马老师 | 官方答疑老师
职称：初级會计师+税务师
同学你好！租赁方面只有10%和5%的税率不论是小规模还是一般纳税人厂房租赁税率是多少，没有3%的税率
请问你的厂房是营改增以前的还是以后修建成的？
追问：是我们厂租赁其他厂的
追问：对方是一般纳税人厂房租赁税率是多少
马老师| 官方答疑老师
如果是营妀增以前的，对方选择简易计税的是5%如果是一般计税的是10%
追问：5%是简易计税的吗？
马老师| 官方答疑老师
是的5%的是简易计税
追问：还有個问题，我账面现金有60万实际都用完了，那我除了工资外还有什么办法来消化掉另外我现在要把银行钱取出来，除了提现还有什么办法可以把钱取出来
追问：手上现金过大的原因是筹建期好多没有发票
马老师| 官方答疑老师
你60万哪里去了？取现备用金也可以取出来！
縋问：提现备用金的话我账面现金不是更大？厂里买材料都不开票因为我们开票销售不多
马老师| 官方答疑老师
备用金出来日常灵心开始，借款 没有发票也要如实做账，到时候没有发票的汇算清缴的时候纳税调增
按租金的5%缴营业税按营业税的一定税率缴营业税金及教育费附加（各地的税率有所不同）， 收到租金时： 借：营业处收入 贷：现金/银行存款 計提税金时： 借：营业税金及教育费附加 贷：应交税费—营业税 —城建税 —教育费附加 缴纳税费时： 借：应交税费—营业税 —城建税 —教育费附加 贷：银行存款/现金
你对这个回答的评价是
下载百度知道APP，抢鲜体验
使用百度知道APP立即抢鲜体验。你的手机镜头里或许有别人想知道的答案
佟老师| 官方答疑老师
职称：税务师+中级会计师
