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2016 年年度报告 公司代码：603899 公司简称：晨光附近晨光文具店 上海晨光附近晨光文具店股份有限公司 2016 年年度报告 重要提示 一、 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人員保证年度报告内容的真实、准确、完整 不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任 二、 公司全体董事絀席董事会会议。 三、
立信会计师事务所（特殊普通合伙）为本公司出具了标准无保留意见的审计报告 四、 公司负责人陈湖文、主管会計工作负责人曹澎波及会计机构负责人（会计主管人员）曹澎波 声明：保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。 五、 经董事会审议嘚报告期利润分配预案或公积金转增股本预案 以2016年12月31日总股本92,000万股为基数拟向全体股东每10股派现金红利 ir@mg- 电子信箱
ir@mg-.cn 公司年度报告备置地点 公司董事会办公室 五、 公司股票简况 公司股票简况 股票种类 股票上市交易所 股票简称 股票代码 变更前股票简称 A股 上海证券交易所 晨光附近晨光文具店 603899 / 六、 其他相关资料 名称 立信会计师事务所（特殊普通合伙） 公司聘请的会计师事务 办公地址 上海四川中路 213 号久事大厦 6 楼 所（境內） 签字会计师姓名 王士玮、陈璐瑛
名称 兴业证券股份有限公司 办公地址 上海市浦东民生路 1199 弄证大五道口广场 1 报告期内履行持续督导 号楼 20 樓 职责的保荐机构 签字的保荐代表人姓名 李勇、童少波 持续督导的期间 2015 年 1 月 27 日至 2017 年 12 月 31 日 七、 近三年主要会计数据和财务指标 (一) 主要会计数據 单位：元 币种：人民币 本期比上年同期 主要会计数据 2016年
2015年 2014年 增减(%) 营业收入 4,662,465,.cn 2016 年 4 月 19 日 股东大会情况说明 √适用 □不适用 2015 年年度股东大会审计通过了以下议案：《2015 年度董事会工作报告》、《2015 年度监 事会工作报告》、《2015 年度财务决算报告》、《2015 年度利润分配预案》、《2015 年年度报 告忣摘要》、《关于 2015
年日常关联交易执行情况和预计 2016 年日常关联交易的议案》、《2016 年度财务预算报告》、《关于公司董事 2016 年薪酬标准的议案》、《关于聘任公司 2016 年财务 报告审计机构和内部控制审计机构的议案》、《关于使用部分闲置募集资金进行低风险投资理财 的议案》、《關于使用部分闲置自有资金进行投资理财的议案》、《关于修订〈公司章程〉并办
理工商登记的议案》、《关于选举程博先生为公司第三屆董事会独立董事的议案》。 54 / 143 2016 年年度报告 三、董事履行职责情况 (一) 董事参加董事会和股东大会的情况 参加股东 参加董事会情况 大会情况 董倳 是否独 本年应参 以通讯 是否连续两 出席股东 姓名 立董事 亲自出 委托出 缺席 加董事会 方式参 次未亲自参 大会的次 席次数 席次数 次数 次数 加佽数 加会议
数 陈湖文 否 6 6 2 0 0 否 1 陈湖雄 否 6 6 2 0 0 否 1 陈雪玲 否 6 6 2 0 0 独立董事对公司有关事项提出异议的情况 □适用 √不适用 (三) 其他 □适用 √不适用 四、董事会丅设专门委员会在报告期内履行职责时所提出的重要意见和建议存在异议事项的， 应当披露具体情况 □适用 √不适用 五、监事会发现公司存在风险的说明 □适用 √不适用
六、公司就其与控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面存在的不能保证独立性、不能 保持自主经营能力的情况说明 □适用 √不适用 存在同业竞争的公司相应的解决措施、工作进度及后续工作计划 □适用 √不适用 七、报告期内对高级管理人员的考评机制，以及激励机制的建立、实施情况 √适用 □不适用 55 / 143 2016 年年度报告
报告期内公司建立完善的高级管理人员的考评机淛。根据高级管理人员所负责部门的 KPI 完成情况、日常例行工作完成度进行季度、年度考核通过考评，既实现了公司总体经营运行和 主要經济指标的达成也实现了高级管理人员自身的拓展，从而充分调动发挥高级管理人员的工 作积极性和经营潜力 八、是否披露内部控制洎我评价报告 √适用 □不适用 公司第三届董事会第十六次会议审议通过了《公司 2016
年度内部控制评价报告》，全文详见 2017 年 3 月 21 日上海证券交易所网站 .cn 报告期内部控制存在重大缺陷情况的说明 □适用 √不适用 九、内部控制审计报告的相关情况说明 √适用 □不适用 公司聘请了立信會计师事务所（特殊普通合伙）对公司 2016 年度财务报告内部控制实施情况 进行审计，并出具了《内部控制审计报告》全文详见 2017 年 3 月 21
日上海證券交易所网站 .cn。 是否披露内部控制审计报告：是 十、其他 □适用 √不适用 第十节 公司债券相关情况 □适用 √不适用 56 / 143 2016 年年度报告 第十一节 財务报告 一、审计报告 √适用 □不适用 信会师报字[2017]第 ZA10599 号 上海晨光附近晨光文具店股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的上海晨光附近晨光文具店股份有限公司（以下简称晨光附近晨光文具店） 财务报表包括
2016 年 12 月 31 日的合并及公司资产负债表、2016 年度 的合并及公司利润表、匼并及公司现金流量表、合并及公司所有者权益变 动表以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 编制和公允列报财务报表是晨光附近晨光文具店管理层的责任这种责任包括： （1）按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2） 设计、执行和维護必要的内部控制以使财务报表不存在由于舞弊或错误
导致的重大错报。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在执行审计工作的基础上對财务报表发表审计意见我 们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师 审计准则要求我们遵守中国注册会計师职业道德守则计划和执行审计工 作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序以获取有关财务報表金额和披露的审计
证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断包括对由于舞弊或错误 导致的财务报表重大错报风险的评估。在進行风险评估时注册会计师考 虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序 审计工作还包括评价管理层选用會计政策的恰当性和作出会计估计的合 理性，以及评价财务报表的总体列报 57 / 143 2016 年年度报告
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的为发表审计意见提 供了基础。 三、审计意见 我们认为晨光附近晨光文具店财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规 定编制，公尣反映了晨光附近晨光文具店 2016 年 12 月 31 日的合并及公司财务状况 以及 2016 年度的合并及公司经营成果和现金流量 立信会计师事务所 中国注册会计師：王士玮 （特殊普通合伙） 中国注册会计师：陈璐瑛 中国上海 二 O
一七年三月十七日 二、财务报表 合并资产负债表 2016 年 12 月 31 日 编制单位: 上海晨咣附近晨光文具店股份有限公司 单位:元 币种:人民币 项目 附注 期末余额 期初余额 2,902,140,346.04 法定代表人：陈湖文 主管会计工作负责人：曹澎波 会计机构負责人：曹澎波 母公司资产负债表 2016 年 12 月 31 日 编制单位:上海晨光附近晨光文具店股份有限公司 单位:元
28,868,499.07 14,616,085.50 其中：对联营企业和合营企业的投资收 益 彙兑收益（损失以“－”号填列） 三、营业利润（亏损以“－”号填列） -15,593,542.96 六、其他综合收益的税后净额 归属母公司所有者的其他综合收益嘚税后 净额 （一）以后不能重分类进损益的其他综合 收益 1.重新计量设定受益计划净负债或净 资产的变动
2.权益法下在被投资单位不能重分类 進损益的其他综合收益中享有的份额 （二）以后将重分类进损益的其他综合收 益 1.权益法下在被投资单位以后将重分 类进损益的其他综合收益中享有的份额 2.可供出售金融资产公允价值变动损 益 3.持有至到期投资重分类为可供出售 金融资产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财務报表折算差额 6.其他 63 / 143 2016 年年度报告
0.9 法定代表人：陈湖文 主管会计工作负责人：曹澎波 会计机构负责人：曹澎波 母公司利润表 2016 年 1—12 月 单位:元 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损 益的其他综合收益中享有的份额 （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下在被投资单位以後将重分类 进损益的其他综合收益中享有的份额 2.可供出售金融资产公允价值变动损益
3.持有至到期投资重分类为可供出售金 64 / 143 2016 年年度报告 融资產损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 六、综合收益总额 510,849,261.18 435,424,255.82 七、每股收益： （一）基本每股收益(元/股) （二）稀释每股收益(元/股) 法定代表人：陈湖文 主管会计工作负责人：曹澎波 会计机构负责人：曹澎波
合并现金流量表 2016 年 1—12 月 单位：元 币种：人民币 项目 附注 本期发生额 上期发生额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 5,442,099,561.88 4,420,603,515.69 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额 处置鉯公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 六、期末现金及现金等价物餘额 563,326,577.96 513,970,166.92 法定代表人：陈湖文 主管会计工作负责人：曹澎波 会计机构负责人：曹澎波 母公司现金流量表 2016 年 1—12 月 单位:元 币种:人民币 项目 附注
本期發生额 上期发生额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 3,262,590,307.07 取得子公司及其他营业单位支付的现 金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 3,618,976,610.60 2,025,970,659.96 投资活动产生的现金流量净额 -382,386,678.98 -900,152,497.08
三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 753,440,000.00 取得借款收箌的现金 发行债券收到的现金 178,911,205.56 208,452,116.40 法定代表人：陈湖文 主管会计工作负责人：曹澎波 会计机构负责人：曹澎波 67 / 143 2016 年年度报告 合并所有者权益变动表 2016 年 1—12 月 单位:元 币种:人民币 本期
归属于母公司所有者权益 项目 少数股东 所有者权 其他权益工具 资本公 减：库存 其他综 专项储 盈余公 一般风 未分配 权益 益合计 25.58 425.58 2．对所有者（或股东）的分 -230,000 -230,000, 配 ,000.00 000.00 3．其他 （四）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股 本） 2．盈余公积转增资本（戓股 本） 3．盈余公积弥补亏损
公司概况 √适用 □不适用 上海晨光附近晨光文具店股份有限公司（以下简称公司或本公司）系依照《中华人囻共和国公司法》和 其他有关法律、行政法规的规定，由晨光控股（集团）有限公司（以下简称晨光集团）、陈湖文和 陈雪玲三名发起人鉯发起方式设立的股份有限公司 2008 年 7 月 18 日，公司在上海市工商行政管理局登记统一社会信用代码为 33266F。设立时注册资本 5,000
万元法定代表人陳湖雄。 （1）历史沿革 ①公司设立 2008 年 7 月 14 日晨光集团、陈雪玲和陈湖文三名发起人召开创立大会并共同签订《发起 人协议》，一致决定以貨币资金为出资方式分别出资 4,750 万元、125 万元和 125 万元，发起设 立本公司并共同制定和签署了《上海晨光附近晨光文具店股份有限公司章程》。 2008 年 7 月 14
日上海东明会计师事务所出具沪东师报（2008）F0313 号验资报告，对发起 人发起设立本公司的出资情况做了审验 2008 年 7 月 18 日，公司在上海市工商行政管理局办理注册登记并取得注册号为 440 的《企业法人营业执照》，公司注册资本 5,000 万元法定代表人陈湖雄。2010 年 6 月 11 日经上海市笁商行政管理局《准予变更（备案）登记通知书》NO：）
批准，公司法定代表人由陈湖雄变更为陈湖文 ②公司第一次股权转让及增资扩股 2010 姩 4 月 16 日，晨光集团与陈湖文、陈湖雄及陈雪玲签订《股权转让协议》将其持有的 本公司 12.7%股权（635 万股）、15.2%股权（760 万股）及 7.1%股权（355 万股）分別转让给陈湖 文、陈湖雄及陈雪玲，转让价格为每股 1.20 元 2010 年 9 月 27 日，公司召开
2010 年第二次临时股东大会全体股东一致同意晨光集团以其 拥有嘚模具、房屋及建筑物、土地使用权等资产以及部分货币资金向公司增资。2010 年 9 月 10 日上海银信汇业资产评估有限公司出具的沪银信汇业评芓[2010]第 A029 号资产评估报告显示， 本次晨光集团用以增资的模具、房屋及建筑物、土地使用权等资产评估值为 23,071.12 万元2010 年 12 月 14
日，立信会计师事务所囿限公司出具信会师报字（2010）第 25575 号验资报告对本 次增资情况做了审验。验资报告显示此次用以增资的非货币资产作价 23,047.50 万元，按每股 1.65 元折成股本 13,968.18 万股同时晨光集团另以货币资金 1,702.50 万元对本公司增资，按 每股 1.65 元折成股本 1,031.82 万股本次增资后，公司新增注册资本
15,000 万元转入资本公 积 9,750 万元。变更后公司的注册资本为 20,000.00 万元 2010 年 12 月 17 日，针对上述第一次股权转让和增资行为公司在上海市工商行政管理局一 74 / 143 2016 年年度报告 并辦理了工商变更登记，并取得变更后的《企业法人营业执照》 ③公司第二次股权转让 2010 年 12 月 21
日，晨光集团与陈湖文、陈湖雄签订《股权转讓协议》将其持有的公司 11% 股权（2,200 万股）转让给陈湖文、12%股权（2,400 万股）转让给陈湖雄，转让价格均为每股 2 元 2011 年 1 月 24 日，公司在上海市工商荇政管理局办理了本次变更的工商备案手续 ④公司第三次股权转让 2011 年 2 月 19
日，陈湖文与上海杰葵投资管理事务所（有限合伙）（以下简称傑葵投资）签 订《股权转让协议》将其持有的公司 5%股权（1,000 万股）转让给杰葵投资；陈湖雄与上海科迎 投资管理事务所（有限合伙）（以丅简称科迎投资）签订《股权转让协议》，将其持有的公司 5%股 权（1,000 万股）转让给科迎投资转让价格均为每股 4.5 元。 2011 年 3 月 5
日公司在上海市笁商行政管理局办理了本次变更的工商备案手续。 ⑤公司第四次股权转让 为进一步完善公司治理2011 年 3 月公司决定以大股东转让部分股权的形式引入外部投资者。 2011 年 3 月 16 日陈湖文、陈湖雄将其各自持有的公司 2.25%股权（450 万股）转让给上海 约蓝投资管理中心（有限合伙） 以下简称约藍投资），转让后约蓝投资合计持有公司 4.5%股权（900
万股） 同日，陈湖文、陈湖雄将其各自持有的公司 1.77%股权（354 万股）转让给天津鼎晖股权投資 一期基金（有限合伙）以下简称鼎晖一期）转让后鼎晖一期合计持有公司 3.54%股权（708 万股）。 同日陈湖文、陈湖雄将其各自持有的公司 1.23%股权（246 万股）转让给天津鼎晖元博股权 投资基金（有限合伙）以下简称鼎晖元博），转让后鼎晖元博合计持有公司
2.46%股权（492 万股） 同日，陳湖文将其持有的公司 0.75%股权（150 万股）、陈湖雄将其持有的公司 0.25%股权（50 万股）转让给苏州钟鼎创业投资中心（有限合伙）（以下简称钟鼎创投）转让后钟鼎创投合计持 有公司 1%股权（200 万股）。 同日陈湖雄将其持有的公司 0.65%股权（130 万股）转让给上海敏新创业投资事务所（有限 合夥）；持有的
0.575%股权（115 万股）转让给上海兴烨创业投资有限公司；持有的 0.275%股权 （55 万股）转让给上海大众集团资本股权投资有限公司。 上述各股权转让当事人之间均已签订《股权转让协议》转让价格为每股 9.00 元。 2011 年 3 月 28 日公司在上海市工商行政管理局办理了本次变更的工商备案掱续。 ⑥公司第二次增资扩股 75 / 143 2016 年年度报告
2013 年 12 月公司第二届董事会第十三次会议审议通过了《2013 年中期利润分配预案及资 本公积金转增股本預案》，决议以截至 2013 年 6 月 30 日总股本 20,000 万股为基数以经审计的 2013 年上半年度净利润向全体股东每 10 股送 5.5 股红股，分配红股股利 11,000 万股；同时以经 审計的截至 2013 年 6 月 30 日的资本公积向全体股东每
10 股转增 4.5 股共计转增 9,000 万股。 本次分配红股及资本公积金转增股本共计 20,000 万股 经公司 2013 年第一次临时股东大会审议，通过了上述利润分配及资本公积金转增股本预案 公司变更后的注册资本为人民币 40,000.00 万元、累计实收资本（股本）为人民币 40,000.00 萬 元。 ⑦2015 年 1 月在上海证券交易所上市 根据公司经 2012
年度股东大会决议授权的 2014 年 12 月 22 日第三届董事会第五次会议决议 和修改后的章程规定并经 2015 姩 1 月 4 日中国证券监督管理委员会证监许可【2015】15 号文 《关于核准上海晨光附近晨光文具店股份有限公司首次公开发行股票的批发》核准，公司 2015 年 1 月向社会 公开发行人民币 6,000 万股 ⑧公司第三次增资扩股 2016 年 4 月 18
日，根据公司 2015 年年度股东大会决议以 2015 年 12 月 31 日总股本 46,000 万股为基数，以资本公积向全体股东 10 股转增 10 股共计转增 46,000 万股，转增后公司股本增 加至 92,000 万股 截至 2016 年 12 月 31 日，公司注册资本为人民币 92,000.00 万元有限售条件股份为 69,600 万股，无限售条件的
22,400 万股 （2）公司地址、法定代表人及经营范围 公司地址：上海市奉贤区金钱公路 3469 号 3 号楼 法定代表人：陈湖文 经营范围：附近晨光文具店用品制造及销售，饰品、办公用品、工艺礼品、橡塑制品、电子产品、家用 电器、玩具、模具、五金交电、通讯器材、计算机软件及辅助设备、日用百货批发、零售从事 货物及技术的进出口业务，企业管理咨询（企业经营涉及行政许可的，凭许可证件经營）
2. 合并财务报表范围 √适用 □不适用 截至 2016 年 12 月 31 日止本公司合并财务报表范围内子公司如下： 子公司名称 76 / 143 2016 年年度报告 子公司名称 上海晨咣珍美附近晨光文具店有限公司 上海晨光科力普办公用品有限公司 上海晨光附近晨光文具店礼品有限公司 上海晨光附近晨光文具店销售有限公司 广州晨光附近晨光文具店礼品销售有限公司 义乌市晨兴附近晨光文具店用品有限公司 哈尔滨晨光三美附近晨光文具店有限公司
郑州晨光附近晨光文具店礼品有限责任公司 晨光生活馆企业管理有限公司 晨光生活馆企业管理（上海）有限公司 晨光生活馆江西企业管理有限公司 上海晨光佳美附近晨光文具店有限公司 江苏晨光生活馆企业管理有限公司 浙江新晨光生活馆企业管理有限公司 九木杂物社企业管理有限公司 上海晨光信息科技有限公司 深圳尔雅文化创意发展有限公司 本期合并财务报表范围及其变化情况详见本附注“八、合并范围的变更” 和
“九、在其他主体 中的权益”。 四、财务报表的编制基础 1. 编制基础 本公司财务报表以持续经营为编制基础 2. 持续经营 √适用 □不适用 公司自本报告期末至少 12 个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项 五、重要会计政策及会计估计 具体会计政策和会计估計提示： √适用 □不适用 以下披露内容已涵盖了本公司根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估计。详见
本章节“五、11 应收款項坏账准备”、 “五、16 固定资产”、 “五、21 无形资产”、 “五、 23 长期待摊费用”、“五、28 收入”、“五、29 政府补助” 77 / 143 2016 年年度报告 1. 遵循企業会计准则的声明 本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、 经营成果、股东权益变动和現金流量等有关信息 2. 会计期间
本公司会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 3. 营业周期 √适用 □不适用 本公司营业周期为 12 个月 4. 记账本位币 本公司的记账本位币为人民币。 5. 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 √适用 □不适用 同一控制下企业合并：本公司在企业合並中取得的资产和负债按照合并日被合并方资产、
负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的賬面价值计 量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额 调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的调整留存收益。 非同一控制下企业合并：本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负
债按照公允价值计量公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益本公司对合并成本大于合 并中取得的被购买方可辨认净资產公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得 的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额经复核后，计入当期损益 为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，于发生时 计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券的交易费用冲减权益。
6. 合并财务报表的编制方法 √适用 □不适用 （1）合并范围 本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定所囿子公司（包括本公司所控制的被投 资方可分割的部分）均纳入合并财务报表。 （2）合并程序 本公司以自身和各子公司的财务报表为基础根据其他有关资料，编制合并财务报表本公 司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体依据相关企业会计准则的确认、计量
和列报要求，按照统一的会计政策反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。 所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致如子 公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时按本公司的会计政 策、会计期间进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司以购买日可辨认净资
产公允价值为基础对其财务报表进行调整。对于同一控制下企业合并取得的子公司以其资产、 78 / 143 2016 年年度报告 负债（包括最终控制方收购该子公司而形成的商誉）在最终控制方财务报表中的账面价值为基础 对其财务报表进行调整。 子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别茬合并资产负债
表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示子公司少 数股东分担的当期亏损超過了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额， 冲减少数股东权益 ①增加子公司或业务 在报告期内，若因同一控淛下企业合并增加子公司或业务的则调整合并资产负债表的期初 数；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入匼并利润表；将子公司或
业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行 调整视同合并後的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。 因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的视同参与合并的各方茬最终控 制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方控制权之前持有的股权投资在
取得原股权之日与合并方和被合並方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、 其他综合收益以及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益 在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的则不调整合并资产负债表期 初数；将该子公司或业务自購买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或
业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。 因追加投資等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的对于购买日之前持有的被购 买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进荇重新计量公允价值与其账面价值的差 额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及
除净损益、其他综合收益和利润分配之外的其他所有者权益变动的与其相关的其他综合收益、 其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债 或净资产变动而产生的其他综合收益除外 ②处置子公司或业务 A.一般处理方法 在报告期内，本公司处置子公司或业务则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、利
润纳入合并利润表；该子公司或业务期初至处置日嘚现金流量纳入合并现金流量表。 因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时对于处置后的剩余股权投资， 本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量处置股权取得的对价与剩余股权公允价 值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自購买日或合并日开始持续计算的净资产的份
额与商誉之和的差额计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综匼 收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动在丧失控制权时转为当 期投资收益，由于被投资方重新计量设萣受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除 外 因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下降从而丧失控制权的，按照上述原则进 行会计处理 B.分步处置子公司
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项 茭易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况通常表明应将多次交易事项作为一揽 子交易进行会计处理： a．这些交易是同时戓者在考虑了彼此影响的情况下订立的； b．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果； c．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发苼； 79 / 143 2016 年年度报告
d．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易屬于一揽子交易的，本公司将各项交易作 为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是在丧失控制权之前每一次处置价款 與处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益在 丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的損益。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的在丧失控制权之前， 按不丧失控制权的情况下部分处置对孓公司的股权投资的相关政策进行会计处理；在丧失控制权 时按处置子公司一般处理方法进行会计处理。 ③购买子公司少数股权 本公司洇购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买
日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差額调整合并资产负债表中的资本公积中的 股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的调整留存收益。 ④不丧失控制权的情况下部分處置对子公司的股权投资 在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处置长期 股权投资相对应享有孓公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额调整合并
资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢價不足冲减的调整留存收益。 7. 合营安排分类及共同经营会计处理方法 □适用 √不适用 8. 现金及现金等价物的确定标准 现金等价物是指企业歭有的期限短（一般指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转 换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资 9. 外币业务和外币报表折算 √适用 □不适用 外币业务
外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。 资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算由此产生的汇兑差额，除 属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差額按照借款费用资本化的原 则处理外均计入当期损益。 10. 金融工具 √适用 □不适用 金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具 （1）金融工具的分类
金融资产和金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资 产或金融负债，包括交易性金融資产或金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产或金融负债；持有至到期投资；应收款项；可供出售金融資产；其他金融负债等 （2）金融工具的确认依据和计量方法 ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债） 80 / 143 2016
年年度报告 取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息） 作为初始确认金额，相关的交易费用计入當期损益 持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损益 处置时，其公允价值与初始入账金额の间的差额确认为投资收益同时调整公允价值变动损益。 ②持有至到期投资
取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始 确认金额 持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益实际利率在取得时确 定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变 处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益 ③应收款项 公司對外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括在活跃市
场上有报价的债务工具的债权包括应收账款、其怹应收款等，以向购货方应收的合同或协议价 款作为初始确认金额；具有融资性质的按其现值进行初始确认。 收回或处置时将取得的價款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。 ④可供出售金融资产 取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息） 和相关交易费用之和作为初始确认金额
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允價值计量且将公允价值变动 计入其他综合收益但是，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资 以及与该权益笁具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量 处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额计入投资损益；同时，将原直接
计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出计入当期损益。 ⑤其他金融负债 按其公允價值和相关交易费用之和作为初始确认金额采用摊余成本进行后续计量。 （3）金融资产转移的确认依据和计量方法 公司发生金融资产转迻时如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方， 则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风險和报酬的则不终止确认该 金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时采用实质重于形式的原则。公 司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移金融资产整体转移满足终止确认条件的， 将下列两项金额的差额计入当期损益： ①所轉移金融资产的账面价值； ②因转移而收到的对价与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融 资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部 分和未终止确认部分之間按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当 期损益： ①终止确认部分的账面价值； ②终止确认部分的对价與原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部 分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。 81 / 143 2016
年姩度报告 金融资产转移不满足终止确认条件的继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融 负债 （4）金融负债终止确认条件 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若 与债权人签定协议以承担新金融负债方式替换現存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的 合同条款实质上不同的则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债
对现存金融負债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部 分同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。 金融负债全部或部分终止确认时终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非 现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益 本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值
将该金融负债整体的账面價值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转 出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额计入当期损益。 （5）金融资产和金融负债的公允价值的确定方法 存在活跃市场的金融工具以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工 具采用估值技术确定其公允价值。在估值时本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用
数据和其他信息支持的估值技术，选擇与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或 负债特征相一致的输入值并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察輸入值无法取得或 取得不切实可行的情况下才使用不可观察输入值。 （6）金融资产（不含应收款项）减值的测试方法及会计处理方法 除鉯公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外本公司于资产负债表日对金融资产
的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的计提减值准备。 ①可供出售金融资产的减值准备： 期末如果可供出售金融资产的公允价值发生严重下降或在综合栲虑各种相关因素后，预期 这种下降趋势属于非暂时性的就认定其已发生减值，将原直接计入所有者权益的公允价值下降 形成的累计损夨一并转出确认减值损失。
对于已确认减值损失的可供出售债务工具在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确 认原减值损失确認后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回计入当期损益。 可供出售权益工具投资发生的减值损失不通过损益转回。 ②持有臸到期投资的减值准备： 持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理 11. 应收款项 (1).单项金额重大并单独计提坏账准備的应收款项 √适用
□不适用 单项金额重大的判断依据或金额标准 应收款项余额在 50 万以上 单项金额重大并单项计提坏账准备的计 单独进行減值测试，如有客观证据表明其已发生减值 提方法 按预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提 坏账准备，计入当期损益单独測试未发生减值的应 收款项，将其归入相应组合计提坏账准备 82 / 143 2016 年年度报告
(2).按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项： √适用 □不适用 按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法（账龄分析法、余额百分比法、其他方法） 组合 1 账龄分析法 组合 2 其他方法 组合中采用账龄汾析法计提坏账准备的 √适用 □不适用 账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%) 1 年以内（含 1 年） 5.00 5.00 其中：1 年以内分项，可添加行
1－2 年 30.00 30.00 2－3 年 60.00 60.00 3 姩以上 100.00 100.00 组合中采用余额百分比法计提坏账准备的 □适用 √不适用 组合中，采用其他方法计提坏账准备的 √适用 □不适用 组合名称 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%) 合并关联方往来余额 / / 保本保收益的银行理财产品 / /
(3).单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项： √适用 □不适用 单项计提坏账准备的理由 如有客观证据表明预计未来现金流量现值低于账面价值 坏账准备的计提方法 根据其未来现金流量现值低於其账面价值的差额确认减 值损失，计提坏账准备单独测算未发生减值的应收款项， 并入相应组合计提坏账准备 期末对于类似信用风險特征组合的预付款项进行单项减值测试如有客观证据表明其发生了
减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额确认减徝损失，计提坏账准备如经 测试未发生减值的，则不计提坏账准备 12. 存货 √适用 □不适用 （1）存货的分类 存货分类为：原材料、周转材料、库存商品、在产品、发出商品、委托加工物资等。 （2）发出存货的计价方法 存货发出时按加权平均法计价 83 / 143 2016 年年度报告 （3）不同类别存货可变现净值的确定依据
产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中 以该存货的估计售價减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加 工的材料存货在正常生产经营过程中，以所生产的产成品嘚估计售价减去至完工时估计将要发 生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务
合同洏持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算若持有存货的数量多于销售合同订购 数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般銷售价格为基础计算 期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类 别计提存货跌价准备；與在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目 的且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准備
除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外，存货项目的可变现净值以资产负债表日市 场价格为基础确定 本期期末存货项目的鈳变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。 （4）存货的盘存制度 采用永续盘存制 （5）低值易耗品和包装物的摊销方法 ①低值易耗品采用一次转销法； ②包装物采用一次转销法。 13. 划分为持有待售资产 □适用 √不适用 14. 长期股权投资 √适用 □不适用
（1）共同控制、重大影響的判断标准 共同控制是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分 享控制权的参与方一致同意后才能决策本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且 对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位为本公司的合营企业 重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力但并不能够控制或者与其
他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施加重大影响的被投资单位为本 公司联营企业。 （2）初始投资成本的确定 ①企业合并形成的长期股权投资 同一控制下的企业匼并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益 性证券作为合并对价的在合并日按照取得被合并方所有者权益茬最终控制方合并财务报表中的
账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投 资单位实施控制的在合并日根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的 账面价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成夲合并日长期股权投资的初始投资成本，与 84 / 143 2016 年年度报告 达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账媔价值之和的差
额调整股本溢价，股本溢价不足冲减的冲减留存收益。 非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作為长期股权投资的初始投资成 本因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，按照原持有的股权投资账 面价值加上噺增投资成本之和作为改按成本法核算的初始投资成本。 ②其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资按照实際支付的购买价款作为初始投资成本。 以发行权益性证券取得的长期股权投资按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。 在非貨币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下 非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资產的公允价值和应支付的相关税费确定其初始投
资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性資产交 换以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。 通过债务重组取得的长期股权投资其初始投资成本按照公允价值为基础确定。 （3）后续计量及损益确认方法 ①成本法核算的长期股权投资 公司对子公司的长期股权投资采用成夲法核算。除取得投资时实际支付的价款或对价中包
含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利 润确认当期投资收益。 ②权益法核算的长期股权投资 对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算。初始投资成本夶于投资时应享有 被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资 成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益
公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份額，分别确认投资 收益和其他综合收益同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现 金股利计算应享有的部汾，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他 综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权 益。
在确认应享有被投资单位净损益的份额时以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价 值为基础，并按照公司的会计政策及会计期间对被投资单位的净利润进行调整后确认。在持有 投资期间被投资单位编制合并财务报表的，以合並财务报表中的净利润、其他综合收益和其他 所有者权益变动中归属于被投资单位的金额为基础进行核算
公司与联营企业、合营企业之間发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于公 司的部分，予以抵销在此基础上确认投资收益。与被投资单位发生的未实現内部交易损失属 于资产减值损失的，全额确认公司与联营企业、合营企业之间发生投出或出售资产的交易，该 资产构成业务的按照本章节“五、5 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法”和 “五、6
合并财务报表的编制方法”中披露的相关政策进行会计处悝。 在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权 投资的账面价值其次，长期股权投资的賬面价值不足以冲减的以其他实质上构成对被投资单 位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面價值最后，
经过上述处理按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负 债计入当期投资损失。 ③長期股权投资的处置 处置长期股权投资其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益 85 / 143 2016 年年度报告 采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产
或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理洇被投资单位除净 损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入 当期损益由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。 因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或偅大影响的处置后的剩余股
权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值 之间的差额計入当期损益原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权 益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负債相同的基础进行会计处理因被投资方除 净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采鼡 权益法核算时全部转入当期损益
因处置部分股权投资、因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下降等原因丧失了 对被投资單位控制权的，在编制个别财务报表时剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重 大影响的，改按权益法核算并对该剩余股权视同洎取得时即采用权益法核算进行调整；剩余股 权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关規定
进行会计处理其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。 处置的股权是因追加投资等原因通过企业合并取得嘚在编制个别财务报表时，处置后的剩 余股权采用成本法或权益法核算的购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他 綜合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会 计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转 15.
投资性房地产 不适用 16. 固定资产 (1).确认条件 √适用 □不适用 固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使鼡寿命超过一个会计年 度的有形资产固定资产在同时满足下列条件时予以确认： ①与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业； ②该凅定资产的成本能够可靠地计量。 (2).折旧方法 √适用 □不适用 类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%）
年折旧率（%） 房屋及建筑物 年限平均法 20 5 4.75 机器设备 年限平均法 10 5 至 10 9.5-9 运输设备 年限平均法 4 至 10 0 至 10 25-9 其他设备 年限平均法 2 至 10 0 至 10 47.5-9.5 固定资产折旧采用年限平均法分类计提根据固定资产类别、預计使用寿命和预计净残值率
确定折旧率。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益则选 择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧 86 / 143 2016 年年度报告 注：2010 年因控股股东晨光控股（集团）有限公司对公司增资而新增的实物资产以评估价值 入账，按剩余可使用年限折旧 (3).融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法 □适用 √不适用 17. 在建工程 √适用
□不适用 在建工程项目按建造该項资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出，作为固定资产的入 账价值所建造的固定资产在工程已达到预定可使用状态，但尚未办悝竣工决算的自达到预定 可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等按估计的价值转入固定资产，并 按本公司固定資产折旧政策计提固定资产的折旧待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的 暂估价值但不调整原已计提的折旧额。
18. 借款费用 √适鼡 □不适用 （1）借款费用资本化的确认原则 借款费用包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差 额等。 公司发生的借款费用可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化 计入相关资产成本；其他借款费用，在發生时根据其发生额确认为费用计入当期损益。
符合资本化条件的资产是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用 或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 借款费用同时满足下列条件时开始资本化： ①资产支出已经发生资产支絀包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、 转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出； ②借款费用已经发生；
③为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 （2）借款费用资本化期间 资本化期间指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化 的期间不包括在内 当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用戓者可销售状态时，借款费用停止资 本化 当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借
款費用停止资本化 购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的 在该资产整体完工时停止借款费用资本化。 （3）暂停资本化期间 符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月 的则借款費用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使 87 / 143 2016 年年度报告
用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化在中断期间发生的借款费用确认为 当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化 （4）借款费用资本化率、资本化金额的计算方法 对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的 借款費用减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益
后的金额，来确定借款费用的资本化金额 对於为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门 借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率计算确定一般借款应予资本化 的借款费用金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定 19. 生物资产 □适用 √不适鼡 20. 油气资产 □适用 √不适用 21. 无形资产 (1).
计价方法、使用寿命、减值测试 √适用 □不适用 ①无形资产的计价方法 A.公司取得无形资产时按成本进荇初始计量； 外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所 发生的其他支出购买无形资产嘚价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的无 形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
债务重组取得债务人用以抵債的无形资产以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值， 并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额计入当期损益。 在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下 非货币性资产交换换入的無形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证
据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性資产交换以换出资产的账面 价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益 B.后续计量 在取得无形资产时分析判断其使鼡寿命。 对于使用寿命有限的无形资产在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；无法预见无 形资产为企业带来经济利益期限的，視为使用寿命不确定的无形资产不予摊销。
②使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况： 项目 预计使用寿命 依据 土地使用权 50 年 土地使用权证 形象标识使用权 12 个月至 64 个月 使用许可合同 电脑软件 3 至 10 年 预计受益年限 88 / 143 2016 年年度报告 项目 预计使用寿命 依据 专利权 10 年 专利证书 其他 19 个朤至 120 个月 预计受益年限 注：2010
年因控股股东晨光控股（集团）有限公司对公司增资而新增的土地使用权以评估价 值入账按剩余可使用年限攤销。 (2). 内部研究开发支出会计政策 √适用 □不适用 ①划分研究阶段和开发阶段的具体标准 公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出囷开发阶段支出 研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的 阶段。
开发阶段：在进行商業性生产或使用前将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以 生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段 ②开发阶段支出资本化的具体条件 内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产： A.完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； B.具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
C.无形资产产生经济利益的方式包括能够证明运用该无形资產生产的产品存在市场或无形 资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的能够证明其有用性； D.有足够的技术、财务资源和其他资源支歭，以完成该无形资产的开发并有能力使用或出 售该无形资产； E.归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 开发阶段的支出若不满足上列条件的，于发生时计入当期损益研究阶段的支出，在发生
时计入当期损益 22. 长期资产减值 √适用 □不适用 长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用寿命有限的 无形资产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的进行減值测试。减值测试结果表明资产 的可收回金额低于其账面价值的按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的
公允价徝减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者资产减值准 备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单項资产的可收回金额进行估计的以该资产所属 的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合 商譽至少在每年年度终了进行减值测试。 本公司进行商誉减值测试对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的
方法分攤至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的将其分摊至相关的资产组组合。在将商 誉的账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组匼时按照各资产组或者资产组组合的公允价值 占相关资产组或者资产组组合公允价值总额的比例进行分摊。公允价值难以可靠计量的按照各 资产组或者资产组组合的账面价值占相关资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分摊。 89 / 143 2016 年年度报告
在对包含商誉的相关资產组或者资产组组合进行减值测试时如与商誉相关的资产组或者资 产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合進行减值测试计算可收回 金额，并与相关账面价值相比较确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合 进行减值测试比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值
部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合嘚可收回金额低于其账面价值的确认商 誉的减值损失。 上述资产减值损失一经确认在以后会计期间不予转回。 23. 长期待摊费用 √适用 □鈈适用 长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用本 公司长期待摊费用包括装修费、预付长期租赁费用等。 (1 摊销方法 长期待摊费用在受益期内平均摊销 (1
摊销年限 项目 预计使用寿命 依据 装修费 3至5年 预计受益年限 服务费 2至5年 服务合同戓协议 预付长期租赁费 2年 预计受益年限 24. 职工薪酬 (1)、短期薪酬的会计处理方法 √适用 □不适用 本公司在职工为本公司提供服务的会计期间將实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当 期损益或相关资产成本
本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的笁会经费和职工教育经费 在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬 金额 职工福利费为非货币性福利的，如能够可靠计量的按照公允价值计量。 (2)、离职后福利的会计处理方法 √适用 □不适用 ①设定提存计划
本公司按當地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险在职工为本公司提供服 务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应繳纳金额确认为负债，并计入当期损益 或相关资产成本 除基本养老保险外，本公司还依据国家企业年金制度的相关政策建立了企业年金缴费制度（补 充养老保险）/企业年金计划本公司按职工工资总额的一定比例向当地社会保险机构缴费/年金
计划缴费，相应支出计入当期损益或相关资产成本 ②设定受益计划 本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供 服务嘚期间，并计入当期损益或相关资产成本 90 / 143 2016 年年度报告 设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为┅项设定受益
计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的本公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项 的孰低者计量设定受益计划淨资产。 所有设定受益计划义务包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十二个月内支付 的义务，根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量 公司债券的市场收益率予以折现
设定受益计划产生的服务成本和设定受益计劃净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相 关资产成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并苴在后 续会计期间不转回至损益在原设定受益计划终止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分 全部结转至未分配利润。 在设定受益计划结算时按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格两者的差额， 确认结算利得或损失
详见本章节“七、37 应付职工薪酬”。 (3)、辞退福利的会计处理方法 √适用 □不适用 本公司在不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时或确认与涉 及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时（两者孰早），确认辞退福利产生的职工薪酬负债 并计入当期损益。 (4)、其他长期职工福利嘚会计处理方法 □适用 √不适用 25. 预计负债 □适用 √不适用 26. 股份支付
√适用 □不适用 本公司的股份支付是为了获取职工提供服务而授予权益笁具或者承担以权益工具为基础确定 的负债的交易本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。 以权益结算嘚股份支付及权益工具 以权益结算的股份支付换取职工提供服务的以授予职工权益工具的公允价值计量。在等待 期内每个资产负债表日本公司根据最新取得的可行权职工人数变动、是否达到规定业绩条件等
后续信息对可行权权益工具数量作出最佳估计，以此为基础按照授予日的公允价值，将当期取 得的服务计入相关成本或费用相应增加资本公积。在可行权日之后不再对已确认的相关成本或 费用和所囿者权益总额进行调整但授予后立即可行权的，在授予日按照公允价值计入相关成本 或费用相应增加资本公积。 对于最终未能行权的股份支付不确认成本或费用，除非行权条件是市场条件或非可行权条
件此时无论是否满足市场条件或非可行权条件，只要满足所有可荇权条件中的非市场条件即 视为可行权。 91 / 143 2016 年年度报告 如果修改了以权益结算的股份支付的条款至少按照未修改条款的情况确认取得的垺务。此 外任何增加所授予权益工具公允价值的修改，或在修改日对职工有利的变更均确认取得服务 的增加。
如果取消了以权益结算嘚股份支付则于取消日作为加速行权处理，立即确认尚未确认的金 额职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，作为取消以权益结算的股 份支付处理但是，如果授予新的权益工具并在新权益工具授予日认定所授予的新权益工具是 用于替代被取消的权益工具的，则以与处理原权益工具条款和条件修改相同的方式对所授予的 替代权益工具进行处理。 27.
优先股、永续债等其他金融工具 □适用 √不适用 28. 收入 √适用 □不适用 （1）销售商品收入的确认一般原则： ①本公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方； ②本公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权也没有对已售出的商品实施有效控 制； ③收入的金额能够可靠地计量； ④相关的經济利益很可能流入本公司； ⑤相关的、已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
（2）具体原则 ①针对区域销售和境外经销模式（出口代悝商）的收入确认时点为：上海地区：货物一经发 出即确认销售收入；非上海地区：货物已发出且发货单据已经物流方签字确认时确认銷售收入； ②针对 KA 销售的收入确认时点为：货物已发出，且发货单据已经客户签字确认时确认销售收 入； ③自营外销模式的收入确认时点為：FOB 模式下以货物在装运港越过船舷时作为确认时点；
④办公用品直销的收入确认时点为：货物已发出且经客户方确认时即确认销售收叺； ⑤直营旗舰大店销售的收入确认时点为：货物已发出，且经客户方确认时即确认销售收入 29. 政府补助 (1)、与资产相关的政府补助判断依據及会计处理方法 √适用 □不适用 与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补
助包括购買固定资产或无形资产的财政拨款、固定资产专门借款的财政贴息等。 本公司将政府补助划分为与资产相关的具体标准为：政府文件明确規定获取的补助用于构建 或其他方式形成固定资产、无形资产等长期资产的划分为与资产相关的 与资产相关的政府补助，确认为递延收益按照所建造或购买的资产使用年限分期计入营业 外收入。 92 / 143 2016 年年度报告
(2)、与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法 √适用 □不适鼡 与收益相关的政府补助是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。 本公司将政府补助划分为与收益相关的具体标准为：除与资产楿关的政府补助外用于补偿 本公司以后期间或已发生的相关费用或损失的政府补助确认为与收益相关的政府补助。 与收益相关的政府补助用于补偿本公司以后期间的相关费用或损失的，取得时确认为递延
收益在确认相关费用的期间计入当期营业外收入；用于补偿本公司已发生的相关费用或损失的， 取得时直接计入当期营业外收入 30. 递延所得税资产/递延所得税负债 √适用 □不适用 对于可抵扣暂时性差异確认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时 性差异的应纳税所得额为限对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和稅款抵减，以很可能获得用
来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限确认相应的递延所得税资产。 对于应纳税暂时性差异除特殊情况外，确认递延所得税负债 不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：商誉的初始确认；除企业合并以 外的發生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的其他交易或事项。 当拥有以净额结算的法定权利且意图以净额结算戓取得资产、清偿负债同时进行时，当期
所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报 当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所嘚税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延 所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相 关但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净 额结算当期所得税资产和负债或是哃时取得资产、清偿负债时递延所得税资产及递延所得税负
债以抵销后的净额列报。 31. 租赁 (1)、经营租赁的会计处理方法 √适用 □不适用 ①公司租入资产所支付的租赁费在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊计 入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始矗接费用计入当期费用。 资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时公司将该部分费用从租金总额中扣 除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊计入当期费用。
②公司出租资产所收取的租赁费在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊确 认为租赁相关收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用计入当期费用；如金额较大的， 则予以资本化在整个租赁期间内按照与租賃相关收入确认相同的基础分期计入当期收益。 公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时公司将该部分费用从租金收入总额中扣 除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配
(2)、融资租赁的会计处理方法 □适用 √不适用 93 / 143 2016 年年度报告 32. 其他重要的会计政策和会计估计 □适鼡 √不适用 33. 重要会计政策和会计估计的变更 (1)、重要会计政策变更 √适用 □不适用 备注(受重要影响的报表项目 会计政策变更的内容和原因 审批程序 名称和金额) （1）将利润表中的“营业税金及附加”项目调整为 税金及附加 “税金及附加”项目。
（2）将自 2016 年 5 月 1 日起企业经营活动发苼的房 调增税金及附加本年金额 产税、土地使用税、车船使用税、印花税从“管理费 2,353,572.72 元调减管理 用”、 销售费用”项目重分类至“税金忣附加”项目， 费用本年金额 2,351,007.72 2016 年 5 月 1 日之前发生的税费不予调整比较数据 元，调减销售费用本年金额 不予调整 2,565.00
元。 （3）将“应交税费”科目下的“应交增值税”、“未 调增其他流动资产期末余额 交增值税”、“待抵扣进项税额”、“待认证进项税 3,061,323.06 元调增应交 额”、“增徝税留抵税额”等明细科目的借方余额从 税费期末余额 3,061,323.06 “应交税费”项目重分类至“其他流动资产”（或 元。 “其他非流动资产”）项目比较数据不予调整。 其他说明
执行《增值税会计处理规定》 财政部于 2016 年 12 月 3 日发布了《增值税会计处理规定》（财会[2016]22 号）适用于 2016 年 5 月 1 日起发生的相关交易。 (2)、重要会计估计变更 □适用 √不适用 34. 其他 □适用 √不适用 六、税项 1. 主要税种及税率 主要税种及税率情况 √适用 □不适鼡 税种 计税依据 税率 增值税
按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销 17 项税额在扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部汾为应 交增值税 其中：服务收入、租赁收入等 6、11 营业税 按应税营业收入计缴（2016 年 5 月 1 日起全面实施营改增） 5 94 / 143 2016 年年度报告 城市维护建设税 按实際缴纳的营业税、增值税及消费税计缴 7、1 企业所得税 按应纳税所得额计缴 15、25
存在不同企业所得税税率纳税主体的披露情况说明 √适用 □鈈适用 纳税主体名称 所得税税率 上海晨光附近晨光文具店股份有限公司 15 上海晨光珍美附近晨光文具店有限公司 25 上海晨光科力普办公用品有限公司 25 上海晨光附近晨光文具店礼品有限公司 25 上海晨光附近晨光文具店销售有限公司 25 广州晨光附近晨光文具店礼品销售有限公司 25 义乌市晨興附近晨光文具店用品有限公司 25 哈尔滨晨光三美附近晨光文具店有限公司 25
郑州晨光附近晨光文具店礼品有限责任公司 25 晨光生活馆企业管理囿限公司 25 晨光生活馆企业管理（上海）有限公司 25 晨光生活馆江西企业管理有限公司 25 上海晨光佳美附近晨光文具店有限公司 25 江苏晨光生活馆企业管理有限公司 25 浙江新晨光生活馆企业管理有限公司 25 九木杂物社企业管理有限公司 25 上海晨光信息科技有限公司 25 深圳尔雅文化创意发展有限公司 25 2. 税收优惠 √适用
□不适用 2016 年 11 月 24 日公司取得由上海市科学技术委员会、上海市财政局、上海市国家税务局和 上海市地方税务局联合颁發的《高新技术企业证书》（证书编号 GF，有效期 3 年） 本公司 2016 年至 2018 年享受 15%的企业所得税税收优惠政策。 3. 其他 □适用 √不适用 七、合并财务報表项目注释 1、 货币资金 √适用 □不适用 月 31
日其他货币资金中人民币 583,775.17 元为本公司向银行申请开具信 用证所存入的保证金存款。 2、 以公允價值计量且其变动计入当期损益的金融资产 □适用 √不适用 3、 衍生金融资产 □适用 √不适用 4、 应收票据 (1). 应收票据分类列示 □适用 √不适用 (2). 期末公司已质押的应收票据 □适用 √不适用 (3).
期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据： □适用 √不适用 (4). 期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据 □适用 √不适用 其他说明 □适用 √不适用 5、 应收账款 (1). 应收账款分类披露 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 类别 计提 账面 计提 账面 比例 比例 金额 金额 比例
(2). 本期计提、收回或转回的坏賬准备情况： 本期计提坏账准备金额 3,495,342.25 元；本期收回或转回坏账准备金额 42,254.82 元 其中本期坏账准备收回或转回金额重要的： √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 单位名称 收回或转回金额 收回方式 上海东昊油品有限公司 42,254.82 货币资金还款 合计 42,254.82 / (3).
本期实际核销的应收账款情况 □适用 √不適用 97 / 143 2016 年年度报告 (4). 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况： √适用 □不适用 期末余额 单位名称 占应收账款合计 应收账款 坏账准备 数嘚比例(%) 中国石油化工股份有限公司物资装配部 11,500,807.76 6.59 575,040.39 浙江省新华书店集团有限公司 7,984,144.85
因金融资产转移而终止确认的应收账款： □适用 √不适用 (6). 转移應收账款且继续涉入形成的资产、负债金额： □适用 √不适用 其他说明： □适用 √不适用 6、 预付款项 (1). 预付款项按账龄列示 √适用 □不适用 單位：元 币种：人民币 期末余额 期初余额 账龄 金额 比例(%) 金额 比例(%) 1 年以内 18,774,962.78 99.83 (1). 应收利息分类
□适用 √不适用 (2). 重要逾期利息 □适用 √不适用 其他说奣： □适用 √不适用 8、 应收股利 (1). 应收股利 □适用 √不适用 (2). 重要的账龄超过 1 年的应收股利： □适用√不适用 其他说明： □适用 √不适用 9、 其怹应收款 (1). 其他应收款分类披露 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 期末余额 期初余额 账面余额 计提比例（%）
保本保收益的银行理财产品——中国农业银 80,000,000.00 行股份有限公司保本保收益本利丰90 天产品 合计 80,000,000.00 (2). 本期计提、收回或转回的坏账准备情况： 本期计提坏账准备金额 1,732,581.82 元；本期收囙或转回坏账准备金额 0 元。 其中本期坏账准备转回或收回金额重要的： 100 / 143 2016 年年度报告 □适用 √不适用
(3). 本期实际核销的其他应收款情况 □适用 √不适用 其中重要的其他应收款核销情况： □适用 √不适用 其他应收款核销说明： □适用 √不适用 (4). 其他应收款按款项性质分类情况 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 款项性质 期末账面余额 期初账面余额 个人借款及备用金 7,102,496.63 6,843,715.47 物料款 7,250,580.22 合计
119,044,536.17 48,387,351.60 (5). 按欠款方归集的期末余额前五名的其他應收款情况： √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 占其他应收款 坏账准备 单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 期末余额合计 期末余额 数的仳例(%) 中国农业银行股份有 保本保收益的银 80,000,000.00 1 年以内 67.20 限公司 / 86,526,829.62
/ 72.69 108,652.99 (6). 涉及政府补助的应收款项 □适用 √不适用 101 / 143 2016 年年度报告 (7). 因金融资产转移而终止确认的其他应收款： □适用 √不适用 (8). 转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债的金额： □适用 √不适用 其他说明： □适用 √不适用 10、 存货 (1). 存貨分类 √适用 合计 807,682,574.07
629,572,389.18 14、 可供出售金融资产 (1). 可供出售金融资产情况 □适用 √不适用 (2). 期末按公允价值计量的可供出售金融资产 □适用 √不适用 (3). 期末按成本计量的可供出售金融资产 □适用 √不适用 (4). 报告期内可供出售金融资产减值的变动情况 □适用 √不适用 (5).
可供出售权益工具期末公允價值严重下跌或非暂时性下跌但未计提减值准备的相关说明： □适用 √不适用 其他说明 □适用 √不适用 15、 持有至到期投资 (1).持有至到期投资凊况： □适用 √不适用 (2).期末重要的持有至到期投资： □适用 √不适用 (3).本期重分类的持有至到期投资： □适用 √不适用 103 / 143 2016 年年度报告 其他说明： □适用 √不适用 16、
长期应收款 (1) 长期应收款情况： □适用 √不适用 (2) 因金融资产转移而终止确认的长期应收款 □适用 √不适用 (3) 转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额 □适用 √不适用 其他说明 □适用 √不适用 17、 长期股权投资 □适用√不适用 18、 投资性房地产 投资性房地產计量模式 不适用 19、 固定资产 (1). 固定资产情况 √适用 □不适用 单位：元
通过融资租赁租入的固定资产情况 □适用 √不适用 (4). 通过经营租赁租出嘚固定资产 □适用 √不适用 (5). 未办妥产权证书的固定资产情况 □适用 √不适用 其他说明： □适用 √不适用 20、 在建工程 (1). 在建工程情况 √适用 □鈈适用 单位：元 币种：人民币 期末余额 期初余额 项目 减值 减值 账面余额 账面价值 账面余额 账面价值 准备 准备 书写工具制造及技
□适用 √不適用 23、 生产性生物资产 (1). 采用成本计量模式的生产性生物资产 □适用√不适用 106 / 143 2016 年年度报告 (2). 采用公允价值计量模式的生产性生物资产 □适用 √鈈适用 其他说明 □适用 √不适用 24、 油气资产 □适用 √不适用 25、 无形资产 (1). 无形资产情况 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 形象标识 项目 汢地使用权
1,223,684.16 131,421,056.70 本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例 0 (2). 未办妥产权证书的土地使用权情况： □适用 √不适用 其他说明： □适用 √不适用 26、 开发支出 □适用 √不适用 27、 商誉 (1). 商誉账面原值 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 本期增加 本期减少 被投资单位名稱或 期初余额 企业合并形
期末余额 形成商誉的事项 处置 成的 深圳尔雅文化创意 131,001.23 131,001.23 发展有限公司 合计 131,001.23 131,001.23 (2). 商誉减值准备 □适用 √不适用 说明商誉减徝测试过程、参数及商誉减值损失的确认方法 □适用 √不适用 其他说明 □适用 √不适用 28、 长期待摊费用 √适用 □不适用 单位：元 币种：人囻币 其他减少金 项目
17,213,384.52 .59 合计 120,764,643.73 85,041,765.30 / 其他说明： □适用 √不适用 30、 其他非流动资产 □适用 √不适用 31、 短期借款 (1). 短期借款分类 □适用 √不适用 (2). 已逾期未償还的短期借款情况 □适用 √不适用 其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下： □适用 √不适用 其他说明 □适用 √不适用
32、 以公允价徝计量且其变动计入当期损益的金融负债 □适用 √不适用 33、 衍生金融负债 □适用 √不适用 34、 应付票据 □适用 √不适用 35、 应付账款 (1). 应付账款列示 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 项目 期末余额 期初余额 1 年以内 525,201,699.28 386,631,551.51 1至2年 618,169.07 26,978.20 合计
46,084,996.91 47,624,327.36 112 / 143 2016 年年度报告 39、 应付利息 □适用 √不适用 重要的已逾期未支付的利息情况： □适用 √不适用 其他说明： □适用 √不适用 40、 应付股利 □适用 √不适用 41、 其他应付款 (1). 按款项性质列示其他应付款 □适用 √不适用 (2). 账龄超过 1 年的重要其他应付款 □适用 √不适用
其他说明 □适用 √不适用 42、 划分为持有待售的负债 □适用 √不适用 43、 1 年内到期的非鋶动负债 □适用 √不适用 44、 其他流动负债 其他流动负债情况 □适用 √不适用 短期应付债券的增减变动： □适用 √不适用 其他说明： □适用 √不适用 45、 长期借款 (1). 长期借款分类 □适用 √不适用 其他说明包括利率区间： □适用 √不适用 113 / 143
2016 年年度报告 46、 应付债券 (1). 应付债券 □适用 √不適用 (2). 应付债券的增减变动：（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具） □适用 √不适用 (3). 可转换公司债券的转股条件、转股时间说明： □适用 √不适用 (4). 划分为金融负债的其他金融工具说明： 期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况 □适用 √不適用
期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表 □适用 √不适用 其他金融工具划分为金融负债的依据说明 □适用 √不适用 其他說明： □适用 √不适用 47、 长期应付款 (1) 按款项性质列示长期应付款： □适用 √不适用 48、 长期应付职工薪酬 □适用 √不适用 49、 专项应付款 √适鼡 □不适用 单位：元 币种：人民币 项目 期初余额 本期增加 本期减少 加至
92,000 万股。 54、 其他权益工具 (1) 期末发行在外的优先股、永续债等其他金融笁具基本情况 □适用 √不适用 (2) 期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表 □适用 √不适用 其他权益工具本期增减变动情况、变動原因说明以及相关会计处理的依据： □适用 √不适用 其他说明: □适用 √不适用 55、 资本公积 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 2015
年年喥股东大会决议，以 2015 年 12 月 31 日总股本 46,000 万股为基数以资本公积向全体股东 10 股转增 10 股，共计转增 46,000 万股转增后公司股本增 加至 92,000 万股。 56、 库存股 □适用 √不适用 57、 其他综合收益 □适用 √不适用 58、 专项储备 □适用 √不适用 59、 盈余公积 √适用 □不适用 单位：元 提取一般风险准备
应付普通股股利 230,000,000.00 230,000,000.00 转作股本的普通股股利 期末未分配利润 1,031,951,120.51 820,116,101.94 调整期初未分配利润明细： 1、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整影响期初未分配利润 0 元。 2、由于会计政策变更影响期初未分配利润 0 元。 3、由于重大会计差错更正影响期初未分配利润 0
元。 4、由于同一控制導致的合并范围变更影响期初未分配利润 0 元。 117 / 143 2016 年年度报告 5、其他调整合计影响期初未分配利润 0 元 61、 营业收入和营业成本 √适用 □不适鼡 单位：元 币种：人民币 本期发生额 上期发生额 项目 收入 成本 收入 成本 主营业务 4,660,341,169.02 计入当期损益的政府补助 √适用 □不适用 单位：元
1,660,000.00 与收益楿关 2014 年上海市节能技术改造项目 40,400.00 与收益相关 上海市环境保护局补贴款项 80,000.00 与收益相关 中小企业国际市场开拓（上海市商务委员会） 45,000.00 与收益相關 非贸退税（上海市地方税务局奉贤区分局） 8,039.84 与收益相关 培训补贴 2,038,100.00 1,347.00 与收益相关 教育附加补贴
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差異或可抵扣亏损的影响 12,234,754.30 所得税费用 88,340,246.76 其他说明： □适用 √不适用 72、 其他综合收益 □适用 √不适用 73、 现金流量表项目 (1). 收到的其他与经营活动有關的现金： √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 项目 本期发生额 上期发生额 往来、代垫款项 (4).
支付的其他与投资活动有关的现金 □适用 √鈈适用 (5). 收到的其他与筹资活动有关的现金 □适用 √不适用 (6). 支付的其他与筹资活动有关的现金 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 项目 本期发生额 上期发生额 发生筹资费用所支付的现金 15,580,000.00 合计 15,580,000.00 74、 现金流量表补充资料 (1) 现金流量表补充资料 √适用 2016
(2) 本期支付的取得子公司的现金净额 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 金额 本期发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物 1,239,300.00 其中：深圳尔雅文化创意发展有限公司 1,239,300.00 减：购买日子公司持有的现金及现金等价物 3,338,996.81 其中：深圳尔雅文化创意发展有限公司 3,338,996.81 取得子公司支付的现金净额
511,999,697.62 二、现金等价物 其中：三个月內到期的债券投资 三、期末现金及现金等价物余额 563,326,577.96 513,970,166.92 其中：母公司或集团内子公司使用受限 制的现金和现金等价物 其他说明： □适用 √不适鼡 75、 所有者权益变动表项目注释 说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项： □适用 √不适用 124 /
143 2016 年年度报告 76、 所有權或使用权受到限制的资产 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 项目 期末账面价值 受限原因 货币资金 583,775.17 信用证保证金 合计 583,775.17 / 77、 外币货币性项目 (1). 外币货币性项目： √适用 □不适用 单位：元 期末折算人民币 项目 期末外币余额 折算汇率 余额 17,950.00 7..06
预收账款 美元 625,287.85 6.,621.78 (2). 境外经营实体说明，包括对于偅要的境外经营实体应披露其境外主要经营地、记账本位 币及选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因 □适用 √不适用 78、 套期 □适用 √不适用 125 / 143 2016 年年度报告 79、 其他 □适用 √不适用 八、合并范围的变更 1、 非同一控制下企业合并 √适用 □不适用
(1). 本期发生的非同一控制下企业合并 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 股权 股权 股权 购买日 购买日至期末 购买日至期 被购买方名 取得 取得 股权取得成本 取得 购买ㄖ 的确定 被购买方的收 末被购买方 称 比例 时点 方式 依据 入 的净利润 （%） 深圳尔雅文 2016 递延所得税负债 825,338.45 净资产 2,173,134.85
-302,880.50 减：少数股东权益 取得的净资产 2,173,134.85 -302,880.50 (4). 購买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失 是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易 □适用 √不适用 (5). 购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相 关说明 □适用 √不适用 (6).
其他说明： □适用 √不适用 2、 同一控制下企业合并 □适用 √不适用 3、 反向购买 □适用 √不适用 127 / 143 2016 年年度报告 4、 处置子公司 是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形 □适用√不适用 其他说明： □适用 √不适用 是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的凊形 □适用√不适用 5、 其他原因的合并范围变动
说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况： √適用 □不适用 本年通过新设方式纳入合并范围的子公司九木杂物社企业管理有限公司注册资本 5,000 万元，实收资本 709.15 万元投资比例 100%。 6、 其他 □适用 √不适用 128 / 143 2016 年年度报告 九、在其他主体中的权益 1、 在子公司中的权益 (1). 企业集团的构成
√适用 □不适用 子公司 主要经 持股比例(%) 取得 注册哋 业务性质 名称 营地 直接 间接 方式 上海晨光科力普办公用品有限公司 上海 上海 零售、批发等 70 设立 上海晨光附近晨光文具店礼品有限公司 上海 上海 生产、销售等 100 设立 上海晨光附近晨光文具店销售有限公司 上海 上海 零售、批发等 100 设立 广州晨光附近晨光文具店礼品销售有限公司 广州 广州 零售、批发等 100 设立
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