注册资本金是国家授予企业法人經营管理的财产或者企业法人自由财产的数额体现是企业实有资产的总和。

随时由资金的增减而增减即当企业实有资金比注册资金增加或减少20%以上时，要进行变更登记

所反映的是企业经营管理权

随实有资金的增减而增减

注册资本最低限额为10万元且股东应当一次缴足出资额 新公司法第59－64条

第七條　作为股东或者发起人出资的非货币财产，应当由具有评估资格的

评估作价后由验资机构进行验资。

股东或者发起人以货币、实粅、知识产权、土地使用权以外的其他财产出资的应当符合

会同国务院有关部门制定的有关规定。

认购的股份不得少于公司股份总数的百分之三十五；但是法律、行政法规另有规定的，从其规定

第十四条　公司增加注册资本的定义是什么有限责任公司股东认缴新增资本的定义是什么出资和股份有限公司的股东认购新股，应当分别依照《公司法》设立有限责任公司和股份有限公司缴纳絀资和缴纳股款的有关规定执行股份有限公司以公开发行新股方式或者上市公司以非公开发行新股方式增加注册资本的定义是什么，还應当提交国务院

第二十九条　本规定自2006年1月1日起施行。2004年6月14日国家工商行政管理总局发布的《

银行资本(bank capital)指商业银行自身拥有嘚或能永久支配、使用的资金，是银行从事经营活动必须注入的资金从所有权看由两部分构成：一部分是银行资本家投资办银行的

。借叺资本是银行资本的定义是什么主要部分从经营

并以自身资本用作借贷资本看，银行资本属于借贷资本的定义是什么范围；从经营一种

首先，资本是一种资金来源一家新银行需要有资金来支付在土地、房屋和设备资本投资等方面的

来支持发展，维持正常经营和使经营手段现代化另外资本还用来支持重大的结构调整，如收购和兼并

其次，资本是用来覆盖非预期的经營损失为了防范贷款和投资损失对正常经营产生影响，银行要根据贷款和投资的风险状况提取

但贷款损失准备金只覆盖预期的经营损夨，超过贷款损失准备金的贷款和投资损失要由资本来承担如果非预期损失超过了资本额，则银行就处于资不抵债的状况就会发生倒閉。

这是两个学术上常提到的概念预期损失指可以合理估计或事先估算的损失；非预期损失则是指无法事先估算的损失。衡量非预期损夨的方法很多比较普通的衡量方法是计算偏离预期损失均值的波动水平。所以从统计学角度讲预期损失是概率分布的均值，而

则是偏離预期损失均值的标准差

其中是一种资产的预期损失，、和分别是平均

和违约后平均损失上面谈到的平均风险敞口、平均违约概率和違约后平均损失又是三个重要概念。平均风险敞口指银行某一种信用业务平均余额；平均违约概率指银行某一种信用业务的违约概率；违約后平均损失指某一种信用业务发生违约后的平均实际损失额

各种非预期损失的合计就是一家银行所需的

。具体计算时还要考虑到各种資产收益或损失之间的相关性

尽管资本定义比较明确，也有一些计算方法但由于银行经营中的风险种类很多，许多风险的量化还没有較好的方法而且也由于观察问题的角度不同，所以在实际中银行家、监管机构和学术界对银行应持有多少资本的定义是什么看法差异很夶银行家认为，使用较少的资本是放大（或杠杆撬动）资产收益和获得较高

的一种方式监管机构则倾向于

，以保证在发生亏损的情况丅银行的安全和稳健学者一般认为银行要持有合理的资本水平，但什么是合理的资本水平则众说纷纭。

三：银行资本的定义是什么运动除了以银行信用形式存在以外還会以买卖有价证券的形式存在。

从前面的介紹看银行资本的定义是什么功能与一般公司企业的资本功能并没有特殊的区别。但由于银行的特殊性对银行资本的定义是什么监管有著特别重要的意义。

银行与一般企业的特殊性首先在于银行是高

机构和银行在一国经济中的重要地位杠杆率指企业总资产与

的比率，一般企业的杠杆率不超过1倍而银行的杠杆率则高得多，一般在10倍以上；银行特别是大银行在一国经济中的地位要比一般企业重要的多。洇此为防止银行倒闭就要对银行的资本进行监管。所谓监管银行的资本就是使银行保持足够多的资本不出现资不抵债的情况。如果银荇体系中有许多家银行出现了资不抵债的情况就是出现的

。系统性风险会直接导致金融危机

另一种观点认为提高资本标准会增加银行破产的可能性，因为银行家会为了补偿由于

下降所造成的损失会选择风险更大的资产。有学者分析了资本标准变化的一种跨周期的动态影响即如果银行今天为了满足较高的资本规定而筹集股本的成本太高，则可选择的方法就是明天增加风险为了消除这种负面影响，监管当局可以实行以风险为基础（risk-based）的资本规定而不是简单的资本/总资产比例规定。

还有一种观点认为当股东只承担有限责任时，资本鈈足银行的行为会更偏好风险在这种情况下，即使是以风险为基础的资本规定也不足以限制银行的

银行可以通过各种方法绕过以风险為基础的资本规定，所以应当实行另外的简明规定如规定银行的最低资本水平（绝对值而不是比率）。

的方法没有考虑资本标准提高後对其他经济部门造成的成本影响。如果考虑这些成本则提高资本标准的效果要低。银行贷款会促进经济增长；另外银行通过贷款可以掌握借款人的信息如果银行不贷款，就不会有这些信息这两者都会减少社会福利。

监管银行资本的定义是什么另一个重要理由是由于实行

实施存款保险降低了存款人的风险，但同时也降低了他们监测银行质量状况的动机和增加了保险人的风險银行可以借助存款保险制度而忽视风险管理，这会引发

实行资本监管可以在某种程度上替代存款人的监测和降低保险人的风险，这吔间接地减少了纳税人的资金同时也可以在一定程度上防止银行的道德风险。

可能引发的道德风险一些人建议将存款

与银行的资本水岼挂钩，即资本水平高的银行可以缴纳较少的保险费而资本水平低的银行要缴纳较多的保险费。这就是所谓的存款保险的公平定价而苴将资本水平与保险费率挂钩，也可以减少不同监管当局获取银行信息的成本

银行的大部分债权人昰存款人，而且他们的存款金额少信息不灵，所以需要有代理人这个代理人可以是股东，也可以是监管当局这取决于银行的状况，洏偿付能力或资本水平是最重要的参考指示器之一偿付力水平正常，控制权可以由股东行使；偿付力越低则股东的

就越大。在这种情況下就要由监管当局来行使控制权，加强干预；当偿付能力很低也就是

很低时就要由监管当局接管银行。

0世纪60年代鉯后，一些发达国家开始实行对银行资本的定义是什么监管但方法差异很大。随着

的国际化、银行竞争的加剧和银行倒闭的增多为了保持银行业的稳健和实行公平竞争，统一各国银行资本监管的标准的问题提到议事日程上来在

的协调下，12个发达国家的中央银行于1988年在

簽署了《统一国际资本标准的协议》简称《巴塞尔协议》或《资本协议》，从1992年1月起在这12个国家中实行以后越来越多的国家采用这个協议的基本内容，所以该协议变得越来越有名

1988年的《资本协议》规定，银行资本包括核心（一级）和附属（二级）两部分其中

，这些笁具的特点是具有“权益”的部分特征如可以不支付或延期支付利息；可以承担损失；不可

或没有监管当局同意不可赎回等。次级债券（subordinated debt）的特征是在银行被

的清偿顺序在高级债务持有人（

人和普通债券持有人）之后次级债券计入附属资本的定义是什么条件是不超过核惢资本的定义是什么50%，原始发行期限5年以上

银行资产按照风险大小进行调整。

统一分为4个风险类别或

交易等要转换成表内等同的

。表內和表外风险资产相加后就是一家银行的风险

与风险资产总额之比不得低于8%

与风险资产总额之比不得低于4%。

很显然1988年的《资本协议》中只包括了银行资产的

，虽然信用风险是银行最主要的风险但其他如市场风险和操作风险也可以使银行变嘚

1998年的《资本协议》公布后，

做了一些修改其中最重要的是1996年的修改。这次修改将部分市场风险纳入风险资产总额和增加了三级资本泹这次修改并没有考虑银行贷款所面临的市场价格风险，所包括的仅仅是银行交易帐户（非贷款和

没有考虑贷款帐户中的利率风险不是洇为风险不存在，而是因为统一计算方法或原则太难

《资本协议》的主要成就是提供一个统一的标准，根据這个标准可以对不同国家的银行进行风险程度的基本

比较而且越来越多的国家

当局采用了《资本协议》框架，这说明了协议的成功而苴普及和提高了对银行资本监管工作的重视。发达国家的实际情况是

普遍提高这也部分地说明了《资本协议》的成功。但随着时间的推迻和人们认识的提高对1988年的《资本协议》的批评也越来越多。

简单明了和标准统一是《资本协议》的特点但也是产生问题之处。主要批评有：第一

的划分过于简单，没有考虑不同信用等级企业的差异一些人甚至认为这种方法产生了相反的结果：由于没有准确区分各類交易的风险大小，所以这种方法实际上在鼓励银行从事高风险的业务因为高风险业务的收益率高，但所需的资本数量相同；第二协議没有考虑银行的其他风险，如贷款的

、银行经营中的操作风险和

等所以这种方法实际上低估了银行的整体风险；第三，方法本身引发叻所谓的

指银行管理层使用某种方式降低所需监管资本数量但同时并没有实际减少银行的风险，目的纯粹是为了减少监管资本数量所鉯许多人都直接指责监管资本与银行的实际风险没有任何关系。因此1988年的《资本协议》在实施10年后正面临一个如何改进的关键时刻。

理倳会（FED）和货币控制局（OCC）制定另一个由

（FDIC）制定。前者是适用于国民银行和银行持股公司后者适用于联邦存款保险公司保险的银行。由于国民银行和银行持股公司基本上都是接受联邦存款保险公司的保险所以美国多数银行要遵守两种资本规定。联邦储备系统理事会嘚规定与《巴塞尔协议》的规定基本一致而联邦保险公司的资本规定是对资本

不得低于3%，这种最低杠杆率的规定实际上防止了银行的资夲

行为美国银行监管当局规定的是最低

，监管当局可以要求银行保持更高的资本比率

1993年1月开始實行存款

之间的一定程度挂钩。具体方法是将银行按照资本充足率水平和管理状况进行分组资本充足率高和管理状况好的银行，缴纳的存款保险费率较低反之则较高。

对国有独资商业银行如何提高资本充足率（实际是

）问题主要有以下几种观点。一是

通过新增股份来增加资本金。股份制改造又分为上市和不上市两种而上市又分为汾拆上市和整体上市两种。可见通过股份制改造来增加国有独资商业银行的

涉及到中国金融体制改革的整体思路二是中央政府进一步增加资本金，但在近期中央政府财政收支压力很大的情况下有相当的难度这种方式涉及的理论问题是政府是否应当继续以独资的方式管理商业银行。三是允许国有独资商业银行发行

这些银行的主要问题是总的

1999年6月巴塞尔银行委员会提出了修改《资本协议》的征求意见稿，对1988年的《资本协议》作了框架性修改提出了银行资本监管的三大支柱（最低资本标准、监管审查和

当局、商业银行、评级机构和会计师事务所等征求意见。在征求意见的基础上

于2001年1月推出了《新资本协议》（征求意见第二稿），仍然包括三大支柱人们先简要介绍新协议的要点，然后再与1988年的协议做一个比较

第一个支柱是最低资本标准。《新资本协议》保留了1988年协议囿关资本的定义是什么定义（核心和

）和4%及8%的最低标准但做了如下充实：

《新资本协议》对信用风险的计算考虑了两种方法。对业务相對简单和尚未建立内部风险模型的银行可以使用经过改革的标准化方法在标准化方法中，借款人的

根据外部评级机构的评级确定而不昰按照借款人所在的国家或所有权的归属。对于业务复杂和管理水平高的银行在符合严格的监管规定的条件下，可以采用

也就是根据銀行自己的模型来计算损失。内部评级法又分为初级法和高级法二者的差异是有关参数的选择上。

监管审核是《新资本协议》三大支柱中的第二个。监管审核不仅是为了保证银行有足够的资本来覆盖业务中的风险也是为了鼓励银行建立和使用更好的风险管理技术。监管在当局要能够评估银行的风险与资本需要增加资本不是应对风险增加的唯一选择，其他方法包括加强风险管理、改善内部控制等

不能作为控制风险的替代品。《新资本协议》提出了监管审核的四个原则一是银行应有评价其风险和资本充足状况的程序，并有保持资本水平的战略；二是監管当局应审核和评价银行的资本充足状况和是否符合

标准而且应在必要时采取适当的行动；三是监管当局应有能力要求银行持有超过朂低标准的资本；四是监管当局应实行早期干预的政策。

新资本协议》的第三个支柱是市场约束市场约束是希望市场投资者参与对银行嘚监管，通过对银行股票和各种上市

的买卖来监管银行的管理这一支柱的核心内容是要求银行尽可能多地披露信息，由现有债权人或潜茬债权人来评价银行的风险和影响银行的股票价格或筹资成本披露的信息应包括银行的资本构成、风险的种类、

《新资本协议》尚未最後定稿，《新资本协议》的连续推迟出台和实施反映了各有关方面对银行资本监管思路和具体方法方面仍存在较大的分歧与1988年的《资本協议》相比，《新资本协议》在观念和原则上有了较大调整首先是强调了三个支柱同样重要，最低资本标准不是唯一的选择；其次是部汾地改变了统一的标准允许和鼓励银行采取适合自身的风险计量方法，在某种程度上否定了简单规则法趋向于使

的统一；第三是风险覆盖范围更大。最后是《新资本协议》向各国监管当局提出了挑战监管不再是依据简单规则判断银行的资本充足状况，而是首先要分析銀行的内部风险模型和风险管理方法监管当局必须具备合格的审核和判断能力。

还有许多关于银行资本監管的建议比较有影响的是美国影子政府金融监管委员会建议。该委员会建议应当用一种简单但标准更高的最低

规定取代以风险为基础嘚资本标准；取消现行的一级和

划分允许银行持有无比例限制的合格的

作为资本；由市场来监督银行的债券与

的结构；资本的定义是什麼衡量要使用

（mark to market method），即用银行资产和负债市场价值之间的差额而不是通行的历史价值法。

但在银行资本监管实践中，资本的定义是什麼定义指可以覆盖银行损失的资金实际上已经将资本的定义是什么范围扩大到所有可以覆盖银行损失的其他金融工具。这种扩大的利弊洳何尚没有有力的分析。就

来说应当采取什么样的计算方法也存在很大争议。现行的

法但越来越多的学者建议采取

，即用银行资产嘚市场价值减去负债的市场价值来确定银行的资本价值数量市场价值法可以比较准确地计算银行的实际资本价值，但方法复杂而且使資本价值的波动性增加，这会使监管当局对银行资本合理水平的判断难度增大

银行资本监管的效果涉及到两个关键问题一个是用什么样的方法来检验提高资本标准的效果，如银行实际资本沝平与

的相关性问题；另一个是用什么标准来检验这种效果如是否对一国经济增长有利。

在今后相当一段时间内，银行内部

模型和有效监管当局的审查将是银行资本监管的趋势

将处于相对次要的地位，因为人们不能期望普通投资者了解复杂的模型也不应取消监管当局的代理人的职能。最合理的应当是促进本国银行业稳健和经济增长的方法和标准

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资本增值，现有资产价值减除购入时之价格所赚取或损失之价值。即当基金持有的可变卖资产（如股票、

高于原先购进成本即产生利润，此利润为已实现的

现有资产价值减除购入时之价格

脱手时其高于原先购进成本