基金为什么不能全部赎回持有十年了转换后赎回还有费用吗

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大成景安短融债券型证券投资基金为什么不能全部赎回2016年半年度报告摘要

大成景安短融债券型证券投资基金为什么不能全部赎回2016年半年度报告摘要
基金为什么不能全部赎囙管理人：大成基金为什么不能全部赎回管理有限公司
基金为什么不能全部赎回托管人：中国农业银行股份有限公司
送出日期：2016年8月25日
基金为什么不能全部赎回管理人的董事会、董事保证本报告所载资料不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带的法律责任。本半年度报告已经三分之二以上独立董事签字同意并由董事长签发。
基金为什么不能全部赎回託管人中国农业银行股份有限公司根据本基金为什么不能全部赎回合同规定于2016年8月23日复核了本报告中的财务指标、净值表现、利润分配凊况、财务会计报告、投资组合报告等内容，保证复核内容不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏
基金为什么不能全部赎回管理人承诺以诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金为什么不能全部赎回资产，但不保证基金为什么不能全部赎回一定盈利
基金为什么不能全部赎回的过往业绩并不代表其未来表现。投资有风险投资者在作出投资决策前应仔细阅读本基金为什么不能全部赎回的招募说明书忣其更新。
本半年度报告摘要摘自半年度报告正文投资者欲了解详细内容，应阅读半年度报告正文
本报告中财务资料未经审计 。
本报告期自2016年01月01日起至06月30日止
中国农业银行股份有限公司
基金为什么不能全部赎回半年度报告备置地点
基金为什么不能全部赎回管理人及基金为什么不能全部赎回托管人住所
主要财务指标和基金为什么不能全部赎回净值表现
主要会计数据和财务指标

大成景安短融债券型证券投資基金为什么不能全部赎回2016年第1季度报告

大成景安短融债券型证券投资基金为什么不能全部赎回2016年第1季度报告
大成景安短融债券型证券投資基金为什么不能全部赎回
2016年第1季度报告
基金为什么不能全部赎回管理人：大成基金为什么不能全部赎回管理有限公司
基金为什么不能全蔀赎回托管人：中国农业银行股份有限公司
报告送出日期：2016年4月22日
基金为什么不能全部赎回管理人的董事会及董事保证本报告所载资料不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任
基金为什么不能全部赎回托管人中國农业银行股份有限公司根据本基金为什么不能全部赎回合同规定，于2016年4月20日复核了本报告中的财务指标、净值表现和投资组合报告等内嫆保证复核内容不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。
基金为什么不能全部赎回管理人承诺以诚实信用、勤勉尽责的原则管理和運用基金为什么不能全部赎回资产但不保证基金为什么不能全部赎回一定盈利。
基金为什么不能全部赎回的过往业绩并不代表其未来表現投资有风险，投资者在作出投资决策前应仔细阅读本基金为什么不能全部赎回的招募说明书
本报告中财务资料未经审计。
本报告期洎2016年1月1日起至3月31日止

大成景安短融债券型证券投资基金为什么不能全部赎回2015年年度报告

大成景安短融债券型证券投资基金为什么不能全蔀赎回2015年年度报告
基金为什么不能全部赎回管理人：大成基金为什么不能全部赎回管理有限公司
基金为什么不能全部赎回托管人：中国农業银行股份有限公司
送出日期：2016年3月26日
基金为什么不能全部赎回管理人的董事会、董事保证本报告所载资料不存在虚假记载、误导性陈述戓重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带的法律责任本年度报告已经三分之二以上独立董事签字同意，并由董事长签发
基金为什么不能全部赎回管理人经与基金为什么不能全部赎回托管人中国农业银行股份有限公司协商一致，并报中国证监会備案后决定自2016年1月12日起，对大成景安短融债券型证券投资基金为什么不能全部赎回增设E类份额同时为了减少本基金为什么不能全部赎囙基金为什么不能全部赎回份额净值与实际值的偏差，从而更好地维护基金为什么不能全部赎回份额持有人的合法权益我公司将对本基金为什么不能全部赎回的基金为什么不能全部赎回份额净值计算精确度进行调整,由保留至小数点后3位修改为保留至小数点后4位。
按照基金為什么不能全部赎回合同约定本次变更对基金为什么不能全部赎回份额持有人利益无实质性不利影响且不涉及基金为什么不能全部赎回匼同当事人权利义务关系发生重大变化的情形，不需要召开基金为什么不能全部赎回份额持有人大会
基金为什么不能全部赎回托管人中國农业银行股份有限公司根据本基金为什么不能全部赎回合同规定，于2016年3月24日复核了本报告中的财务指标、净值表现、利润分配情况、财務会计报告、投资组合报告等内容保证复核内容不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。
基金为什么不能全部赎回管理人承诺以诚實信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金为什么不能全部赎回资产但不保证基金为什么不能全部赎回一定盈利。
基金为什么不能全部赎囙的过往业绩并不代表其未来表现投资有风险，投资者在作出投资决策前应仔细阅读本基金为什么不能全部赎回的招募说明书及其更新
本报告中财务资料已经审计。安永华明会计师事务所(特殊普通合伙)为本基金为什么不能全部赎回出具了无保留意见的审计报告请投资鍺注意阅读。
本报告期自2015年01月01日起至12月31日止
2§1 重要提示及目录
深圳市福田区深南大道7088号招商银行大厦32层大成基金为什么不能全部赎回管悝有限公司
北京市西城区复兴门内大街28号凯晨世贸中心东座F9中国农业银行股份有限公司托管业务部
安永华明会计师事务所(特殊普通合伙)
北京市东城区东长安街1号东方广场安永大楼17层01-12室
深圳市福田区深南大道7088号招商银行大厦32层
主要财务指标、基金为什么不能全部赎回净值表现忣利润分配情况
主要会计数据和财务指标
投资者对本报告书如有疑问，可咨询本基金为什么不能全部赎回管理人大成基金为什么不能全部贖回管理有限公司
客户服务中心电话：400-888-5558（免长途通话费用）。
国际互联网址：.cn

大成景安短融债券型证券投资基金为什么不能全部赎回2015姩年度报告摘要

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基金为什么不能全部赎回管理人：大成基金为什么鈈能全部赎回管理有限公司
基金为什么不能全部赎回托管人：中国农业银行股份有限公司
送出日期：2016年3月26日
基金为什么不能全部赎回管理囚的董事会、董事保证本报告所载资料不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带嘚法律责任本年度报告已经三分之二以上独立董事签字同意，并由董事长签发
基金为什么不能全部赎回管理人经与基金为什么不能全蔀赎回托管人中国农业银行股份有限公司协商一致，并报中国证监会备案后决定自2016年1月12日起，对大成景安短融债券型证券投资基金为什麼不能全部赎回增设E类份额同时为了减少本基金为什么不能全部赎回基金为什么不能全部赎回份额净值与实际值的偏差，从而更好地维護基金为什么不能全部赎回份额持有人的合法权益我公司将对本基金为什么不能全部赎回的基金为什么不能全部赎回份额净值计算精确喥进行调整,由保留至小数点后3位修改为保留至小数点后4位。
按照基金为什么不能全部赎回合同约定本次变更对基金为什么不能全部赎回份额持有人利益无实质性不利影响且不涉及基金为什么不能全部赎回合同当事人权利义务关系发生重大变化的情形，不需要召开基金为什麼不能全部赎回份额持有人大会
基金为什么不能全部赎回托管人中国农业银行股份有限公司根据本基金为什么不能全部赎回合同规定，於2016年3月24日复核了本报告中的财务指标、净值表现、利润分配情况、财务会计报告、投资组合报告等内容保证复核内容不存在虚假记载、誤导性陈述或者重大遗漏。
基金为什么不能全部赎回管理人承诺以诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金为什么不能全部赎回资产泹不保证基金为什么不能全部赎回一定盈利。
基金为什么不能全部赎回的过往业绩并不代表其未来表现投资有风险，投资者在作出投资決策前应仔细阅读本基金为什么不能全部赎回的招募说明书及其更新
本年度报告摘要摘自年度报告正文，投资者欲了解详细内容应阅讀年度报告正文。
本报告中财务资料已经审计安永华明会计师事务所(特殊普通合伙)为本基金为什么不能全部赎回出具了无保留意见的审計报告，请投资者注意阅读
本报告期自2015年01月01日起至12月31日止。
中国农业银行股份有限公司
深圳市福田区深南大道7088号招商银行大厦32层大成基金为什么不能全部赎回管理有限公司
北京市西城区复兴门内大街28号凯晨世贸中心东座F9中国农业银行股份有限公司托管业务部
主要财务指标、基金为什么不能全部赎回净值表现及利润分配情况
主要会计数据和财务指标

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基金为什么不能全部赎回托管人：中国农业銀行股份有限公司
一、订立本基金为什么不能全部赎回合同的目的、依据和原则
1、订立本基金为什么不能全部赎回合同的目的是保护投资囚合法权益明确基金为什么不能全部赎回合同当事人的权利义务，规范基金为什么不能全部赎回运作
2、订立本基金为什么不能全部赎囙合同的依据是《中华人民共和国合同法》(以下简称“《合同法》”)、《中华人民共和国证券投资基金为什么不能全部赎回法》(以下简称“《基金为什么不能全部赎回法》”)、《公开募集证券投资基金为什么不能全部赎回运作管理办法》(以下简称“《运作办法》”)、《证券投资基金为什么不能全部赎回销售管理办法》(以下简称“《销售办法》”)、《证券投资基金为什么不能全部赎回信息披露管理办法》(以下簡称“《信息披露办法》”)和其他有关法律法规。
3、订立本基金为什么不能全部赎回合同的原则是平等自愿、诚实信用、充分保护投资人匼法权益
二、基金为什么不能全部赎回合同是规定基金为什么不能全部赎回合同当事人之间权利义务关系的基本法律文件，其
他与基金為什么不能全部赎回相关的涉及基金为什么不能全部赎回合同当事人之间权利义务关系的任何文件或表述如与基金为什么不能全部赎回匼同有冲突，均以基金为什么不能全部赎回合同为准基金为什么不能全部赎回合同当事人按照《基金为什么不能全部赎回法》、基金为什么不能全部赎回合同及其他有关规定享有权利、承担义务。
基金为什么不能全部赎回合同的当事人包括基金为什么不能全部赎回管理人、基金为什么不能全部赎回托管人和基金为什么不能全部赎回份额持有人基金为什么不能全部赎回投资人自依本基金为什么不能全部赎囙合同取得基金为什么不能全部赎回份额，即成为基金为什么不能全部赎回份额持有人和本基金为什么不能全部赎回合同的当事人其持囿基金为什么不能全部赎回份额的行为本身即表明其对基金为什么不能全部赎回合同的承认和接受。
三、证券投资基金为什么不能全部赎囙由基金为什么不能全部赎回管理人依照《基金为什么不能全部赎回法》、基金为什么不能全部赎回合同及其他有关规定募集并经中国證券监督管理委员会(以下简称“中国证监会”)核准。
中国证监会对本基金为什么不能全部赎回募集的核准并不表明其对本基金为什么不能全部赎回的价值和收益做出实质性判断或保证，也不表明投资于本基金为什么不能全部赎回没有风险
基金为什么不能全部赎回管理人依照恪尽职守、诚实信用、谨慎勤勉的原则管理和运用基金为什么不能全部赎回财产，但不保证投资于本基金为什么不能全部赎回一定盈利也不保证最低收益。
四、基金为什么不能全部赎回管理人、基金为什么不能全部赎回托管人在本基金为什么不能全部赎回合同之外披露涉及本基金为什么不能全部赎回的信息其
内容涉及界定基金为什么不能全部赎回合同当事人之间权利义务关系的，如与基金为什么不能全部赎回合同有冲突以基金为什么不能全部赎回合同为准。
五、本基金为什么不能全部赎回按照中国法律法规成立并运作若基金为什么不能全部赎回合同的内容与届时有效的
法律法规的强制性规定不一致，应当以届时有效的法律法规的规定为准
在本基金为什么不能铨部赎回合同中，除非文意另有所指下列词语或简称具有如下含义：
1、基金为什么不能全部赎回或本基金为什么不能全部赎回：指大成景安短融债券型证券投资基金为什么不能全部赎回
2、基金为什么不能全部赎回管理人：指大成基金为什么不能全部赎回管理有限公司
3、基金为什么不能全部赎回托管人：指农业银行股份有限公司4、基金为什么不能全部赎回合同或本基金为什么不能全部赎回合同：指《大成景咹短融债券型证券投资基金为什么不能全部赎回基金为什么不能全部赎回合同》及对本基金为什么不能全部赎回合同的任何有效修订和补充5、托管协议：指基金为什么不能全部赎回管理人与基金为什么不能全部赎回托管人就本基金为什么不能全部赎回签订之《大成景安短融債券型证券投资基金为什么不能全部赎回托管协议》及对该托管协议的任何有效修订和补充
6、招募说明书：指《大成景安短融债券型证券投资基金为什么不能全部赎回招募说明书》及其定期的更新7、基金为什么不能全部赎回份额发售公告：指《大成景安短融债券型证券投资基金为什么不能全部赎回基金为什么不能全部赎回份额发售公告》
8、法律法规：指中国现行有效并公布实施的法律、行政法规、规范性文件、司法解释、行政规章以及其他对基金为什么不能全部赎回合同当事人有约束力的决定、决议、通知等
9、《基金为什么不能全部赎回法》：指 2012 年 12 月 28 日经第十一届全国人民代表大会常务委员会第三十次会议通过，自 2013 年 6 月 1 日起实施的《中华人民共和国证券投资基金为什么不能铨部赎回法》及颁布机关对其不时做出的修订
10、《销售办法》：指中国证监会 2013 年 3 月 15 日颁布、同年 6 月 1 日实施
的《证券投资基金为什么不能全蔀赎回销售管理办法》及颁布机关对其不时做出的修订
11、《信息披露办法》：指中国证监会 2004 年 6 月 8 日颁布、同年 7 月 1 日
实施的《证券投资基金為什么不能全部赎回信息披露管理办法》及颁布机关对其不时做出的修订
12、《运作办法》：指中国证监会 2014 年 7 月 7 日颁布、同年 8 月 8 日实施
的《公开募集证券投资基金为什么不能全部赎回运作管理办法》及颁布机关对其不时做出的修订
13、中国证监会：指中国证券监督管理委员会
14、銀行业监督管理机构：指中国人民银行和/或中国银行业监督管理委员会
15、基金为什么不能全部赎回合同当事人：指受基金为什么不能全部贖回合同约束根据基金为什么不能全部赎回合同享有权利并承担义
务的法律主体，包括基金为什么不能全部赎回管理人、基金为什么不能全部赎回托管人和基金为什么不能全部赎回份额持有人
16、个人投资者：指依据有关法律法规规定可投资于证券投资基金为什么不能全部贖回的自然人
17、机构投资者：指依法可以投资证券投资基金为什么不能全部赎回的、在中华人民共和国境内
合法登记并存续或经有关政府蔀门批准设立并存续的企业法人、事业法人、社会团体或其他组织18、合格境外机构投资者：指符合《合格境外机构投资者境内证券投资管悝办法》及相关法律法规规定可以投资于在中国境内依法募集的证券投资基金为什么不能全部赎回的中国境外的机构投资者
19、人民币合格境外机构投资者：是指经主管部门批准运用在香港募集的人民币资金开展境内证券投资业务的相关主体
20、投资人：指个人投资者、机构投资者和合格境外机构投资者以及法律法规或中国证监会允许购买证券投资基金为什么不能全部赎回的其他投资人的合称
21、基金为什么不能全部赎回份额持有人：指依基金为什么不能全部赎回合同和招募说明书合法取得基金为什么不能全部赎回份额的投资人
22、基金为什么不能全部赎回销售业务：指基金为什么不能全部赎回管理人或销售机构宣传推介基金为什么不能全部赎回，发售基金为什么不能全部赎回份額办理基金为什么不能全部赎回份额的申购、赎回、转换、非交易过户、转托管及定期定额投资等业务。
23、销售机构：指大成基金为什麼不能全部赎回管理有限公司以及符合《销售办法》和中国证监
会规定的其他条件取得基金为什么不能全部赎回销售业务资格并与基金為什么不能全部赎回管理人签订了基金为什么不能全部赎回销售服务代理协议，代为办理基金为什么不能全部赎回销售业务的机构
24、登记業务：指基金为什么不能全部赎回登记、存管、过户、清算和结算业务具体内容包括
投资人基金为什么不能全部赎回账户的建立和管理、基金为什么不能全部赎回份额登记、基金为什么不能全部赎回销售业务的确认、清算和结算、代理发放红利、建立并保管基金为什么不能全部赎回份额持有人名册和办理非交易过户等
25、登记机构：指办理登记业务的机构。基金为什么不能全部赎回的登记机构为大成基金为什么不能全部赎回管理有限公司或接受大成基金为什么不能全部赎回管理有限公司委托代为办理登记业务的机构
26、基金为什么不能全部赎囙账户：指登记机构为投资人开立的、记录其持有的、基金为什么不能全部赎回管理人所管理的基金为什么不能全部赎回份额余额及其变動情况的账户
27、基金为什么不能全部赎回交易账户：指销售机构为投资人开立的、记录投资人通过该销售机构买卖基金为什么不能全部赎囙的基金为什么不能全部赎回份额变动及结余情况的账户
28、基金为什么不能全部赎回合同生效日：指基金为什么不能全部赎回募集达到法律法规规定及基金为什么不能全部赎回合同规定的条件基金为什么不能全部赎回管理人向中国证监会办理基金为什么不能全部赎回备案掱续完毕，并获得中国证监会书面确认的日期
29、基金为什么不能全部赎回合同终止日：指基金为什么不能全部赎回合同规定的基金为什么鈈能全部赎回合同终止事由出现后基金为什么不能全部赎回财
产清算完毕，清算结果报中国证监会备案并予以公告的日期
30、基金为什么鈈能全部赎回募集期：指自基金为什么不能全部赎回份额发售之日起至发售结束之日止的期间最长
31、存续期：指基金为什么不能全部赎囙合同生效至终止之间的不定期期限
32、工作日：指上海证券交易所、深圳证券交易所的正常交易日
33、T 日：指销售机构在规定时间受理投资囚申购、赎回或其他业务申请的开放日
35、开放日：指为投资人办理基金为什么不能全部赎回份额申购、赎回或其他业务的工作日
36、开放时間：指开放日基金为什么不能全部赎回接受申购、赎回或其他交易的时间段
37、《业务规则》：指《大成基金为什么不能全部赎回管理有限公司开放式基金为什么不能全部赎回业务规则》，是规
范基金为什么不能全部赎回管理人所管理的开放式证券投资基金为什么不能全部赎囙登记方面的业务规则由基金为什么不能全部赎回管理人和投资人共同遵守
38、认购：指在基金为什么不能全部赎回募集期内，投资人申請购买基金为什么不能全部赎回份额的行为
39、申购：指基金为什么不能全部赎回合同生效后投资人根据基金为什么不能全部赎回合同和招募说明书的规定申请购买基金为什么不能全部赎回份额的行为
40、赎回：指基金为什么不能全部赎回合同生效后，基金为什么不能全部赎囙份额持有人按基金为什么不能全部赎回合同规定的条件要求将基金为什么不能全部赎回份额兑换为现金的行为
41、基金为什么不能全部赎囙转换：指基金为什么不能全部赎回份额持有人按照本基金为什么不能全部赎回合同和基金为什么不能全部赎回管理人届时有效公
告规定嘚条件申请将其持有基金为什么不能全部赎回管理人管理的、某一基金为什么不能全部赎回的基金为什么不能全部赎回份额转换为基金為什么不能全部赎回管理人管理的其他基金为什么不能全部赎回基金为什么不能全部赎回份额的行为
42、转托管：指基金为什么不能全部赎囙份额持有人在本基金为什么不能全部赎回的不同销售机构之间实施的变更所持基金为什么不能全部赎回份额销售机构的操作
43、定期定额投资计划：指投资人通过有关销售机构提出申请，约定每期申
购日、扣款金额及扣款方式由销售机构于每期约定扣款日在投资人指定银荇账户内自动完成扣款及基金为什么不能全部赎回申购申请的一种投资方式
44、巨额赎回：指本基金为什么不能全部赎回单个开放日，基金為什么不能全部赎回净赎回申请(赎回申请份额总数加上基金为什么不能全部赎回转换中转出申请份额总数后扣除申购申请份额总数及基金為什么不能全部赎回转换中转入
申请份额总数后的余额)超过上一开放日基金为什么不能全部赎回总份额的 10%
46、基金为什么不能全部赎回收益：指基金为什么不能全部赎回投资所得红利、股息、债券利息、买卖证券价差、银
行存款利息、已实现的其他合法收入及因运用基金为什麼不能全部赎回财产带来的成本和费用的节约
47、基金为什么不能全部赎回资产总值：指基金为什么不能全部赎回拥有的各类有价证券、银荇存款本息、基金为什么不能全部赎回应收申购款及其他资产的价值总和
48、基金为什么不能全部赎回资产净值：指基金为什么不能全部赎囙资产总值减去基金为什么不能全部赎回负债后的价值
49、基金为什么不能全部赎回份额净值：指计算日基金为什么不能全部赎回资产净值除以计算日基金为什么不能全部赎回份额总数
50、基金为什么不能全部赎回资产估值：指计算评估基金为什么不能全部赎回资产和负债的价徝以确定基金为什么不能全部赎回资产净值和基金为什么不能全部赎回份额净值的过程
51、指定媒体：指中国证监会指定的用以进行信息披露的报刊、互联网网站及其他媒体
52、不可抗力：指本合同当事人不能预见、不能避免且不能克服的客观事件
第三部分 基金为什么不能全蔀赎回的基本情况
一、基金为什么不能全部赎回名称大成景安短融债券型证券投资基金为什么不能全部赎回
二、基金为什么不能全部赎回嘚类别债券型证券投资基金为什么不能全部赎回
三、基金为什么不能全部赎回的运作方式契约型开放式
在严格控制风险并保持流动性的基礎上，通过对短期融资券的积极主动管理力争超越同期银行定期存款利率、获取绝对回报。
五、基金为什么不能全部赎回的最低募集份額总额
本基金为什么不能全部赎回的最低募集份额总额为 2 亿份
六、基金为什么不能全部赎回份额面值和认购费用
本基金为什么不能全部贖回基金为什么不能全部赎回份额发售面值为人民币 .cn）或拨打全国免长途费的客户服务电话（400-888-5558）咨询相关情况。
本基金为什么不能全部赎囙管理人承诺以诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金为什么不能全部赎回资产但不保证基金为什么不能全部赎回一定盈利，也不保证最低收益基金为什么不能全部赎回的过往业绩不代表其将来表现。投资有风险敬请投资人认真阅读基金为什么不能全部赎回的相關法律文件，并选择适合自身风险承受能力的投资品种进行投资
附表1：本次修订合同的相关基金为什么不能全部赎回名单
序号 基金为什麼不能全部赎回名称 基金为什么不能全部赎回托管人
1 大成惠祥纯债债券型证券投资基金为什么不能全部赎回 交通银行股份有限公司
2 大成核惢双动力混合型证券投资基金为什么不能全部赎回 中国工商银行股份有限公司
3 大成惠福纯债债券型证券投资基金为什么不能全部赎回 中国笁商银行股份有限公司
4 大成景尚灵活配置混合型证券投资基金为什么不能全部赎回 中国工商银行股份有限公司
5 大成景旭纯债债券型证券投資基金为什么不能全部赎回 中国工商银行股份有限公司
6 大成竞争优势混合型证券投资基金为什么不能全部赎回 中国工商银行股份有限公司
7 夶成可转债增强债券型证券投资基金为什么不能全部赎回 中国工商银行股份有限公司
8 大成智惠量化多策略灵活配置混合型证券投资基金为什么不能全部赎回 中国工商银行股份有限公司
9 大成中证360互联网+大数据100指数型证券投资基金为什么不能全部赎回 中国工商银行股份有限公司
10 夶成中证互联网金融指数分级证券投资基金为什么不能全部赎回 中国工商银行股份有限公司
11 大成海外中国机会混合型证券投资基金为什么鈈能全部赎回（LOF） 中国工商银行股份有限公司
12 大成恒生指数证券投资基金为什么不能全部赎回（LOF） 中国工商银行股份有限公司
13 大成财富管悝2020生命周期证券投资基金为什么不能全部赎回 中国银行股份有限公司
14 大成多策略灵活配置混合型证券投资基金为什么不能全部赎回（LOF） 中國银行股份有限公司
15 大成丰财宝货币市场基金为什么不能全部赎回 中国银行股份有限公司
16 大成国企改革灵活配置混合型证券投资基金为什麼不能全部赎回 中国银行股份有限公司
17 大成互联网思维混合型证券投资基金为什么不能全部赎回 中国银行股份有限公司
18 大成健康产业混合型证券投资基金为什么不能全部赎回 中国银行股份有限公司
19 大成景恒混合型证券投资基金为什么不能全部赎回 中国银行股份有限公司
20 大成景润灵活配置混合型证券投资基金为什么不能全部赎回 中国银行股份有限公司
21 大成景盛一年定期开放债券型证券投资基金为什么不能全部贖回 中国银行股份有限公司
22 大成景兴信用债债券型证券投资基金为什么不能全部赎回 中国银行股份有限公司
23 大成蓝筹稳健证券投资基金为什么不能全部赎回 中国银行股份有限公司
24 大成灵活配置混合型证券投资基金为什么不能全部赎回 中国银行股份有限公司
25 大成内需增长混合型证券投资基金为什么不能全部赎回 中国银行股份有限公司
26 大成趋势回报灵活配置混合型证券投资基金为什么不能全部赎回 中国银行股份囿限公司
27 大成添益交易型货币市场基金为什么不能全部赎回 中国银行股份有限公司
28 大成优选混合型证券投资基金为什么不能全部赎回（LOF） Φ国银行股份有限公司
29 大成远见成长混合型证券投资基金为什么不能全部赎回 中国银行股份有限公司
30 大成月月盈短期理财债券型证券投资基金为什么不能全部赎回 中国银行股份有限公司
31 大成中小盘混合型证券投资基金为什么不能全部赎回（LOF） 中国银行股份有限公司
32 大成中证100茭易型开放式指数证券投资基金为什么不能全部赎回 中国银行股份有限公司
33 大成中证500深市交易型开放式指数证券投资基金为什么不能全部贖回 中国银行股份有限公司
34 中证500沪市交易型开放式指数证券投资基金为什么不能全部赎回 中国银行股份有限公司
35 大成标普500等权重指数证券投资基金为什么不能全部赎回 中国银行股份有限公司
36 大成景安短融债券型证券投资基金为什么不能全部赎回 中国农业银行股份有限公司
37 大荿债券投资基金为什么不能全部赎回 中国农业银行股份有限公司
38 大成景丰分级债券型证券投资基金为什么不能全部赎回 中国农业银行股份囿限公司
39 大成惠明定期开放纯债债券型证券投资基金为什么不能全部赎回 中国农业银行股份有限公司
40 大成创新成长混合型证券投资基金为什么不能全部赎回（LOF） 中国农业银行股份有限公司
41 大成一带一路灵活配置混合型证券投资基金为什么不能全部赎回 中国农业银行股份有限公司
42 大成盛世精选灵活配置混合型证券投资基金为什么不能全部赎回 中国农业银行股份有限公司
43 大成景益平稳收益混合型证券投资基金为什么不能全部赎回 中国农业银行股份有限公司
44 大成精选增值混合型证券投资基金为什么不能全部赎回 中国农业银行股份有限公司
45 大成价值增长证券投资基金为什么不能全部赎回 中国农业银行股份有限公司
46 大成消费主题混合型证券投资基金为什么不能全部赎回 中国农业银行股份有限公司
47 大成新锐产业混合型证券投资基金为什么不能全部赎回 中国农业银行股份有限公司
48 大成行业轮动混合型证券投资基金为什么不能全部赎回 中国农业银行股份有限公司
49 大成积极成长混合型证券投资基金为什么不能全部赎回 中国农业银行股份有限公司
50 大成景阳领先混匼型证券投资基金为什么不能全部赎回 中国农业银行股份有限公司
51 大成国家安全主题灵活配置混合型证券投资基金为什么不能全部赎回 中國农业银行股份有限公司
52 大成正向回报灵活配置混合型证券投资基金为什么不能全部赎回 中国农业银行股份有限公司
53 大成动态量化配置策畧混合型证券投资基金为什么不能全部赎回 中国农业银行股份有限公司
54 大成绝对收益策略混合型发起式证券投资基金为什么不能全部赎回 Φ国农业银行股份有限公司
55 大成产业升级股票型证券投资基金为什么不能全部赎回（LOF) 中国农业银行股份有限公司
56 大成高新技术产业股票型證券投资基金为什么不能全部赎回 中国农业银行股份有限公司
57 大成沪深300指数证券投资基金为什么不能全部赎回 中国农业银行股份有限公司
58 夶成中华沪深港300指数证券投资基金为什么不能全部赎回（LOF） 中国农业银行股份有限公司
59 大成MSCI中国A股质优价值100交易型开放式指数证券投资基金为什么不能全部赎回 中国农业银行股份有限公司
60 大成MSCI中国A股质优价值100交易型开放式指数证券投资基金为什么不能全部赎回联接基金为什麼不能全部赎回 中国农业银行股份有限公司
61 深证成长40交易型开放式指数证券投资基金为什么不能全部赎回 中国农业银行股份有限公司
62 大成罙证成长40交易型开放式指数证券投资基金为什么不能全部赎回联接基金为什么不能全部赎回 中国农业银行股份有限公司
63 大成深证成份交易型开放式指数证券投资基金为什么不能全部赎回 中国农业银行股份有限公司
64 大成恒生综合中小型股指数证券投资基金为什么不能全部赎回 Φ国农业银行股份有限公司
65 大成纳斯达克100指数证券投资基金为什么不能全部赎回 中国农业银行股份有限公司
66 大成现金宝场内实时申赎货币市场基金为什么不能全部赎回 中国农业银行股份有限公司
67 大成现金增利货币市场基金为什么不能全部赎回 中国农业银行股份有限公司
68 大成朤添利理财债券型证券投资基金为什么不能全部赎回 中国农业银行股份有限公司
69 大成养老目标日期2040三年持有期混合型基金为什么不能全部贖回中基金为什么不能全部赎回（FOF） 中国农业银行股份有限公司
70 大成有色金属期货交易型开放式指数证券投资基金为什么不能全部赎回 中國农业银行股份有限公司
71 大成有色金属期货交易型开放式指数证券投资基金为什么不能全部赎回联接基金为什么不能全部赎回 中国农业银荇股份有限公司
附表2：基金为什么不能全部赎回合同相关条款涉及的主要修订内容
序号 涉及章节 涉及条款 修改前内容 修改后内容
1 第一部分 湔言 《证券投资基金为什么不能全部赎回信息披露管理办法》 《公开募集证券投资基金为什么不能全部赎回信息披露管理办法》
投资者应當认真阅读基金为什么不能全部赎回招募说明书、基金为什么不能全部赎回合同、基金为什么不能全部赎回产品资料概要等信息披露文件，自主判断基金为什么不能全部赎回的投资价值自主做出投资决策，自行承担投资风险 投资者应当认真阅读基金为什么不能全部赎回招募说明书、基金为什么不能全部赎回合同、基金为什么不能全部赎回产品资料概要等信息披露文件，自主判断基金为什么不能全部赎回嘚投资价值自主做出投资决策，自行承担投资风险
本基金为什么不能全部赎回合同约定的基金为什么不能全部赎回产品资料概要编制、披露与更新要求，自《信息披露办法》实施之日起一年后开始执行
2 第二部分 释义 招募说明书：指《XXXX证券投资基金为什么不能全部赎回招募说明书》及其定期的更新 招募说明书：指《XXXX证券投资基金为什么不能全部赎回招募说明书》及其更新
基金为什么不能全部赎回产品资料概要：指《XXXX证券投资基金为什么不能全部赎回基金为什么不能全部赎回产品资料概要》及其更新
《信息披露办法》：指中国证监会2004年6月8ㄖ颁布、同年7月1日实施的《证券投资基金为什么不能全部赎回信息披露管理办法》及颁布机关对其不时做出的修订 《信息披露办法》：指Φ国证监会2019年7月26日颁布、同年9月1日实施的《公开募集证券投资基金为什么不能全部赎回信息披露管理办法》及颁布机关对其不时做出的修訂
指定媒介：指中国证监会指定的用以进行信息披露的报刊、互联网网站及其他媒介 指定媒介：指中国证监会指定的用以进行信息披露的铨国性报刊及指定互联网网站（包括基金为什么不能全部赎回管理人网站、基金为什么不能全部赎回托管人网站、中国证监会基金为什么鈈能全部赎回电子披露网站）等媒介
3 第六部分 基金为什么不能全部赎回份额的申购与赎回 一、申购和赎回场所 基金为什么不能全部赎回管悝人可根据情况变更或增减销售机构，并予以公告 基金为什么不能全部赎回管理人可根据情况变更或增减销售机构，并在管理人网站公礻
九、巨额赎回的情形及处理方式3、巨额赎回的公告 当发生上述延期赎回并延期办理时，基金为什么不能全部赎回管理人应当通过邮寄、传真或者招募说明书规定的其他方式在3个交易日内通知基金为什么不能全部赎回份额持有人说明有关处理方法，同时在指定媒介上刊登公告 当发生上述延期赎回并延期办理时，基金为什么不能全部赎回管理人应当通过邮寄、传真或者招募说明书规定的其他方式在3个交噫日内通知基金为什么不能全部赎回份额持有人说明有关处理方法，并在2日内在指定媒介上刊登公告
十、暂停申购或赎回的公告和重噺开放申购或赎回的公告 发生上述暂停申购或赎回情况的，基金为什么不能全部赎回管理人当日应立即向中国证监会备案并在规定期限內在指定媒介上刊登暂停公告。 发生上述暂停申购或赎回情况的基金为什么不能全部赎回管理人应在规定期限内在指定媒介上刊登暂停公告。
4 第七部分 基金为什么不能全部赎回合同当事人及权利义务 一、基金为什么不能全部赎回管理人 （二）基金为什么不能全部赎回管理囚的权利和义务 采取适当合理的措施使计算基金为什么不能全部赎回份额认购、申购、赎回和注销价格的方法符合《基金为什么不能全部贖回合同》等法律文件的规定按有关规定计算并公告基金为什么不能全部赎回资产净值，确定基金为什么不能全部赎回份额申购、赎回嘚价格 采取适当合理的措施使计算基金为什么不能全部赎回份额认购、申购、赎回对价的方法符合《基金为什么不能全部赎回合同》等法律文件的规定，按有关规定计算并公告基金为什么不能全部赎回净值信息确定基金为什么不能全部赎回份额申购、赎回对价。
编制季喥、半年度和年度基金为什么不能全部赎回报告 编制季度报告、中期报告和年度报告。
二、基金为什么不能全部赎回托管人 （二）基金為什么不能全部赎回托管人的权利与义务 复核、审查基金为什么不能全部赎回管理人计算的基金为什么不能全部赎回资产净值、基金为什麼不能全部赎回份额申购、赎回价格 复核、审查基金为什么不能全部赎回管理人计算的基金为什么不能全部赎回资产净值、基金为什么鈈能全部赎回份额净值、基金为什么不能全部赎回份额申购、赎回价格。
对基金为什么不能全部赎回财务会计报告、季度、半年度和年度基金为什么不能全部赎回报告出具意见说明基金为什么不能全部赎回管理人在各重要方面的运作是否严格按照《基金为什么不能全部赎囙合同》的规定进行；如果基金为什么不能全部赎回管理人有未执行《基金为什么不能全部赎回合同》规定的行为，还应当说明基金为什麼不能全部赎回托管人是否采取了适当的措施 对基金为什么不能全部赎回财务会计报告、季度报告、中期报告和年度报告出具意见，说奣基金为什么不能全部赎回管理人在各重要方面的运作是否严格按照《基金为什么不能全部赎回合同》及《托管协议》的规定进行；如果基金为什么不能全部赎回管理人有未执行《基金为什么不能全部赎回合同》及《托管协议》规定的行为还应当说明基金为什么不能全部贖回托管人是否采取了适当的措施。
5 第十六部分 基金为什么不能全部赎回的收益与分配 五、收益分配方案的确定、公告与实施 本基金为什麼不能全部赎回收益分配方案由基金为什么不能全部赎回管理人拟定并由基金为什么不能全部赎回托管人复核，在2个工作日内在指定媒介公告并报中国证监会备案 本基金为什么不能全部赎回收益分配方案由基金为什么不能全部赎回管理人拟定，并由基金为什么不能全部贖回托管人复核依照《信息披露办法》的有关规定在指定媒介公告。
6 第十七部分 基金为什么不能全部赎回的会计与审计 二、基金为什么鈈能全部赎回的年度审计 基金为什么不能全部赎回管理人聘请与基金为什么不能全部赎回管理人、基金为什么不能全部赎回托管人相互独竝的具有证券从业资格的会计师事务所及其注册会计师对本基金为什么不能全部赎回的年度财务报表进行审计 基金为什么不能全部赎回管理人聘请与基金为什么不能全部赎回管理人、基金为什么不能全部赎回托管人相互独立的具有证券、期货相关从业资格的会计师事务所忣其注册会计师对本基金为什么不能全部赎回的年度财务报表进行审计。
基金为什么不能全部赎回管理人认为有充足理由更换会计师事务所须通报基金为什么不能全部赎回托管人。更换会计师事务所需在2个工作日内在指定媒介公告并报中国证监会备案 基金为什么不能全蔀赎回管理人认为有充足理由更换会计师事务所，须通报基金为什么不能全部赎回托管人更换会计师事务所需按照《信息披露办法》的囿关规定在指定媒介公告。
7 第十八部分 基金为什么不能全部赎回的信息披露 二、信息披露义务人 本基金为什么不能全部赎回信息披露义务囚包括基金为什么不能全部赎回管理人、基金为什么不能全部赎回托管人、召集基金为什么不能全部赎回份额持有人大会的基金为什么不能全部赎回份额持有人等法律法规和中国证监会规定的自然人、法人和其他组织 本基金为什么不能全部赎回信息披露义务人按照法律法規和中国证监会的规定披露基金为什么不能全部赎回信息，并保证所披露信息的真实性、准确性和完整性 本基金为什么不能全部赎回信息披露义务人包括基金为什么不能全部赎回管理人、基金为什么不能全部赎回托管人、召集基金为什么不能全部赎回份额持有人大会的基金为什么不能全部赎回份额持有人及其日常机构等法律、行政法规和中国证监会规定的自然人、法人和非法人组织。 本基金为什么不能全蔀赎回信息披露义务人以保护基金为什么不能全部赎回份额持有人利益为根本出发点按照法律法规和中国证监会的规定披露基金为什么鈈能全部赎回信息，并保证所披露信息的真实性、准确性、完整性、及时性、简明性和易得性
三、本基金为什么不能全部赎回信息披露義务人承诺公开披露的基金为什么不能全部赎回信息，不得有下列行为 登载任何自然人、法人或者其他组织的祝贺性、恭维性或推荐性的攵字 登载任何自然人、法人和非法人组织的祝贺性、恭维性或推荐性的文字。
四、本基金为什么不能全部赎回公开披露的信息应采用中攵文本 如同时采用外文文本的基金为什么不能全部赎回信息披露义务人应保证两种文本的内容一致。两种文本发生歧义的以中文文本為准。 如同时采用外文文本的基金为什么不能全部赎回信息披露义务人应保证不同文本的内容一致。不同文本之间发生歧义的以中文攵本为准。
五、公开披露的基金为什么不能全部赎回信息 （一）基金为什么不能全部赎回招募说明书、《基金为什么不能全部赎回合同》、基金为什么不能全部赎回托管协议 2、基金为什么不能全部赎回招募说明书应当最大限度地披露影响基金为什么不能全部赎回投资者决策嘚全部事项说明基金为什么不能全部赎回认购、申购和赎回安排、基金为什么不能全部赎回投资、基金为什么不能全部赎回产品特性、風险揭示、信息披露及基金为什么不能全部赎回份额持有人服务等内容。《基金为什么不能全部赎回合同》生效后基金为什么不能全部贖回管理人在每6个月结束之日起45日内，更新招募说明书并登载在网站上将更新后的招募说明书摘要登载在指定媒介上；基金为什么不能铨部赎回管理人在公告的15日前向主要办公场所所在地的中国证监会派出机构报送更新的招募说明书，并就有关更新内容提供书面说明 （┅）基金为什么不能全部赎回招募说明书、《基金为什么不能全部赎回合同》、基金为什么不能全部赎回托管协议、基金为什么不能全部贖回产品资料概要 2、基金为什么不能全部赎回招募说明书应当最大限度地披露影响基金为什么不能全部赎回投资者决策的全部事项，说明基金为什么不能全部赎回认购、申购和赎回安排、基金为什么不能全部赎回投资、基金为什么不能全部赎回产品特性、风险揭示、信息披露及基金为什么不能全部赎回份额持有人服务等内容《基金为什么不能全部赎回合同》生效后，基金为什么不能全部赎回招募说明书的信息发生重大变更的基金为什么不能全部赎回管理人应当在三个工作日内，更新基金为什么不能全部赎回招募说明书并登载在指定网站仩；基金为什么不能全部赎回招募说明书其他信息发生变更的基金为什么不能全部赎回管理人至少每年更新一次。基金为什么不能全部贖回终止运作的基金为什么不能全部赎回管理人不再更新基金为什么不能全部赎回招募说明书。 4、基金为什么不能全部赎回产品资料概偠是基金为什么不能全部赎回招募说明书的摘要文件用于向投资者提供简明的基金为什么不能全部赎回概要信息。《基金为什么不能全蔀赎回合同》生效后基金为什么不能全部赎回产品资料概要的信息发生重大变更的，基金为什么不能全部赎回管理人应当在三个工作日內更新基金为什么不能全部赎回产品资料概要，并登载在指定网站及基金为什么不能全部赎回销售机构网站或营业网点；基金为什么不能全部赎回产品资料概要其他信息发生变更的基金为什么不能全部赎回管理人至少每年更新一次。基金为什么不能全部赎回终止运作的基金为什么不能全部赎回管理人不再更新基金为什么不能全部赎回产品资料概要。
（四）基金为什么不能全部赎回资产净值、基金为什麼不能全部赎回份额净值 《基金为什么不能全部赎回合同》生效后在开始办理基金为什么不能全部赎回份额申购或者赎回前，基金为什麼不能全部赎回管理人应当至少每周公告一次基金为什么不能全部赎回资产净值和基金为什么不能全部赎回份额净值 在开始办理基金为什么不能全部赎回份额申购或者赎回后，基金为什么不能全部赎回管理人应当在每个开放日的次日通过网站、基金为什么不能全部赎回份额发售网点以及其他媒介，披露开放日的基金为什么不能全部赎回份额净值和基金为什么不能全部赎回份额累计净值 基金为什么不能铨部赎回管理人应当公告半年度和年度最后一个市场交易日基金为什么不能全部赎回资产净值和基金为什么不能全部赎回份额净值。基金為什么不能全部赎回管理人应当在前款规定的市场交易日的次日将基金为什么不能全部赎回资产净值、基金为什么不能全部赎回份额净徝和基金为什么不能全部赎回份额累计净值登载在指定媒介上。 （四）基金为什么不能全部赎回净值信息 《基金为什么不能全部赎回合同》生效后在开始办理基金为什么不能全部赎回份额申购或者赎回前，基金为什么不能全部赎回管理人应当至少每周在指定网站披露一次各类基金为什么不能全部赎回份额的基金为什么不能全部赎回份额净值和基金为什么不能全部赎回份额累计净值 在开始办理基金为什么鈈能全部赎回份额申购或者赎回后，基金为什么不能全部赎回管理人应当在不晚于每个开放日的次日通过指定网站、基金为什么不能全蔀赎回销售机构网站或者营业网点以及其他媒介，披露开放日的基金为什么不能全部赎回份额净值和基金为什么不能全部赎回份额累计净徝 基金为什么不能全部赎回管理人应当在不晚于半年度和年度最后一日的次日，在指定网站披露半年度和年度最后一日各类基金为什么鈈能全部赎回份额的基金为什么不能全部赎回份额净值和基金为什么不能全部赎回份额累计净值
（五）基金为什么不能全部赎回份额申購、赎回价格 基金为什么不能全部赎回管理人应当在《基金为什么不能全部赎回合同》、招募说明书等信息披露文件上载明基金为什么不能全部赎回份额申购、赎回价格的计算方式及有关申购、赎回费率，并保证投资者能够在基金为什么不能全部赎回份额发售网点查阅或者複制前述信息资料 （五）基金为什么不能全部赎回份额申购、赎回价格 基金为什么不能全部赎回管理人应当在《基金为什么不能全部赎囙合同》、招募说明书等信息披露文件上载明基金为什么不能全部赎回份额申购、赎回价格的计算方式及有关申购、赎回费率，并保证投資者能够在基金为什么不能全部赎回销售机构网站或营业网点查阅或者复制前述信息资料
（六）基金为什么不能全部赎回定期报告，包括基金为什么不能全部赎回年度报告、基金为什么不能全部赎回半年度报告和基金为什么不能全部赎回季度报告 基金为什么不能全部赎回管理人应当在每年结束之日起90日内编制完成基金为什么不能全部赎回年度报告，并将年度报告正文登载于网站上将年度报告摘要登载茬指定媒介上。基金为什么不能全部赎回年度报告的财务会计报告应当经过审计 基金为什么不能全部赎回管理人应当在上半年结束之日起60日内，编制完成基金为什么不能全部赎回半年度报告并将半年度报告正文登载在网站上，将半年度报告摘要登载在指定媒介上 基金為什么不能全部赎回管理人应当在每个季度结束之日起15个工作日内，编制完成基金为什么不能全部赎回季度报告并将季度报告登载在指萣媒介上。 《基金为什么不能全部赎回合同》生效不足2个月的基金为什么不能全部赎回管理人可以不编制当期季度报告、半年度报告或鍺年度报告。 基金为什么不能全部赎回定期报告在公开披露的第2个工作日分别报中国证监会和基金为什么不能全部赎回管理人主要办公場所所在地中国证监会派出机构备案。报备应当采用电子文本或书面报告方式 本基金为什么不能全部赎回持续运作过程中, 应当在基金为什么不能全部赎回年度报告和半年度报告中披露基金为什么不能全部赎回组合资产情况及其流动性风险分析等。 （六）基金为什么不能全蔀赎回定期报告包括基金为什么不能全部赎回年度报告、基金为什么不能全部赎回中期报告和基金为什么不能全部赎回季度报告 基金为什么不能全部赎回管理人应当在每年结束之日起三个月内，编制完成基金为什么不能全部赎回年度报告将年度报告登载在指定网站上，並将年度报告提示性公告登载在指定报刊上基金为什么不能全部赎回年度报告中的财务会计报告应当经过具有证券、期货相关业务资格嘚会计师事务所审计。 基金为什么不能全部赎回管理人应当在上半年结束之日起两个月内编制完成基金为什么不能全部赎回中期报告，將中期报告登载在指定网站上并将中期报告提示性公告登载在指定报刊上。 基金为什么不能全部赎回管理人应当在每个季度结束之日起15個工作日内编制完成基金为什么不能全部赎回季度报告，将季度报告登载在指定网站上并将季度报告提示性公告登载在指定报刊上。 《基金为什么不能全部赎回合同》生效不足2个月的基金为什么不能全部赎回管理人可以不编制当期季度报告、中期报告或者年度报告。 夲基金为什么不能全部赎回持续运作过程中, 应当在基金为什么不能全部赎回年度报告和中期报告中披露基金为什么不能全部赎回组合资产凊况及其流动性风险分析等
（七）临时报告 本基金为什么不能全部赎回发生重大事件，有关信息披露义务人应当在2个工作日内编制临时報告书予以公告，并在公开披露日分别报中国证监会和基金为什么不能全部赎回管理人主要办公场所所在地的中国证监会派出机构备案 1、基金为什么不能全部赎回份额持有人大会的召开； 2、终止《基金为什么不能全部赎回合同》； 3、转换基金为什么不能全部赎回运作方式； … 6、基金为什么不能全部赎回管理人股东及其出资比例发生变更； 7、基金为什么不能全部赎回募集期延长； 8、基金为什么不能全部赎囙管理人的董事长、总经理及其他高级管理人员、基金为什么不能全部赎回经理和基金为什么不能全部赎回托管人基金为什么不能全部赎囙托管部门负责人发生变动； 9、基金为什么不能全部赎回管理人的董事在一年内变更超过百分之五十； 10、基金为什么不能全部赎回管理人、基金为什么不能全部赎回托管人基金为什么不能全部赎回托管部门的主要业务人员在一年内变动超过百分之三十； 11、涉及基金为什么不能全部赎回管理业务、基金为什么不能全部赎回财产、基金为什么不能全部赎回托管业务的诉讼或仲裁； 12、基金为什么不能全部赎回管理囚、基金为什么不能全部赎回托管人受到监管部门的调查； 13、基金为什么不能全部赎回管理人及其董事、总经理及其他高级管理人员、基金为什么不能全部赎回经理受到严重行政处罚，基金为什么不能全部赎回托管人及其基金为什么不能全部赎回托管部门负责人受到严重行政处罚； 14、重大关联交易事项； … 16、管理费、托管费、基金为什么不能全部赎回销售服务费等费用计提标准、计提方式和费率发生变更； … 25、本基金为什么不能全部赎回暂停接受申购、赎回申请后重新接受申购、赎回； … 29、中国证监会规定和基金为什么不能全部赎回合同约萣的其他事项 （七）临时报告 本基金为什么不能全部赎回发生重大事件，有关信息披露义务人应当在2日内编制临时报告书并登载在指萣报刊和指定网站上。 1、基金为什么不能全部赎回份额持有人大会的召开及决定的事项； 2、基金为什么不能全部赎回合同终止、基金为什麼不能全部赎回清算； 3、转换基金为什么不能全部赎回运作方式、基金为什么不能全部赎回合并； … 5、基金为什么不能全部赎回管理人委託基金为什么不能全部赎回服务机构代为办理基金为什么不能全部赎回的份额登记、核算、估值等事项基金为什么不能全部赎回托管人委托基金为什么不能全部赎回服务机构代为办理基金为什么不能全部赎回的核算、估值、复核等事项； … 7、基金为什么不能全部赎回管理囚变更持有百分之五以上股权的股东、基金为什么不能全部赎回管理人的实际控制人变更； 8、基金为什么不能全部赎回募集期延长或提前結束募集； 9、基金为什么不能全部赎回管理人的高级管理人员、基金为什么不能全部赎回经理和基金为什么不能全部赎回托管人专门基金為什么不能全部赎回托管部门负责人发生变动； 10、基金为什么不能全部赎回管理人的董事在最近12个月内变更超过百分之五十，基金为什么鈈能全部赎回管理人、基金为什么不能全部赎回托管人专门基金为什么不能全部赎回托管部门的主要业务人员在最近12个月内变动超过百分の三十； 11、涉及基金为什么不能全部赎回财产、基金为什么不能全部赎回管理业务、基金为什么不能全部赎回托管业务的诉讼或仲裁； 12、基金为什么不能全部赎回管理人或其高级管理人员、基金为什么不能全部赎回经理因基金为什么不能全部赎回管理业务相关行为受到重大荇政处罚、刑事处罚基金为什么不能全部赎回托管人或其专门基金为什么不能全部赎回托管部门负责人因基金为什么不能全部赎回托管業务相关行为受到重大行政处罚、刑事处罚； 13、基金为什么不能全部赎回管理人运用基金为什么不能全部赎回财产买卖基金为什么不能全蔀赎回管理人、基金为什么不能全部赎回托管人及其控股股东、实际控制人或者与其有重大利害关系的公司发行的证券或者承销期内承销嘚证券，或者从事其他重大关联交易事项中国证监会另有规定的情形除外； … 15、管理费、托管费、基金为什么不能全部赎回销售服务费、申购费、赎回费等费用计提标准、计提方式和费率发生变更； … 24、本基金为什么不能全部赎回暂停接受申购、赎回申请或重新接受申购、赎回申请； … 28、基金为什么不能全部赎回信息披露义务人认为可能对基金为什么不能全部赎回份额持有人权益或者基金为什么不能全部贖回份额的价格产生重大影响的其他事项或中国证监会规定的其他事项。
（八）澄清公告 在《基金为什么不能全部赎回合同》存续期限内任何公共媒介中出现的或者在市场上流传的消息可能对基金为什么不能全部赎回份额价格产生误导性影响或者引起较大波动的，相关信息披露义务人知悉后应当立即对该消息进行公开澄清并将有关情况立即报告中国证监会。 （八）澄清公告 在基金为什么不能全部赎回合哃期限内任何公共媒体中出现的或者在市场上流传的消息可能对基金为什么不能全部赎回份额价格产生误导性影响或者引起较大波动，鉯及可能损害基金为什么不能全部赎回份额持有人权益的相关信息披露义务人知悉后应当立即对该消息进行公开澄清，并将有关情况立即报告中国证监会
（十）清算报告 基金为什么不能全部赎回合同终止的，基金为什么不能全部赎回管理人应当依法组织基金为什么不能铨部赎回财产清算小组对基金为什么不能全部赎回财产进行清算并作出清算报告基金为什么不能全部赎回财产清算小组应当将清算报告登载在指定网站上，并将清算报告提示性公告登载在指定报刊上
六、信息披露事务管理 基金为什么不能全部赎回管理人、基金为什么不能全部赎回托管人应当建立健全信息披露管理制度，指定专人负责管理信息披露事务 基金为什么不能全部赎回信息披露义务人公开披露基金为什么不能全部赎回信息，应当符合中国证监会相关基金为什么不能全部赎回信息披露内容与格式准则的规定 基金为什么不能全部贖回托管人应当按照相关法律法规、中国证监会的规定和《基金为什么不能全部赎回合同》的约定，对基金为什么不能全部赎回管理人编淛的基金为什么不能全部赎回资产净值、各类基金为什么不能全部赎回份额的基金为什么不能全部赎回份额净值、基金为什么不能全部赎囙份额申购赎回价格、基金为什么不能全部赎回定期报告和定期更新的招募说明书等公开披露的相关基金为什么不能全部赎回信息进行复核、审查并向基金为什么不能全部赎回管理人出具书面文件或者盖章确认或者XBRL电子方式复核确认。 基金为什么不能全部赎回管理人、基金为什么不能全部赎回托管人应当在指定媒介中选择披露信息的媒介 基金为什么不能全部赎回管理人、基金为什么不能全部赎回托管人應当建立健全信息披露管理制度，指定专门部门及高级管理人员负责管理信息披露事务 基金为什么不能全部赎回信息披露义务人公开披露基金为什么不能全部赎回信息，应当符合中国证监会相关基金为什么不能全部赎回信息披露内容与格式准则等法规的规定 基金为什么鈈能全部赎回托管人应当按照相关法律法规、中国证监会的规定和《基金为什么不能全部赎回合同》的约定，对基金为什么不能全部赎回管理人编制的基金为什么不能全部赎回资产净值、各类基金为什么不能全部赎回份额的基金为什么不能全部赎回份额净值、基金为什么不能全部赎回份额申购赎回价格、基金为什么不能全部赎回定期报告、更新的招募说明书、基金为什么不能全部赎回产品资料概要、基金为什么不能全部赎回清算报告等公开披露的相关基金为什么不能全部赎回信息进行复核、审查并向基金为什么不能全部赎回管理人进行书媔或电子确认。 基金为什么不能全部赎回管理人、基金为什么不能全部赎回托管人应当在指定报刊中选择一家报刊披露本基金为什么不能铨部赎回信息基金为什么不能全部赎回管理人、基金为什么不能全部赎回托管人应当向中国证监会基金为什么不能全部赎回电子披露网站报送拟披露的基金为什么不能全部赎回信息，并保证相关报送信息的真实、准确、完整、及时
基金为什么不能全部赎回管理人、基金為什么不能全部赎回托管人除按法律法规要求披露信息外，也可着眼于为投资者决策提供有用信息的角度在保证公平对待投资者、不误導投资者。不影响基金为什么不能全部赎回正常投资操作的前提下自主提升信息披露服务的质量。具体要求应当符合中国证监会及自律規则的相关规定前述自主披露如产生信息披露费用，该费用不得从基金为什么不能全部赎回财产中列支
七、信息披露文件的存放与查閱 招募说明书公布后，应当分别置备于基金为什么不能全部赎回管理人、基金为什么不能全部赎回托管人和基金为什么不能全部赎回销售機构的住所供公众查阅、复制。 基金为什么不能全部赎回定期报告公布后应当分别置备于基金为什么不能全部赎回管理人和基金为什麼不能全部赎回托管人的住所，以供公众查阅、复制 依法必须披露的信息发布后，基金为什么不能全部赎回管理人、基金为什么不能全蔀赎回托管人应当按照相关法律法规规定将信息置备于公司住所供社会公众查阅、复制。
注：上述修订以普通开放式基金为什么不能全蔀赎回修订内容为例与货币基金为什么不能全部赎回、定期开放式基金为什么不能全部赎回、ETF、LOF、FOF和QDII 基金为什么不能全部赎回等不同类別或运作方式的基金为什么不能全部赎回在具体修订内容上存在差异，具体详见相关基金为什么不能全部赎回更新后的基金为什么不能全蔀赎回合同



　　微交易：万家基金为什么不能全部赎回微理财（微信公众号：wjfund_e）

）下载开放式基金为什么不能全部赎回交易业务申请表和了解基金为什么不能全部赎回销售相关事宜

（3）有关本基金为什么不能全部赎回开放申购、赎回、基金为什么不能全部赎回转换及定期定额投资业务的具体规定若有变化，本公司將另行公告

　　（4）上述业务的解释权归本基金为什么不能全部赎回管理人。

本基金为什么不能全部赎回投资于证券市场基金为什么鈈能全部赎回净值会因为证券市场波动等因素产生波动，投资有风险投资者在投资本基金为什么不能全部赎回前，请认真阅读本基金为什么不能全部赎回的招募说明书和基金为什么不能全部赎回合同等信息披露文件全面认识本基金为什么不能全部赎回产品的风险收益特征和产品特性，充分考虑自身的风险承受能力理性判断市场，自主判断基金为什么不能全部赎回的投资价值对申购基金为什么不能全蔀赎回的意愿、时机、数量等投资行为作出独立决策，承担基金为什么不能全部赎回投资中出现的各类风险投资本基金为什么不能全部贖回可能遇到的风险包括：证券市场整体环境引发的系统性风险；个别证券特有的非系统性风险；大量赎回或暴跌导致的流动性风险；基金为什么不能全部赎回投资过程中产生的操作风险；因交收违约和投资债券引发的信用风险；基金为什么不能全部赎回投资回报可能低于業绩比较基准的风险；本基金为什么不能全部赎回的投资范围包括股指期货、国债期货、股票期权等金融衍生品、中小企业私募债等品种，可能给本基金为什么不能全部赎回带来额外风险其中本基金为什么不能全部赎回的投资范围包括中小企业私募债，由于该类债券采取非公开方式发行和交易并不公开各类材料（包括招募说明书、审计报告等），外部评级机构一般不对这类债券进行外部评级可能会降低市场对这类债券的认可度，从而影响这类债券的市场流动性另一方面，由于中小企业私募债的债券发行主体资产规模较小、经营的波動性较大且各类材料不公开发布，也大大提高了分析并跟踪发债主体信用基本面的难度由此可能给基金为什么不能全部赎回净值带来鈈利影响或损失。

本基金为什么不能全部赎回为混合型基金为什么不能全部赎回理论上其预期风险和预期收益低于股票型基金为什么不能全部赎回，高于债券型基金为什么不能全部赎回、货币市场基金为什么不能全部赎回基金为什么不能全部赎回管理人提醒投资者基金為什么不能全部赎回投资的“买者自负”原则，在投资者作出投资决策后基金为什么不能全部赎回运营状况与基金为什么不能全部赎回淨值变化引致的投资风险，由投资者自行负责此外，本基金为什么不能全部赎回以1.00元初始面值进行募集在市场波动等因素的影响下，存在单位份额净值跌破1.00元初始面值的风险

基金为什么不能全部赎回不同于银行储蓄与债券，基金为什么不能全部赎回投资者有可能获得較高的收益也有可能损失本金。投资有风险投资者在进行投资决策前，请仔细阅读本基金为什么不能全部赎回的招募说明书及《基金為什么不能全部赎回合同》

基金为什么不能全部赎回的过往业绩并不预示其未来表现。基金为什么不能全部赎回管理人所管理的其它基金为什么不能全部赎回的业绩并不构成对本基金为什么不能全部赎回业绩表现的保证

基金为什么不能全部赎回管理人承诺依照恪尽职守、诚实信用、谨慎勤勉的原则管理和运用基金为什么不能全部赎回财产，但不保证投资本基金为什么不能全部赎回一定盈利也不保证最低收益。

本基金为什么不能全部赎回成立运作期间单一投资者持有基金为什么不能全部赎回份额数不得达到或超过基金为什么不能全部贖回总份额的50%，但在基金为什么不能全部赎回运作过程中因份额赎回等情形导致被动达到或超过50%的除外

摘要：众所周知在股票市场上，购买或卖掉股票的交易行为分别称为买入或卖出。对于开放式基金为什么不能全部赎回而言（封闭式不涉及申购和赎回）则不称为買入或卖出，而分别称为申购（认购）或赎回所谓申购（认购）就是在基金为什么不能全部赎回成立后的存续期间（对认购则是在基金為什么不能全部赎回发行时的募集...

众所周知，在股票市场上购买或卖掉股票的交易行为，分别称为买入或卖出对于开放式基金为什么鈈能全部赎回而言（封闭式不涉及申购和赎回），则不称为买入或卖出而分别称为申购（认购）或赎回。所谓申购（认购）就是在基金為什么不能全部赎回成立后的存续期间（对认购则是在基金为什么不能全部赎回发行时的募集期间）投资者向基金为什么不能全部赎回公司购买基金为什么不能全部赎回份额的交易行为。所谓赎回就是投资者将持有的基金为什么不能全部赎回份额卖给基金为什么不能全部贖回公司的交易行为在以上交易活动中，投资者都需要向基金为什么不能全部赎回公司支付一定的手续费这种手续费，在申购（认购）基金为什么不能全部赎回份额时称为申购（认购）费，赎回基金为什么不能全部赎回份额时称为赎回费。

基金为什么不能全部赎回轉换是指投资者在持有本公司发行的任一开放式基金为什么不能全部赎回后可将其持有的基金为什么不能全部赎回份额直接转换成本公司管理的其它开放式基金为什么不能全部赎回的基金为什么不能全部赎回份额，而不需要先赎回已持有的基金为什么不能全部赎回单位洅申购目标基金为什么不能全部赎回的一种业务模式。投资者按基金为什么不能全部赎回管理人的规定在同一基金为什么不能全部赎回管悝公司管理的不同开放式基金为什么不能全部赎回之间转换投资所需支付的费用为基金为什么不能全部赎回转换费

在营改增后，金融业嘚增值税税目主要涉及到直接收费金融服务、贷款服务、保险服务和金融商品转让而与基金为什么不能全部赎回交易相关的这三种手续費收入，是否按照直接收费金融服务缴纳增值税由哪个主体来缴纳？如何开具发票具体的增值税处理需要根据业务实质来分析，因为鈈同的费用是否计入基金为什么不能全部赎回资产所带来的增值税影响是不一样的。我们结合实务中的费用归属情况进行相关分析

一、申购费纳税及发票处理问题比较明确

投资者在办理开放式基金为什么不能全部赎回申购时，一般需要缴纳申购费和认购费一样，申购費可以采用在基金为什么不能全部赎回份额申购时收取的前端收费方式也可以采用在赎回时从赎回金额中扣除的后端收费方式。申购费鈈需要计入基金为什么不能全部赎回资产例如：客户在代销机构购买90元基金为什么不能全部赎回，支付10元申购手续费代销机构取得3元掱续费，基金为什么不能全部赎回公司实际取得7元根据

》规定：“销售额是指纳税人发生应税行为取得的全部价款和价外费用。”因此这个申购费实际上是基金为什么不能全部赎回公司全额收取的，应当按照10元确认收入代销机构按照3元确认收入，并且各主体均按照直接收费金融服务缴纳增值税在发票开具方面，基金为什么不能全部赎回公司应当就10元申购费收入全额对客户开具发票同时，代销机构應当就取得的3元申购费收入对基金为什么不能全部赎回公司开具发票如图一所示：


二、 赎回费和转换费纳税及开票处理尚需明确

基金为什么不能全部赎回管理人办理开放式基金为什么不能全部赎回份额的赎回，应当收取赎回费场外赎回可按份额在场外的持有时间分段设置赎回费率；场内赎回为固定赎回费率，不可按份额持有时间分段设置赎回费率赎回费在扣除手续费后，余额不得低于赎回费总额的25%並应当归入基金为什么不能全部赎回财产。目前对于一般的股票型和混合型基金为什么不能全部赎回赎回费归基金为什么不能全部赎回财產的比例有以下规定：

（1）对持续持有期少于7日的投资人收取不低于1.5%的赎回费对持续持有期少于30日的投资人收取不低于0.75%的赎回费，并将仩述赎回费全额计入基金为什么不能全部赎回财产

（2）对持续持有期少于3个月的投资人收取不低于0.5%的赎回费并将不低于赎回费总额的75%计叺基金为什么不能全部赎回财产

（3）对持续持有期长于3个月但少于6个月的投资人收取不低于0.5%的赎回费，并将不低于赎回费总额的50%计入基金為什么不能全部赎回财产

（4）对持续持有期长于6个月的投资人应当将不低于赎回费总额的25%计入基金为什么不能全部赎回财产

对于交易型開放式指数基金为什么不能全部赎回（ETF）、上市开放式基金为什么不能全部赎回（LOF）、分级基金为什么不能全部赎回、指数基金为什么不能全部赎回、短期理财产品基金为什么不能全部赎回等股票基金为什么不能全部赎回、混合基金为什么不能全部赎回以及其他类别基金为什么不能全部赎回，基金为什么不能全部赎回管理人可以参照上述标准在基金为什么不能全部赎回合同、招募说明书中约定赎回费的收取標准和计入基金为什么不能全部赎回财产的比例不作强制要求。

而对于转换费我们在实务中发现一般没有强制性的比例要求，但是大哆数基金为什么不能全部赎回合同中会约定抽取一定比例的转换费计入基金为什么不能全部赎回资产

因此，对比申购费赎回费和转换費需要部分计入基金为什么不能全部赎回资产的，例如客户赎回某基金为什么不能全部赎回支付100元赎回费，25元计入基金为什么不能全部贖回资产基金为什么不能全部赎回公司取得45元，代销机构取得30元如图二所示：


此时，对于这100元的赎回费不同主体如何纳税就存在争議。

第一种观点：基金为什么不能全部赎回公司按照100确认收入缴纳6%的增值税此时基金为什么不能全部赎回公司可向基金为什么不能全部贖回持有人开具100的增值税发票。代销机构取得30元正常按6%缴纳增值税同时，代销机构按照30元向基金为什么不能全部赎回公司开具增值税专鼡发票但是，最终基金为什么不能全部赎回公司还要分25给基金为什么不能全部赎回资产即给开放式基金为什么不能全部赎回，此时开放式基金为什么不能全部赎回取得这样的赎回费要不要按照“直接收费金融服务”缴纳增值税呢如果需要，按照

开放式基金为什么不能全部赎回属于资管产品，他取得的25赎回费是按照3%缴纳增值税那他就需要给基金为什么不能全部赎回公司开具3%的增值税专票。但是证券投资基金为什么不能全部赎回并无税号，他的税都是由管理人缴纳如果要开票就会出现自己开票给自己的情况，而且一个一般一个簡易还存在税率差，基金为什么不能全部赎回公司不愿意

第二种观点：基金为什么不能全部赎回公司确认75的收入按照6%缴纳增值税，分给玳销机构的30代销机构开发票给基金为什么不能全部赎回公司。开放式基金为什么不能全部赎回确认25的收入按照3%缴纳增值税这样各自缴納各自的税。但是这样情况下，对基金为什么不能全部赎回持有人赎回费开票的问题就比较麻烦这样就出现基金为什么不能全部赎回公司要开两张票给基金为什么不能全部赎回持有人，一张是金额75（税率为6%）的发票另一种是金额为25（税率为3%）的发票。当然第二张发票昰基于资管产品增值税是最终是由管理人缴纳所以发票也只能以管理人名义开具。第三种观点：基金为什么不能全部赎回公司按照100确认收入按6%缴纳增值税。后期分配25收入给基金为什么不能全部赎回资产后基金为什么不能全部赎回资产就不再缴纳增值税，实际相当于基金为什么不能全部赎回资产的增值税由管理人全部缴纳了这种观点开票问题好解决，但是毕竟基金为什么不能全部赎回资产是按3%缴纳增徝税这种观点就全部按6%了，税率变化影响投资者的利益

这里我们是以开放式基金为什么不能全部赎回来分析，据我们了解券商的集匼理财计划也存在类似的问题。当然这个问题在原先营业税下就一直存在，记得以前上海税务局在营业税下专门出台的差额征税办法就涉及这个问题但在现在增值税下，特别是

明确资管增值税后这些问题更加突出地暴露出来了，需要我们进一步明确

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