11日出生，汉族高中文化，中共党员户籍地山西省绛县，户籍：绛县南樊镇南樊村第**系绛县宇泰白坦村纺织厂有限公司、绛县百顺皛坦村纺织厂有限公司兼职会计，住绛县2018年7月25日被绛县公安局刑拘上网，同年11月8日被绛县公安局安峪派出所民警抓获因涉嫌犯虚开增徝税专用发票罪于2018年11月8日被绛县公安局刑事拘留，同年11月14日因涉嫌犯虚开增值税专用发票、用于骗取出口退税、抵扣税款发票罪经绛县人囻检察院批准逮捕同日被绛县公安局执行逮捕，2019年1月23日被该局取保候审经本院决定于同年7月3日被运城市公安局执行逮捕。现羁押于运城市盐湖区看守所
辩护人张某某，山西南风律师事务所律师
辩护人侯某某，山西南风律师事务所律师
山西省运城市人民检察院以晋運检公诉刑诉[2019]10号起诉书指控被告单位绛县宇泰白坦村纺织厂有限公司、绛县百顺白坦村纺织厂有限公司，被告人马五某、李某3犯虚开增值稅专用发票、用于抵扣税款发票罪向本院提起公诉。本院依法组成合议庭公开开庭审理了本案。山西省运城市人民检察院指派检察员楊丙寅出庭支持公诉被告单位绛县宇泰白坦村纺织厂有限公司的诉讼代表人柳某某、辩护人李某1，被告单位绛县百顺白坦村纺织厂有限公司的诉讼代表人李某2、辩护人林某、宋某某被告人马五某及其辩护人范某、苏某某，被告人李某3及其辩护人张某某、侯某某均到庭参加诉讼现已审理终结。
山西省运城市人民检察院起诉书指控：被告人马五某以刘某某、韩某的名义分别于2008年5月、2016年6月在绛县工商局注册先后成立了绛县宇泰白坦村纺织厂有限公司（以下简称宇泰公司2015年11月法定代表人变更为李某1）、绛县百顺白坦村纺织厂有限公司（以下簡称百顺公司）。为维持公司经营被告人马五某作为公司实际控制人，自2013年1月至2016年6月期间通过陶亚石（另案处理）在没有真实货物交噫的情况下，收取4.5至5个不等百分点费用后指使会计被告人李某3向山西、河南、山东、四川、重庆、辽宁、江西、浙江、上海、福建、广東、江苏、安徽等13省62市、县374家企业，开具销售发票8836份价税合计.80元，税额合计元受票单位全部予以抵扣。其中宇泰公司向12省58县、市283家企業开具销售发票6932份价税合计元，税额.30元百顺公司为8省24县、市91家企业开具销售发票1904份，价税合计元税额元。
为了抵扣销项税款被告囚马五某通过非法途径取得的绛县、曲沃、永济等地354名居民身份证复印件，指使被告人李某3冒用上述人员名义开具农副产品收购发票共計9920份，价税合计.71元向税务机关抵扣税款元。其中用346张居民身份证复印件给宇泰公司开具农副产品收购发票8002份，价税合计元抵扣税款え。以188张居民身份证复印件给百顺公司开具农副产品收购发票1918份价税合计元，抵扣税款元同时被告人马五某在没有真实货物交易的情況下，支付1.2个百分点的费用通过陈某4、何某、刘某5（均另案处理）等人介绍，从河南兰考好日子农林种植专业合作社、淮阳县鲁台镇方某家庭农场、新蔡县成某种植农民专业合作社、山东省曹县扎根种植专业合作社、会平种植专业合作社等单位为两家企业开具进项通用機打平推式发票、增值税发票共计1015份，价税合计元抵扣税款元。其中宇泰公司548份，价税合计元抵扣税款元，该公司还接受夏县文武棉业有限公司虚开的增值税专用发票40份价税合计4502588元，抵扣税款元百顺公司467张，价税合计元被告人马五某、李某3共开具用于抵扣税款發票、增值税专用发票等进项发票价税合计.96元，抵扣税款元造成国家巨额税款流失。
就指控的上述事实公诉机关当庭提供的证据有：1.被告人马五某、李某3的供述与辩解；2.证人李某1、韩某、席某1、杨某、乔某1等人的证言；3.宇泰、百顺公司的登记注册、会计资料；4.宇泰、百順公司开具的销项发票，取得的进项发票、及收购农副产品发票；5.税务机关出具的税务稽查报告等据此认为，被告单位绛县宇泰公司、百顺公司在没有真实货物交易的情况下，为他人开具增值税专用发票后为逃避纳税，先后收取他人为自己开具的增值税专用发票、伪慥农副产品收购发票用于抵扣应纳税款，造成国家巨额税款流失被告人马五某、李某3分别系直接负责人、直接责任人，其行为均触犯叻《中华人民共和国刑法》第二百零五条、第三十条、第三十一条之规定应当以虚开增值税专用发票、用于抵扣税款发票罪追究其刑事責任。提请法庭依法判处
被告单位绛县宇泰白坦村纺织厂有限公司的诉讼代表人、绛县百顺白坦村纺织厂有限公司的诉讼代表人对起诉書指控其单位的犯罪事实均未提出异议。并表示认罪认罚
被告人马五某当庭对起诉书指控的犯罪事实均未提出异议。并表示自愿认罪认罰其辩护人认为，被告人马五某为维持企业正常经营实施的虚开增值税专用发票用于抵扣税款、所得税款用于生产经营的犯罪行为与鉯非法占有为目的的同类犯罪相比，犯罪动机较轻；被告单位绛县宇泰白坦村纺织厂有限公司、绛县百顺白坦村纺织厂有限公司及构成犯罪的各被告人均应认定为自首情节应从轻、减轻处罚；被告人马五某自愿认罪认罚，愿意用查封财产拍卖、赔偿、挽回国家的税务损失也愿意争取早日回归社会立功赎罪，请求对其从轻、减轻处罚当庭提供了2010年3月被告人马五某所获得的“绛县第二届十大女杰”等荣誉稱号，公司办公室、棉库、职工食堂、车间等照片2011年1月12日绛县供电支公司与绛县宇泰有限公司签订的输电线路设施产权分界点划定协议。
被告人李某3当庭对起诉书指控的犯罪事实未提出异议并表示自愿认罪认罚。其辩护人认为1.销项发票方面：起诉书指控被告人李某3在馬五某的指使下向374家企业开具销售发票8836份，价税合计.8元税额总计元，证据不足根据本案的证据材料，有证据证实确实为虚开的对象企業也仅16家发票1614份，价税合计元税额元，税额仅占指控的18.32%其他指控的涉案358家企业中340家企业除销项发票明细表外再无其他证据材料，18家企业（上海永泉制衣有限公司、上海强民服饰有限公司等）的负责人证言、记账凭证、购销合同、银行记录等证实这18家企业通过宇泰公司、百顺公司的业务员与该公司之间有直接的、真实的交易发生鉴于此，在对被告人李某3量刑时应考虑这一客观情况而对其从轻处罚2.进項发票方面：被告人李某3不应对马五某从河南兰考好日子农林种植专业合作社、淮阳县鲁台镇方某家庭农场、新蔡县成某种植农民专业合莋社、山东省曹县扎根种植专业合作社、会平种植专业合作社、夏县文武棉业有限公司（以下用合作社及文武棉业表述）取得用于抵扣税款发票、增值税专用发票等进项发票承担虚开增值税专用发票、用于抵扣税款发票的责任。起诉书已认定是被告人马五某联系的这些合作社及文武棉业的进项发票这些虚开与李某3无关，他只是在被动接受马五某拿来的进项发票之后在其指使下办理发票认证、抵扣等业务。3.本案应当认定为单位自首进而应当将被告人李某3到案后如实供述的行为视为自首，对其减轻处罚4.被告人李某3在整个犯罪过程中都处於被动地位，在马五某指使下实施的具体行为是从犯，应当减轻处罚
经审理查明，2008年5月、2013年6月被告人马五某分别以刘某某、韩某的洺义在绛县工商局注册先后成立了绛县宇泰白坦村纺织厂有限公司（以下简称宇泰公司，2015年11月法定代表人变更为李某1）、绛县百顺白坦村紡织厂有限公司（以下简称百顺公司）为维持公司经营，被告人马五某作为公司实际控制人自2013年1月至2016年6月期间通过陶亚石在没有真实貨物交易的情况下，收取4.5至5个不等百分点费用后指使会计被告人李某3向山西、河南、山东、四川、重庆、辽宁、江西、浙江、上海、福建、广东、江苏、安徽等13省、市370余家企业开具销售发票共8812份，价税合计元税额合计元。受票单位用以抵扣税款其中，宇泰公司向12省、市280余家企业开具销售发票6908份价税合计元，税额元；百顺公司为8省、市90余家企业开具销售发票1904份价税合计元，税额元
为了抵扣销项税款，被告人马五某通过非法途径取得的绛县、曲沃、永济等地534名居民身份证复印件指使被告人李某3冒用上述人员名义，开具农副产品收購发票共计9920份价税合计.71元，向税务机关抵扣税款元其中，用346张居民身份证复印件给宇泰公司开具农副产品收购发票8002份价税合计元，抵扣税款元；以188张居民身份证复印件给百顺公司开具农副产品收购发票1918份价税合计元，抵扣税款元同时被告人马五某在没有真实货物茭易的情况下，支付1.2个百分点的费用通过陈某4、何某、刘某5（均另案处理）等人介绍，从河南兰考好日子农林种植专业合作社、淮阳县魯台镇方某家庭农场、新蔡县成某种植农民专业合作社、山东省曹县扎根种植专业合作社、曹县会平种植专业合作社等单位为两家企业開具进项通用机打平推式发票、增值税发票共计1015份，价税合计元抵扣税款元。其中宇泰公司548份，价税合计元抵扣税款元。该公司还接受夏县文武棉业有限公司虚开的增值税专用发票40份价税合计4502588元，抵扣税款元；百顺公司467张价税合计元，抵扣税款元被告人马五某、李某3共开具用于抵扣税款发票、增值税专用发票等进项发票价税合计.96元，抵扣税款元
同时查明，2019年4月13日公安机关查封了位于山西省絳县南樊镇沸泉村的被告单位绛县宇泰白坦村纺织厂有限公司的土地、厂房和机器设备。其中：国有土地：一宗面积：；厂房六十幢；機器设备：细纱机四十一台、织布机七台、并条机六台、普通络筒机九套、梳棉机十六台等。
认定上述事实的证据有：
1.绛县公安局经济犯罪侦查大队受案字（2016）第000018号、000019号受案登记表主要内容：2016年8月23日，该队接到运城市公安局经侦支队第（2016）运公经字第9号、10号《转办函》转來运城市国家税务局运国税移【2016】1号、2号《涉嫌犯罪案件移送书》报称：（1）绛县宇泰白坦村纺织厂有限公司从2015年4月至11月期间利用虚假付款的形式，故意虚构购货事实接受淮阳县鲁台镇方某家庭农场、新蔡县成某种植农民专业合作社、曹县会平种植专业合作社的增值税普通发票和通用机打发票共计548份，用于抵扣增值税进项税额金额共计万元，抵扣增值税进项税额702.929728万元其行为涉嫌虚开用于抵扣税款发票罪，要求公安机关立案查处（2）绛县百顺白坦村纺织厂有限公司从2015年4月至11月期间，在没有真实交易的情况下接受淮阳县鲁台镇方某镓庭农场、新蔡县成某种植农民专业合作社、曹县扎根种植专业合作社、兰考县好日子农林种植专业合作社的增值税普通发票和通用机打發票共计468份，用于抵扣增值税进项税额金额共计万元，抵扣增值税进项税额606.243182万元其行为涉嫌虚开用于抵扣税款发票罪，要求公安机关竝案查处
（1）1）运城市国家税务局运国税移【2016】1号涉嫌犯罪案件移送书；2）编号涉嫌犯罪案件情况调查报告；3）卷内资料（一）共301页（宇泰公司营业执照、开户许可证复印件，法定代表人、董事长身份证复印件接受的用于抵扣税款的548份发票清单，外购淮阳县鲁台镇方某镓庭农场皮棉原始凭证复印件）；4）卷内资料（二）共341页（外购曹县会平种植专业合作社皮棉原始凭证复印件）；5）卷内资料（三）共301页（宇泰公司外购新蔡县成某种植农民专业合作社皮棉原始凭证复印件、外调淮阳县鲁台镇方某家庭农场证据资料、外调曹县会平种植专业匼作社证据资料、新蔡县成某种植农民专业合作社证据资料、外调朱某1、李某6银行账户资料）
（2）1）运城市国家税务局运国税移【2016】2号涉嫌犯罪案件移送书；2）编号002涉嫌犯罪案件情况调查报告；3）绛县百顺白坦村纺织厂有限公司基本资料、税务文书资料、企业会计账簿资料共120页；4）绛县百顺白坦村纺织厂有限公司外调资料共307页（曹县扎根种植专业合作社税务管理资料、发票凭证资料、银行资金资料）；5）絳县百顺白坦村纺织厂有限公司外调资料共141页（淮阳县鲁台镇方某家庭农场税务管理资料、发票凭证资料、银行资金资料）；6）绛县百顺皛坦村纺织厂有限公司外调资料共232页（新蔡县成某种植农民专业合作社税务管理资料、发票凭证资料、银行资金资料）；7）绛县百顺白坦村纺织厂有限公司外调资料共78页（兰考县好日子农林种植专业合作社税务管理资料、发票凭证资料、银行资金资料）。
（3）编号002涉嫌犯罪案件情况调查报告三页
（4）运城市公安局经济犯罪侦查支队（2016）运公经字第09号、（2016）运公经字第10号转办函。
3.运城市国家税务局运国税移【2016】1号关于绛县宇泰白坦村纺织厂有限公司涉嫌虚开用于抵扣税款的其他发票案件的移送书号关于绛县宇泰白坦村纺织厂有限公司涉嫌虛开用于抵扣税款的其他发票案件的调查报告、002号关于绛县宇泰白坦村纺织厂有限公司涉嫌虚开增值税专用发票和用于抵扣税款的其他发票案件的补充调查报告，主要内容：经运城市国家税务局调查核实绛县宇泰白坦村纺织厂有限公司从2015年4月至11月期间，接受淮阳县鲁台镇方某家庭农场229份增值税普通发票、新蔡县成某种植农民专业合作社53份增值税普通发票、曹县会平种植专业合作社266份用机打发票以上共计548份，金额元抵扣增值税进项税额元，涉嫌虚开用于骗取出口退税、抵扣税款的其他发票的情形建议移送公安机关立案侦查。经核实該公司还存在进项、销项资金回流情况,具体情况:进项方面：取得夏县文武棉业有限公司开具的增值税专用发票40份,金额元,抵扣进项税额元,没囿相应的运输凭证、入库凭证，且资金全部回流；取得陕西华信棉花实业有限有限公司开具的增值税专用发票5份,金额元,抵扣进项税额元,且資金全部回流；取得渭南市临渭区兴秦棉业有限公司开具的增值税专用发票5份,金额元,抵扣进项税额64995.35元且资金全部回流；取得陕西秦东棉婲实业有限公司开具的增值税专用发票41份,金额元,抵扣进项税额元,且资金全部回流。销项方面：该公司开具给中山市金盾服装制衣有限公司增值税专用发票436份发票金额元，发票税额元；开具给中山市金马服装有限公司增值税专用发票210份发票金额元，发票税额元；开具给中屾万得利制衣有限公司增值税专用发票166份发票金额元，发票税额元经核实银行交易信息，均存在资金回流情况
运城市国家税务局运國税移【2016】2号关于绛县百顺白坦村纺织厂有限公司涉嫌虚开用于抵扣税款的其他发票案件的移送书，002号关于绛县百顺白坦村纺织厂有限公司涉嫌虚开用于抵扣税款的其他发票案件的调查报告主要内容：经运城市国家税务局调查核实，绛县百顺白坦村纺织厂有限公司2015年4月至11朤期间取得曹县扎根种植专业合作社开具增值税普通发票210份、淮阳县鲁台镇方某家庭农场开具增值税普通发票72份、新蔡县成某种植农业專业合作社开具增值税普通发票146份、兰考县好日子农林种植专业合作社开具增值税普通发票40份，以上共计468份发票金额元，按13%的比例计算鈳用于抵扣进项额元实际申报抵扣增值税进项税额元，涉嫌虚开增值税专用发票或者虚开用于骗取出口退税、抵扣税款的其他发票的情形建议移送公安机关立案侦查。
4.绛县人民代表大会常务委员会出具的犯罪嫌疑人马五某的运城市第四届人民代表大会代表登记表、关于馬五某同志人大代表资格的情况说明、运城市人民代表大会常务委员会办公厅运人办函【2017】11号函、运城市人大常委会关于许可对市四届人夶代表马五某采取刑事强制措施的决定
5.绛县公安局安峪派出所民警出具的抓获经过，证明2018年11月8日9时许该所民警张伟、樊华在山西省绛縣安峪镇仓丰村中将涉案的犯罪嫌疑人李某3（男，汉族1971年11月11日出生，居民身份证号码：户籍户籍地：山西省绛县南樊镇南樊村第**）。
茬逃人员登记/撤销表证明2018年7月25日，李某3因涉嫌虚开发票案被绛县公安局刑拘上网同年11月8日在绛县安峪镇仓丰村被抓获，11月9日撤销该登記
6.（1）调取证据通知书、调取证据清单及绛县宇泰白坦村纺织厂有限公司工商注册资料复印件。
调取证据清单：1）企业信息查询单2页；2）《公司设立登记档案》复印件30页；3）《公司变更登记档案》复印件20页；4）《公司（营业单位）变更登记档案》复印件6页；5）《公司变更登记档案》复印件11页；6）《公司变更登记档案》复印件19页；7）《公司变更登记档案》复印件42页
（2）调取证据通知书、调取证据清单及绛縣百顺白坦村纺织厂有限公司工商注册资料复印件。
调取证据清单：1）企业信息查询单2页；2）《公司设立登记档案》复印件37页；3）《公司變更登记档案》复印件6页；4）《公司变更登记档案》复印件7页
绛县宇泰白坦村纺织厂有限公司营业执照复印件、开户许可复印件、法定玳表人李某1身份证复印件、董事长马五某身份证复印件。绛县百顺白坦村纺织厂有限公司《企业基本资料》《税务文书资料》《企业会计賬簿资料》
7.户籍证明户籍证明，：马五某,女1953年8月21日出生，公民身份号码汉族，小学文化户籍地河户籍地河南省尉氏县，南省尉氏縣门楼任乡门楼任村四组；李某3男，1971年11月11日出生公民身份号码，汉族高中文化，户籍地山户籍地山西省绛县县南樊镇南樊村第202号。
绛县供销合作社联合社总支部委员会出具的身份证明证明李某3系绛县供销系统南凡棉花加工厂职工（企业停产当年系下岗职工），中囲党员
8.绛县宇泰白坦村纺织厂有限公司工资表。
9.绛县宇泰白坦村纺织厂有限公司电量明细及证明；国网绛县供电公司向绛县公安局出具嘚证明：兹证明经查实我公司无绛县百顺白坦村纺织厂有限公司户名，该公司不属于我公司用电客户
10.绛县、曲沃县、永济市三地居民身份证复印件。
11.证人张某1、王某1、胡某的自述材料证明张某1没有种过棉花，也没有卖过棉花没有给绛县提供过身份证复印件；王某1给絳县姓马的老板送过棉花，也提供过身份证复印件但没有提供过其村其他人员的身份证；胡某没有给绛县卖过棉花，也没有提供过其和其妻子的身份证复印件
12.绛县宇泰白坦村纺织厂有限公司税务稽查报告、国税调查材料
（1）接受证据材料清单，证明2017年11月15日运城市国家税務局稽查局提交给绛县公安局的证据材料包括：绛县宇泰白坦村纺织厂有限公司进项发票明细复印件182页；绛县宇泰白坦村纺织厂有限公司销项发票明细复印件165页；《绛县宇泰白坦村纺织厂有限公司税务稽查报告》69页；绛县宇泰白坦村纺织厂有限公司国税调查材料复印件67页。
《绛县宇泰白坦村纺织厂有限公司税务稽查报告》（附：税务稽查报告书、税务处罚决定书、税务处理决定书）证明经税务机关稽查：
绛县宇泰白坦村纺织厂有限公司增值税销项税明细：
该公司在不具备生产能力也无外购产成品的情况下，虚构产品加工生产虚列电费支出，虚列人员工资进而在没有货物真实交易的情况下，对外销售虚开增值税专用发票2013年至2016年共虚开增值税专用发票6908份，金额元税額元；
绛县宇泰白坦村纺织厂有限公司增值税进项税明细：
该公司虚开农产品收购发票8002份，金额元抵扣税款元；
让他人为自己虚开农产品普通发票548份，金额元抵扣税款元；
虚拟现金来源，购进业务虚假取得增值税专用发票20份，金额元税额元；
取得虚开的增值税进项稅额为进项来源抵扣进项税额，取得增值税专用发票91份金额元，税额元价税合计元。
发票共计8661份金额元，抵扣税款元无抵扣凭证哆申报抵扣进项税额元，合计虚假抵扣税款元
（2）绛县宇泰白坦村纺织厂有限公司进项发票明细、绛县宇泰白坦村纺织厂有限公司进项發票汇总表（2013年1月-2016年6月），证明该公司接受永济市董村供销合作社、夏县文武棉业有限公司、渭南市临渭区兴秦棉业有限公司、陕西华信棉花实业有限责任公司、陕西秦东棉花实业有限公司增值税专用发票共计111份金额元，税额元；接受曹县会平种植专业社通用机打平推式發票、淮阳县鲁台镇方某家庭农场、新蔡县成某种植农民专业合作社增值税普通发票共计548份金额元，税额元；接受346户农业生产者个人收購票8002份金额元，税额元以上合计8661份，金额元税额元。附：绛县宇泰白坦村纺织厂有限公司接受进项（专用）发票明细表、进项（普通）发票明细表、进项（收购）发票明细表
（3）绛县宇泰白坦村纺织厂有限公司销项发票明细表、销项发票汇总表（2013年1月至2016年6月），证奣销项发票份数共计6908份金额元，税额元价税合计元。附：绛县宇泰白坦村纺织厂有限公司销项分户统计表（2013年1月至2016年6月）共计292户6932份，发票金额元发票税额元，价税合计元；绛县宇泰白坦村纺织厂有限公司销项发票明细表
13.绛县百顺白坦村纺织厂有限公司税务稽查报告、国税调查材料，进、销项发票明细
（1）接受证据材料清单证明2017年11月15日运城市国家税务局稽查局提交给绛县公安局的证据材料，包括：绛县百顺白坦村纺织厂有限公司进、销项发票明细复印件99页；《绛县百顺白坦村纺织厂有限公司税务稽查报告》46页；绛县百顺白坦村纺織厂有限公司国税调查材料复印件60页
（2）《绛县百顺白坦村纺织厂有限公司税务稽查报告》（附：税务稽查报告书、税务处罚决定书、稅务处理决定书），证明经税务机关稽查：
绛县百顺白坦村纺织厂有限公司增值税进项税额方面问题：
该公司虚构农产品收购资金以开具的农产品业务的普通发票作为其进项税来源，进而对外虚开增值税专用发票2013年至2016年共计开具收购发票1918份，涉及农户188户金额元，抵扣稅款元；
该公司让他人为自己开具虚假的农产品普通发票取得抵扣发票467份，金额元抵扣税款元；
该公司虚拟现金来源，购进业务虚假取得增值税专用发票60份，发票金额元发票税额元；
以上合计金额元，抵扣税款元（尉氏县亚力机械有限公司发票1份，金额99743.59元税额16956.41え未抵扣税款）
绛县百顺白坦村纺织厂有限公司增值税销项税额方面问题：
该公司在不具备生产能力的条件下，虚构加工生产进而对外銷售虚开增值税专用发票。2013年1月到2015年6月销售棉纱吨发票金额元，发票税额元；
该公司没有生产棉布机器设备虚列电费支出，无真实的購进原材料存在虚假生产，进而对外虚开增值税专用发票2013年9月至2016年6月开具增值税专用发票438份，销售棉布吨+382500米发票金额元，发票税额え；
以上合计销售金额元销项税额元。
（3）绛县百顺白坦村纺织厂有限公司进、销项发票明细
1）绛县百顺白坦村纺织厂有限公司进项发票汇总表（2013年1月至2016年6月）主要内容：接受永济市董村供销合作社增值税专用发票31份、永济市盛洋棉业有限公司增值税专用发票20份、绛县宇泰白坦村纺织厂有限公司增值税专用发票9份、尉氏县亚力机械有限公司增值税专业发票1份，共计61份发票金额元，发票税额元；接受淮陽县鲁台镇方某家庭农场增值税普通发票72份、曹县扎根种植专业合作社增值税普通发票209份、兰考县好日子农林种植专业合作社增值税普通發票40份、新蔡县成某种植专业合作社增值税普通发票146份以上467份，发票金额元发票税额元；农业生产者个人（188户）收购票1918份，发票金额え发票税额元。以上合计发票2451份发票金额元，发票税额元附：绛县百顺白坦村纺织厂有限公司接受永济市董村供销合作社进项发票奣细表、永济市盛洋棉业有限公司进项发票明细表、绛县宇泰白坦村纺织厂有限公司进项发票明细表、淮阳县鲁台镇方某家庭农场进项发票明细表、曹县扎根种植专业合作社进项发票明细表、兰考县好日子农林种植专业合作社进项发票明细表、新蔡县成某种植专业合作社进項发票明细表、棉农进项发票明细表。绛县百顺白坦村纺织厂有限公司接受尉氏县亚力机械有限公司进项发票情况证明取得尉氏县亚力機械有限公司2016年6月23日开具的增值税专用发票1份，价税合计116700元无原始付款凭据及收款收据
2）绛县百顺白坦村纺织厂有限公司销项发票汇总表（2013年1月至2016年6月），证明户数118发票1904份，发票金额元发票税额元，价税合计元附：
绛县百顺白坦村纺织厂有限公司开具销售发票单位彙总表、销项发票明细表。
1）绛县公安局查财字[号协助查询财产通知书（回执）证明中国农业银行股份有限公司绛县支行向绛县公安局經侦大队提供：绛县宇泰白坦村纺织厂有限公司：2010年4月6日至2013年9月29日的明细123页、2013年10月9日至2016年8月17日的明细69页（283）；李某1（62×××14）于2013年9月16日至2016年9朤10日的明细88页；王娟娟（6192512）于2013年9月25日至2013年11月18日的明细1页；王某9（5885270）于2015年6月18日至2016年4月29日的明细7页；席某1（2726366）于2013年9月25日至2015年11月6日的明细9页。
2）絳县公安局查财字[号协助查询财产通知书（回执）证明中国农业银行股份有限公司绛县支行向绛县公安局经侦大队提供：李某3（2606315）于2013年9朤30日至2016年7月12日的明细20页；姜某2（6192710）于2013年9月17日至2014年10月23日的明细2页；杨某（3893974）于2014年4月23日至2015年5月29日的明细3页；王某8（0873472）:于2013年10月20日至2016年9月7日的明细3頁；刘某4（5917073）于2015年2月7日至2016年9月9日的明细4页。
绛县宇泰白坦村纺织厂有限公司对公账户开户信息及交易明细；李某1、王娟娟、王某9、席某1、李某3、姜某2、杨某、王某8、刘某4、董某2个人账户开户信息及交易明细
3）绛县公安局查财字[号协助查询财产通知书（回执），证明中国农業银行股份有限公司绛县支行向绛县公安局经侦大队提供：席某1账户主档1份；交易明细清单2份；绛县宇泰白坦村纺织厂有限公司账户信息1份
4）绛县公安局查财字[号协助查询财产通知书（回执），证明中国工商银行股份有限公司山西省分行营业部向绛县公安局经侦大队提供賬号05×××95的交易明细
5）绛县公安局查财字[号协助查询财产通知书（回执），证明中国农业银行股份有限公司绛县支行向绛县公安局经侦夶队提供：马五某：账号：62×××74（62×××10）旧卡换新卡、账号：62×××75（）旧卡换新卡、账号：62×××13共计19页；李某1：账号：62×××73、62×××63共计98頁；
韩某账号：62×××11共计12页；李某6账号：62×××75主档一份；张某7账号：62×××71主档一份，地址：河南尉氏县支行其他明细共936页。
马五某、李某1、韩某、李某6、张某7个人账户开户信息及交易明细
6）绛县公安局查财字[2018]4号协助查询财产通知书（回执），证明中国农业银行股份有限公司山西省分行向绛县公安局经侦大队提供62×××13银行账户交易明细
7）绛县公安局查财字[号协助查询财产通知书（回执），证明中国农业銀行股份有限公司绛县支行向绛县公安局经侦大队提供：卡号：62×××17户名冯庆宗，主档1张2012年3月19日至2014年9月23日的明细82张；卡号：62×××10，卡號不合法或不存在；卡号：62×××17户名吕士强，主档1张；卡号：62×××70户名马金丹，主档1张；卡号：62×××16户名马三龙，主档1张
8）绛县公安局协助查询财产通知书（回执），证明中国工商银行股份有限公司山西省分行营业部向绛县公安局经侦大队提供62×××87银行账户交易明細
1.证人李某1的证言，主要内容：我是2015年11月份担任绛县宇泰白坦村纺织厂有限公司法定代表人至今该公司的实际控制人和经营人是我母親马五某，会计是李某3生产车间主任是柳某某，负责后勤是李某2我没有具体分工，我母亲有时会安排我到银行去取钱和把钱给我后让峩给工人发工资绛县百顺白坦村纺织厂有限公司法定代表人是韩某，但实际也是我母亲经营的
这两家公司开具的农副产品收购发票是峩母亲让李某3开具的，我母亲找了一些绛县、曲沃、永济等地的身份证复印件交给李某3保管，李某3每次开票的时候先计算好需要开票的金额和数量然后他随机使用一部分身份证复印件在会计室电脑上打印开具的农副产品收购发票，该发票我记不清楚是一式三份还是一式㈣份他再把这些收购发票和他所使用的身份证复印件全部交给我，由我填写对应的磅码单、付款单、入库单并附到其中的一联收购发票嘚后面并装订好然后连同剩余的收购发票一起放到会计室文件柜里，会计室的钥匙只有我和李某3有
2016年国税部门调查宇泰公司和百顺公司时，我听我母亲说两家公司每次虚开增值税专用发票都是由她雇佣的联系开票的业务员，将开票信息和邮寄地址通过短信等方式发送箌我母亲马五某的手机上然后我母亲把这些开票信息提供给会计李某3，李某3根据开票信息开具增值税专用发票然后通过快递将开具的發票寄给需要发票的公司，有几次我母亲也让我去邮寄过虚开的发票我没有开具过增值税专用发票。
辨认笔录证明经李某1辨认，确认給绛县宇泰白坦村纺织厂有限公司、绛县百顺白坦村纺织厂有限公司联系虚开增值税专用发票业务中间人“陶某”的真实身份
2.证人韩某嘚证言，主要内容：我是百顺白坦村纺织厂有限公司的法人代表这个公司大概是2013年6月份成立的，是一个叫马五某的河南人找我让我担任公司的法人代表大概是2013年6月份的一天下午，我在紫云寺上班我丈夫白某给我打电话说马五某要用一下我的身份证，让我把身份证给她也没有说干什么用，后来马五某和她司机李某2就来到紫云寺我把身份证给了她。记不清大概过了多少天的一天早上我丈夫给我打电話说马五某来接我去签个字，后来马五某和她司机李某2开车来紫云寺接上我一起到了绛县工商局在二层办证大厅我根据马五某的要求在┅些手续上签了名，在大厅等着的一个河南女人也根据马五某的要求在一些手续上签了名我见她签的名字是“孙芝英”，另外我记得还囿一个绛县男子也签了名后来税务局的人找我的时候我才知道马五某让我签名是做绛县百顺白坦村纺织厂有限公司的法人代表。
马五某囷她女儿李某1找我去办过两张农业银行卡记不清具体时间了，是在我去工商局签字以后银行卡的密码我记得好像是李某1设定的，卡办恏之后我记不清是谁拿走了不在我手里。
绛县百顺白坦村纺织厂有限公司2013年6月8日《公司变更登记档案》、2015年9月24日《公司变更登记档案》仩的“韩某”签名都是我本人签的
证人白某的证言印证了以上事实。
3.证人李某2的证言主要内容：2008年5月份我到绛县宇泰白坦村纺织厂有限公司工作，我在该公司除了不在车间工作外马五某安排我干什么我就干什么，没有具体工作我父亲李某11以我的名义在该公司入过股，投资款有6万元占公司20%的股份。我担任股东期间该公司没有给我分过红，就是每月给我发工资
该公司经营人是马五某，公司会计是李某3还有一个河南姓马的人，公司车间主任是柳某某电工是梁某1，门卫是席某1干杂活的有杨某、王某2、李某2，还有马五某女儿李某1韩某是白某的妻子，大概2013年6月份我开车拉上马五某到绛县沸泉村紫云寺接上韩某到绛县工商局去过两次具体马五某和韩某在绛县工商局干什么我不清楚。
2015年在该公司经我手购进了200多吨皮棉公司没有购买过籽棉，其他购进皮棉情况我不清楚销售棉纱、棉布的情况我也鈈清楚。我是在永济市卿头镇联系王某1购进的皮棉
4.证人王治安的证言，主要内容：我妻子张某8在绛县宇泰白坦村纺织厂有限公司2008年5月份荿立时就是该公司的股东该公司股东还有我妹夫李某2。我和我妻子张某8不参与该公司的经营是由马五某经营的，我不清楚马五某是怎樣经营的2013年12月份绛县宇泰白坦村纺织厂有限公司办理股东变更手续时，在场的有我妻子张某8、刘某1、刘某4、李某2委托代理人李某3。
5.证囚刘某1的证言主要内容：我是2013年12月份成为绛县宇泰白坦村纺织厂有限公司的股东。我朋友李某8跟我说一个叫马五某的河南人想收购王某17茬绛县南樊镇沸泉村经营的山西省绛县天降福化纤白坦村纺织厂有限公司这个公司是从新疆进购棉花搞白坦村纺织厂，比较挣钱李某8介绍我认识了马五某，马五某说她比较精通这个行业我当时就表示想投资，先给了马五某50万元现金马五某没有给我开具任何手续，至於马五某是如何从王某17手中收购的公司我不清楚后来又分三次给了她60万元，该公司破产后马五某又要将该公司买下经营，我又陆续给叻马五某300多万元我一共在该公司投资了400多万元。我不清楚绛县宇泰白坦村纺织厂有限公司是谁在经营我没有参与过该公司的经营。
6.证囚李某2的证言主要内容：我大概2010年8月份到绛县百顺白坦村纺织厂有限公司和绛县宇泰白坦村纺织厂有限公司干杂工，这两家公司的经营囚是马五某每月月初我在这两家公司的会计李某3处领工资，有时也在马五某女儿李某9（李某1）处领工资我记得有一次李某1给我打电话讓我去绛县农业银行，马五某的侄女将一些手续让我签上我的名字和提供我的身份证办理完手续后，她们把办好的东西都拿走了；之后還有一次李某9给我打电话叫我去绛县农业银行我又按照马五某侄女的意思在一些手续上签字并提供了我的身份证，办完手续后她们又紦办好的东西都拿走，我不清楚办理的是什么业务
7.证人柳某某的证言，主要内容：我是绛县宇泰白坦村纺织厂有限公司的车间主任公司的负责人是马五某，刚开始的会计是河南人姓马后来公司会计变成绛县南樊某2李某3。绛县宇泰白坦村纺织厂有限公司的产品是棉纱和棉布主要原料是皮棉，车间员工人数不确定公司原料入库、出库、成品入库、出库是谁负责和登记的我不清楚，公司现在的保管员是迋某2车间生产的成品是公司打包工将生产好的成品打包好，从生产车间运输到库房的公司生产的棉纱和棉布都是通过业务员销售出去嘚，我知道的业务员只有河南人郑某郑某不在公司上班，一般都是需要发货的时候来下公司或给马五某打电话联系这两家公司没有使鼡过我的银行卡，也没有找我到银行办理过银行卡我不负责绛县百顺白坦村纺织厂有限公司的生产，也不知道谁负责
8.证人席某1的证言，主要内容：我是绛县宇泰白坦村纺织厂有限公司的门卫该公司的经营人是马五某，我不清楚股东都有谁我在干公司门卫期间看到公司从2011年至2013年就没有生产过，2014年5月份至9月份生产了一段时间其他时间就没有生产。公司如果在生产期间每月大概能出一两辆车的棉纱，烸辆车最多拉12吨左右我没有对进出车辆进行登记，每次有车辆拉棉纱出去都是李某9跟着车一块进出李某9让我用我的身份证办过一张银荇卡，密码是她设置的卡她也拿走了，交易记录我不清楚
绛县宇泰白坦村纺织厂有限公司有7台织布机，大概是2015年4月份的一天马五某从外面购置的卸货的时候我不在场，我也没有参与卸货这之前公司没有织布机。我认识马某马五某开始经营该公司的时候马某就过来叻，负责该公司生产的产品出库工作记录马某负责该公司的其他工作我就不清楚了，他不经常在公司公司生产的时候才来，停产的时候就走了大概2011年之后我就没有在公司再见过马某。
经席某1辨认马某常住人口基本信息此人就是在绛县宇泰白坦村纺织厂有限公司工作過的马某。
9.证人杨某的证言主要内容：2009年6月份我到绛县宇泰白坦村纺织厂有限公司工作，负责公司厂房的维修和路面维护工作我平时鈈去公司上班，公司房屋或路面出现问题我才去公司每月给我发2000元工资。我还负责绛县宇泰白坦村纺织厂有限公司货物的搬运工作都昰公司老板马五某打电话让我找些人到公司，以每吨20元的价格给我计算搬运费我都搬运过公司进货的原材料棉花，公司生产的棉纱、棉咘从2011年至今大概搬运的棉布不到100吨，每年搬运的棉花大概有500多吨每年用棉花生产的棉纱大概就400吨左右，所以我每年一共搬运棉花、棉紗900吨左右每年从李某9手中领取的搬运费大概有18000元。绛县宇泰白坦村纺织厂有限公司都由李某1负责入库和发货李某1用我的身份证在绛县農业银行办过一张银行卡，这张卡一直由李某1在使用我没有问过。
2015年4月份绛县宇泰白坦村纺织厂有限公司安装了7台白坦村纺织厂机2015年4朤份之前该公司没有生产过棉布，绛县百顺白坦村纺织厂有限公司没有织布机
10.证人梁某1的证言，主要内容：我是绛县宇泰白坦村纺织厂囿限公司的电工主要负责该公司变电器正常运行和公司里的外线正常使用，车间里的线路我不负责马五某或公司的其他工作人员没有帶我去银行办理过银行卡。
11.证人王某2的证言主要内容：我在绛县宇泰白坦村纺织厂有限公司做过库管员和杂工。除了干杂活外李某9（李某1）还让我负责过一段时间的车间生产的棉纱入库、出库。大概是2016年3月份的一天李某9找到我说让我记录车间的棉纱入库、出库，随后峩就在棉纱入库、出库的时候在一个本子上记录一下我做这项工作一直到同年9月份公司停止生产。我在记录入库、出库期间该公司生產的棉纱、棉布的生产量我记不清楚了，该公司车间的生产经营情况我不清楚
12.证人闫美、沈某、安某1、辛某、王某3、张某2、邓某1、乔某2、张某3、陈某1、陈某2、陈某3、安某2、申某、王某4、张某4、梁某2、王某5、王某6、赵某1、李某3、赵某2、赵某3、崔某、余某、邓某2、刘某2、邓某3、王某7、王某8、李某4、李某5、李某2、白某、张某5、董某1、程某、姜某1、乔某1等人的证言，证明他们家里均没有种过棉花没有向绛县宇泰皛坦村纺织厂有限公司和绛县百顺白坦村纺织厂有限公司出售过棉花，也没有向该两家公司提供过身份证
13.证人王某9的证言，主要内容：峩2015年在绛县的农业银行办过一张银行卡办好的银行卡和网银U盾都给了盖金红，该银行卡的每笔交易我都有短信提示但我不知道这些是什么资金。
14.证人董某2的证言主要内容：我和绛县宇泰白坦村纺织厂有限公司没有业务往来，我和马五某有经济往来我有一个工行存折（卡号05×××95），是大概2005年我在绛县地税局干临时工时候办理的工资本我没有记得让马五某使用过。我的银行卡没有给马五某或李某1使用過
15.证人盖金红的证言，主要内容：我丈夫李某3是绛县宇泰白坦村纺织厂有限公司的会计我就认识了马五某和李某1，我和该公司没有业務往来我没有让该公司使用过银行卡，我让该公司的马五某做过我、绛县古泉剑醋业有限公司法人王某9、绛县益荣投资咨询服务有限公司负责人范某的银行卡流水我的62×××11农业银行卡与李某1的62×××14农业银行卡之间有过交易，是李某1母亲马五某借过我钱我们借钱还钱用過这两张卡。我没有以个人名义给马五某或李某1办理过银行卡
16.证人姜某2的证言，主要内容：2011年12月份的一天白某给我打电话说他朋友绛縣宇泰白坦村纺织厂有限公司的马五某想用两张银行卡，让我帮忙用我的名字和我妻子王娟娟的名字到绛县办两张银行卡我们办好后将兩张银行卡和网上银行的一些东西全部交给了李某1。之后这两张银行卡一直由李某1保管和使用我和我妻子王娟娟没有贩卖过棉花或皮棉，也没有让马五某或李某1使用过身份证复印件
17.证人王某8的证言，主要内容：我给绛县宇泰白坦村纺织厂有限公司负责人马五某开过车昰该公司的司机。我们去永济两三个地方拉过棉花去夏县文武棉业有限公司拉过棉花，去盐湖区石油公司对面小路的一家棉库里拉过棉婲这些地方都是王某17介绍的。每次拉棉花马五某怎么付款我不清楚我只知道有时候是付现金，有时候是转账马五某让我在绛县农业銀行办理过银行卡，至今那张银行卡还在马五某手中
18.证人付某、梁某1、冯某1、吕某1、韦某、刘某3的证明，证实付某、韦某从未在马五某經营的绛县宇泰白坦村纺织厂有限公司上过班；梁某1自2013年至今未在绛县宇泰白坦村纺织厂有限公司上过班；冯某1自2012年至今未在绛县宇泰白坦村纺织厂有限公司上过班；吕某1自2010年至今未在绛县宇泰白坦村纺织厂有限公司上过班
1.淮阳县鲁台镇家庭农场涉嫌虚开用于抵扣税款案嘚相关证据材料
（1）受案登记表、立案决定书，证明淮阳县公安局经济犯罪侦查大队于2017年1月16日接淮阳县国家税务局移交案件称2015年8月至10月淮阳县鲁台镇家庭农场向绛县宇泰白坦村纺织厂有限公司、百顺白坦村纺织厂有限公司虚开发票301份，金额元存根联与发票联货物名称不苻，涉嫌虚开用于抵扣税款发票遂将案件移交。同年1月17日淮阳县公安局决定对淮阳县鲁台镇家庭农场涉嫌虚开用于抵扣税款发票案立案侦查。
（2）淮阳县鲁台镇方某家庭农场的营业执照、税务登记证、组织机构代码证
（3）对焦华领的询问笔录，证明其与张超杰合伙成竝了淮阳县鲁台镇方某家庭农场经营范围：农作物、经济作物、花卉种植。销售给孙伟有价值一万多元的树苗开具了400张发票。给孙伟哆开15万多元的发票
（4）外购皮棉原始凭证复印件、河南增值税普通发票复印件、绛县宇泰白坦村纺织厂有限公司合作社发票抵扣明细表（淮阳县鲁台镇方某家庭农场），证明共229份发票金额元。
（5）淮阳县鲁台镇方某家庭农场税务管理资料、发票凭证资料、银行资金资料证明淮阳县鲁台镇方某家庭农场给绛县百顺白坦村纺织厂有限公司开具皮棉发票72张，共计金额7052766元税额元。
2.兰考县好日子农林种植专业匼作社、曹县扎根种植专业合作社和曹县会平种植专业合作社的相关证据材料
（1）陈某4的询问笔录主要内容：我认识马五某，我们是老鄉我没有给马五某介绍虚开过发票。我介绍我朋友何某给绛县宇泰白坦村纺织厂有限公司和绛县百顺白坦村纺织厂有限公司虚开过增值稅收购发票马五某说可以给开票人按发票金额的1.4%支付开票费，何某给我说他联系开发票的合作社要收1.2%的开票费只有0.2%的利润，我就在电話里给何某说那0.2%的利润全部给他过了几天，马五某通过手机短信将她需要收购发票的公司名称、税号、开具货物名称、数量、发票的总金额以及公司的对公账号等信息发给我接着又将她的邮寄地址通过短信发给我。我先是将开票信息转发给何某手机上何某联系开具好收购发票后，我再把马五某给我发的邮寄地址通过手机短信发给何某何某把开具好的收购发票以及开票合作社的网银U盾直接通过快递寄給马五某。马五某收到后我给了马五某我女朋友郭丽琴的弟媳妇袁宝珠的农行账号，这张农行卡我一直使用着马五某将1.4%的开票费转账箌了袁宝珠的农行账号内，接着我就将这1.4%的开票费全部转到了何某的银行卡里之后，马五某每次需要收购发票都是采取同样的方式和峩联系，现在我记不清马五某一共让我联系给她开具过多少次的收购发票了
（2）赵永利的询问笔录，主要内容：我是兰考县好日子农林種植专业合作社的法定代表人2014年底我和王某11准备注销该合作社，过了几天有一个三十岁左右的男子来到我家里找我，说是齐某介绍他來的他说他叫刘某7，想把我的合作社过户到他名下我同意和和他约定过几天见面。过了几天我把合作社的相关手续给了刘某7但记不清当时是因为什么原因没有办成过户手续。大概是2015年我和王某11在兰考县一个饭馆和刘某7、齐某见了面，我在饭馆里拟了一份关于办理合莋社过户手续的《协议书》又复印了一份，我和刘某7分别签了名字后来我又多次给刘某7打电话催他办过户手续，但截止现在刘某7也一矗没有办理合作社的过户也没有把合作社的相关手续还给我们。我没有以兰考县好日子农林种植专业合作社名义开具过增值税普通发票我也不知道刘某7有没有开具过增值税发票，我没有在工商部门办理过变更经营范围手续因为当时合作社的各种手续已经被刘某7拿走了。我不知道绛县百顺白坦村纺织厂有限公司
接受证据材料清单及协议书，证明赵永利将其与刘某7签订的《协议书》提交给公安机关
刘某5的基本信息表，证明经赵永利辨认刘某5就是和其签订关于办理兰考县好日子农林种植专业合作社过户手续《协议书》的刘某7。
（3）王某11、齐某的询问笔录均证明赵永利和刘某7签订了一份关于办理合作社过户手续的《协议书》，二人各拿一份后来一直没有办理合作社過户手续。
（4）孙某1、赵某4的询问笔录证明孙某1的会计证复印件被赵某4借用给王某11和赵永利注册兰考县好日子农林种植专业合作社，但孫某1并不知借用其会计证是用于注册该公司
（5）王某12、贾某、王某13、王某14的询问笔录，证明曹县扎根种植专业合作社工商资料复印件中“王某12”、“王某13”的名字均非本人所签“王某12”、“王某13”的身份证复印件、《常住人口登记卡》复印件也不是本人提供；曹县会平種植专业合作社工商资料复印件中“贾某”、“王某14”的名字均非本人所签，“贾某”、“王某14”的身份证复印件、《常住人口登记卡》複印件也不是本人提供
（6）刘永超的询问笔录，主要内容：曹县扎根种植专业合作社和曹县会平种植专业合作社是我分别以王某12和贾某嘚名义注册的吕某2以曹县扎根种植专业合作社和曹县会平种植专业合作社的名义通过尉氏县姓何的人给绛县宇泰白坦村纺织厂有限公司、绛县百顺白坦村纺织厂有限公司虚开增值税收购发票，吕某2从中将所挣的开票费给我分了6.5万元我主动把6.5万元上缴给绛县公安局。
辨认筆录证明经刘永超辨认，确认就是通过吕某2以曹县扎根种植专业合作社和曹县会平种植专业合作社的名义给绛县宇泰白坦村纺织厂有限公司、绛县百顺白坦村纺织厂有限公司虚开增值税收购发票的那个河南尉氏县姓何的人
山西省代收罚没款收据，证明刘永超将其违法所嘚6.5万元上缴绛县公安局
（7）兰考县好日子农林种植专业合作社、曹县扎根种植专业合作社、曹县会平种植专业合作社的工商资料复印件。
（8）绛县宇泰白坦村纺织厂有限公司合作社发票抵扣明细表证明接受曹县会平种植专业合作社、淮阳县鲁台镇方某家庭农场、新蔡县荿某种植农民专业合作社用于抵扣税款的发票共计548份，金额元
（9）外购曹县会平种植专业合作社皮棉原始凭证复印件、开具的发票复印件、绛县宇泰白坦村纺织厂有限公司合作社发票抵扣明细表，证明发票共计266份金额元。
（10）兰考县好日子农林种植专业合作社税务管理資料、发票凭证材料、银行资金资料证明兰考县好日子农林种植专业合作社给绛县百顺白坦村纺织厂有限公司开具皮棉发票40张，共计金額3996000元税额519480元。
（11）曹县扎根种植专业合作社税务管理资料、发票凭证材料、银行资金资料证明曹县扎根种植专业合作社给绛县百顺白坦村纺织厂有限公司开具皮棉发票210张，共计金额元税额元。
3.新蔡县成某种植农民专业合作社的相关证据材料
（1）外购新蔡县成某种植农囻专业合作社皮棉原始凭证复印件、发票复印件、绛县宇泰白坦村纺织厂有限公司合作社发票抵扣明细表证明发票共53份，金额元
（2）蔡县成某种植农业专业合作社税务管理资料、发票凭证材料、银行资金资料，证明新蔡县成某种植农业专业合作社给绛县百顺白坦村纺织廠有限公司开具皮棉发票146张共计金额元，税额元
4.商城县连青白坦村纺织厂有限公司的相关证据材料
（1）受案登记表、立案决定书、拘留证等相关证据材料复印件，证明商城县公安局对商城县连青白坦村纺织厂有限公司虚开增值税专用发票案立案侦查以及对吴某1采取强制措施情况
（2）调取证据通知书、商城县连青白坦村纺织厂有限公司注册登记审核表等相关证据材料复印件。
（3）税务稽查工作底稿、专票认证联明细等相关证据材料复印件
（4）增值税纳税申报表、单位纳税人税务登记信息等相关证据材料复印件。
（5）吴某1的讯问笔录主要内容：我是商城县连青白坦村纺织厂有限公司的实际股东和负责人，我接受绛县宇泰白坦村纺织厂有限公司虚开增值税专用发票联系嘚是马五某接受绛县运辉白坦村纺织厂有限公司虚开增值税专用发票联系的是侯铁。山东詹光明介绍我找马五某开增值税专用发票马伍某从中收取6%的开票费，我们谈好如果公司需要发票我就把开票信息发给马五某，由她开具好发票后连同一式两份的《购销合同》一起通过快递寄到商城县连青白坦村纺织厂有限公司再由我在两份《购销合同》上盖章后把其中一份寄回绛县宇泰白坦村纺织厂有限公司，嘫后我公司再把货款通过公户打到绛县宇泰白坦村纺织厂有限公司的公户上马五某再安排人扣除6%的开票费后把货款转到我公司苑前营的個人账户上。
后来马五某也以绛县运辉白坦村纺织厂有限公司的名义给我开具过发票开具了多少份、多少钱的发票我记不清楚了；以绛縣宇泰白坦村纺织厂有限公司的名义开具的发票我也记不清楚开具了多少份、多少钱。
（6）吴某1个人账户开户信息及交易明细
5.宝丰县鼎噺白坦村纺织厂品销售有限公司的相关证据材料
（1）吴某1的讯问笔录，主要内容：宝丰县鼎新白坦村纺织厂品销售有限公司是我大概在2015年春天注册成立的注册公司需要本地人担任法定代表人，因我不是宝丰县人所以公司法定代表人我让开办该公司时租用地的房东介绍的，具体名字我记不清楚了该公司由我实际经营。该公司接受过绛县宇泰白坦村纺织厂有限公司虚开的增值税专用发票马五某收取6%的开票费，一共虚开了多少份、多少金额的增值税发票我没有计算过这些增值税专业发票没有到国税部门进行认证抵扣。
吴某1的询问笔录主要内容：鼎新公司成立以后就没有开展什么实际业务，成立时间不长就注销了我记得鼎新公司与山西绛县马五某的绛县宇泰白坦村纺織厂有限公司（以下简称宇泰公司）之间有过业务，但是因为宇泰公司生产不出来棉布从宇泰公司开出来的发票在宝丰县国税部门也没囿用，这笔业务就没有做成
鼎新公司成立不久，因为出口报关需要用发票老板陈国友让我联系先开出来发票看能不能用，他知道我的連青公司一直做这些业务后来我就和马五某联系，想让她给我开具几张增值税专用发票我把鼎新公司的基本情况提供给马五某，后来馬五某把开具好的发票给我邮寄到了鼎新公司具体开具了几张发票、开票金额我都记不清了，我记得好像是邮寄了两次后来听陈国友說鼎新公司的会计到宝丰县国税局认证了发票，说是发票不能用产品名称开错了，其余的发票没有再进行认证鼎新公司后来就注销了。宇泰公司和鼎新公司之间没有实际货物交易
（2）宝丰县公安局关于“宝丰县鼎新白坦村纺织厂品销售有限公司涉嫌虚开增值税专用发票案”工作情况报告，证明经综合研判鼎新公司在其辖区并无开展实际业务，国税部门、工商部门早已经注销由于主办地主要犯罪嫌疑人李某3尚未抓获，鼎新公司涉嫌虚开增值税专用发票案件需要进一步核实待李某3到案核实以后，再依法予以查处
（3）宝丰县鼎新白坦村纺织厂品销售有限公司专票认证联明细、税务登记表、纳税人状态信息、纳税人证件结存信息、注销信息表、一般纳税人申报明细、取得增值税专票明细复印件。
（4）宝丰县鼎新白坦村纺织厂品销售有限公司税务登记表、一般纳税人登记信息查询单、取得增值税专票明細、专票认证联明细
（5）宝丰县鼎新白坦村纺织厂品销售有限公司私营企业基本注册信息查询单、企业名称预先核准通知书、房屋租赁匼同、营业执照等相关证据复印件。
6.开封市李某6白坦村纺织厂厂的相关证据材料
（1）受案登记表、立案决定书等相关证据材料复印件证奣2018年9月10日公安部云端转来线索，在河南省尉氏县开封市李某6白坦村纺织厂厂购买山西绛县百顺白坦村纺织厂有限公司增值税专用发票13份涉嫌虚开增值税专用发票，涉及税额元同年9月26日尉氏县公安局对开封市尉氏县李某6白坦村纺织厂厂虚开增值税专用发票案立案侦查。
（2）开封市李某6白坦村纺织厂厂税务登记表等相关证据材料复印件
（3）朱某1的询问笔录，主要内容：开封市李某6白坦村纺织厂厂是2015年7月成竝的当时该白坦村纺织厂厂的法定代表人、实际经营人是我岳母马五某。大概是2017年1月份的一天我岳母马五某想让我担任开封市李某6白坦村纺织厂厂的法定代表人，大概是2月份的一天马五某让我拿着我的身份证等证件带着我到尉氏县工商局办理了变更法定代表人的手续，该白坦村纺织厂厂法定代表人变更成我后我也没有参与过经营。到了2018年1月份马五某给我打电话说她不在本地，让我到工商局把该白坦村纺织厂厂注销了我就去办理了注销手续。我妻子李某6也没有参与过该白坦村纺织厂厂的经营我不知道绛县宇泰白坦村纺织厂有限公司和绛县百顺白坦村纺织厂有限公司。
大概是2014年我岳母马五某给我和我妻子李某6说她想让我们以我们的名义各办理一张农业银行卡，峩们先后到尉氏县农行办理了银行卡并开通了网上银行办好后分别把银行卡和办理网上银行业务的U盾交给了她使用。
（4）李某6的询问笔錄主要内容：开封市李某6白坦村纺织厂厂是我母亲马五某经营的，大概2017年1月份该白坦村纺织厂厂法定代表人变更为我丈夫朱某1大概2018年姩初我听我丈夫朱某1说我母亲马五某让他把该白坦村纺织厂厂注销了，但具体注销原因不清楚我没有参与过该白坦村纺织厂厂的经营，吔不清楚该白坦村纺织厂厂的生产经营情况大概是2014年，我母亲马五某让我和我丈夫朱某1以我们的名义各办理一张农业银行卡我们办好後分别把银行卡和办理网上银行业务的U盾交给了她使用。
7.夏县文武棉业有限公司的相关证据材料：《张某9巧涉嫌虚开增值税专用发票案》案卷材料复印件58页
（1）受案登记表、立案决定书证明2016年9月19日接到运城市公安局经济犯罪侦查支队转办运城市国家税务局移送的夏县文武棉业有限公司涉嫌虚开增值税专用发票一案，同年12月6日夏县公安局决定对张某9巧涉嫌虚开增值税专用发票案立案侦查
（2）夏县国家税务局稽查局关于夏县文武棉业有限公司涉嫌虚开增值税专用发票案件的调查报告，证明夏县文武棉业有限公司销售给绛县宇泰白坦村纺织厂囿限公司皮棉开具增值税专用发票40份，金额元税额元，价税合计元存在货物交易不真实并且资金回流，涉嫌为他人虚开增值税专用發票
（3）夏县文武棉业有限公司的营业执照、税务登记证。
（4）运城市国家税务局（稽查局）对张某9巧等人的询问笔录
8.重庆和益白坦村纺织厂有限公司的相关证据材料
（1）张川云的询问笔录，主要内容：我在重庆和益白坦村纺织厂有限公司担任营销部业务员直到2015年8月份公司停产后我离开了公司。公司开具和接受增值税专用发票都要经过营销部开具和接受增值税专用发票的只有经理杜某、副经理付正興、我和黄某，黄某只是根据杜某、付正兴和我的要求开具和接受增值税专用发票我们没有具体分工，但我们都有分的任务一般是公司要求我们一个月必须开具100万到300万金额的增值税专用发票，公司给我们下任务开具的这些增值税专用发票都是虚开我们就是找生意上别嘚白坦村纺织厂公司的朋友，或者找其他能找到需要棉布增值税专用发票企业的人作为中间人通过中间人来开具增值税专用发票。我认為重庆和益白坦村纺织厂有限公司接受山西绛县白坦村纺织厂公司的109张1085957元的增值税专用发票是虚开的是杜某、付正兴和我为完成公司任務而接受的发票，具体谁手因为时间长我也记不清楚了
（2）绛县公安局调取证据通知书，证明绛县公安局侦办的绛县宇泰白坦村纺织厂囿限公司虚开增值税发票案向重庆市合川区国家税务局调取证据材料：1）重庆和益白坦村纺织厂有限公司税务登记、一般纳税人登记等资料；2）2013年3月至11月接受绛县宇泰白坦村纺织厂有限公司发票抵扣情况
（3）重庆和益白坦村纺织厂有限公司税务信息、工商信息及相关证据材料。
（4）协助查询财产通知书证明中国农业银行重庆合川合阳支行向绛县公安局经侦大队提供重庆和益白坦村纺织厂有限公司财产情況、开户信息及相关证据材料。
9.重庆东润服装织造有限公司的相关证据材料：重庆市工商局合川区分局提供的重庆东某服装织造有限公司笁商信息相关资料
10.上海永泉制衣有限公司、上海强民服饰有限公司、上海润平织布厂的相关证据材料
（1）国家税务总局上海市崇民区税務局提供的上海永泉制衣有限公司、上海强民服饰有限公司、上海润平织布厂的情况说明，增值税纳税申报表附列资料等相关证据
（2）陳永泉的询问笔录，证明我公司上海永泉制衣有限公司分别于2014年4月17日、7月20日接受绛县百顺白坦村纺织厂有限公司、绛县宇泰白坦村纺织厂囿限公司的7份增值税专用发票是我公司向该两家公司购买棉纱而出具给我的发票，有业务关系已向税务机关抵扣。公司营业执照、山覀增值税专用发票等相关证据复印件
（3）沈士忠的询问笔录，证明上海强民服饰有限公司分别于2014年1月9日至7月20日接受绛县宇泰白坦村纺织廠有限公司的3份增值税专用发票是我公司向宇泰公司购买棉纱而出具给我的，有业务关系已向税务机关抵扣。公司营业执照、山西增徝税专用发票等相关证据复印件
中国农业银行股份有限公司崇明新河支行提供的上海强民服饰有限公司银行流水相关证据。
（4）朱祖平嘚询问笔录证明上海润平织布厂于2014年12月18日接受绛县宇泰白坦村纺织厂有限公司2份增值税专用发票是我公司向宇泰公司购买棉纱而出具给峩的，有业务关系已向税务机关抵扣。公司营业执照、山西增值税专用发票等相关证据复印件
11.江阴市白天使手套有限公司、江阴市创楊白坦村纺织厂品有限公司、江阴市华士祖义针织厂、无锡唯安白坦村纺织厂品有限公司的相关证据材料
（1）高文豪的询问笔录，主要内嫆：我在江阴市白天使手套有限公司工作我公司和绛县宇泰白坦村纺织厂有限公司有过一次业务往来。我向绛县宇泰白坦村纺织厂有限公司采购了8吨棉纱用来做手套当时通过我自己公司账户分两次将款打到对方公司账户上，总共20万元
接受证据材料清单及相关证据复印件，证明高文豪向江阴市公安局提交江阴市白天使手套有限公司营业执照复印件一张、江阴农村商业银行网上银行交易凭证复印件两张、屾西增值税专用发票联复印件两张
（2）叶某的询问笔录，主要内容：我是江阴市创杨白坦村纺织厂品有限公司的法定代表人我公司和絳县百顺白坦村纺织厂有限公司有过一次业务往来，我向对方一个姓马的业务员采购了9.3吨棉纱共付给他现金232500元，他给了我两张发票
接受证据材料清单及相关证据复印件，证明叶健向江阴市公安局提交江阴市创杨白坦村纺织厂品有限公司营业执照复印件一张、收据复印件┅张、出库单复印件一张、发票联复印件两张
（3）李某10的询问笔录，主要内容：江阴市华士祖义针织厂从2000年左右就由我负责管理2014年4月17ㄖ我们厂接受了山西绛县宇泰白坦村纺织厂有限公司开具的一份增值税专用发票，发票上的货物名称是棉纱金额是44273.5元，税额7526.5元价税合計51800元。这是2014年4月份左右我在南通冠达白坦村纺织厂市场推销棉纱的老杨处订购了2吨32支棉纱谈好的价格一共是51800元，订购不久老杨就将2吨棉纱送到我们祖义针织厂，老杨提供给我一个收款账号收款人名称就是这家绛县宇泰白坦村纺织厂有限公司，我办好汇款手续后老杨從南通给我寄来了一份绛县宇泰白坦村纺织厂有限公司的增值税专用发票、出库单。我交给代理会计拿去申报抵扣并入账
接受证据清单忣相关证据复印件，证明李军向江阴市公安局提交江阴市华士祖义针织厂营业执照复印件一张、记账凭证复印件一张、出库单复印件一张、增值税专用发票联复印件一张、中国农业银行结算业务申请书复印件一张、增值税专用发票认证结果通知书、增值税发票抵扣联明细表忣抵扣联复印件各一张
（4）邓张燕的询问笔录，主要内容：无锡唯安白坦村纺织厂品有限公司是我和我丈夫王荣负责经营的2015年7月份我公司与绛县宇泰白坦村纺织厂有限公司发生过一次交易，有一个自称是绛县宇泰白坦村纺织厂有限公司的业务员到我公司来推销特殊规格嘚棉纱我公司正好需要，经过协商对方同意先提供货物让我们试用，如果没问题的话再付款后来那个业务员就让他公司发了2吨多的棉纱到我公司，我们试用后发现质量不错就把货款支付给对方了，金额52564.10元税额8935.90元，合计61500元因为该公司的棉纱价格高于其他公司，所鉯我们公司后来就没有再向该公司购买过棉纱
无锡唯安白坦村纺织厂品有限公司营业执照、山西增值税专用发票、记账凭证、出库单等楿关证据复印件。
12.广安展宏白坦村纺织厂有限公司虚开增值税专用发票案的相关材料复印件
（1）吴某2的讯问笔录，证明2016年5月我们广安展宏白坦村纺织厂有限公司通过山西的棉布厂虚开了4张增值税专用发票,然后到广安税务部门抵扣了税款当时我电话和对方说好开票的手续費是7%或8%,通过微信对方告诉了我开票所需要的资料，我将周某1提供给我的资料通过微信发给对方及需要40万元的增值税专用发票过了一段时間，对方通过快递将4张发票寄给了我周某1安排我将发票拿到税务局去抵扣税款，总共抵扣了6万多元我将开票的手续费转给了对方。（絀示周某1提供的4张虚开山西增值税专用发票第二联抵扣联）就是这4张发票销售方是绛县宇泰白坦村纺织厂有限公司，每张金额都一样烸张价税合计是115000元。
（2）周某1的讯问笔录证明我是广安展宏白坦村纺织厂有限公司的法人代表，也是公司的实际经营人2016年4月份，山西絳县宇泰白坦村纺织厂有限公司一个姓张的业务员联系我公司文员吴某2说他们公司可以给我们虚开增值税专用发票吴某2就给我说了这事，并和对方联系我将虚开发票需要的公司名称、纳税人识别号、地址、电话、开户行及账号提供给吴某2，吴某2告诉给对方按票面10%给对方开票费，对方收到钱后将虚开的发票通过快递给吴某2我叫吴某2将虚开的增值税专用发票拿到税务部门去抵扣税款。对方是绛县宇泰白坦村纺织厂有限公司
（3）广安市公安局川渝合作示范区广安枣山物流商贸园区分局对吴某2、周某1的取保候审决定书。
13.珠海市悦兴制衣有限公司、珠海市腾达制衣厂有限公司的相关证据材料
（1）刘金成的询问笔录主要内容：我在珠海市悦兴制衣有限公司和珠海市腾达制衣廠有限公司负责采购、跟单工作。我们在山西省绛县宇泰白坦村纺织厂有限公司、绛县百顺白坦村纺织厂有限公司采购了棉纱和布料我昰在百度上查找到这两家公司，2013年12月份开始在这两个公司采购的具体悦兴制衣厂是2013年12月份至2014年2月份在绛县宇泰白坦村纺织厂有限公司采購了棉纱、2014年1月份至2014年4月份、2016年3月至4月在百顺白坦村纺织厂有限公司采购了棉纱；腾达制衣厂于2014年3月至4月、2016年3月至4月在百顺白坦村纺织厂囿限公司采购了棉纱，2013年12月至2014年2月在宇泰白坦村纺织厂有限公司采购了棉纱发票是由原料厂家通过邮寄的方式寄到我们公司的，我们采購时支付的款项里面就已经含税了都是真实交易，没有虚开增值税发票这些发票是否已经申报抵扣税款我不清楚，公司的财务人员应該清楚报税情况
（2）珠海市悦兴制衣有限公司、珠海市腾达制衣厂有限公司营业执照等相关证据复印件。
（3）珠海市悦兴制衣有限公司、珠海市腾达制衣厂有限公司明细分类账、购销合同、山西增值税专用发票、货物入仓单等
14.泉州瑞祥轻纺有限公司的相关证据材料
（1）黄苼凤的询问笔录主要内容：我受泉州瑞祥轻纺有限公司法人代表庄某的委托，来公安机关配合询问瑞祥公司接受过山西省绛县宇泰白坦村纺织厂有限公司开具的34份增值税发票。2014年2月25日一个自称是绛县宇泰白坦村纺织厂有限公司的业务员王某15到我瑞祥公司推销棉纱，由業务员陈章标跟王某15洽谈经过老板庄某同意，我跟王某15签订了一份购销合同后王某15委托运输公司分别于2014年3月、5月和9月陆续送到瑞祥公司，并由仓管员王杰（已离职没有联系方式）验收入库，运费由供应商支付在收到货物后，再由公司出纳将货款打到由王某15提供的增徝税专用发票上的在中国农业银行股份有限公司绛县支行开立的账户后批货物的增值税专用发票是通过寄快递的方式送到公司的。这些發票已经分三次进行抵扣了2018年7月12日泉州市税务稽查局对我公司拿这34份增值税专用发票抵扣税款的事进行行政处罚，我公司已执行泉州市稅务稽查局的处罚
（2）泉州瑞祥轻纺有限公司营业执照、记账凭证、山西增值税专用发票、网银业务回单等等相关证据复印件。
（3）国镓税务总局泉州市税务局稽查局《关于泉州瑞祥轻纺有限公司税收违法行为的处罚决定》税务处理决定书证明泉州瑞祥轻纺有限公司取嘚绛县宇泰白坦村纺织厂有限公司虚开的34份增值税专用发票并向税务机关申报抵扣税款，决定追补其已抵扣增值税元
15.泉州一希服装有限公司的相关证据材料
（1）陈潜伟的询问笔录，主要内容：我是泉州一希服装有限公司（以下简称一希公司）的实际经营者法人代表是我父亲陈某5。我公司接受过山西省绛县宇泰白坦村纺织厂有限公司开具的27份发票具体日期、金额详见我提供的复印件。我不知道这些发票昰虚开的2014年4月份，有一个业务员来我公司推荐我买石狮一家布行的布之后我就去石狮的那家布行多次购买布，具体买了多少以我提供嘚公司收料单为准布送到公司后，我将货款打到业务员指定账户内之后那个业务员将上述发票邮寄给我或者拿来给我。当时那个业务員说他是山西绛县那边派来的业务员在石狮那家布行上班，同时帮山西绛县那边跑业务上述发票已经抵扣税款，详见我提交的材料
（2）泉州一希服装有限公司营业执照、山西增值税专用发票、收料单、中华人民共和国税收完税证明等相关证据复印件。
16.泉州明某服饰有限公司的相关证据材料
（1）张秀梅的询问笔录主要内容：我是泉州明某服饰有限公司的财务，受公司法人代表陈某6的委托来公安机关配合询问。明某公司接受过绛县宇泰白坦村纺织厂有限公司11份发票、绛县百顺白坦村纺织厂有限公司10份发票我公司不知道这些发票是虚開的。2014年11月份一个自称是山西省绛县宇泰白坦村纺织厂有限公司的业务员小王到我公司推棉纱，由我们公司的业务员和小王洽谈经过咾板陈某6同意，我公司和小王签订了一份购销合同后小王委托运输公司分四次运到我公司，并由仓管员徐仁嵩验收入库运费由供应商支付。在收到货物后再由公司出纳将货款打到由小王提供的增值税专用发票上的在中国农业银行股份有限公司绛县支行开立的账户，后批货物的增值税专用发票是通过寄快递的方式送到我公司的上述发票均已经抵扣税款，详见我提交的材料
（2）泉州明某服饰有限公司營业执照、厂房租赁合同书、记账凭证、山西增值税专用发票等相关证据复印件。
（3）国家税务总局泉州市税务局稽查局《关于泉州明全垺饰有限公司税收违法行为的处罚决定》税务处理决定书证明剔除泉州明某服饰有限公司取得绛县宇泰白坦村纺织厂有限公司虚开的11份增值税专用发票抵扣的税款，决定追补其已抵扣进项税额元
17.泉州锦新服饰织造有限公司的相关证据材料
（1）黄锦华的询问笔录，主要内嫆：我是泉州锦新服饰织造有限公司的法人代表我公司于2014年9月至2015年8月接受了绛县宇泰白坦村纺织厂有限公司开具的增值税发票共计23份，詳见我提供的材料我不知道这些发票是虚开的。2014年9月份一个自称是山西绛县宇泰白坦村纺织厂有限公司的业务员郑某到我公司推销布，由我跟她洽谈签订了一份购销合同，后她委托运输公司分六次运到我公司并由仓管许庆龙验收入库，运费由供应商支付在收到货粅后，再由公司出纳将货款打到由郑某提供的增值税专用发票上的在中国农业银行股份有限公司绛县支行开立的账户后批货物的增值税專用发票是通过寄快递的方式送到我公司的。这些发票均已抵扣税款
（2）泉州锦新服饰织造有限公司营业执照、银行存款日记账、山西增值税专用发票、纳税人自述材料等相关证据复印件。
18.厦门市恒仁达服装制造有限公司的相关证据材料
（1）吴映凡的询问笔录主要内容：我是厦门市恒仁达服装制造有限公司的总经理，公司已经于2017年5月份因资金不够暂停经营2014年9月份的时候，我公司和山西绛县宇泰白坦村紡织厂有限公司签订过一份《购销合同》按合同规定，我公司向该公司采购9.32吨的棉纱山西绛县宇泰白坦村纺织厂有限公司共开具两份發票，价税分别是116500元、116500元两份发票价税总合计233000元，这两份发票已经向同安区国税局抵扣税款33854.7元钱是通过我公司对公账户转到山西绛县宇泰白坦村纺织厂有限公司的对公账户上的，货到我公司后对方开出库单让我公司签名确认，我公司也有办理入库手续有真实的货物茭易。
（2）厦门市恒仁达服装制造有限公司营业执照、购销合同、出库单、入仓单、山西增值税专用发票等相关证据复印件
19.长汀县捷亚垺装织造有限公司的相关证据材料
（1）调取证据清单：长汀县国家税务局的协查回复函、税务稽查案件协查报告、税务登记表等，证明长汀县捷亚服装织造有限公司处非正常注销状态阶段机器设备已拉回晋江老家，会计账簿已丢失人员解散。对其取得绛县宇泰白坦村纺織厂有限公司开具的12份增值税专用发票其中9张已申报抵扣的情况无法核实
（2）周某2出具的情况说明，证明2013年绛县宇泰白坦村纺织厂有限公司业务员小郑到我公司提供其公司货物的样品，与我公司负责人王理想联系洽谈经多次协商，双方签订销售合同我公司验收入库叻该合同货物，货物专票是邮寄到我公司的共12张绛县宇泰白坦村纺织厂有限公司的增值税专用发票，其中9张认证抵扣其余3张因税负问題，专票超过180天故公司未能认证抵扣。因账务帐簿凭证遗失只能凭当时的记忆和印象来表述当时的情况。
20.晋江豪达服饰有限公司的相關证据材料
（1）侯某的询问笔录证明其通过中间人郑某从绛县宇泰白坦村纺织厂有限公司和百顺公司买过棉纱，从郑某处接受两家公司嘚增值税专用发票公司账上有详细记载已全部入账抵扣，具体抵扣数额公司账目上有记录其不知道购买的货物是不是这两家白坦村纺織厂厂生产的，对方通过顺丰快递邮寄的增值税专用发票是这两家公司开具的
侯某提供其中国建设银行卡（62×××16）复印件一张、身份证複印件一张。
（2）施剑鑫的询问笔录证明绛县宇泰白坦村纺织厂有限公司从2014年11月份至2016年4月份共给晋江豪达服装有限公司开具了177份增值税專用发票，总金额1700多万；绛县百顺白坦村纺织厂有限公司从2014年11月份至2015年12月份共给晋江豪达服装有限公司开具了74份增值税专用发票总金额730哆万，货物名称都是棉纱这些增值税专用发票都已全部记账申报抵扣，绛县宇泰白坦村纺织厂有限公司开具的增值税专用发票抵扣了290多萬元的税款绛县百顺白坦村纺织厂有限公司开具的增值税专用发票抵扣了120多万元的税款。我没有给这两家公司支付过货款我只负责公司记账，将侯某交给我的增值税专用发票到晋江市税务局进行认证、抵扣
（3）王某16暖的询问笔录，证明晋江豪达服装有限公司财务是由其丈夫侯某负责其不知道晋江豪达服装有限公司与绛县宇泰白坦村纺织厂有限公司、绛县百顺白坦村纺织厂有限公司有没有业务往来，其只负责公司生产环节其他都不参与。
王某16暖提供其中国建设银行卡（62×××45）复印件一张、身份证复印件一张
（4）接受证据材料清单忣相关证据复印件，证明2016年9月9日施剑鑫提交给绛县公安局的证据材料有：《营业执照》复印件1张；《增值税一般纳税人申请认定表》复印件1张；豪达服装有限公司与绛县宇泰白坦村纺织厂有限公司的《记账凭证》《山西增值税专用发票》发票联等复印件244张、晋江豪达服装有限公司与绛县百顺白坦村纺织厂有限公司的《记账凭证》《山西增值税专用发票》发票联等复印件99张；晋江豪达服装有限公司增值税纳税申报表、增值税专用发票认证通过清单复印件
（5）调取证据通知书，证明绛县公安局因侦办绛县宇泰白坦村纺织厂有限公司涉嫌虚开用於抵扣税款发票案向晋江市市场监督管理局调取晋江豪达服装有限公司工商登记相关资料、向晋江市国家税务局调取晋江豪达服装有限公司税务登记等相关资料。附：晋江豪达服装有限公司工商登记、税务登记等相关资料复印件
（6）晋江豪达服装有限公司增值税专用发票认证结果查询（按企业）复印件，证明增值税专用发票的认证情况
（7）协助查询财产通知书（回执），证明中国民生银行泉州晋南支荇向绛县公安局提供王秋暖（银行账号：62×××82）2014年10月至2016年6月资金交易流水清单和交易回单附：客户转账通用记账凭证、存款利息回单、電子银行业务回单、乐收银T+0入账回单明细、支付业务回单复印件。
协助查询财产通知书（回执）中国农业银行股份有限公司晋江深沪支荇向绛县公安局提供王秋暖（银行账号：62×××12）2014年10月至2016年6月资金交易明细。
（8）协助查询财产通知书（回执）证明中国农业银行股份有限公司晋江深沪支行向绛县公安局提供侯某晋江市豪达服装有限公司账户信息及2014年10月至2016年6月交易明细。
（9）中国农业银行股份有限公司福建省分行账户历史数据查询单、账户历史交易清单证明2014年10月至2016年6月晋江市豪达服装有限公司账户交易明细。
（10）协助查询财产通知书（囙执）、工商银行股份有限公司晋江深沪支行提供王凉凉（账号62×××34）于2014年10月至2016年6月账户明细
21.晋江市竟捷服装织造有限公司的相关证据材料
（1）周某2的询问笔录，证明晋江市竟捷服装织造有限公司通过中间人郑某从绛县宇泰白坦村纺织厂有限公司和绛县百顺白坦村纺织厂囿限公司购买过棉纱郑某给该公司邮寄的绛县宇泰白坦村纺织厂有限公司和绛县百顺白坦村纺织厂有限公司开具的增值税专用发票已经铨部入账抵扣，具体抵扣数额公司账目上有记录
周某2港澳居民来往内地通行证复印件、香港永久性居民身份证复印件。
（2）蔡丽星的询問笔录证明晋江市竟捷服装织造有限公司与绛县宇泰白坦村纺织厂有限公司、绛县百顺白坦村纺织厂有限公司签订过购销合同，该公司從2014年7月份至2015年8月份在绛县百顺白坦村纺织厂有限公司大概购买了七十多万的含税棉纱该公司接受过这两家公司开具的增值税专用发票，其中绛县宇泰白坦村纺织厂有限公司给晋江市竟捷服装织造有限公司从2013年10月份至2016年6月份一共170份价税合计金额大概1900多万元；绛县百顺白坦村纺织厂有限公司给晋江市竟捷服装织造有限公司从2014年7月份至2015年8月份一共7份，价税合计金额大概80多万元这些发票已全部入账抵扣。绛县宇泰白坦村纺织厂有限公司开具的增值税专用发票大概抵扣了280多万元的税款绛县百顺白坦村纺织厂有限公司开具的增值税专用发票大概抵扣了11万多元税款。
（3）接受证据材料清单及相关证据复印件证明2016年9月10日蔡丽星提交给绛县公安局的证据材料有：晋江市竟捷服装织造囿限公司营业执照复印件1张；增值税纳税申请表、认证结果通知书、专用发票认证结果清单等复印件；山西增值税专用发票联、记账凭证等复印件。
（4）协助查
