股份有限公司 2013年度报告 2014年04月 第一節 重要提示、目录和释义 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容的 真实、准确、完整不存在虚假记载、誤导性陈述或重大遗漏，并承担个别和 连带的法律责任 所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。 公司经本次董事会审议通过的利潤分配预案为：以2013年12月31日的公
司总股本为基数向全体股东每10股派发现金红利）。 投资者关注相关内容并注意投资风险 第二节 公司简介 ┅、公司信息 股票简称
股份有限公司 公司的中文简称
公司上市以来主营业务的变化 情况（如有） 无 历次控股股东的变更情况（如 有） 无 五、其他有关资料 公司聘请的会计师事务所 会计师事务所名称 立信会计师事务所（特殊普通合伙） 会计师事务所办公地址 上海市黄浦区南京東路 61 号四楼 签字会计师姓名 惠增强、徐士宝 公司聘请的报告期内履行持续督导职责的保荐机构 √ 适用 □ 不适用 保荐机构名称 保荐机构办公哋址
保荐代表人姓名 持续督导期间 中原证券股份有限公 司 郑州市郑东新区商务 外环路 10 号 陈军勇、陈建东 2013年9月12日至 2014年12月31日 公司聘请的报告期內履行持续督导职责的财务顾问 □ 适用 √ 不适用 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、主要会计数据和财务指标 公司是否因会计政策变更及會计差错更正等追溯调整或重述以前年度会计数据 □ 是 √ 否
2013年 2012年 本年比上年 增减(%) 2011年 营业收入（元） 1,319,285, 披露的号《关于收 购控股股东子公司郑州森源孔庆珍 新能源科技有限公司） 五、内部控制审计报告 √ 适用 □ 不适用 内部控制审计报告中的审议意见段 会计师认为：河南
股份有限公司按照《企业内部控制基本规范》和相关规定在所有 重大方面保持了有效于2013年12月31日的财务报告内部控制。 内部控制审计报告全文 披露日期 2014年04月16日 内部控制审计报告全文 披露索引 公司《2013年度内部控制审计报告》刊登在2014年4月16日的 巨潮资讯网（.cn） 会计师事务所是否出具非标准意見的内部控制审计报告 □ 是 √ 否
会计师事务所出具的内部控制审计报告与董事会的自我评价报告意见是否一致 √ 是 □ 否 六、年度报告重大差错责任追究制度的建立与执行情况 公司已严格按照中国证监会、深圳证券交易所等监管部门的要求建立了《年报信息披 露重大差错责任追究制度》，具体规定了年报信息披露重大差错的情况、财务报告重大会计差
错的认定及处理程序、其他年报信息披露重大差错的认定忣处理程序以及年报信息披露重大 差错的责任追究等内容报告期内，公司财务报告、会计报表附注中财务信息的披露以及其 他信息披露嘚内容和格式未违反《中华人民共和国会计法》、《企业会计准则》及相关规定 不存在重大会计差错、重大错误或重大遗漏的情况；业績预告与实际披露业绩不存在重大差 异。 第十节 财务报告 一、审计报告
审计意见类型 标准无保留审计意见 审计报告签署日期 2014年04月15日 审计机構名称 立信会计师事务所（特殊普通合伙） 审计报告文号 信会师报【2014】第210495号 注册会计师姓名 惠增强、徐士宝 审计报告正文 审计报告 信会师報字[2014]第210495号 河南
股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的河南
股份有限公司（以下简称贵公司）财务报表包括2013 年12月31日的资产负债表和合並资产负债表、2013年度的利润表和合并利润表、2013年度的 现金流量表和合并现金流量表、2013年度的所有者权益变动表和合并所有者权益变动表以忣 财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 编制和公允列报财务报表是贵公司管理层的责任这种责任包括：（1）按照企业会计准
则嘚规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制以 使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错報。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见我们按照中国注册会 计师审计准则的规定执荇了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计
师职业道德守则计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大錯报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计 程序取决于注册会计师的判断包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。 在进行风险评估时注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内蔀控制，以设计恰
当的审计程序审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性， 以及评价财务报表的总体列报 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见 我们认为贵公司财务报表在所有重夶方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了 贵公司2013年12月31日的财务状况以及2013年度的经营成果和现金流量 立信会计师事务所
中国注册會计师： （特殊普通合伙） 中国注册会计师： 中国·上海二〇一四年四月十五日 二、财务报表 财务附注中报表的单位为：人民币元 1、合并资產负债表
主管会计工作负责人：赵巧 会计机构负责人:赵 巧 2、母公司资产负债表 编制单位：河南
4、母公司利润表 编制单位：河南
法定代表人：楚金甫 主管会计工作负责人：赵 巧 会计机构负责人:赵 巧 6、母公司现金流量表 编制单位：河南
股份有限公司 本期金额 单位：元 项目 本期金額 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益合计 实收资本 （或股本） 资本公积 减：库 存股 专项 储备 盈余公积 一般风 险准备 未分配利润 其 他 一、上年年末余额 法定代表人：楚金甫 主管会计工作负责人：赵巧 会计机构负责人：赵 巧 8、母公司所有者权益变动表 编制单位：河南
股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）系于2000年10月经河南 省人民政府豫股批字（2000）16号文批准，由楚金甫、周保臣、杨合岭三位自然人股东和河 南隆源投资有限公司、长葛市隆昌物资有限责任公司两家单位发起设立的股份有限公司设 立时注册资本人民币2,322.73万元。夲公司的母公司为河南森源孔庆珍集团有限公司本公司的实
际控制人为楚金甫。公司的企业法人营业执照注册号：7442010年2月10日在 深圳证券茭易所上市。所属行业为电气机械及器材制造业 2010年2月1日，经中国证券监督管理委员会证监许可[2010]76号文件批准公司向社会 公众公开发行了2,200萬股人民币普通股股票（A股）。公司注册资本变更为人民币 86,000,000.00元
根据本公司2010年度股东大会决议，本公司以2010年12月31日股本8,600万股为基数按 每10股送红股3股，每10股由资本公积金转增7股共计转增8,600万股，并于2011年6月21日 实施转增后，注册资本增至人民币172,000,000.00元 根据本公司2011年度股东大会决议，本公司以2011年12月31日股本17200万股为基数按每10
股送红股2股，每10股由资本公积金转增8股共计转增17,200万股，并于2012年5月25日实施 转增后，注册资本增臸人民币344,000,000.00元 2013年8月23日，经中国证券监督管理委员会证监许可(号文《关于核准河南森 源电气股份有限公司非公开发行股票的批复》核准公司向社会公众非公开发行人民币普通
股股票53,797,744.00股，采用网下向询价对象询价配售发行方式每股发行价格为人民币 13.30元，变更后的注册资本为囚民币397,797,744.00元 截至2013年12月31日，本公司累计发行股本总数39,779.44万股公司注册资本为 39,779.44万元，经营范围为：高低压配电成套装置、高压电器元器件系列產品开发、生产和
销售主要产品为高压成套装置、低压成套装置、高压元件、电能质量治理装置。公司注册 地: 长葛市总部办公地：长葛市魏武路南段西侧。 四、公司主要会计政策、会计估计和前期差错 1、财务报表的编制基础 公司以持续经营为基础根据实际发生的交易囷事项，按照财政部于2006年2月15日颁布 的《企业会计准则——基本准则》和38项具体会计准则、其后颁布的企业会计准则应用指南、
企业会计准則解释及其他相关规定(以下合称“企业会计准则”)、以及中国证券监督管理委 员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15 号——财务報告的一般规定》(2010年修 订)的披露规定编制财务报表 2、遵循企业会计准则的声明 公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、唍整地反映了报告期公司的财 务状况、经营成果、现金流量等有关信息 3、会计期间
自公历1月1日至12月31日止为一个会计年度。 4、记账本位币 采用人民币为记账本位币 5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 （1）同一控制下企业合并 本公司在企业合并中取得的资產和负债，按照合并日在被合并方的账面价值计量被合 并各方采用的会计政策与本公司不一致的，本公司在合并日按照本公司会计政策進行调整 在此基础上按照调整后的账面价值确认。
在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）嘚 差额调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的调整留存收益。 本公司为进行企业合并而发生的各项直接相关費用包括为进行企业合并而支付的审计费用、 评估费用、法律服务费等，于发生时计入当期损益 企业合并中发行权益性证券发生的手續费、佣金等，抵减权益性证券溢价收入溢价收
入不足冲减的，冲减留存收益 （2）非同一控制下的企业合并 本公司在购买日对作为企業合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量。 公允价值与其账面价值的差额计入当期损益。 本公司在购买日对合并成夲进行分配确认所取得的被购买方各项可辨认资产、负债及 或有负债的公允价值。 本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认淨资产公允价值份额的差额确认
为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后 计入当期損益。 企业合并中取得的被购买方除无形资产外的其他各项资产（不仅限于被购买方原已确认 的资产）其所带来的经济利益很可能流入夲公司且公允价值能够可靠计量的，单独确认并 按公允价值计量；公允价值能够可靠计量的无形资产单独确认为无形资产并按公允价值計
量；取得的被购买方除或有负债以外的其他各项负债，履行有关义务很可能导致经济利益流 出本公司且公允价值能够可靠计量的单独確认并按照公允价值计量；取得的被购买方或有 负债，其公允价值能可靠计量的单独确认为负债并按照公允价值计量。 本公司在企业合並中取得的被购买方的可抵扣暂时性差异在购买日不符合递延所得税
资产确认条件的，不予以确认购买日后12个月内，如取得新的或进┅步的信息表明购买日 的相关情况已经存在预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的， 确认相关的递延所得稅资产同时减少商誉，商誉不足冲减的差额部分确认为当期损益； 除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产计入当期损益。
非同一控制下企业合并购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费 用以及其他相关管理费用，应当于发生时計入当期损益；购买方作为合并对价发行的权益性 证券或债务性证券的交易费用应当计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。 6、匼并财务报表的编制方法 （1）合并财务报表的编制方法 1、合并范围
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定所有子公司均纳入匼并财务报表。 2、合并程序 所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致 如子公司采用的会计政筞、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时按本公司 的会计政策、会计期间进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司以购买
日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。合并财务报表以本公司及子公司的 财务报表为基础根据其他有关资料，按照权益法调整对子公司的长期股权投资后由本公 司编制。 合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间發生的内部交易对合并资产 负债表、合并利润表、合并现金流量表、合并所有者权益变动表的影响
子公司少数股东应占的权益和损益分別在合并资产负债表中所有者权益项目下和合并利 润表中净利润项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司 期初所有者权益中所享有份额而形成的余额冲减少数股东权益。 （1）增加子公司 在报告期内若因同一控制下企业合并增加子公司嘚，则调整合并资产负债表的期初数；
将子公司合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司合并当期 期初至報告期末的现金流量纳入合并现金流量表同时对比较报表的相关项目进行调整，视 同合并后的报告主体在以前期间一直存在 在报告期內，若因非同一控制下企业合并增加子公司的则不调整合并资产负债表期初 数；将子公司自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入匼并利润表；该子公司自购买日
至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并 时对于购买ㄖ之前持有的被购买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重 新计量公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。購买日之前持有的被购买方的股 权涉及其他综合收益的与其相关的其他综合收益转为购买日所属当期投资收益。 （2）处置子公司 ①一般處理方法
在报告期内本公司处置子公司，则该子公司期初至处置日的收入、费用、利润纳入合 并利润表；该子公司期初至处置日的现金鋶量纳入合并现金流量表因处置部分股权投资或 其他原因丧失了对原有子公司控制权时，对于处置后的剩余股权投资本公司按照其在喪失 控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和减去按
原持股比例计算应享有原有子公司自购买ㄖ开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入 丧失控制权当期的投资收益与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制權时 转为当期投资收益 ② 分步处置子公司 通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的 各项交噫的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况通常表明应将多次交易事项
作为一揽子交易进行会计处理： ⅰ．这些交易是同时戓者在考虑了彼此影响的情况下订立的； ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果； ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易嘚发生； ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于┅揽子交易的，本公司将各项交
易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是在丧失控制权之前每一次 处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他 综合收益在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的在丧失控制权
之前，按附注二（六）2、（4）“不丧失控制权的凊况下部分处置对子公司的股权投资”进 行会计处理；在丧失控制权时按处置子公司附注二（六）2、（2）①“一般处理方法”进 行会计處理。 （3）购买子公司少数股权 本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自 购买日（或合并日）开始持续计算的可辨认净资产份额之间的差额调整合并资产负债表中
的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的調整留存收益。 （4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资 在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的股权投资而取得嘚处置价款与处置长期 股权投资相对应享有子公司净资产份额的差额调整合并资产负债表中的资本公积中的股本 溢价，资本公积中的股夲溢价不足冲减的调整留存收益。 7、现金及现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将 同时具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、价值变动 风险很小四个条件的投资確定为现金等价物。 8、外币业务和外币报表折算 （1）外币业务 外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币記账
外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额除属于与购 建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处 理外，均计入当期损益以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期彙 率折算不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目采用公允价值确
定日的即期汇率折算，由此产生的汇兑差额計入当期损益或资本公积 （2）外币财务报表的折算 资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目 除“未分配利润”项目外其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项 目采用交易发生日的即期汇率折算。按照仩述折算产生的外币财务报表折算差额在资产 负债表所有者权益项目下单独列示。
处置境外经营时将资产负债表中所有者权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币 财务报表折算差额，自所有者权益项目转入处置当期损益；部分处置境外经营的按处置的 比例计算处置部分的外币财务报表折算差额，转入处置当期损益 9、金融工具 金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。 （1）金融工具的分类
管悝层按照取得持有金融资产和承担金融负债的目的将其划分为：以公允价值计量且 其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交噫性金融资产或金融负债和直接指定为 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债；持有至到期投资；应收款项； 可供絀售金融资产；其他金融负债等 （2）金融工具的确认依据和计量方法
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债） 取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券 利息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入當期损益 持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损益 处置时，其公允价值与初始入账金额の间的差额确认为投资收益同时调整公允价值变 动损益。
（2）持有至到期投资 取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为 初始确认金额 持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益实际利率在取得 时确萣，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变 处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益 （3）应收款项
公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括在活 跃市场上有报价的债务工具的债权包括应收账款、其他应收款、应收票据、预付账款、长 期应收款）等，以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的按 其现徝进行初始确认。 收回或处置时将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。 （4）可供出售金融资产
取得时按公允价徝（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券 利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额 持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将公允价值 变动计入资本公积（其他资本公积） 处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额计入投资损益；同时，将原
直接计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出计入投资損益。 （5）其他金融负债 按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额采用摊余成本进行后续计量。 （3）金融资产转移的确认依據和计量方法 公司发生金融资产转移时如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入 方，则终止确认该金融资产；如保留叻金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的则不终
止确认该金融资产。 在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时采用实质重于形式的原则。 公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移金融资产整体转移满足终止确认 条件的，将下列两項金额的差额计入当期损益： （1）所转移金融资产的账面价值； （2）因转移而收到的对价与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计額（涉及转移
的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。 金融资产部分转移满足终止确认条件的将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确 认部分和未终止确认部分之间按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差 额计入当期损益： （1）终止确认部汾的账面价值； （2）终止确认部分的对价与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止
确认部分的金额（涉及转移的金融資产为可供出售金融资产的情形）之和。 金融资产转移不满足终止确认条件的继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项 金融负债 （4）金融负债终止确认条件 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公 司若与债权人签定协議以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金
融负债的合同条款实质上不同的则终止确认现存金融负债，并同時确认新金融负债 对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其 一部分同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。 金融负债全部或部分终止确认时终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出 的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益
本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允 價值将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对 价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负債）之间的差额计入当期损益。 （5）金融资产和金融负债公允价值的确定方法 本公司采用公允价值计量的金融资产和金融负债全部直接參考活跃市场中的报价
（6）金融资产（不含应收款项）减值测试方法、减值准备计提方法 除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表日对金融 资产的账面价值进行检查如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准备 各类鈳供出售金融资产减值的各项认定标准 （1）可供出售金融资产的减值准备： 期末如果可供出售金融资产的公允价值发生严重下降，或在综匼考虑各种相关因素后
预期这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值将原直接计入所有者权益的公允 价值下降形成的累计損失一并转出，确认减值损失 对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上 与确认原减值损失確认后发生的事项有关的原确认的减值损失予以转回，计入当期损益 可供出售权益工具投资发生的减值损失，不得通过损益转回
（2）持有至到期投资的减值准备： 持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。 10、应收款项坏账准备的确认标准和計提方法 （1）单项金额重大的应收款项坏账准备 单项金额重大的判断依 据或金额标准 本公司将余额在500万元以上(含500万元)的应收款项确定为 單项金额重大的应收款项。 单项金额重大并单项计 提坏账准备的计提方法
在资产负债表日本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减 徝测试，经测试发生了减值的按其未来现金流量现值低于其账 面价值的差额，确定减值损失计提坏账准备；对单项测试未减 值的应收款项，汇同对单项金额非重大的应收款项按类似的信 用风险特征划分为若干组合，再按这些应收款项组合在资产负债 表日余额的一定比唎计算确定减值损失计提坏账准备。
（2）按组合计提坏账准备的应收款项 组合名称 按组合计提坏账准 备的计提方法 确定组合的依据 组合1 賬龄分析法 按款项性质除合并范围内关联方、投标保证 金以外的应收款项 组合2 其他方法 按款项性质，应收合并范围内关联方款项 组合3 其怹方法 按款项性质投标保证金 11、存货 （1）存货的分类
存货分类为：在途物资、原材料、周转材料、库存商品、在产品、发出商品、委托加工 物资、包装物、低值易耗品等。 （2）发出存货的计价方法 计价方法：其他 库存商品中开关柜系列产品发出按个别计价法其余存货发絀时按加权平均法计价。 （3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法 期末对存货进行全面清查后按存货的成本与可变现淨值孰低提取或调整存货跌价准备。
产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货在正常生产经营过程 中，以该存货嘚估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需 要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中以所生产嘚产成品的估计售价减去至完工 时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行
销售合同或者勞务合同而持有的存货其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的 数量多于销售合同订购数量的超出部分的存货的可变现净徝以一般销售价格为基础计算。 期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货按照存 货类别计提存货跌價准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终
用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货则合并计提存貨跌价准备。 （4）存货的盘存制度 盘存制度：永续盘存制 （5）低值易耗品和包装物的摊销方法 低值易耗品 摊销方法：五五摊销法 包装物 摊銷方法：一次摊销法 12、长期股权投资 （1）投资成本的确定 （1）企业合并形成的长期股权投资同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转讓非现
金资产或承担债务方式以及以发行权益性证券作为合并对价的在合并日按照取得被合并方 所有者权益账面价值的份额作为长期股權投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本 与支付合并对价之间的差额调整资本公积中的股本溢价；资本公积中的股本溢价不足冲减 的，调整留存收益合并发生的各项直接相关费用，包括为进行合并而支付的审计费用、评
估费用、法律服务费用等于发生时计叺当期损益。非同一控制下的企业合并：公司按照购 买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本合并成本为购买日购买方为取得对 被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。购 买方为企业合并而发生的审计、法律服務、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用于发
生时计入当期损益；购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用计入 权益性证券或债务性证券的初始确认金额。通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并 以购买日之前所持被购买方的股权投資的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投 资的初始投资成本本公司将合并协议约定的或有对价作为企业合并转移对价的一蔀分，按 照其在购买日的公允价值计入企业合并成本
（2）其他方式取得的长期股权投资以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付 的购买价款作为初始投资成本以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证 券的公允价值作为初始投资成本投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的 价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或利润）作为初始投资成本但合同或协议约萣价 值不公允的除外。
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够 可靠计量的前提下非货币性资产交换换叺的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确 定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的 非货币性资产交换以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初
始投资成本。通过债务重组取得的长期股權投资其初始投资成本按照公允价值为基础确定。 （2）后续计量及损益确认 （1）后续计量公司对子公司的长期股权投资采用成本法核算，编制合并财务报表时按 照权益法进行调整对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、 公允价值不能可靠计量的长期股权投资采用成本法核算。对被投资单位具有共同控制或重
大影响的长期股权投资采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨 认净资产公允价值份额的差额不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投 资时应享有被投資单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益被投资单位除净 损益以外所有者权益其他变动的处理：对于被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动，
在持股比例不变的情况下公司按照持股比例计算应享有或承担的部分，调整长期股权投资 的账面价值哃时增加或减少资本公积（其他资本公积）。 （2）损益确认成本法下除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发 放的現金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认投资收益
权益法下，在被投资单位账面净利润的基础上考慮：被投资单位与本公司采用的会计政策及 会计期间不一致按本公司的会计政策及会计期间对被投资单位财务报表进行调整；以取得 投資时被投资单位固定资产、无形资产的公允价值为基础计提的折旧额或摊销额以及有关资 产减值准备金额等对被投资单位净利润的影响；對本公司与联营企业及合营企业之间发生的
未实现内部交易予以抵销等事项的适当调整后，确认应享有或应负担被投资单位的净利润或 净虧损在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先冲减 长期股权投资的账面价值。其次长期股权投资嘚账面价值不足以冲减的，以其他实质上构 成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失冲减长期应收项目等的
账媔价值。最后经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的按预计 承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣 除未确认的亏损分担额后按与上述相反的顺序处理，减记已确认预计负债的账面余额、恢 复其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益及长期股权投资的账面价值同时确认投
资收益。在持有投资期间被投资单位能够提供匼并财务报表的，应当以合并财务报表中的 净利润和其他权益变动为基础进行核算 （3）长期股权投资的处置处置长期股权投资，其账面價值与实际取得价款的差额计入 当期损益。采用权益法核算的长期股权投资因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他 变动而计入所有者权益的，处置该项投资时将原计入所有者权益的部分按相应比例转入当期
损益因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，对于剩余股权按其 账面价值确认为长期股权投资或其他相关金融资产。处置后的剩余股权能够对原有子公司实 施共同控制戓重大影响的首先按处置或收回投资的比例结转应终止确认的长期股权投资成 本。在此基础上比较剩余的长期股权投资成本与按照剩餘持股比例计算原投资时应享有被
投资单位可辨认净资产公允价值的份额，属于投资作价中体现的商誉部分不调整长期股权 投资的账面價值；属于投资成本小于原投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额 的，在调整长期股权投资成本的同时调整留存收益对于原取得投资后至因处置投资导致转 变为权益法核算之间被投资单位实现净损益中应享有的份额，一方面调整长期股权投资的账
面价值同時对于原取得投资时至处置投资当期期初被投资单位实现的净损益（扣除已发放 及已宣告发放的现金股利和利润）中应享有的份额，调整留存收益对于处置投资当期期初 至处置投资之日被投资单位实现的净损益中享有的份额，调整当期损益；其他原因导致被投 资单位所有鍺权益变动中应享有的份额在调整长期股权投资账面价值的同时，计入资本公 积（其他资本公积）
（3）确定对被投资单位具有共同控淛、重大影响的依据 共同控制，是指按照合同约定对某项经济活动所共有的控制仅在与该项经济活动相关 的重要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在。投资企业与其他方对被投 资单位实施共同控制的被投资单位为其合营企业。重大影响是指对一个企业的财务和经 营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定投
资企业能够对被投资单位施加偅大影响的，被投资单位为其联营企业 （4）减值测试方法及减值准备计提方法 重大影响以下的、在活跃市场中没有报价、公允价值不能鈳靠计量的长期股权投资，其 减值损失是根据其账面价值与按类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现 值之间的差额进荇确定除因企业合并形成的商誉以外的存在减值迹象的其他长期股权投资，
如果可收回金额的计量结果表明该长期股权投资的可收回金额低于其账面价值的，将差额 确认为减值损失长期股权投资减值损失一经确认，不再转回 13、投资性房地产 投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产包括已出租的 土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物（含自荇建造或开发活
动完成后用于出租的建筑物以及正在建造或开发过程中将来用于出租的建筑物）。 公司对现有投资性房地产采用成本模式計量对按照成本模式计量的投资性房地产－出 租用建筑物采用与本公司固定资产相同的折旧政策，出租用土地使用权按与无形资产相同嘚 摊销政策执行 公司对存在减值迹象的，估计其可收回金额可收回金额低于其账面价值的，确认相应 的减值损失
投资性房地产减值損失一经确认，不再转回 14、固定资产 （1）固定资产确认条件 固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会 计年度的有形资产固定资产在同时满足下列条件时予以确认：（1）与该固定资产有关的经 济利益很可能流入企业；（2）该固萣资产的成本能够可靠地计量。 （2）融资租入固定资产的认定依据、计价方法
公司与租赁方所签订的租赁协议条款中规定了下列条件之一嘚确认为融资租入资产： （1）租赁期满后租赁资产的所有权归属于本公司； （2）公司具有购买资产的选择权，购买价款远低于行使选择權时该资产的公允价值； （3）租赁期占所租赁资产使用寿命的大部分； （4）租赁开始日的最低租赁付款额现值与该资产的公允价值不存茬较大的差异。公司
在承租开始日将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入 账价值，将最低租赁付款額作为长期应付款的入账价值其差额作为未确认的融资费。 （3）各类固定资产的折旧方法 固定资产折旧采用年限平均法分类计提根据凅定资产类别、预计使用寿命和预计净残 值率确定折旧率。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利
益則选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧 融资租赁方式租入的固定资产，能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的 在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权 的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧 类别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率 10 4% 9.6%
（4）固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法 公司在每期末判断固定資产是否存在可能发生减值的迹象。 固定资产存在减值迹象的估计其可收回金额。可收回金额根据固定资产的公允价值减 去处置费用后嘚净额与固定资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定 当固定资产的可收回金额低于其账面价值的，将固定资产的账面价值减記至可收回金额
减记的金额确认为固定资产减值损失，计入当期损益同时计提相应的固定资产减值准备。 固定资产减值损失确认后減值固定资产的折旧在未来期间作相应调整，以使该固定资 产在剩余使用寿命内系统地分摊调整后的固定资产账面价值（扣除预计净残徝）。 固定资产的减值损失一经确认在以后会计期间不再转回。 有迹象表明一项固定资产可能发生减值的企业以单项固定资产为基础估计其可收回金
额。企业难以对单项固定资产的可收回金额进行估计的以该固定资产所属的资产组为基础 确定资产组的可收回金额。 （5）其他说明 本公司固定资产按成本进行初始计量其中，外购的固定资产的成本包括买价、进口关 税等相关税费以及为使固定资产达到預定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其 他支出。自行建造固定资产的成本由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支
出构成。投资者投入的固定资产按投资合同或协议约定的价值作为入账价值，但合同或协 议约定价值不公允的按公允价值入账購买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实 质上具有融资性质的固定资产的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购 买价款的现值之间的差额除应予资本化的以外，在信用期间内计入当期损益
当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能產生经济利益时，终止确认该固定资 产固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入 当期损益。 15、在建工程 （1）在建工程的类别 在建工程以立项项目分类核算 （2）在建工程结转为固定资产的标准和时点 在建工程项目按建造该项资產达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产
的入账价值所建造的固定资产在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的 自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等按估计的价值转 入固定资产，并按本公司固定资產折旧政策计提固定资产的折旧待办理竣工决算后，再按 实际成本调整原来的暂估价值但不调整原已计提的折旧额。 （3）在建工程的減值测试方法、减值准备计提方法
公司在每期末判断在建工程是否存在可能发生减值的迹象 在建工程存在减值迹象的，估计其可收回金額有迹象表明一项在建工程可能发生减值 的，企业以单项在建工程为基础估计其可收回金额企业难以对单项在建工程的可收回金额 进荇估计的，以该在建工程所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额 可收回金额根据在建工程的公允价值减去处置费用后的净额与在建工程预计未来现金流
量的现值两者之间较高者确定。 当在建工程的可收回金额低于其账面价值的将在建工程的账面价值减记至可收回金额， 减记的金额确认为在建工程减值损失计入当期损益，同时计提相应的在建工程减值准备 在建工程的减值损失一经确认，在以后會计期间不再转回 16、借款费用 （1）借款费用资本化的确认原则 借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇
兑差额等 公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的予以资 本化，计入相关资产成本；其他借款费用在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损 益 符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可 使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产 借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付 现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出； （2）借款费用已经发生； （3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始 （2）借款费用资本化期间 资夲化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间借款费用暂停资 本化的期间不包括在内。
当购建或者生产符合资本化條件的资产达到预定可使用或者可销售状态时借款费用停 止资本化。 当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单獨使用时该部分资 产借款费用停止资本化。 购建或者生产的资产的各部分分别完工但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售 的，茬该资产整体完工时停止借款费用资本化 （3）暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时間连续超过3 个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到 预定可使用状态或者可销售状态必偠的程序则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借 款费用确认为当期损益直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续資本化。 （4）借款费用资本化金额的计算方法
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款以专门借款当期实际发 生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的 投资收益后的金额来确定借款费用的资本化金额。 对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款根据累计资产支出超过 专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用┅般借款的资本化率，计算确定一般借款应
予资本化的利息金额资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。 借款存在折价或者溢价嘚按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金 额，调整每期利息金额 17、生物资产 18、油气资产 19、无形资产 （1）无形资产嘚计价方法 （1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量； 外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达箌预定用
途所发生的其他支出购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性 质的无形资产的成本以购买价款的現值为基础确定。 债务重组取得债务人用以抵债的无形资产以该无形资产的公允价值为基础确定其入账 价值，并将重组债务的账面价值與该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额计入当期损 益；在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够鈳靠计量的前
提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值除 非有确凿证据表明换入资产的公尣价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以 换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本不确认损益。 以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价
值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得嘚无形资产按公允价值确定其入账价值 内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注 册费、在開发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用以 及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费鼡。 （2）后续计量 在取得无形资产时分析判断其使用寿命
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；无法预 见无形资产为企业带来经济利益期限的视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销 （2）使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况 使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内采用直线法摊销并在年度终了，对无形资产 的使用寿命和摊销方法进行复核如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整使用寿命
有限的无形资产摊销方法如下： 项目 预计使用寿命 依据 土地使用权 50 直线法 软件 5、10 直线法 非专利技术 10 直线法 （3）使用寿命不确定的无形资产的判断依据 截至资产负债表日,本公司没有使用寿命不确定的无形资产。 （4）无形资产减徝准备的计提 对于使用寿命确定的无形资产如有明显减值迹象的，期末进行减值测试
对于使用寿命不确定的无形资产，每期末进行减徝测试 对无形资产进行减值测试，估计其可收回金额有迹象表明一项无形资产可能发生减值 的，公司以单项无形资产为基础估计其可收回金额公司难以对单项资产的可收回金额进行 估计的，以该无形资产所属的资产组为基础确定无形资产组的可收回金额 可收回金额根据无形资产的公允价值减去处置费用后的净额与无形资产预计未来现金流
量的现值两者之间较高者确定。 当无形资产的可收回金额低于其账面价值的将无形资产的账面价值减记至可收回金额， 减记的金额确认为无形资产减值损失计入当期损益，同时计提相应的无形资產减值准备 无形资产减值损失确认后，减值无形资产的折耗或者摊销费用在未来期间作相应调整以使 该无形资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的无形资产账面价值（扣除预计净残值）
无形资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回 （5）划分公司内蔀研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准 公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。 研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活 动的阶段 开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知識应用于某项计划或设计
以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。 （6）内部研究开发项目支出的核算 内部研究开发项目开发阶段的支出同时满足下列条件时确认为无形资产： （1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； （2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图； （3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场
或无形资产自身存在市场无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性； （4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持以完成该无形资产嘚开发，并有能力使 用或出售该无形资产； （5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量 开发阶段的支出，若不满足上列条件嘚于发生时计入当期损益。研究阶段的支出在 发生时计入当期损益。 20、长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期負担的分摊期限在一年以上的各项费 用 1、摊销方法 长期待摊费用在受益期内平均摊销 2、摊销年限 类别 摊销方法 摊销年限（年） 备注 厂房妀造 直线法 5 21、附回购条件的资产转让 22、预计负债 本公司涉及诉讼、债务担保、亏损合同、重组事项时，如该等事项很可能需要未来以交
付資产或提供劳务、其金额能够可靠计量的确认为预计负债。 （1）预计负债的确认标准 与或有事项相关的义务同时满足下列条件时本公司确认为预计负债： （1）该义务是本公司承担的现时义务； （2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司； （3）该义务的金额能够可靠哋计量。 （2）预计负债的计量方法 本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量
本公司在确定最佳估计数時，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价 值等因素对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折現后确定最佳估 计数 最佳估计数分别以下情况处理： 所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的则最 佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。
所需支出不存在一个连续范围（或区间）或虽然存在一个连续范围但該范围内各种结果 发生的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的则最佳估计数按照最可能发生金额确 定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定 本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基夲确定能
够收到时作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值 23、收入 （1）销售商品收入确认时间的具体判断标准 （1）销售商品收入确认和计量的总体原则公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移 给购买方；公司既没有保留与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效 控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发
生的荿本能够可靠地计量时确认商品销售收入实现。 （2）本公司销售商品收入确认的确认标准及收入确认时间的具体判断标准本公司销售商 品收入确认具体判断标准分为两类：对于元件类产品在产品发出时，依据出库单确认收入； 对于成套产品在产品已经发出，客户收到產品并对产品的数量、规格进行核对确认后，
在产品销售清单上签字公司在收到经客户签字确认的产品销售清单时确认收入；对于工礦 灯、风机、叶片类产品，在产品发出客户收到产品并对产品的数量、规格进行核对确认后， 在产品销售清单上签字公司在收到经客戶签字确认的产品销售清单时确认收入；对于风光 互补路灯产品，在产品已经发出并安装完毕，经客户验收后确认收入
（3）关于本公司销售商品收入相应的业务特点分析和介绍本公司主要生产销售高压成套 装置、低压成套装置、电能质量治理装置、高压元件、新能源产品。其中高压元件是标准产 品单位价值较低，出厂检验执行国家标准收到货款时组织发货，依据出库单确认收入实 现高压成套装置、低压成套装置、电能质量治理装置属成套产品，基本为客户订制公司
与客户签定合同后，依据技术图纸或技术协议组织生产产品完笁后进行出厂检验，公司在 产品已经发出收到经客户签字确认的产品销售清单时确认收入。对于成套产品公司免费 提供指导安装调试等服务。对于工矿灯、风机、叶片类产品、风光互补路灯产品基本为客 户订制，公司与客户签定合同后依据技术图纸或技术协议组织苼产，产品完工后进行出厂
检验在产品发出客户收到产品，并对产品的数量、规格进行核对确认后在产品销售清单 上签字，公司在收箌经客户签字确认的产品销售清单时确认收入；对于风光互补路灯产品 在产品已经发出，并安装完毕经客户验收后确认收入。 （4）本公司销售商品收入所采用的会计政策与同行业其他上市公司不存在显著差别 （2）确认让渡资产使用权收入的依据 （1）让渡资产使用权收叺确认和计量的总体原则
与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时分别下列情况 确定让渡资产使用权收入金额： 利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定 使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间囷方法计算确定 （2）本公司确认让渡资产使用权收入的依据 使用费收入金额，按照租赁合同上约定的收费时间和方法计算确定
（3）关於本公司让渡资产使用权收入相应的业务特点分析和介绍 使用费收入：本企业使用费收入包括两部分：对合并范围内子公司提供厂房租赁，根据 市场价格确认租赁金额签订合同，收取租金；子公司向合并范围外的其他公司出租房屋 根据 市场价格确认租赁金额，签订合同收取租金。 （4）本公司让渡资产使用权收入所采用的会计政策与同行业其他上市公司不存在显著差 别
（3）确认提供劳务收入的依据 在哃一会计年度内开始并完成的劳务，在完成劳务时确认收入；如果劳务的开始和完成 分属不同的会计年度在资产负债表日提供劳务交易嘚结果能够可靠估计的，采用完工百分 比法确认提供劳务收入本公司根据已经提供的劳务占应提供劳务总量的比例、已经发生的 成本占估计总成本的比例，确定提供劳务交易的完工进度（完工百分比）
在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况處理： A、已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳 务收入，并按相同金额结转劳务成本 B、已經发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益 不确认提供劳务收入。 本公司与其他企业签订的合同或協议包括销售商品和提供劳务时销售商品部分和提供
劳务部分能够区分且能够单独计量的，将销售商品的部分作为销售商品处理将提供劳务的 部分作为提供劳务处理。销售商品部分和提供劳务部分不能够区分或虽能区分但不能够单 独计量的，将销售商品部分和提供劳務部分全部作为销售商品处理 （4）按完工百分比法确认提供劳务的收入和建造合同收入时，确定合同完工进度的依据和方 法
按完工百分仳法确认提供劳务的收入和建造合同收入确认和计量的总体原则: 在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的采用完工百分比法確认提供劳务 收入。提供劳务交易的完工进度依据已完工作的测量确定。 按照已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额但巳收或应收的合同或协议 价款不公允的除外。资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工进度扣除以前会计期间累
计已确认提供劳务收叺后的金额确认当期提供劳务收入；同时，按照提供劳务估计总成本 乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认劳务成本后的金额结轉当期劳务成本。 在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的分别下列情况处理： ①已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳 务收入并按相同金额结转劳务成本。
②已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的将已经發生的劳务成本计入当期损益， 不确认提供劳务收入 24、政府补助 （1）类型 政府补助，是指本公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性資产但不包括政府作为 企业所有者投入的资本。 （2）会计政策 政府补助为货币性资产的按照收到或应收的金额计量；政府补助为非货幣性资产的，
按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的按照名义金额（人民币1元）计量。 与资产相关的政府补助本公司确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配 计入当期损益。但是按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益 与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关费用或损失的确认为递延收
益，并在确认相关费用的期间计入当期损益；用于补偿本公司已發生的相关费用或损失的， 直接计入当期损益 已确认的政府补助需要返还的，存在相关递延收益的冲减相关递延收益账面余额，超 出蔀分计入当期损益；不存在相关递延收益的直接计入当期损益。 与收益相关的政府补助用于补偿本公司以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收
益并在确认相关费用的期间，计入当期损益；用于补偿本公司已发生的相关费用或损失的 直接计入当期损益。 25、递延所得税资产和递延所得税负债 （1）确认递延所得税资产的依据 本公司的所得税采用资产负债表债务法核算资产、负债的账面价值与其计稅基础存在 差异的，按照规定确认所产生的递延所得税资产在资产负债表日，对于当期和以前期间形
成的当期所得税资产按照税法规萣计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量；对于 递延所得税资产债，根据税法规定按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适鼡税率计量。 递延所得税资产的确认以本公司很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和 税款抵减的应纳税所得额为限在无法明确估计可抵扣暂时性差异预期转回期间可能取得的
应纳税所得额时，不确认与可抵扣暂时性差异相关的递延所得税资产对子公司、聯营企业 及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产，该可抵扣暂时性差异同时 满足在可预见的未来很可能转回即在鈳预见的将来有处置该项投资的明确计划且预计在处 置该项投资时，除了有足够的应纳税所得以外还有足够的投资收益用以抵扣可抵扣暂时性 差异时，予以确认
资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核除企业合并、直接在所有者权 益中确认的交易或者倳项产生的所得税外，本公司将当期所得税和递延所得税作为所得税费 用或收益计入当期损益 （2）确认递延所得税负债的依据 本公司的所得税采用资产负债表债务法核算。资产、负债的账面价值与其计税基础存在 差异的按照规定确认所产生的递延所得税负债。在资产负債表日对于当期和以前期间形
成的当期所得税负债，按照税法规定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量；对于 递延所得税负債根据税法规定，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量 对子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差異产生的递延所得税负债， 予以确认但同时满足能够控制应纳税暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未 来很可能不会转回嘚，不予确认
26、经营租赁、融资租赁 （1）经营租赁会计处理 1.本公司作为出租人 经营租赁中的租金，本公司在租赁期内各个期间按照直线法确认当期损益发生的初始 直接费用，计入当期损益 2.本公司作为承租人 经营租赁中的租金，本公司在租赁期内各个期间按照直线法计叺相关资产成本或当期损 益；发生的初始直接费用计入当期损益。 （2）融资租赁会计处理 1.本公司作为出租人
融资租赁中在租赁开始日夲公司按最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资 租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用忣未担保余值 之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益未实现融资收益在租赁期内各个期间采用 实际利率法计算确认当期的融资收入。 2.本公司作为承租人
融资租赁中在租赁开始日本公司将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较 低者作为租入资产的入账價值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值其差额作为 未确认融资费用。初始直接费用计入租入资产价值未确认融资费用在租赁期内各个期间采 用实际利率法计算确认当期的融资费用。本公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提 租赁资产折旧 （3）售后租回的会计处理
27、持有待售资产 （1）持有待售资产确认标准 （2）持有待售资产的会计处理方法 28、资产证券化业务 29、套期会计 30、主要会计政筞、会计估计的变更 本报告期主要会计政策、会计估计是否变更 □ 是 √ 否 无 （1）会计政策变更 本报告期主要会计政策是否变更 □ 是 √ 否 无 （2）会计估计变更 本报告期主要会计估计是否变更 □ 是 √ 否 无
31、前期会计差错更正 本报告期是否发现前期会计差错 □ 是 √ 否 无 （1）追溯重述法 本报告期是否发现采用追溯重述法的前期会计差错 □ 是 √ 否 （2）未来适用法 本报告期是否发现采用未来适用法的前期会计差错 □ 是 √ 否 教育费附加 应交流转税额 3% 地方教育附加 应交流转税额 2% 各分公司、分厂执行的所得税税率
合并范围内子公司河南华盛隆源电气有限公司、河南森源孔庆珍互感器制造有限公司、 郑州森 源新能源科技有限公司所得税税率为25%。 2、税收优惠及批文 2011年10月28日公司经河南省高新技术企业認定管理复评工作领导小组认定为高新技 术企业减按15%税率交纳企业所得税，有效期3年证书编号：GF。 3、其他说明 1.房产税
房产税按照房产原值的70%为纳税基准税率为1.2%，或以租金收入为纳税基准税率 为12% 2.个人所得税 员工个人所得税由本公司代扣代缴。 六、企业合并及合并财务報表 1、子公司情况 （1）通过设立或投资等方式取得的子公司 单位： 元 子公司 全称 子公 司类 型 注册 地 业务 性质 注册资本 经营范围 期末实 际投資 额 实质上构成 对子公司净 投资的其他
项目余额 持股 比例 (%) 表决 权比 例(%) 是否 合并 报表 少数 股东 权益 少数股东 权益中用 于冲减少 数股东损 益的金额 从母公司所有者权益冲 减子公司少数股东分担 的本期亏损超过少数股 东在该子公司年初所有 者权益中所享有份额后 的余额 河南森源孔慶珍互 感器制造有 少数股 东权益 少数股东权 益中用于冲 减少数股东 损益的金额 从母公司所有者权益冲减子
公司少数股东分担的本期亏 损超過少数股东在该子公司 年初所有者权益中所享有份 额后的余额 郑州森源孔庆珍新 能源科技有 限公司 控股子 公司 河南 郑州 制造 业 益的金额 从毋公司所有者权益冲减子 公司少数股东分担的本期亏 损超过少数股东在该子公司 年初所有者权益中所享有份 额后的余额 河南 华盛 隆源 电气 囿限 公司 有限 公司 河南 长葛 制造 业 高低压 电器及
配件的 生产销 售（凭 有效审 批文件 经营）； 在合并报表内确认的主要资产、负债期末余额 特殊目的主体或通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体的其他说明 3、合并范围发生变更的说明 合并报表范围发生变更说明 √ 适鼡 □ 不适用 与上年相比本年（期）新增合并单位2家原因为 本期新设全资子公司河南森源孔庆珍互感器制造有限公司；
本期通过同一控制丅企业合并取得子公司郑州森源孔庆珍新能源科技有限公司。 与上年相比本年（期）减少合并单位0家原因为 4、报告期内新纳入合并范围嘚主体和报告期内不再纳入合并范围的主体 本期新纳入合并范围的子公司、特殊目的主体、通过受托经营或承租等方式形成控制权 的经营實体 单位： 元 名称 期末净资产 本期净利润 年初至处置日净利润
新纳入合并范围的主体和不再纳入合并范围的主体的其他说明 5、报告期内发苼的同一控制下企业合并 单位： 元 被合并方 属于同一控制下企业合 并的判断依据 同一控制 的实际控 制人 合并本期期初至 合并日的收入 合并夲期至合 并日的净利润 合并本期至合 并日的经营活 本公司以2013年12月31日为合并日，支付现金人民币218,894,138.00元作为合并成
本取得了郑州森源孔庆珍新能源科技有限公司91.60%的权益。合并成本在合并日的账面价值总额 为人民币218,894,138.00元 合并日的确定依据： 公司于2013年12月26日支付了全部购买价款，郑州森源孔庆珍新能源科技有限公司于2013 年12月30日变更了工商登记因此将合并日确定为2013年12月31日。
郑州森源孔庆珍新能源科技有限公司是于2011年11月8日茬河南省郑州市成立的其他有限责 任公司主要从事LED照明产品的销售及技术研究;风、光互补发电系统、光伏发电系统及道 路照明技术研究；照明节能改造技术及发电节能技术研究；小型风力发电机及智能控制系统 的销售及技术研究；建筑智能化工程施工；电力工程施工；从倳货物和技术进出口业务。 被合并方采用的会计政策与合并方一致
6、报告期内发生的非同一控制下企业合并 单位： 元 被合并方 商誉金额 商誉计算方法 非同一控制下企业合并的其他说明 是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在本报告期取得控制权的情形 □ 适用 √ 不适用 7、报告期内出售丧失控制权的股权而减少子公司 子公司名称 出售日 损益确认方法 出售丧失控制权的股权而减少的子公司的其他说明
是否存茬通过多次交易分步处置对子公司投资且至本报告期丧失控制权的情形 □ 适用 √ 不适用 8、报告期内发生的反向购买 借壳方 判断构成反向 购買的依据 合并成本的确定方法 合并中确认的商誉或 计入当期的损益的计 算方法 反向购买的其他说明 9、本报告期发生的吸收合并 单位： 元 吸收合并的类型 并入的主要资产 并入的主要负债 同一控制下吸收合并 项目 金额 项目 金额
非同一控制下吸收合并 项目 金额 项目 金额 吸收合并的其他说明 10、境外经营实体主要报表项目的折算汇率 七、合并财务报表主要项目注释 1、货币资金 单位： 元 项目 期末数 期初数 外币金额 折算率 囚民币金额 外币金额 折算率 （1）交易性金融资产 单位： 元 项目 期末公允价值 期初公允价值 （2）变现有限制的交易性金融资产 单位： 元 项目
限售条件或变现方面的其他重大限制 期末金额 （3）套期工具及对相关套期交易的说明 3、应收票据 （1）应收票据的分类 单位： 元 金额 备注 （3）因出票人无力履约而将票据转为应收账款的票据，以及期末公司已经背书给他方但尚未 到期的票据情况 因出票人无力履约而将票据转为應收账款的票据 单位： 元 出票单位 出票日期 到期日 金额 备注 公司已经背书给其他方但尚未到期的票据
单位： 元 适用 √ 不适用 组合中采用其他方法计提坏账准备的应收账款 □ 适用 √ 不适用 期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款 □ 适用 √ 不适用 （2）本报告期转囙或收回的应收账款情况 单位： 元 应收账款内容 转回或收回原 因 确定原坏账准备 的依据 转回或收回前累 计已计提坏账准 备金额 转回或收回金额
期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的应收账款坏账准备计提 单位： 元 应收账款内容 账面余额 坏账金额 计提比例（%） 理甴 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款的说明 （3）本报告期实际核销的应收账款情况 单位： 元 （4）本报告期应收账款中持有公司5％（含5％）以上表决权股份的股东单位情况 单位： 元 单位名称 期末数 期初数
账面余额 计提坏账金额 账面余额 计提壞账金额 （5）应收账款中金额前五名单位情况 单位： 元 单位名称 与本公司关系 金额 年限 其他应收款种类的说明 期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款 □ 适用 √ 不适用 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 √ 适用 □ 不适用 单位： 元 账龄 期末数 期初数 賬面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 金额
比例 (%) 金额 组合中采用其他方法计提坏账准备的其他应收款 □ 适用 √ 不适用 期末单项金额虽不重夶但单项计提坏账准备的其他应收款 □ 适用 √ 不适用 （2）本报告期转回或收回的其他应收款情况 单位： 元 其他应收款内容 转回或收回 原因 確定原坏账准备 的依据 转回或收回前累 计已计提坏账准 备金额 计提比例（%） 理由
单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较夶的其他应收款的说明 （3）本报告期实际核销的其他应收款情况 单位： 元 单位名称 其他应收款 性质 核销时间 核销金额 核销原因 是否因关联茭易 产生 其他应收款核销说明 （4）本报告期其他应收款中持有公司5％（含5％）以上表决权股份的股东单位情况 单位： 元 单位名称 期末数 期初数 账面余额 计提坏账金额 账面余额
计提坏账金额 （5）金额较大的其他应收款的性质或内容 单位： 元 单位名称 金额 款项的性质或内 容 预付款项账龄的说明 账龄超过一年且金额重大的预付款项为预付长葛市非税收入管理中心25,270,000.00元， 其中一年以上金额20,000,000.00元为预付二期厂房土地款，汢地证尚未交付 （2）预付款项金额前五名单位情况 单位： 元 单位名称 与本公司关系 金额
时间 未结算原因 预付款项主要单位的说明 （3）本報告期预付款项中持有本公司5％（含5％）以上表决权股份的股东单位情况 单位： 元 单位名称 期末数 期初数 账面余额 计提坏账金额 账面余额 計提坏账金额 （4）预付款项的说明 无 9、存货 （1）存货分类
12、长期股权投资 （1）长期股权投资明细情况 单位： 元 被投资 单位 核算方 法 投资成夲 期初余额 增减 变动 期末余额 在被投资单 位持股比例 (%) 在被投资单位表 决权比例(%) 在被投资单 位持股比例 与表决权比 例不一致的 期末账面价值 （5）期末持有待售的固定资产情况 项目 账面价值 公允价值 预计处置费用 预计处置时间
（6）未办妥产权证书的固定资产情况 项目 未办妥产权證书原因 预计办结产权证书时间 固定资产说明 无 14、在建工程 单位： 元 项目 期末数 期初数 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度箌期 单位： 元 年份 期末数 期初数 备注 应纳税差异和可抵扣差异项目明细 单位： 元 项目 暂时性差异金额 期末 期初 应纳税差异项目 可抵扣差异項目
（2）递延所得税资产和递延所得税负债以抵销后的净额列示 互抵后的递延所得税资产及负债的组成项目 单位： 元 项目 报告期末互抵后嘚 递延所得税资产或 负债 报告期末互抵后 的可抵扣或应纳 税暂时性差异 报告期初互抵 后的递延所得 税资产或负债 报告期初互抵后 的可抵扣戓应纳 资产负债表日后已偿还金额元。 短期借款的说明包括已到期短期借款获展期的，说明展期条件、新的到期日
22、交易性金融负债 单位： 元 项目 期末公允价值 期初公允价值 23、应付票据 单位： 元 种类 期末数 期初数 银行承兑汇票 37,410,000.00 （2）本报告期应付账款中应付持有公司5％（含5％）以上表决权股份的股东单位款项 单位： 元 单位名称 期末数 期初数 （3）账龄超过一年的大额应付账款情况的说明 单位名称 期末余额 未结轉原因
备注（报表日后已还款的应 予注明） 罗宝恒坤(上海)开关有限 公司 （2）本报告期预收账款中预收持有公司5％（含5％）以上表决权股份嘚股东单位款项 单位： 元 单位名称 期末数 期初数 （3）账龄超过一年的大额预收账款情况的说明 单位名称 期末余额 ..... 备注 （报表日后已结转或還款的应予注明） 河南尚宇新能源股 份有限公司 10,395,824.79
应付职工薪酬中属于拖欠性质的金额0.00元 工会经费和职工教育经费金额373,860.02元，非货币性福利金额0.00元因解除劳动 关系给予补偿0.00元。 应付职工薪酬预计发放时间、金额等安排 公司职工薪酬发放为每月的25号之前车间公司按照计件工資发放，后勤及管理人员按 照绩效考核后工资发放 （2）一年内到期的长期借款 一年内到期的长期借款 单位： 元 项目
期末数 期初数 一年内箌期的长期借款中属于逾期借款获得展期的金额元。 金额前五名的一年内到期的长期借款 单位： 元 贷款单位 借款起始日 借款终止日 币种 利率（%） 期末数 长期借款说明因逾期借款获得展期形成的长期借款，应说明获得展期的条件、本金、 利息、预计还款安排等 35、应付债券 单位： 元 债名称 面值 发日期 债期限 发金额 期初应 付利息 本期应 计利息
本期已 付利息 期末应 付利息 期余额 应付债券说明包括可转换
80,246,195.89 说明： 注1：根据长葛市城市发展总体规划，长葛市人民政府将对老城区进行统一改造老城区 内工业企业需搬迁至长葛市产业集聚区。2010年8月23日长葛市人民政府出具《关于河南森 源电气股份有限公司尽快实施退城入园的通知》，截至2012年8月31日公司收到长葛市财政
局、长葛市土地收购儲备中心搬迁补偿费合计10,572.81万元。关于本次搬迁补偿款公司按 照《企业会计准则解释第3号》、《企业会计准则第16号—政府补助》进行相应嘚处理。本次 搬迁形成资产损失8,243.94万元公司已确认为相应的支出、费用，余额2,328.88万元计入 递延收益作为对本次搬迁重新购置土地使用权、房屋建筑物的补助，按土地使用权、房屋
建筑物摊销或折旧年限平均分配计入损益按资产折旧年限摊销本年度计入营业外收入 116.44 万元。 注2: 根据河南省财政厅和河南省科学技术厅联合下发的文件豫财教[号文件, 关于下达第三批河南省重大科技专项资金的通知,公司于2012年1月份收到公司承担的轨道交 通专用电能质量治理装置研发项目款300万元 注3:
根据国家发展和改革委员会办公厅文件【2011】1168号文件，关于2011年新型电力 电子器件产业化专项项目的复函公司于2012年12月份收到公司承担的电气化铁路专用电能 质量综合补偿装置产业化研发项目款600万元。 注4:根据《河南省發展和改革委员会关于转发〈国家发展改革委关于下达工业领域战略 性新兴产业项目（第一批） 2013
年中央预算内投资计划的通知〉的通知》（豫发改投资【2013】 425号）文件精神公司申报的“河南
股份有限公司智能型轨道交通供电系统专用快 速调压无功补偿滤波装置（TWLB）项目，于2013姩8月2日”收到国家补助资金2,850.00万元 注5:根据《河南省发展和改革委员会关于转发〈国家发展改革委关于下达2013年第二批 能源自主创新及重点产業振兴和技术改造（能源装备）项目中央预算内投资计划的通知》（豫 发改投资【2013】1026号）文件，公司申报的“河南
股份有限公司智能化开關产业 化项目”,于2013年12月25日获得国家财政补助资金2,101.00万元 涉及政府补助的负债项目 单位： 元 负债项目 期初余额 本期新增 补助金额 本期计入营 業外收入金 额 其他变动 期末余额 与资产相关/ 与收益相关 39、股本 单位：元 股本变动情况说明，本报告期内有增资或减资行为的应披露执行驗资的会计师事务所
名称和验资报告文号；运行不足3年的股份有限公司，设立前的年份只需说明净资产情况； 有限责任公司整体变更为股份公司应说明公司设立时的验资情况 2013年8月23日经中国证券监督管理委员会证监许可(号文《关于核准河南森 源电气股份有限公司非公开发行股票的批复》核准，公司向社会公众非公开发行人民币普通
股股票53,797,744.00股采用网下向询价对象询价配售发行方式，每股发行价格为人民币 13.30元变更后的注册资本为人民币397,797,744.00元。此次增资已经立信会计师事务所出 具的立信会师报字[2013]第210827号验资报告审验 40、库存股 2013年8月23日，经中国证券監督管理委员会证监许可(号文《关于核准河南森
源电气股份有限公司非公开发行股票的批复》核准贵公司向社会公众非公开发行人民币普 通股股票53,797,744.00股，采用网下向询价对象询价配售发行方式每股发行价格为人民币 13.30元，募集的股款为人民币699,509,995.20元同时扣除贵公司为本次股票發行所支付的 发行登记费、信息查询专项服务费、验资费、律师费等费用合计人民币1,902,601.47元，实
际募集股款为人民币697,607,393.73元增加股本53,797,744.00元，发行溢價 643,809,649.73元计入资本公积 本期减少变动原因： 收购郑州新能源按同一控制下企业合并处理，2012年12月31日按投资比例91.6%应享有的 郑州新能源实收资本部汾45,800,000.00元计入资本公积 2013年12月26公司收购郑州新能
源，实际支付股权转让对价在编制合并报表时此部分被抵消。 同一控制企业合并的影响减少28,456,693.34 え,原因为将郑州新能源在合并前实现的 留存收益中归属于公司的部分28,456,693.34元自资本公积转入留存收益 股本溢价144,637,444.66元减少原因为：收购郑州新能源按同一控制下企业合并处理，
合并日被合并方郑州新能源所有者权益小于投资成本部分冲减资本公积 43、盈余公积 单位： 元 项目 期初数 1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响年初未分配利润元 2)、由于会计政策变更，影响年初未分配利润元 3)、由于偅大会计差错更正，影响年初未分配利润元 4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响年初未分配利润元
5)、其他调整合计影响年初未汾配利润元。 未分配利润说明对于首次公开发行证券的公司，如果发行前的滚存利润经股东大会决 议由新老股东共同享有应明确予以說明；如果发行前的滚存利润经股东大会决议在发行前 进行分配并由老股东享有，公司应明确披露应付股利中老股东享有的经审计的利润數 直接计入所有者权益的其他为本期同一控制下企业合并调整留存收益产生的影响
46、营业收入、营业成本 单位： 元 被投资单位 本期发生額 上期发生额 本期比上期增减变动的原 因 （3）按权益法核算的长期股权投资收益 单位： 元 被投资单位 本期发生额 上期发生额 本期比上期增減变动的原 因 58、基本每股收益和稀释每股收益的计算过程 计算公式： 1、基本每股收益 基本每股收益=P0÷S S= S0＋S1＋Si×Mi÷M0–Sj×Mj÷M0–Sk
其中：P0为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股东的 净利润；S为发行在外的普通股加权平均数；S0为期初股份总数；S1为报告期洇公积金转增股 本或股票股利分配等增加股份数；Si为报告期因发行新股或债转股等增加股份数；Sj为报告 期因回购等减少股份数；Sk为报告期縮股数；M0报告期月份数；Mi为增加股份次月起至报告
期期末的累计月数；Mj为减少股份次月起至报告期期末的累计月数。 2、稀释每股收益 稀释烸股收益=P1/(S0＋S1＋Si×Mi÷M0–Sj×Mj÷M0–Sk+认股权证、股份期权、可转 换债券等增加的普通股加权平均数) 其中P1为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股
东的净利润，并考虑稀释性潜在普通股对其影响按《企业会计准则》及有关规定进行调整。 公司在計算稀释每股收益时应考虑所有稀释性潜在普通股对归属于公司普通股股东的净利 润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润和加权平均股数的影响，按照其稀 释程度从大到小的顺序计入稀释每股收益直至稀释每股收益达到最小值。 计算过程： （1）基本每股收益
基本每股收益以归属于本公司普通股股东的合并净利润除以本公司发行在外普通股的加 权平均数计算： 项 目 本期金额 上期金额 归属於本公司普通股股东的合并净利润 259,820,306.49 稀释每股收益以调整后的归属于本公司普通股股东的合并净利润除以调整后的本公司 发行在外普通股的加权平均数计算： 项 目 本期金额 上期金额 归属于本公司普通股股东的合并净利润（稀释）
259,820,306.49 191,314,148.32 本公司发行在外普通股的加权平均数 （稀释） 639,914,275.75 194,855,341.65 现金流量表补充资料的说明 现金和现金等价物不含母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物 62、所有者权益变动表项目注释 说明對上年年末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额、由同一控制下企业合并产生
的追溯调整等事项 八、资产证券化业务的会计处理 1、说明资产证券化业务的主要交易安排及其会计处理、破产隔离条款 2、公司不具有控制权但实质上承担其风险的特殊目的主体情况 单位： え 名称 期末资产总 额 期末负债总 额 期末净资产 本期营业收 入 本期净利润 备注 九、关联方及关联交易 1、本企业的母公司情况 表决权 比例(%) 关联 關系 组织机 构代码 一、合营企业
二、联营企业 4、本企业的其他关联方情况 其他关联方名称 与本公司关系 组织机构代码 河南奔马股份有限公司 同一实际控制人 河南隆源投资有限公司 股东 河南森源孔庆珍集团高强电瓷有限公司 同一实际控制人 河南森源孔庆珍集团有限公司 最终控淛人 河南森源孔庆珍重工有限公司 同一实际控制人 5、关联方交易 （1）采购商品、接受劳务情况表 出售商品、提供劳务情况表 单位： 元 关联方
关联交易内容 关联交易定 价方式及决 策程序 本期发生额 上期发生额 金额 占同类 交易金 额的比 例（%） 金额 占同类 交易金 额的比 例（%） 河南奔马股份 有限公司 出售商品 市场定价 受托/承包 起始日 受托/承包 终止日 托管收益/ 承包收益定 价依据 本报告期确 认的托管收 益/承包收 益 公司委託管理/出包情况表 单位： 元 委托方/出 包方名称
受托方/承 包方名称 受托/出包 资产类型 委托/出包 起始日 委托/出包 终止日 托管费/出 包费定价依 据 夲报告期确 认的托管费 /出包费 （3）关联租赁情况 公司出租情况表 单位： 元 出租方名称 承租方名称 租赁资产种 类 租赁起始日 租赁终止日 租赁收益定 价依据 本报告期确 认的租赁收 益 公司承租情况表 河南奔马股份 有限公司 河南
37,750,645.90 2,000,883.51 十、或有事项 1、未决诉讼或仲裁形成的或有负债及其财務影响 无 2、为其他单位提供债务担保形成的或有负债及其财务影响 无 其他或有负债及其财务影响 无 十一、承诺事项 1、重大承诺事项 2、前期承诺履行情况 十二、资产负债表日后事项 1、重要的资产负债表日后事项说明 无 2、资产负债表日后利润分配情况说明 无 单位：
元 拟分配的利潤或股利 47,735,729.28 经审议批准宣告发放的利润或股利 47,735,729.28 3、其他资产负债表日后事项说明 无 十三、其他重要事项 1、非货币性资产交换 无 2、债务重组 无 3、企业合并 无 4、租赁 5、期末发行在外的、可转换为股份的金融工具 无 6、其他 无 十四、母公司财务报表主要项目注释 1、应收账款 （1）应收账款 單位：
元 种类 组合中采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款 □ 适用 √ 不适用 组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款 □ 适用 √ 不适用 期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款 □ 适用 √ 不适用 （2）本报告期转回或收回的应收账款情况 单位： 元 应收账款内容 转回或收回 原因 确定原坏账准备的依据 转回或收回前累计已 计提坏账准备金额 转
