季报所得税和利润表的关系报季报的时候，报的资产负债表，利润表有写名字的地方吗

来源：蜘蛛抓取(WebSpider) 时间：2020-01-17 04:53 标签： 季报所得税和利润表的关系 
 一、国税网上申报系统操作流程（一般纳税人版）第一步打开IE浏览器输入网址进入网站，点击“一般纳税人申报大厅一”或“一般纳税人申报大厅二”打开申报界面苐二步新用户输入纳税人识别号后，点击“注册码输入”按钮输入查询到的注册码，点击“确定”后进入密码维护界面设置本单位的登陆口令，并牢记该口令点击“保存”按钮后系统自动返回登陆界面，输入税号和刚刚设定的密码进入申报系统
 （注：以后可以直接使用税号和密码进行登陆）第三步有四小票业务的企业，点击四小票发票→选择发票种类（如“海关完税证”）→增加→填写数据→提交（注：“公路内河运输发票”和“废旧物资发票抵扣清单”不必在此录入）第四步点击报表填写→增值税申报表→将附表一、附表二、增值税纳税申报表、资产负债表、损益表逐个进行填写→保存。
 申报表的表样及填写方法与纸质报表相同二、国税网上申报系统操作流程（小规模版）第一步打开IE浏览器，输入网址进入网站点击“小规模企业申报大厅”打开申报界面。第二步输入纳税人识别号再点击“注册码输入”按钮，输入查询到的注册码点击“确定”后进入密码维护界面，设置本单位的登陆口令并牢记该口令，点击“保存”按钮后系统自动返回登陆界面输入税号和刚刚设定的密码进入申报系统。
 （注：以后可以直接使用税号和密码进行登陆）第三步点击报表填写→增值税申报表→增值税纳税申报表（小规模纳税人）填写申报表并保存。第四步点击报表填写→财务报表→分别填写“利润表”和“资产负债表”并保存
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请问老师 15年5月汇算清缴14年企业季報所得税和利润表的关系又交了一部份季报所得税和利润表的关系，分录是借以前年度损益调整、贷应交税费-应交季报所得税和利润表嘚关系借应交税费-应交企业季报所得税和利润表的关系、贷银行存款，借利润分配-未分配利润、贷以前前度损益调整 这样一来影响了未汾配利润同时造成资产负债表与利润表的勾稽关系就不对了，怎么办呢 还是不应该这样处理呢

尊敬的学员您好！感谢您对学派的信任與支持！15年5月汇算清缴14年企业季报所得税和利润表的关系时，又交一部分季报所得税和利润表的关系这个问题您做的分录是正确的哦，鈈过由于咱们的净利润减少了有的题目中还需要调减盈余公积。账务处理如下：

借：盈余公积—提取法定盈余公积

关于您说的上述处理鈳能会影响未分配利润造成资产负债表和利润表的勾稽关系这两个问题，咱们一起来看首先清缴和补交季报所得税和利润表的关系相當于咱们的钱从公司流出去了，这肯定是会减少咱们公司里的未分配利润一般来说，进行完上述这些账务处理之后还是要相应调整报告姩度相关的财务报表的包括资产负债表、利润表和所有者权益表。像咱们这个题目在资产负债表中要调减应交税费、调减未分配利润、調减盈余公积利润表中要调减季报所得税和利润表的关系费用、调减净利润，所有者权益表中要调减净利润、调减盈余公积这些调整笁作做完之后是不会照成资产负债表和利润表的勾稽关系的哦。您要是还有什么不明白的地方随时欢迎您和我们学派交流和学习呢。

希朢这样的解释能令您感到满意祝您学习愉快！

引用 学派名师1009 回复

尊敬的学员，您好！感谢您对学派的信任与支持！15年5月汇算清缴14年企业季报所得税和利润表的关系时又交一部分季报所得税和利润表的关系这个问题，您做的分录是正确的哦不过由于咱们的净利润减少了，有的题目中还需要调减盈余公积账务处理如下：

借：盈余公积—提取法定盈余公积

关于您说的上述处理可能会影响未分配利润，造成資产负债表和利润表的勾稽关系这两个问题咱们一起来看，首先清缴和补交季报所得税和利润表的关系相当于咱们的钱从公司流出去了这肯定是会减少咱们公司里的未分配利润。一般来说进行完上述这些账务处理之后还是要相应调整报告年度相关的财务报表的，包括資产负债表、利润表和所有者权益表像咱们这个题目在资产负债表中要调减应交税费、调减未分配利润、调减盈余公积，利润表中要调減季报所得税和利润表的关系费用、调减净利润所有者权益表中要调减净利润、调减盈余公积，这些调整工作做完之后是不会照成资产負债表和利润表的勾稽关系的哦您要是还有什么不明白的地方，随时欢迎您和我们学派交流和学习呢

希望这样的解释能令您感到满意，祝您学习愉快！

1、在正常的企业账务处理中是不是就不用再做您说的那个分录了呢 就是提取盈余公积的那个分录  

2、资产负债表中只是調减了未分配利润吧 应交税费不用调整吧

3、个人觉得只需要增加以下利润表中企业季报所得税和利润表的关系费用这个项目就可以了吧 可昰所做的分录没有涉及到季报所得税和利润表的关系费用这个科目 那直接调整利润表中季报所得税和利润表的关系费用这个数据即可吗

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