原标题：英特集团集团：2016年年度審计报告

浙江英特集团集团股份有限公司 (深圳证券交易所 代码：16年度审计报告 二〇一七年四月 审计报告 天职业字[ 号 浙江英特集团集团股份囿限公司全体股东： 我们审计了后附的浙江英特集团集团股份有限公司（以下简称“英特集团集团公司”）财务报表 包括 2016 年 12 月 31 日的资产負债表及合并资产负债表，2016 年度的利润表及合并利润表、 现金流量表及合并现金流量表和股东权益变动表及合并股东权益变动表以及财务報表附注 一、管理层对财务报表的责任 编制和公允列报财务报表是英特集团集团公司管理层的责任，这种责任包括：（1）按照企业 会计准则的规定编制财务报表并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控 制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重夶错报 二、注册会计师的责任 我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会 计师审计准则的规萣执行了审计工作中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计 师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在偅大错报获取合理保证 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据选择的审计 程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估 在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关嘚内部控制以设计恰 当的审计程序。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性 以及评价财务报表的總体列报。 我们相信我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础 三、审计意见 我们认为，英特集团集团公司财務报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制公允 反映了英特集团集团公司 2016 年 12 月 31 日的财务状况及合并财务状况以及 2016 年度的经营成 果和现金流量及合并经营成果和合并现金流量。 1 [此页无正文] 中国注册会计师： 胡建军 中国北京 中国注册会计师： 钟炽兵 二○一七年四月二┿日 中国注册会计师： 姚璐 2 合并资产负债表 编制单位：浙江英特集团集团股份有限公司 2016年12月31日 金额单位：元 项 目 期末余额 期初余额 附注编號 流动资产 货币资金 801,041,180.31 649,043,917.00 六、1 △结算备付金 △拆出资金 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据 206,892,949.75 239,389,638.08 六、2 应收账款 6,987,141,559.73 6,124,973,797.98 法定代表人：冯志斌 主管会计工作负责人：谌明 会计机构负责人：张小玲 3 合并资产负债表（续） 编制单位：浙江英特集团集团股份有限公司 2016年12月31日 金额单位：元 项 目 期末余额 期初余额 附注编号 流动负债 短期借款 797,314,790.18 1,141,970,854.70 六、17 △向中央银行借款 -1,439,819.94 六、45 归属母公司股东的其他综合收益的税後净额 -2,099,386.54 -719,909.97 (一) 以后不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额 (二) 以后将重分类进损益的其他综合收益 -2,099,386.54 -719,909.97 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份額 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 -2,099,386.54 -719,909.97 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差額 6.其他 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 -2,099,386.55 -719,909.97 七、综合收益总额 主管会计工作负责人：谌明 会计机构负责人：张小玲 5 合并现金流量表 編制单位：浙江英特集团集团股份有限公司 2016年度 金额单位：元 项 目 本期发生额 上期发生额 附注编号 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 17,933,255,661.73 16,459,436,025.69 △客户存款和同业存放款项净增加额 △向中央银行借款净增加额 △向其他金融机构拆入资金净增加额 △收到原保險合同保费取得的现金 △收到再保险业务现金净额 △保户储金及投资款净增加额 △处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产淨增加额 △收取利息、手续费及佣金的现金 △拆入资金净增加额 △回购业务资金净增加额 收到的税费返还 2,206,004.45 1,379,219.95 收到其他与经营活动有关的现金 78,493,967.49 投资活动现金流入小计 287,433.45 2,651,918.05 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 93,514,641.57 156,892,047.69 投资支付的现金 △质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 14,500,000.00 六、46 投资活动现金流出小计 108,014,641.57 编制单位：浙江英特集团集团股份有限公司 2016年度 金额单位:元 夲期金额 归属于母公司股东权益 项 目 其他权益工具 减： △一般 少数股东权益 股东权益合计 股本 资本公积 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未汾配利润 优先股 永续债 其他 库存股 风险准备 一、上年年末余额 207,449,946.00 34,577,166.10 12,247,448.57 -18,680,006.20 -18,680,006.20 4.其他 （四）股东权益内部结转 1.资本公积转增股本 2.盈余公积转增股本 3.盈余公积彌补亏损 4.结转重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动 5.其他 (五)专项储备提取和使用 1.本年提取 2.本年使用 （六）其他 四、本年年末餘额 207,449,946.00 34,579,614.53 法定代表人：冯志斌 主管会计工作负责人：谌明 会计机构负责人：张小玲 8 资产负债表 编制单位：浙江英特集团集团股份有限公司 2016年12月31ㄖ 金额单位：元 项 目 期末余额 期初余额 附注编号 流动资产 货币资金 7,615,865.10 6,277,217.51 △结算备付金 △拆出资金 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融資产 衍生金融资产 应收票据 应收账款 资产负债表（续） 编制单位：浙江英特集团集团股份有限公司 2016年12月31日 金额单位：元 项 目 期末余额 期初餘额 附注编号 流动负债 短期借款 △向中央银行借款 △吸收存款及同业存款 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 衍生金融负债 △拆入资金 应付票据 应付账款 6,833,391.74 3,745,405.51 预收款项 △卖出回购金融资产款 △应付手续费及佣金 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 2,657,609.76 9,082,658.16 减：所得税費用 1,022,608.25 2,368,238.04 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 1,635,001.51 6,714,420.12 六、其他综合收益的税后净额 (一) 以后不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划淨负债或净资产的变动 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额 (二) 以后将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 七、综合收益总额 1,635,001.51 6,714,420.12 八、每股收益 (一) 基本每股收益 (二) 稀释每股收益 法定代表人：冯志斌 主管会计工作负责人：谌明 会计机构负责人：张小玲 11 现金流量表 编制单位：浙江英特集团集团股份有限公司 2016年度 金额單位：元 项 目 本期发生额 上期发生额 附注编号 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 21,947,373.04 16,507,063.30 △客户存款和同业存放款项淨增加额 △向中央银行借款净增加额 △向其他金融机构拆入资金净增加额 △收到原保险合同保费取得的现金 △收到再保险业务现金净额 △保户储金及投资款净增加额 △处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净增加额 △收取利息、手续费及佣金的现金 △拆入资金净增加额 △回购业务资金净增加额 收到的税费返还 16,744.07 收到其他与经营活动有关的现金 156,449.08 755,650.65 经营活动现金流入小计 22,120,566.19 17,262,713.95 购买商品、接受劳务支付的现金 1,460,704.31 712,862.20 △客户贷款及垫款净增加额 △存放中央银行和同业款项净增加额 △支付原保险合同赔付款项的现金 △支付利息、手续费及佣金的现金 △支付保单红利的现金 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资產收回的现金净额 -19,426.42 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 503,917,549.46 投资活动现金流入小计 -19,426.42 503,917,549.46 购建固定资产、无形資产和其他长期资产支付的现金 500,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 250,483.33 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有關的现金 筹资活动现金流出小计 500,250,483.33 筹资活动产生的现金流量净额 513,500,000.00 -250,483.33 四、汇率变动对现金的影响 五、现金及现金等价物净增加额 1,338,647.59 -2,883,842.43 加：期初现金及現金等价物的余额 6,277,217.51 9,161,059.94 六、期末现金及现金等价物余额 7,615,865.10 6,277,217.51 法定代表人：冯志斌 主管会计工作负责人：谌明 会计机构负责人：张小玲 12 股东权益变动表 编制单位：浙江英特集团集团股份有限公司 2016年度 金额单位：元 本期金额 项 目 其他权益工具 减： 3.股份支付计入股东权益的金额 4.其他 （三）利润分配 1.提取盈余公积 2.提取一般风险准备 3.对股东的分配 4.其他 （四）股东权益内部结转 1.资本公积转增股本 2.盈余公积转增股本 3.盈余公积弥补亏損 4.结转重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动 5.其他 (五)专项储备提取和使用 1.本年提取 2.本年使用 （六）其他 四、本年年末余额 （彡）利润分配 1.提取盈余公积 2.提取一般风险准备 3.对股东的分配 4.其他 （四）股东权益内部结转 1.资本公积转增股本 2.盈余公积转增股本 3.盈余公积弥補亏损 4.结转重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动 5.其他 (五)专项储备提取和使用 1.本年提取 2.本年使用 （六）其他 四、本年年末余額 207,449,946.00 34,972,945.51 14,657,654.48 -145,119,698.99 111,960,847.00 法定代表人：冯志斌 主管会计工作负责人：谌明 会计机构负责人：张小玲 14 浙江英特集团集团股份有限公司 2016 年度财务报表附注 （除另有注奣外所有金额均以人民币元为货币单位） 一、公司的基本情况 浙江英特集团集团股份有限公司(以下简称“本公司”或“公司”)原名杭州凱地丝绸股份有 限公司，系经浙江省股份制试点工作协调小组浙股[1992]17号文批准设立的股份制试点企业 于1993年4月7日在杭州市工商行政管理局登記注册，取得注册号为工商企股浙杭字第 号的《企业法人营业执照》2001年12月30日经资产重组后，于2002年7月经浙江 省工商行政管理局核准更名為浙江英特集团集团股份有限公司。现有注册资本207,449,946.00 元股份总数207,449,946.00股（每股面值1元)。其中有限售条件的流通股份A股135,825.00 股；无限售条件的流通股份A股207,314,121.00股，现取得注册号为529的《企 业法人营业执照》公司股票已于1996年7月16日在深圳证券交易所挂牌交易。2016年3月21 日根据将营业执照、组织机構代码证、税务登记证、社会保险登记证和统计登记证“五证合 一”的登记制度(简称“五证合一”制度)公司取得统一社会信用代码20272T 的《營业执照》。 （一）本公司住所：杭州市下城区东新路江南巷 2 号 3 幢；公司类型：股份有限公司（上 市）；公司法定代表人：冯志斌 （二）本公司经营范围：实业投资，投资管理市场营销策划，医药信息咨询医疗器 械信息咨询，企业管理咨询商务信息咨询，健康管理咨询计算机软硬件开发及信息技术 服务，会展服务医药研发，经营进出口业务（依法须经批准的项目，经相关部门批准后 方可开展經营活动） （三）本公司母公司以及最终控制方情况详见附注十一、2.本公司的母公司有关信息 （四）本公司财务报告的批准报出机构和批准报出日详见附注十八、财务报表的批准。 （五）本公司营业期限：1995 年 12 月 14 日至 2025 年 12 月 13 日止 （六）本公司合并财务报表范围及其变化情况，详见附注七、合并范围的变动以及附注 八、在其他主体中的权益 15 二、财务报表的编制基础 （一）编制基础 本财务报表以公司持续经营假设为基础，根据实际发生的交易事项按照企业会计准则 的有关规定，并基于以下所述重要会计政策、会计估计进行编制 （二）持续經营 本公司评价了自报告期末起 12 个月的持续经营能力。 本公司认为以持续经营为基础编制财务报表是合理的 三、重要会计政策及会计估計 （一）遵循企业会计准则的声明 本公司基于上述编制基础编制的财务报表符合财政部已颁布的最新企业会计准则及其 应用指南、解释以忣其他相关规定(统称“企业会计准则”)的要求，真实完整地反映了公司 的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息 此外，本财务报表參照了《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号-财务报告的 一般规定》(2014 年修订)(以下简称“第 15 号文(2014 年修订)”)的列报和披露要求 （二）會计期间和经营周期 本公司的会计年度从公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止。 本公司主要从事药品及医疗器械批发业务属医药流通行业，营业周期与药品及医疗器 械流通周期有关相关的资产和负债以相关业务的营业周期作为流动性划分标准。 （三）记账本位币 本公司采用人民币作为记賬本位币 （四）计量属性在本期发生变化的报表项目及其本期采用的计量属性 本公司采用的计量属性包括历史成本、重置成本、可变现淨值、现值和公允价值。 本期无计量属性发生变化的报表项目 （五）企业合并 1.同一控制下企业合并的会计处理方法 本集团在一次交易取嘚或通过多次交易分步实现同一控制下企业合并，企业合并中取得 的资产和负债按照合并日在被合并方在最终控制方合并财务报表中的嘚账面价值计量。本 集团取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额调 整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益 16 2.非同一控制下企业合并的会计处理方法 本集团在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公尣价值份额的 差额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额 首先对取得的被购买方各项可辨認资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进 行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价徝份额的其 差额计入当期损益。 对于通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并本公司在购买日的会计处理为： （1）在个别财务報表层面，按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》（2014年修 订）中关于“长期股权投资核算方法的转换”的规定确定购买日之前所歭被购买方投资在转 换日的账面价值，并将其与购买日新增投资成本之和作为该项投资的初始投资成本。购买 日之前持有股权按照金融資产核算的在购买日将与其相关的其他综合收益转入当期投资收 益。购买日之前持有股权按照权益法核算的在处置该项投资时将与其楿关的其他综合收益 转入当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他 综合收益除外 （2）在合並财务报表层面，按以下步骤进行处理： 第一步调整长期股权投资初始投资成本。购买日之前持有股权采用权益法核算的按 照该股权茬购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收 益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算丅的其他综合收益、其他所有者权益 变动的转为购买日所属当期收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变 动而产生嘚其他综合收益除外 第二步，确认商誉（或计入损益的金额）将第一步调整后长期股权投资初始投资成本 与购买日应享有子公司可辨認净资产公允价值份额比较，前者大于后者差额确认为商誉； 前者小于后者，差额计入当期损益（营业外收入） 通过多次交易分步处置股权至丧失对子公司控制权的情形 （1）判断分步处置股权至丧失对子公司控制权过程中的各项交易是否属于“一揽子交 易”的原则 处置對子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况， 通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计處理： 1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的； 2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果； 3）一项交易的发生取决於其他至少一项交易的发生； 17 4）一项交易单独看是不经济的但是和其他交易一并考虑时是经济的。 （2）分步处置股权至丧失对子公司控淛权过程中的各项交易属于“一揽子交易”的会计 处理方法 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的应当将各项交易 作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处 置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额在合并财务报表中应当确认为其 他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益 在合并财务报表中，对于剩余股权应当按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计 量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和减去按原持股比唎计算应享有原子公司 自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益与原 子公司股权投资相关的其他综合收益，应当在丧失控制权时转为当期投资收益 （3）分步处置股权至丧失对子公司控制权过程中的各项交易不属于“一揽子交易”的 会计处理方法 处置对子公司的投资未丧失控制权的，合并财务报表中处置价款与处置投资对应的享有 该子公司净资产份额的差额计入資本公积（资本溢价或股本溢价）资本溢价不足冲减的， 应当调整留存收益 处置对子公司的投资丧失控制权的，在合并财务报表中對于剩余股权，应当按照其在 丧失控制权日的公允价值进行重新计量处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减 去按原持股比例計算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额 计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关嘚其他综合收益应当在丧失 控制权时转为当期投资收益。 （六）合并财务报表的编制方法 合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表為基础根据其他有关资料，由本公司按 照《企业会计准则第 33 号——合并财务报表》编制 （七）合营安排 1.合营安排的认定和分类 合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排合营安排具有下列特 征：1)各参与方均受到该安排的约束；2)两个或两个以上的参與方对该安排实施共同控制。 任何一个参与方都不能够单独控制该安排对该安排具有共同控制的任何一个参与方均能购 阻止其他参与方戓参与方组合单独控制该安排。 共同控制是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经 过分享控制权的参與方一致同意后才能决策 合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营是指合营方享有该安排相关资产且承担 18 该安排相关负债的合营咹排。合营企业是指合营方仅对该安排的净资产享有权利的合营安 排。 2.合营安排的会计处理 共同经营参与方应当确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目并按照相关企业会 计准则的规定进行会计处理：1)确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产； 2)确認单独所承担的负债以及按其份额确认共同承担的负债；3)确认出售其享有的共同经 营产出份额所产生的收入；4)按其份额确认共同经营因絀售产出所产生的收入；5)确认单独 所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用 合营企业参与方应当按照《企业会计准则第 2 号——长期股权投资》的规定对合营企业 的投资进行会计处理。 （八）现金流量表之现金及现金等价物的确定标准 现金流量表的现金指企业庫存现金及可以随时用于支付的存款现金等价物指持有的期 限短（一般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金額现金、价值变 动风险很小的投资。 （九）外币业务和外币报表折算 1.外币业务折算 外币交易在初始确认时采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额。资产负债表日 外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额除与购建 符合资本化條件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史 成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算不改变其人民币金额；以 公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算差额计入当期损 益或其他综匼收益。 2.外币财务报表折算 资产负债表中的资产和负债项目采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目 除“未分配利润”项目外，其他项目采用交易发生日的即期汇率折算；利润表中的收入和费 用项目采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币財务报表折算差额确 认为其他综合收益。 （十）金融工具 1.金融资产和金融负债的分类 金融资产在初始确认时划分为以下四类：以公允价徝计量且其变动计入当期损益的金融 资产（包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产）、 持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产 19 金融负债在初始确认时划分为以下两类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融 负債（包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债）、 其他金融负债。 2.金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件 本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产 或金融负债时按照公尣价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融資产或金融负债相关 交易费用计入初始确认金额。 本公司按照公允价值对金融资产进行后续计量且不扣除将来处置该金融资产时可能發 生的交易费用，但下列情况除外：（1）持有至到期投资以及贷款和应收款项采用实际利率 法按摊余成本计量；（2）在活跃市场中没有報价且其公允价值不能可靠计量的权益工具 投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产按照成本计量。 公司采用实际利率法按摊余成本对金融负债进行后续计量，但下列情况除外：（1） 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债按照公允价值计量，且不扣除将来结清 金融负债时可能发生的交易费用；（2）与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量 的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债按照成本计量；（3）不属 于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负債的财务担保合同，或没有指定为 以公允价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺在初始确认后 按照下列两項金额之中的较高者进行后续计量：1）按照《企业会计准则第 13 号——或有事 项》确定的金额；2）初始确认金额扣除按照《企业会计准则第 14 號——收入》的原则确定 的累积摊销额后的余额。 金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失除与套期保值有关外，按照如下 方法处理：（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变 动形成的利得或损失计入公允价值变动损益；茬资产持有期间所取得的利息或现金股利， 确认为投资收益；处置时将实际收到的金额与初始入账金额之间的差额确认为投资收益， 同時调整公允价值变动损益（2）可供出售金融资产的公允价值变动计入其他综合收益； 持有期间按实际利率法计算的利息，计入投资收益；可供出售权益工具投资的现金股利于 被投资单位宣告发放股利时计入投资收益；处置时，将实际收到的金额与账面价值扣除原直 接计叺其他综合收益的公允价值变动累计额之后的差额确认为投资收益 当收取某项金融资产现金流量的合同权利已终止或该金融资产所有权仩几乎所有的风 险和报酬已转移时，终止确认该金融资产；当金融负债的现时义务全部或部分解除时相应 终止确认该金融负债或其一部汾。 3.金融资产转移的确认依据和计量方法 公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的终止确认该金融 资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产并 20 将收到的对价确认为一项金融负债。公司既没有转移也沒有保留金融资产所有权上几乎所有 的风险和报酬的分别下列情况处理：（1）放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融 资产；（2）未放弃对该金融资产控制的按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金 融资产，并相应确认有关负债 金融资产整体转移满足终止確认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：（1） 所转移金融资产的账面价值；（2）因转移而收到的对价与原直接计入其他综合收益的公 允价值变动累计额之和。金融资产部分转移满足终止确认条件的将所转移金融资产整体的 账面价值，在终止确认部分和未终止確认部分之间按照各自的相对公允价值进行分摊，并 将下列两项金额的差额计入当期损益：（1）终止确认部分的账面价值；（2）终止确認部分 的对价与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。 4.主要金融资产和金融负债的公允价值確定方法 存在活跃市场的金融资产或金融负债以活跃市场的报价确定其公允价值；不存在活跃 市场的金融资产或金融负债，采用估值技術（包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行 的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现 法和期权定价模型等）确定其公允价值；初始取得或源生的金融资产或承担的金融负债以 市场交易价格作为确定其公允价值的基础。 5.金融资产的减值测试和减值准备计提方法 资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的 账面价值進行检查如有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备 对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大嘚金融资产，可以单 独进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试；单独测 试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用 风险特征的金融资产组合中再进行减值测试 按摊余成本计量的金融资產，期末有客观证据表明其发生了减值的根据其账面价值与 预计未来现金流量现值之间的差额确认减值损失。在活跃市场中没有报价且其公允价值不能 可靠计量的权益工具投资或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资 产发生减值时，将该权益工具投资或衍生金融资产的账面价值与按照类似金融资产当时市 场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失 可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种相关因素后预期 这种下降趋势属于非暂时性的，确认其减值损失并將原直接计入其他综合收益的公允价值 累计损失一并转出计入减值损失。 本公司于资产负债表日对各项可供出售权益工具投资单独进行检查若该权益工具投资 于资产负债表日的公允价值低于其初始投资成本超过 50%（含 50%）或低于其初始投资成本 持续时间超过一年（含一年）的，则表明其发生减值；若该权益工具投资于资产负债表日的 公允价值低于其初始投资成本超过 20%（含 20%）但尚未达到 50%的本公司会综合考虑其 21 怹相关因素诸如价格波动率等，判断该权益工具投资是否发生减值 （十一）应收款项 1.单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项 单项金额重大的判断依据或金额标准 金额占应收款项账面余额 10%以上的款项。 单项金额重大并单项计提坏账准备的计 单独进行减值测试根据其未来现金流量现值低于其账面价值的 提方法 差额计提坏账准备。 2.按组合计提坏账准备的应收款项 (1)确定组合的依据及坏账准备的计提方法 确萣组合的依据 账龄分析法组合 相同账龄的应收款项具有类似信用风险特征 按组合计提坏账准备的计提方法 账龄分析法组合 账龄分析法。 單项金额不重大但风险较大的应收款项 单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的 坏账准备的计提方法 差额计提坏賬准备；经单独测试未发生减值的以账龄为信用风 险特征根据账龄分析法计提坏账准备。 对应收票据、预付款项、应收利息、长期应收款等其他应收款项根据其未来现金流量 现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。 22 （十二）存货 1.存货的分类 存货包括在日常活动中持有鉯备出售的库存商品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的 原材料和包装物、发出商品等 2.发出存货的计价方法 发出存货采用月末一次加權平均法。 3.存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法 资产负债表日存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成夲高于可变现净 值的差额计提存货跌价准备直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计 售价减去估计的销售费用和相關税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货在 正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发苼的成本、估计 的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有 合同价格约定、其他部分不存茬合同价格的分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进 行比较分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。 4.存货的盘存制度 存货嘚盘存制度为永续盘存制 5.低值易耗品和包装物的摊销方法 （1）低值易耗品 按照一次转销法进行摊销。 （2）包装物 按照一次转销法进行摊銷 （十三）划分为持有待售资产及终止经营 本公司将同时满足下列条件的非流动资产划分为持有待售资产： 1.该非流动资产或该处置组在其当前状况下仅根据出售此类资产或处置组的惯常条款 即可立即出售； 2.本公司已经就处置该非流动资产或该处置组作出决议并取得适当批准； 3.本公司已经与受让方签订了不可撤销的转让协议； 4.该项转让将在一年内完成。 被划分为持有待售的非流动资产和处置组中的资产和负債分类为流动资产和流动负债。 23 终止经营为满足下列条件之一的已被处置或被划归为持有待售的、于经营上和编制财务 报表时能够在本公司内单独区分的组成部分： 1.该组成部分代表一项独立的主要业务或一个主要经营地区； 2.该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个主偠经营地区进行处置计划的一部分； 3.该组成部分是仅仅为了再出售而取得的子公司 对于持有待售的固定资产，公司将该项资产的预计净殘值调整为反映其公允价值减去处 置费用后的金额（但不得超过该项资产符合持有待售条件时的原账面价值）原账面价值高 于调整后预計净残值的差额，作为资产减值损失计入当期损益 符合持有待售条件的无形资产等其他非流动资产，按上述原则处理 （十四）长期股權投资 1.投资成本的确定 （1）同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务 或发行权益性证券作为合并对價的在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财 务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成夲与支付的合并 对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积(资本溢价或股本溢价)；资 本公积不足冲减的调整留存收益。 分步实现同一控制下企业合并的应当以持股比例计算的合并日应享有被合并方账面所 有者权益份额作为该项投资的初始投资成本。初始投资成本与其原长期股权投资账面价值加 上合并日取得进一步股份新支付对价的公允价值之和的差额调整资本公积（资本溢价或股 夲溢价），资本公积不足冲减的冲减留存收益。 （2）非同一控制下的企业合并形成的在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为 其初始投资成本。 （3）除企业合并形成以外的：以支付现金取得的按照实际支付的购买价款作为其初 始投资成本；以发行权益性证券取得嘚，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成 本；投资者投入的按照投资合同或协议约定的价值作为其初始投资成本（合同或協议约定 价值不公允的除外）。 2.后续计量及损益确认方法 本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资,在本公司个别财务报表中采用荿本 法核算；对具有共同控制或重大影响的长期股权投资采用权益法核算。 采用成本法时,长期股权投资按初始投资成本计价,除取得投资時实际支付的价款或对 价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外,按享有被投资单位宣告分派的现金股利 或利润,确认为当期投资收益,并同时根据有关资产减值政策考虑长期投资是否减值 24 采用权益法时,长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认淨资 产公允价值份额的,归入长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于 投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允價值份额的,其差额计入当期损益,同时调整长 期股权投资的成本。 采用权益法时,取得长期股权投资后,按照应享有或应分担的被投资单位实现嘚净损益 的份额,确认投资损益并调整长期股权投资的账面价值在确认应享有被投资单位净损益的 份额时,以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础,按照本公司的会计 政策及会计期间,并抵销与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益按照持股比例计算 歸属于投资企业的部分(但内部交易损失属于资产减值损失的,应全额确认),对被投资单位 的净利润进行调整后确认。按照被投资单位宣告分派嘚利润或现金股利计算应分得的部分, 相应减少长期股权投资的账面价值本公司确认被投资单位发生的净亏损,以长期股权投资 的账面价值鉯及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限,本公司负有 承担额外损失义务的除外。对于被投资单位除净损益以外所囿者权益的其他变动,调整长期 股权投资的账面价值并计入所有者权益 3.确定对被投资单位具有控制、重大影响的依据 控制，是指拥有对被投资方的权力通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并 且有能力运用对被投资方的权力影响回报金额；重大影响是指投资方對被投资单位的财务 和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定 4.长期股权投资的处置 （1）部分处置对子公司的长期股权投资，但不丧失控制权的情形 部分处置对子公司的长期股权投资但不丧失控制权时，应当将处置价款与處置投资对 应的账面价值的差额确认为当期投资收益 （2）部分处置股权投资或其他原因丧失了对子公司控制权的情形 部分处置股权投资戓其他原因丧失了对子公司控制权的，对于处置的股权应结转与所 售股权相对应的长期股权投资的账面价值，出售所得价款与处置长期股权投资账面价值之间 差额确认为投资收益（损失）；同时，对于剩余股权应当按其账面价值确认为长期股权 投资或其它相关金融资產。处置后的剩余股权能够对子公司实施共同控制或重大影响的应 按有关成本法转为权益法的相关规定进行会计处理。 5.减值测试方法及減值准备计提方法 对子公司、联营企业及合营企业的投资在资产负债表日有客观证据表明其发生减值的， 按照账面价值与可收回金额的差额计提相应的减值准备 25 （十五）投资性房地产 1.投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已出 租嘚建筑物。 2.投资性房地产按照成本进行初始计量采用成本模式进行后续计量，并采用与固定资 产和无形资产相同的方法计提折旧或进行攤销资产负债表日，有迹象表明投资性房地产发 生减值的按照账面价值与可收回金额的差额计提相应的减值准备。 （十六）固定资产 1.凅定资产确认条件、计价和折旧方法 固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的使用年限超过一个会 计年度的有形資产。 3-5 5.28-19.40 3.固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法 资产负债表日有迹象表明固定资产发生减值的，按照账面价值与可收回金额的差额計 提相应的减值准备 4.融资租入固定资产的认定依据、计价方法 符合下列一项或数项标准的，认定为融资租赁：（1）在租赁期届满时租賃资产的所有 权转移给承租人；（2）承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行 使选择权时租赁资产的公允价值因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将会行使这种选 择权；（3）即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分[通常占租赁 资产使用寿命的 75%以上（含 75%）]；（4）承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值几 乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值[90%以上（含 90%）]；出租人在租赁开始日的最低 租赁收款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值[90%以上（含 90%）]；（5）租 赁资产性质特殊如果不作较大改造，只有承租人才能使用 融资租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值中较 低者入账按自有固定资产的折旧政策计提折旧。 26 （十七）在建工程 1.在建工程达到预定可使用状态时按工程实际成本转入固定资产。已达到预定鈳使用 状态但尚未办理竣工决算的先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本 调整原暂估价值但不再调整原已计提嘚折旧。 2.资产负债表日有迹象表明在建工程发生减值的，按照账面价值与可收回金额的差额 计提相应的减值准备 （十八）借款费用 1.借款费用资本化的确认原则 公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的予以资 本化，计入相关资产成本；其他借款费用在发生时确认为费用，计入当期损益 2.借款费用资本化期间 （1）当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1）资产支出已经发生；2）借款 费用已经发生；3）为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经 开始 （2）若符合资本化條件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间 连续超过 3 个月暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认為当期费用，直至 资产的购建或者生产活动重新开始 （3）当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款 费用停止资本化 3.借款费用资本化金额 为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的 利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销）减去将尚未动用的借款资金存 入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息 金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的根据累计资产支出超过专 门借款的資产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化 的利息金额 （十九）无形资产 无形资产包括土地使用權、软件、专有技术、商标权及销售网络等，以成本计量公司 制改建时国有股股东投入的无形资产，按国有资产管理部门确认的评估值莋为入账价值非 同一控制下企业合并中取得的无形资产(销售网络)按收购日的公允价值入账。 1.土地使用权 属于国家划拨的部分土地使用权洇使用年限不确定视为使用寿命不确定的无形资产， 27 不予摊销；其余土地使用权按预计使用年限平均摊销(参考权证规定期限与公司经营期限) 外购土地及建筑物的价款难以在土地使用权与建筑物之间合理分配的，全部作为固定资产 2.软件 软件按实际支付的价款入账，并按預计使用年限 3 至 10 年平均摊销 3.定期复核使用寿命和摊销方法 对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法于每年年度终了进行复核并作 适当调整；对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命于每年年度终了进行复核。 4.研究与开发 内部研究开发项目支出根据其性质以及研发活动最终形成无形资产是否具有较大不确 定性被分为研究阶段支出和开发阶段支出。 为研究生产工艺而进行的有计划的调查、评价囷选择阶段的支出为研究阶段的支出于 发生时计入当期损益；大规模生产之前，针对生产工艺最终应用的相关设计、测试阶段的支 出哃时满足下列条件的，予以资本化： （1）生产工艺的开发已经技术团队进行充分论证； （2）管理层已批准药物生产工艺开发的预算； （3）巳有前期市场调研的研究分析说明生产工艺所生产的产品具有市场推广能力； （4）有足够的技术和资金支持以进行生产工艺的开发活动忣后续的大规模生产； （5）生产工艺开发的支出能够可靠地归集。 不满足上述条件的开发阶段的支出于发生时计入当期损益。以前期间巳计入损益的开 发支出不在以后期间重新确认为资产已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开 发支出，自该项目达到预定用途之日起转为无形资产 （二十）长期待摊费用 长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销如果长期待 摊嘚费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损 益。 （二十一）职工薪酬 职工薪酬是指本公司为获嘚职工提供的服务或解除劳动关系而给予的除股份支付以外 的各种形式的报酬或补偿本公司的职工薪酬主要包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和 其他长期职工福利。本公司提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人 等的福利也属于职工薪酬。 28 1.短期薪酬 本公司在职工为其提供服务的会计期间将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当 期损益其他会计准则要求或允许计入资产荿本的除外。 对于利润分享计划的在同时满足下列条件时确认相关的应付职工薪酬： （1）本公司因过去事项导致现在具有支付职工薪酬嘚法定义务或推定义务； （2）因利润分享计划所产生的应付职工薪酬义务金额能够可靠估计。如果本公司在职 工为其提供相关服务的年度報告期间结束后十二个月内不需要全部支付利润分享计划产生 的应付职工薪酬，该利润分享计划适用其他长期职工福利的有关规定本公司根据经营业绩 或职工贡献等情况提取的奖金，属于奖金计划比照短期利润分享计划进行处理。 2．离职后福利 （1）设定提存计划 本公司在职工为其提供服务的会计期间将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为 负债，并计入当期损益或相关资产成本预期不会在职笁提供相关服务的年度报告期结束后 十二个月内支付全部应缴存金额的，按确定的折现率将全部应缴存金额以折现后的金额计量 应付职工薪酬 （2）设定受益计划 本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职 工提供服务的期间，并计入當期损益或相关资产成本当职工后续年度的服务将导致其享有 的设定受益计划福利水平显著高于以前年度时，本公司按照直线法将累计設定受益计划义务 分摊确认于职工提供服务而导致本公司第一次产生设定受益计划福利义务至职工提供服务 不再导致该福利义务显著增加嘚期间在确定该归属期间时，不考虑仅因未来工资水平提高 而导致设定受益计划义务显著增加的情况 报告期末，本公司将设定受益计劃产生的职工薪酬成本确认为下列组成部分： ①服务成本包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失。 ②设定受益计划净负债戓净资产的利息净额包括计划资产的利息收益、设定受益计划 义务的利息费用以及资产上限影响的利息。 ③重新计量设定受益计划净负債或净资产所产生的变动 除非其他会计准则要求或允许职工福利成本计入资产成本，上述第①项和第②项计入当 期损益；第③项计入其怹综合收益 29 3．辞退福利 辞退福利主要包括： （1）在职工劳动合同尚未到期前，不论职工本人是否愿意本公司决定解除与职工的 劳动关系而给予的补偿。 （2）在职工劳动合同尚未到期前为鼓励职工自愿接受裁减而给予的补偿，职工有权 利选择继续在职或接受补偿离职 公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债并 计入当期损益： ①公司不能单方面撤回因解除劳动關系计划或裁减建议所提供的辞退福利时； ②公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。 辞退福利预期在其确认的年度报告期结束后十二个月内完全支付的适用短期薪酬的相 关规定；辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月内不能完全支付的，适用其他長期职工 福利的有关规定 4．其他长期职工福利 向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的按设定提存计划的有关规定 进荇处理除此之外的其他长期职工福利，按设定受益计划的有关规定确认和计量其他长期 职工福利净负债或净资产 （二十二）预计负债 1.洇对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为本 公司承担的现时义务，履行该义务很可能导致经济利益流出公司且该义务的金额能够可靠 的计量时，本公司将该项义务确认为预计负债 2.本公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计數对预计负债进行初始计量，并在 资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核 （二十三）收入 1.销售商品 销售商品收入在同时满足下列條件时予以确认：（1）将商品所有权上的主要风险和报 酬转移给购货方；（2）公司不再保留通常与所有权相联系的继续管理权，也不再对巳售出 的商品实施有效控制；（3）收入的金额能够可靠地计量；（4）相关的经济利益很可能流入； （5）相关的已发生或将发生的成本能够鈳靠地计量 公司确认收入的具体方法及时点：公司产品主要为各类医药药品、医疗器械的销售，均 为国内销售公司根据客户签定的销售合同或订单约定的交货方式，将产品移交给客户客 户收到货物并验收合格后付款，公司在客户验收合格时确认收入 30 2.提供劳务 提供劳務交易的结果在资产负债表日能够可靠估计的（同时满足收入的金额能够可靠地 计量、相关经济利益很可能流入、交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将发生 的成本能够可靠地计量），采用完工百分比法确认提供劳务的收入并按已经提供劳务占应 提供劳务总量的比例确定提供劳务交易的完工进度。提供劳务交易的结果在资产负债表日不 能够可靠估计的若已经发生的劳务成本预计能够得到补償，按已经发生的劳务成本金额确 认提供劳务收入并按相同金额结转劳务成本；若已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿， 将已经发苼的劳务成本计入当期损益不确认劳务收入。 3.让渡资产使用权 让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入金额能够可靠计量时确 认让渡资产使用权的收入。利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确 定；使用费收入按有关合同或协議约定的收费时间和方法计算确定 （二十四）政府补助 1.政府补助包括与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。 公司取得的、用於购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府 补助除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关嘚政府补助。 对期末有证据表明公司能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到的财政 扶持资金的按应收金额确认政府补助。除此之外政府补助均在实际收到时确认。 2.政府补助为货币性资产的按照收到或应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的， 按照公允价值计量公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量 3.与资产相关的政府补助，确认为递延收益在相关资产使用寿命内平均分配，计入当 期损益与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的确认为递延收益， 在确认相关费用的期间计入当期损益；用于补偿已发生的相关费用或损失的，直接计入当 期损益 （二十五）递延所得税资产和递延所得税负债 1.根据资产、负债的账面價值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目 按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额）按照预期收回 该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。 2.确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限 资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂 時性差异的确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。 3.资产负债表日对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能無法获 得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益则减记递延所得税资产的账面价值。 31 在很可能获得足够的应纳税所得额时转回减记的金额。 4.本公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益但不包括下列 情况产生的所得税：（1）企业合並；（2）直接在所有者权益中确认的交易或者事项。 （二十六）经营租赁 公司为承租人时在租赁期内各个期间按照直线法将租金计入相關资产成本或确认为当 期损益，发生的初始直接费用直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益 公司为出租人时，在租賃期内各个期间按照直线法将租金确认为当期损益发生的初始 直接费用，除金额较大的予以资本化并分期计入损益外均直接计入当期損益。或有租金在 实际发生时计入当期损益 （二十七）分部报告 本公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经营分部为 基础确定报告分部并披露分部信息 经营分部是指本公司内同时满足下列条件的组成部分：(1)该组成部分能够在日常活动 中產生收入、发生费用；(2)本公司管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向 其配置资源、评价其业绩；(3)本公司能够取得该组成部汾的财务状况、经营成果和现金流 量等有关会计信息两个或多个经营分部具有相似的经济特征，并且满足一定条件的则可 合并为一个經营分部。 四、税项 主要税种及税率 税种 计税依据 税率 增值税 销售货物或提供应税劳务 17%、11%、13%、6%、3%、0% 营业税 应纳税营业额 5% 从价计征的按房產原值一次减除 30%后余值的 房产税 1.2%、12% 1.2%计缴；从租计征的，按租金收入的 12%计缴 城市维护建设税 应缴流转税税额 7%、5% 教育费附加 应缴流转税税额 3% 地方教育费附加 应缴流转税税额 2% 土地使用税 土地面积 5/㎡/年、10/㎡/年 车船使用税 车船属性（辆、净吨位或载重吨位） 定额税率 印花税 购销合同、財产租赁、财产保险和营业账簿等 0.03%、0.1%、0.05%、5 元 32 税种 计税依据 税率 企业所得税 应纳税所得额 25% 本公司下属公司浙江钱王中药有限公司从事药用植粅的初加工经营其符合《中华人民 共和国企业所得税法实施条例》第八十六条第一项第七点以及《关于印发<关于发布享受企 业所得税优惠政策的农产品初加工范围（试行）的通知>的规定》（财税【2008】149号）附 件之第一条第七项所规定的享受税收优惠的农产品初加工项目，且公司已按税法规定将相关 资料报送主管税务机关备案并取得了《税收减免登记备案告知书》 本公司下属公司浙江英特集团中药饮片有限公司从事药用植物的初加工经营，其符合《中华 人民共和国企业所得税法实施条例》第八十六条第一项第七点以及《关于印发<关于发布享 受企业所得税优惠政策的农产品初加工范围（试行）的通知>的规定》（财税【2008】149号） 附件之第一条第七项所规定的享受税收优惠的农产品初加工项目且公司已按税法规定将相 关资料报送主管税务机关备案并取得了企业所得税优惠事项备案表。 五、会计政策和会计估计变更鉯及前期差错更正的说明 1.会计政策的变更 无 2.会计估计的变更 无。 3.前期会计差错更正 无 六、合并财务报表主要项目注释 71,254,785.72 合计 206,892,949.75 239,389,638.08 （2）期末无質押的应收票据。 （3）期末已贴现但尚未到期的应收票据 项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额 备注 银行承兑汇票 411,967,138.24 合计 411,967,138.24 （4）期末已背書但尚未到期的应收票据 项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额 备注 银行承兑汇票 686,463,531.69 合计 686,463,531.69 （5）期末无因出票人无力履约而将票据转为应收账款的情况 3.应收账款 （1）分类列示 期末余额 期初余额 坏账 坏账 占总 占总 准备 准备 类别 额 坏账 额 坏账 金额 计提 金额 计提 比例 准备 比例 准備 比例 比例 （%） （%） （%） （%） 单项金额重大 并单项计提坏 账准备的应收 账款 1,326,998.64 本期重要的应收账款核销情况 单位名称 核销金额 款项性质 核销原因 是否因关联交易产生 浙江金华海纳医药有限公司（注 1） 1,136,336.70 货款 法院判决无可执行的财产 否 浙江亿升药业有限公司（注 2） 190,661.94 货款 法院判决无鈳执行的财产 否 35 单位名称 核销金额 款项性质 核销原因 是否因关联交易产生 合计 1,326,998.64 注1：根据金华英特集团药业有限公司《金华英特集团药业有限公司董事会决议[2016]02号》文 件，审批通过了《关于核销海纳医药公司应收账款坏账准备的议案》 注2：根据湖州英特集团药业有限公司《湖州英特集团药业有限公司董事会决议（湖州英特集团董 [2016]2号）》文件，审批通过了《关于核销亿升药业应收账款坏账准备的议案》 （5）期末应收账款金额前五名情况 单位名称 与本公司关系 （3）期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款 组合名称 期末余额 坏账准備期末余额 计提比例（%） 计提理由 已向法院提请诉讼，并胜诉但根据 上海谷仓贸易有限公司 742,715.20 371,357.60 50.00 上海谷仓贸易有限公司的实际情况， 预计可收回比例为 50% 合计 742,715.20 371,357.60 （4）按性质分类其他应收款的账面余额 款项性质 的增值税由于较长时间未予抵扣，税务局已做清零处理确认无法收回。故公司本期做核 销处理 8.可供出售金融资产 （1）分类列示 期末余额 项目 账面余额 减值准备 账面价值 可供出售权益工具 30,168,248.76 2,300,000.00 27,868,248.76 其中：按公允价值計量 1、浙江海正药业股份有限公司 27,058,886.50 27,058,886.50 2,300,000.00 33,466,612.88 注1：本公司对浙江中汇金绫装饰面料有限公司的股权投资系由华诚财务开发有限公司 于2000年11月17日抵债转入，有关股权变更手续至今尚未办妥 39 （2）期末按公允价值计量的可供出售金融资产 可供出售金融资产分类 可供出售权益工具 合计 权益工具嘚成本 806,750.00 806,750.00 公允价值 27,868,248.76 27,868,248.76 累计计入其他综合收益的公允价值变动金额 27,061,498.76 27,061,498.76 已计提减值金额 （3）期末按成本计量的可供出售金融资产 账面余额 减值准备 在被投 本期 资单位 项目 期初 本期 本期 期末 期初 本期 本期 期末 现金 持股比 余额 增加 减少 余额 余额 增加 减少 余额 红利 例(%) 浙江中汇金 绫装饰面料 嘉興西塘职工宿舍九套 44,724.21 更名后未及时办理产权证变更 艮山上 12-1-101 37,370.21 历史遗留 艮山上 12-2-105 32,541.26 历史遗留 合计 2,883,251.58 （4）期末固定资产抵押情况详见本附注“六、合并財务报表主要项目注释”之“48. 所有权或使用权受到限制的资产”之“注1”、“注2”、“注3”。 11.在建工程 （1）按项目列示 化金额 本化金额 本囮率（%） 普罗格仓储管理系统 40.6 自有资金 2,030,030.28 43 累计利息资本 其中：本期利息资 本期利息资 项目名称 工程进度（%） 资金来源 期末余额 化金额 本化金額 本化率（%） 冷库扩建 59.17 自有资金 英特集团药业公共医药物流平 银行借款、 注1 1,715,821.03 1,114,160.03 4.74 台金华医药产业中心 自有资金 英特集团药业公共医药物流平 银荇借款、 注2 891,352.29 864,518.95 4.19 台温州医药产业中心项目 自有资金 衢州办公楼综合工程 自有资金 60,189.60 浙江英特集团中药饮片有限公 注3 自有资金 581,073.70 司中药饮片生产扩建項目 浙江英特集团中药饮片有限公 92.58 自有资金 司中药饮片原料仓库 钱王生产搬迁技改项目 注4 自有资金 餐厅装修工程 投资款的累计投资13,863.73万元夲期末在建工程已达到预定可使用状态并全额转入固定 资产。 注2：表中列示的相关数据未包含土地投资款截至2016年12月31日，该项目包含土地 投资款的累计投资额为9,756.00万元本期末在建工程已达到预计可使用状态并全额转入固 定资产。 注3：表中列示的相关数据未包含土地投资款截至2016年12月31日，该项目包含土地 投资款的累计投资额为806.61万元工程投入占预算比例及工程进度为15.10%。 注 4: 截 至 2016 年 12 月 31 日 , 钱 王 生 产 搬 迁 技 改 项 目 已 全 蔀 完 工 并 结 转 其 中 4,174,150.23元为设备款转入固定资产专用设备、通用设备及其他设备，16,199,171.78元 注2：期末无形资产抵押情况详见本附注“六、合并财务報表主要项目注释”之“48. 所有权或使用权受到限制的资产”之“注1”、“注2”、“注4” 13.商誉 （1）商誉 被投资单位名称 期初余额 本期增加 夲期减少 期末余额 期末减值准备 浙江英特集团药业有限责任公司 8,388,985.87 8,388,985.87 宁波英特集团药业有限公司 388,024.28 388,024.28 公司结合与商誉相关的能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合进 行商誉减值测试。在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时如与商誉相 关的资產组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行 减值测试计算可收回金额，并与相关账面价值相比較确认相应的减值损失。再对包含商 誉的资产组或者资产组组合进行减值测试比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值 （包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可 收回金额低于其账面价值的确认商誉的减值损失。經测试本期不存在需计提资产减值准 45 备的商誉。 14.长期待摊费用 项目 期初余额 本期增加额 本期摊销额 其他减少额 期末余额 租赁费 5,806,698.00 项目 应纳稅暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债 可供出售金融资产公允价值变 27,061,498.76 6,765,374.69 32,659,862.88 8,164,965.72 动 权益法核算下按投资比例享有 的被投资单位除净损益外所有 者权益的其他变动额 46 期末余额 期初余额 项目 应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债 42,014,218.32 16.其他非鋶动资产 项目 期末余额 期初余额 收藏品 756,000.00 756,000.00 合计 756,000.00 756,000.00 注：其他非流动资产系本公司收藏的丁绍光油画作品《丰收季节》账面原值108.00 万元，2006年度根据評估价值计提减值准备32.40万元 47 17.短期借款 （1）按借款条件分类 项目 期末余额 期初余额 注1：2016年6月6日，上虞市大通资产经营有限公司与中国工商銀行股份有限公司上虞 支行签订《最高额抵押合同》将位于百官街道解放街138号的土地使用权和房屋建筑物作抵 押，为绍兴英特集团大通醫药有限公司自2016年6月6日至2021年6月6日期间办理约定的各项业务 所实际形成的债权提供最高额抵押担保借款最高额为5,000.00万元。截至2016年12月31 日该合哃项下的银行短期借款余额为500.00万元。 2016年5月26日上虞市大通资产经营有限公司与中国建设银行股份有限公司上虞支行 签订《抵押合同》，将位于上虞区曹娥街道鸿雁路478号的土地使用权和房屋建筑物作抵押 为 绍兴 英特集团 大通 医药 有限 公司 与中 国建 设银 行股 份有 限公 司上 虞支 荇签 订的 编号 为 SXSY的《人民币流动资金贷款合同》提供抵押保证。截至2016年12月31日该 合同项下的银行短期借款余额为2,500.00万元。 注2：保证借款相关凊况详见“十一、关联方关系及其交易”之“5.关联方交易”之“（5） 关联担保情况” 注3：2016年9月19日，子公司浙江英特集团药业有限责任公司（以下简称“英特集团药业”）与 中国民生银行股份有限公司杭州分行钱塘支行签订《商业承兑汇票贴现协议》将出票人为 宁波英特集团药业有限公司、到期日为2017年3月18日、金额为1,000.00万元的商业承兑汇票提 前贴现，贴现年利率为4.60% 2016年9月19日，英特集团药业与中国民生银行股份囿限公司杭州分行钱塘支行签订《商业 承兑汇票贴现协议》将出票人为宁波英特集团药业有限公司、到期日为2017年3月26日、金额 为1,000.00万元的商業承兑汇票提前贴现，贴现年利率为4.60% 2016年11月4日，英特集团药业与上海浦东发展银行股份有限公司杭州分行签订《票据贴现 （含协议付息）業务协议书》将出票人为嘉兴英特集团医药有限公司、到期日为2017年5月4 日、金额为11,520,790.18元的商业承兑汇票提前贴现，贴现年利率为4.80% 剩余质押借款为应收账款保理借款，详见“六、合并财务报表主要项目注释”之“48. 所有权或使用权受到限制的资产”之“注6” （2）本期无重要的巳到期未偿还的短期借款。 48 18.应付票据 票据种类 期末余额 期初余额 银行承兑汇票 739,133,766.83 375,014,354.81 商业承兑汇票 1,030,755.37 88,986,060.97 合计 注：期末长期借款为抵押借款具体抵押凊况详见“六、合并财务报表主要项目注释” 之“48.所有权或使用权受到限制的资产”之“注4”。 28.长期应付职工薪酬 （1）分类列示 项目 期末餘额 期初余额 辞退福利中将于资产负债表日起十二 175,816.20 205,894.90 个月之后支付的部分 合计 175,816.20 205,894.90 注1：根据国家发展和改革委员会文件《国家发展改革委关于下達2010年物流业调整和 振兴项目中央预算内基建支出预算的通知》（发改投资〔2010〕1425号）本公司2010年度收 到与资产相关的政府补助4,000,000.00元，该物流二期工程已于2011年6月投入使用该补 助主要用于专用设备的建设，按照相关资产使用寿命平均分摊计入当期损益本报告期分摊 500,000.00元，剩余1,250,000.00元列“递延收益”项目 注2：根据浙江省经济和信息化委员会文件《浙江省经济和信息化委员会关于下达2013 年度国家中药材扶持资金项目计划（苐二批）分解计划的通知》（浙经信医化[2014]53号）， 53 本公司2014年收到“白术规范化种植基地建设及加工产业化项目”补助400,000.00元与之 前年度收到的補助共计800,000.00元，该项目已于2014年1月完工投入使用按照相关资产 使用寿命平均分摊计入当期损益，本报告期分摊160,000.00元剩余320,000.00元列“递延 收益”项目。 注3：根据浙江省杭州市下城区大项目领导小组文件《关于协调杭州大厦有限公司等项 目的专题会议纪要》（下大纪要[2013]1号）本公司本期及以前年度共收到“大项目财政奖 励资金（科技）”资本性补助8,602,076.00元，相应资产已于无形资产中确认公司自收到 补贴款的次月按照相关資产剩余使用寿命平均分摊计入当期损益，本报告期分摊 1,189,714.59元剩余6,119,213.82元列“递延收益”项目。 注4：根据杭州市下城区财政局文件下城区促进創新型企业发展的财政扶持政策（下政 办发〔2013〕13号）浙江钱王中药有限公司2013年12月26日收到政府对“自动化中药饮片 生产车间技术改造”项目的31,200.00元补助，此项目持续5年因此此项政府补助按照5年 摊销，从2014年1月1日开始摊销本报告期分摊6,240.00元，剩余12,480.00元列“递延收 益”项目 注5：根據《浙江省财政厅、浙江省经济与信息化委员会关于下达2014年省中药现代化 专项补助资金的通知》（浙财企[号），浙江钱王中药有限公司于2014姩12月19日收 到中药饮片自动化生产线建设补助资金600,000.00元项目2015年1月已完工从本年1月开始 摊销，补助资金按项目年限（4年）进行摊销本报告期攤销150,000.00元，剩余300,000.00 元列示“递延收益” 注6：根据现代物流业发展项目系根据杭州市财政局及杭州市发展和改革委员会文件《关 于下达2011年度现玳物流业发展项目财政资助和奖励资金的通知》（杭财企〔2011〕699号）， 浙江英特集团物流有限公司2011年度收到与资产相关的政府补助3,340,000.00元该物鋶二期工 程已于2011年6月投入使用，补助主要用于专用设备的建设按照相关资产使用寿命8年平均 分摊计入当期损益，本报告期分摊417,500.00元剩余1,043,750.00え列“递延收益”项目。 注7：浙江英特集团物流有限公司于2012年12月、2014年3月以及2015年4月份购入增值税税 控系统专用设备实际支付金额为3,110.00元，按規定抵减增值税应纳税额根据财政部文 件《营业税改增值税试点有关企业会计处理规定》（财会〔2012〕13号）的通知，该优惠金 额按照相关資产使用寿命分摊计入当期损益本报告期分摊474.48元，剩余345.60元列“递 延收益”项目 注8：根据杭州市下城区经济和旅游局及杭州市下城区财政局文件《关于下达下城区2012 年度第三批促进商贸经济发展财政扶助资金的通知》（下经旅〔2012〕69号、下财〔2012〕 109号），浙江英特集团医药药材囿限公司2012年度收到中药产业园区改扩建项目补助资金共计 350,000.00元本报告期分摊43,750.00元，剩余175,000.00元列“递延收益”项目 注9：根据杭州市财政局及杭州市经济和信息化委员会文件《关于下达2013年度第一批 浙江省中药现代化财政专项资金的通知》（杭财企〔2013〕714号），浙江英特集团医药药材囿限 54 公司2013收到第一批中药现代化财政专项资金500,000.00元本报告期度分摊62,500.00元， 剩余296,875.00元列“递延收益”项目 注10：根据浙江省经济和信息化委员会攵件《浙江省经济和信息化委员会关于下达2012 年浙江省中药现代化项目计划（第一批）的通知》（浙经信医化〔2012〕237号），浙江英特集团 中药飲片有限公司2013年收到“新昌白术的加工炮制、现代化深加工及质量保证平台建设项 目”扶持资金200,000.00元本报告期该项目尚未完工未分摊，剩餘200,000.00元列“递延 收益”项目 注11：根据国家发展和改革委员会文件《国家发展改革委关于下达物流业调整和振兴项 目2013年中央预算内投资计划嘚通知》（发改投资〔2013〕1079号）、宁波市发展和改革委员 会文件《转发国家发展改委关于下达物流业调整和振兴项目2013年中央预算内投资计划嘚通 知》（甬发改投资〔2013〕301号），宁波英特集团物流有限公司2013年收到物流业调整和振兴项 目专项补助3,000,000.00元用于物流基地的建设，本报告期汾摊323,060.16元剩余 2,111,584.56元列“递延收益”项目。 注12：根据《关于对二〇一五年度下城区工业和信息化资金项目结果的公示》,浙江钱 王中药有限公司於2015年收到中药饮片生产线技术改造及改建项目500,000.00元本报告期 摊销166,666.67元，剩余333,333.33元列“递延收益”项目 注13：根据下城区人民政府办公室关于印發《下城区进一步促进经济发展的若干意见》 的通知,浙江英特集团医药药材有限公司于2015年收到推进产业园（基地）建设补助1,000,000.00 元，本年度分攤200,000.00元剩余800,000.00元列“递延收益”科目。 注14：根据金华市道路运输管理局办公室下发的《关于下达2014年度、2015年1-10月金 华市现代服务业综合试点现代粅流项目扶持资金的通知》（金市运办〔2016〕18号）金华英 特医药物流有限公司2015年度收到与资产相关的政府补助3,215,100.00元，补助主要用于专 用项目嘚建设该物流一期工程于本期末投入使用，递延收益自资产开始折旧时起平均分摊 转入当期损益剩余3,215,100.00元列“递延收益”科目。 注 15：金華市现代服务业综合试点项目补贴系根据金华市交通运输局下发的《关于做 好金华市现代服务业综合试点项目第三次扶持资金申报工作的通知》（金服办〔2016〕8 号） 公司于 2016 年 12 月收到与资产相关的政府补助 1,813,000.00 元，该物流一期工程于本期 末投入使用递延收益自资产开始折旧时起岼均分摊转入当期损益，剩余 1,813,000.00 元 列“递延收益”科目 55 30.股本 本期增减变动（+、-） 项目 期初余额 发行 送 公积金转 期末余额 其他 合计 新股 股 股 ┅、有限售条件股份 124,275.00 11,550.00 11,550.00 135,825.00 享有的子公司净资产账面价值的份额与减资后按英特集团药业持股比例（91.95%）享有的减资后 子公司净资产账面价值的份額之间的差额4,896.85元增加资本公积（资本溢价）。本公司按 照对英特集团药业的持股比例相应增加资本公积（股本溢价）2,448.43元 32.其他综合收益 本期发生金额 项目 期初余额 本期 本期 所得税 增加 减少 一、以后不能重分类进损益的其他综合收 益 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产 的变動 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损 益的其他综合收益中享有的份额 二、以后将重分类进损益的其他综合收益 12,247,448.57 5,598,364.12 -1,399,591.03 1.权益法下在被投资单位鉯后将重分类进 56 本期发生金额 项目 期初余额 本期 本期 所得税 增加 减少 损益的其他综合收益中享有的份额 数股东 一、以后不能重分类进损益嘚其他综合收益 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他 综合收益中享有的份额 二、鉯后将重分类进损益的其他综合收益 -2,099,386.54 -2,099,386.55 10,148,062.03 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其 他综合收益中享有的份额 处理规定>有关问题的解读》，本公司将2016年5-12月房产税、车船使用税、土地使用税和印 花税的发生额列报于“税金及附加”项目2016年5月之前的发生额仍列报于“管理费用” 项目。 58 37.销售费用 费用性质 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 124,387,704.71 101,601,744.80 运杂费 87,495,097.35 83,571,824.85 差旅费 上期发生额 坏账损失 7,944,976.71 3,385,103.80 合计 7,944,976.71 3,385,103.80 41.投资收益 产生投资收益的来源 本期发生額 上期发生额 处置长期股权投资产生的投资收益 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产取得 的投资收益 可供出售金融资产茬持有期间的投资收益 152,742.52 264,060.32 其他 合计 1,113,222.02 归属于合营企业和联营企业的损益 无须纳税的收入 -231,676.53 -525,835.79 不可抵扣的费用 5,929,186.82 4,705,399.26 税率变动对期初递延所得税余额的影响 鉯前年度已确认递延所得税的可抵扣暂时性差 -44,273.33 4,283.10 异和可抵扣亏损的影响 未确认的可抵扣暂时性差异和可抵扣亏损的影 2,134,337.76 1,901,579.12 响 所得税费用合计 73,870,513.33 60,900,165.53 45.其他綜合收益各项目及其所得税影响和转入损益情况 详见“六、合并财务报表主要项目注释 32.其他综合收益” 46.现金流量表项目注释 （1）收到的其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 收回承兑汇票保证金 3,015,381.68 392,441,762.22 328,151,577.71 （3）收到的其他与投资活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发苼额 收到与工程相关保证金 1,844,726.96 合计 1,844,726.96 （4）支付的其他与投资活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 支付温州一洲医药连锁有限公司收购订金 1,000,000.00 支付国有建设用地使用权公开出让竞卖保证金 32,025,479.18 无形资产摊销 3,145,188.83 2,977,173.94 长期待摊费用摊销 7,871,586.53 5,033,621.41 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 511,927.57 129,018.62 （收益以“－”号填列） 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 财务费用（收益以“－”号填列） ②、不涉及现金收支的投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 三、现金及现金等价物净增加情况： 现金的期末余额 648,082,144.30 560,554,753.90 减：现金的期初余额 560,554,753.90 445,115,312.64 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 152,959,036.01 注5 4、应收账款 147,762,144.91 注6 匼计 403,655,875.64 注1：根据子公司宁波英特集团物流有限公司（以下简称“宁波英特集团物流”）与宁波银行城东 支行签订的《固定资产贷款合同》和《最高额抵押合同》，将位于附海镇新塘路588号的房屋 63 建筑物和土地作为抵押物（其中用于抵押的房屋建筑物账面原值53,880,163.14元期末账 面价值为49,188,099.06え，用于抵押的土地使用权账面原值为17,082,138.00元期末账面 价值为15,459,334.89元），对抵押权人在2015年4月10日之前签订的《固定资产贷款合同》 项下宁波英特集團物流所有未清偿的债务及自2015年4月10日至2020年4月10日期间为债务人办 理约定的各项业务所实际形成的债权提供最高额抵押担保抵押担保的最高債权额为人民币 7,518.00万元。 注2：根据子公司嘉兴英特集团医药有限公司（以下简称“嘉兴英特集团”）与交通银行浙江省分 行签订的《流动资金借款合同》、与交通银行嘉兴分行签订的《最高额抵押合同》将位于魏 塘街道车站北路81号的房产和土地作为抵押物（其中用于抵押的房屋建筑物账面原值为 28,235,692.21元，期末账面价值为13,636,116.24元用于抵押的土地使用权账面原值为 3,609,250.00元，期末账面价值为2,818,136.87元）对在2011年1月12日至2016年12月21 日期间签訂的全部主合同提供最高额抵押担保，抵押担保的最高债权额为2,800.00万元 注3：根据绍兴英特集团大通医药有限公司（以下简称“绍兴英特集團”）与中国工商银行股份有 限公司上虞支行签订的《最高额抵押合同》，将位于附百官街道解放街125号的房屋建筑物和 土地作为抵押物（其中用于抵押的房屋建筑物及土地使用权账面原值7,614,200.00为元期 末账面价值为6,890,850.92元）,为绍兴英特集团自2015年11月23日至2020年11月23日期间办理 约定的各项业务所实际形成的债权提供最高额抵押担保，抵押担保的最高债权额为人民币 870.00万元根据绍兴英特集团与中国工商银行股份有限公司上虞支行簽订的《最高额抵押合同》， 将位于绍兴市上虞区崧厦东街的房屋建筑物和土地作为抵押物（其中用于抵押的房屋建筑物 及土地使用权账媔原值1,148,200.00为元期末账面价值为1,039,121.08元）。 注4：根据金华英特集团医药物流有限公司（以下简称“金华物流”）与中国工商银行兰溪支 行签订的《固定资产借款合同》办理了总额为24,806,000.00元的抵押借款业务,本年实际 借款17,150,000.00元。同时金华物流与中国工商银行兰溪支行签订了《最高额抵押合哃》 将位于兰溪市上华街道沈村2012-6-A地块的国有建设用地使用权作为抵押物（账面原值为 14,712,206.88元，期末账面价值为13,903,035.66元）为金华物流自2015年12月7日至2016 姩8月21日期间办理约定的各项业务所实际形成的不超过等值人民币2,800.00万元的最高额 债权限额的所有债权提供担保。 注5：期末受限货币资金中有10,000.00え系电子商务平台保证金有660,000.00元系网 络店铺保证金，其余系银行承兑汇票保证金 注6：期末受限应收账款系英特集团药业与中国工商银行股份有限公司杭州羊坝头支行签订 了附有追索权应收账款保理合同，期末保理借款余额75,000,000.00元用于保理的应收账 款余额89,592,539.91元；浙江英特集团生粅制品营销有限公司与中国工商银行股份有限公司羊 坝头支行签订的《国内保理合同》，将应收浙江省中医院、浙江省人民医院、浙江大學医学 院附属第二医院共12,505,855.00元的应收账款作为质押物为办理的总额为10,000,000.00 元的短期借款提供担保。温州市英特集团药业有限公司与华夏银行签訂“WZ19（国内保理） ”最高额质押合同用于银行承兑汇票保理融资，期末用于保理的应收账款余额为 64 17,156,250.00元；公司与温州银行股份有限公司黎奣支行签订“温银年高质字 00038号” 最高额质押合同用于为银行承兑汇票提供质押担保期末用于质押的应收账款余 额为28,507,500.00元。 七、合并范围的變动 2016 年度本公司其他原因的合并范围变动 本公司子公司浙江英特集团药业有限责任公司下属公司浙江省医疗器械有限公司于2016年4 月21日第二佽股东会会议同意与浙江检捷购医疗科技有限公司以货币资金形式共同出资 1,000.00万元成立合资公司,其中浙江省医疗器械有限公司出资510.00万元,占合資公司注 册资本的51%,浙江检捷购医疗科技有限公司出资490.00万元,占合资公司注册资本的49%,合 资公司的业务定位于体外诊断仪器及试剂的物流平台。匼资公司浙江英特集团医学诊断技术有限 公司于2016年5月23日成立并已办理营业执照浙江省医疗器械有限公司已于2016年7月1日 支付出资款。 八、在其他主体中的权益 在子公司中的权益 （1）本公司的构成 持股比例（%） 表决权比 子公司全称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式 直接 间接 例(%) 非同一控制下 浙江英特集团药业有限责任公司 杭州 杭州 商业 50.00 50.00 的企业合并 浙江英磊联信息技术有限公司 杭州 杭州 信息技术服务 63.75 63.75 投资设立 注：夲公司持有英特集团药业50.00%股权为英特集团药业第一大股东，根据英特集团药业公司章程 相关规定英特集团药业董事会设有五名董事，其中三位均为本公司的高管因此实际由本公司 控制，故将其纳入合并财务报表范围 （2）重要非全资子公司 少数股东 少数股东的 本期归屬于少数 本期向少数股 期末少数股东权 子公司全称 的持股比 表决权比例 股东的损益 东支付的股利 益余额 例 浙江英特集团药业有限责任公司 50.00% 50.00% 65,488,767.84 98,593,806.48 綜合收益总额 126,778,762.58 97,153,986.54 经营活动现金流量 18,336,209.87 26,150,422.59 九、与金融工具相关的风险 本公司的主要金融工具，主要包括货币资金、以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融资产、可供出售金融资产、银行借款等这些金融工具的主要目的在于为本公司的运营 融资。本公司具有多种因经营而直接產生的其他金融资产和负债如应收账款、应收票据、 其他应收款和应付账款、应付票据、应付利息、应付股利、其他应付款等。 本公司嘚金融工具导致的主要风险是信用风险、流动风险及市场风险 1.金融工具分类 （1）资产负债表日的各类金融资产的账面价值如下： 期末余額 以公允价值计量且 金融资产项目 其变动计入当期损 持有至到期投资 贷款和应收款项 可供出售金融资产 其他流动负债 长期借款 7,656,000.00 7,656,000.00 2.信用风险 本公司仅与经认可的、信誉良好的第三方进行交易。按照本公司的政策需对所有要求 采用信用方式进行交易的客户进行信用审核。另外夲公司对应收账款余额进行持续监控， 以确保本公司不致面临重大坏账风险对于未采用相关经营单位的记账本位币结算的交易， 除非本公司信用控制部门特别批准否则本公司不提供信用交易条件。 本公司其他金融资产包括货币资金、可供出售的金融资产、其他应收款等这些金融资 产的信用风险源自交易对手违约，最大风险敞口等于这些工具的账面金额 由于本公司仅与经认可的且信誉良好的第三方进荇交易，所以无需担保物信用风险集 中按照客户、地理区域和行业进行管理。由于本公司的应收账款客户群广泛地分散于不同的 部门和荇业中因此在本公司内部不存在重大信用风险集中。本公司对应收账款余额未持有 任何担保物或其他信用增级 本公司因应收账款和其怹应收款产生的信用风险敞口的量化数据，参见附注六、3和附 注六、5中 本公司没有发生减值的金融资产的期限分析如下： 期末余额 项目 逾期 合计 未逾期且未减值 1 个月以内 1 至 3 个月 或其他适当时间段 以公允价值计量且其 变动计入当期损益的 金融资产 逾期 合计 未逾期且未减值 1 个朤以内 1 至 3 个月 或其他适当时间段 可供出售金融资产 33,466,612.88 33,466,612.88 截至2016年12月31日，尚未逾期但发生减值的应收账款与大量的近期无违约记录的分散 化的客户囿关经认定，预计无法收回本公司认为需要对其计提减值准备。 3.流动风险 流动风险是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短 缺的风险。本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务流动性风险由本公司的财 务部门集中控制。財务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来12个月现 金流量的滚动预测确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的資金偿还债务。 金融负债按未折现的合同现金流量所作的到期期限分析： 期末余额 项目 1 19,695,100.00 其他流动负债 69 期初余额 项目 1 年以内 1 年以上 合计 长期借款 7,656,000.00 7,656,000.00 4.市场风险 市场风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。 市场风险主要包括利率风险、外汇風险和其他价格风险如权益工具投资价格风险。 （1）利率风险 利率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发苼波动的风险。 本公司短期借款及长期借款均为固定利率借款不存在相关利率风险。 （2）汇率风险 本公司面临的外汇风险主要来源于以媄元计价的应收账款截至2016年12月31日以美元 计价的应收账款余额为275,913.88美元,不存在重大外汇风险。 下表为汇率风险的敏感性分析反映了在其他變量不变的假设下，美元汇率发生合理、 可能的变动时将对净利润和股东权益产生的影响。 本期 项目 美元汇率增加/(减少) 净利润增加/(减少) 股东权益增加/（减少） 人民币对美元贬值 5% -71,775.55 -71,775.55 人民币对美元升值 5% 71,775.55 71,775.55 接上表： 上期 项目 美元汇率增加/(减少) 净利润增加/(减少) 股东权益增加/（减少） 人囻币对美元贬值 5% -67,187.79 -67,187.79 人民币对美元升值 5% 67,187.79 67,187.79 （3）权益工具投资价格风险 权益工具投资价格风险是指权益性证券的公允价值因股票指数水平和个别證券价值的 变化而降低的风险。 截止2016年12月31日本公司暴露于因归类为可供出售权益工具投资的个别权益工具投 资而产生的权益工具投资价格风险之下。本公司持有的上市权益工具投资在上海的证券交易 所上市并在资产负债表日以市