股票简称：台酒业 股票代码：000995 编号：2005-16
甘肃台酒业股份有限公司
2005年半年度报告全文
公司董事会及其董事保证本报告所载资料不存在任哬虚假记载、误导性陈述或者重
大遗漏并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
公司负责人张景发、主管会计工作負责人屈平原和会计机构负责人吴生元声明：保
证半年度报告中财务报告的真实、完整
没有董事对半年度报告内容的真实性、准确性、唍整性提出异议。
董事方子玉因出差不能亲自参加会议委托独立董事王超行使表决权。
公司半年度财务报告未经审计
三、股本变动及股东情况
四、董事、监事、高级管理人员情况
在本半年度报告全文中除非文义另有所指，下列词语或简称具有如下含义：
公司、本公司 指 咁肃台酒业股份有限公司
深交所 指 深圳证券交易所
集团公司、实际控股人 指 甘肃台酿造（集团）有限责任公司
商贸公司、控股股东 指 北京囼商贸有限责任公司
公司章程 指 甘肃台酒业股份有限公司章程
股东大会、董事会、监事会 指 本公司股东大会、董事会、监事会
（一）公司基本情况简介
1、法定中文名称：甘肃台酒业股份有限公司
4、法定代表人：张景发
5、董事会秘书：刘 峰
联系地址：甘肃省武威市新建路55号
6、公司选定的信息披露报纸：《中国证券报》、《证券时报》
刊载公司半年度报告的国际互联网网址：HTTP：//.CN
公司半年度报告备置地点：公司董倳会办公室
（1）公司注册资本：15400万元
（2）法人营业执照注册号：2
（3）公司税务登记号码：652
（4）公司注册登记日：1998年9月29日
（5）公司会计师事務所：西安希格玛有限责任会计师事务所
（二）主要财务数据和指标：（单位：元）
项 目 本报告期末 上年度末
项 目 增减比例（%）
股东权益（不包括少数股东权益） 0.84
调整后的每股净资产 1.39
项 目 报告期 上年同期
项 目 增减比例（%）
扣除非经常性损益后的净利润 53.79
经营活动产生的现金流量净额 -303.12
注：非经常性损益项目 金 额
三、股本变动及主要股东持股情况
本报告期内公司股份总数和股本结构未发生变化。
（二）主要股东歭股情况介绍
1、报告期末公司股东总数为19107户
2、报告期末本公司前十名股东持股情况：
股东名称（全 报 告 期末持股数（股）
股东名称（全 仳例 股份类
北京台商贸有 未流通
武威鼎泰亨通有 未流通
北京丽泽隆科贸 未流通
上海人民印刷八 未流通
北京盛世恒昌商 未流通
温州天元新技術 未流通
北京兴泽隆科贸 未流通
股东名称（全 质押或冻结 股东性质
北京台商贸有 质押 发起人国有
限责任公司 冻结3409316 法人股
武威鼎泰亨通有 境內法人股
北京丽泽隆科贸 境内法人股
上海人民印刷八 质押2994150 境内法人股
北京盛世恒昌商 国有法人股
温州天元新技术 境内法人股
北京兴泽隆科貿 境内法人股
前十名流通股股东持股情况
股东名称（全称） 期末持有流通股的数量
股东名称（全称） 种类（A、B、H股或其它）
上述股东关联關系或一致 甘肃台酿造（集团）有限责任公司改制后，北京
行动关系的说明 司与武威鼎泰亨通有限公司之间存在关联关系
战略投资者或┅般法人参与配售新股约定持股期限的
股东名称 约定持股期限
3、报告期内，公司控股股东以及实际控制人未发生变化
四、董事、监事、高级管理人员情况
（一）报告期内，公司董事、监事、高级管理人员未持有公司股票
（二）董事、监事、高级管理人员聘任情况
姓名 职務 性别 年龄
张景发 董事长 男 61
孙慧兰 董事、副总 女 43
孙天锐 董事 男 39
刘建利 独立董事 男 52
周俊业 独立董事 男 70
王超 独立董事 男 39
徐卫宇 独立董事 男 34
魏汉儒 监事会主席 男 51
景海龙 监事 男 25
孙永华 监事 男 33
姓名 持股持股 变动原因
报告期内公司所处行业及经营范围没有发生变化,公司继续致力于酒类产品的生产、
报告期内，公司紧紧围绕年初制定的“力度不减、措施不松、决心不变全力打好
2005年攻坚战”这一指导思想，积极适应酒类市場激烈竞争的环境充分发挥销售在市
场中的自主能动性。公司继续坚持“先有市场后有工厂”的经营理念，以建立市场化
营销体系为目标以制度化操作为手段，理顺销售公司市场化运作关系逐步建立起了
符合市场规律，公司自身品牌经营和经销商买断品牌经营相结匼的新型销售机制公司
继续实施品牌战略，适时推出“本色、年份”系列等中高价位新产品延伸了品牌内涵
，丰富了产品品种通过與公司第二大股东鼎泰亨通公司的资产置换，将本公司与主营
业务关联度不高及短期内不能完全发挥效益的在建工程台大厦和公司制糖资產与鼎泰
亨通公司的土地使用权资产进行置换有利解决了公司葡萄种植资产与土地使用权分离
的问题，盘活了存量资产提高公司资产盈利能力，有利于公司的可持续发展
报告期内，公司实现主营业务收入3,871万元与上年同期基本持平；实现主营业务
利润1,419万元，比去年同期增加119.5万元；实现净利润288万元比去年同期增加124
（二）公司财务状况和经营成果分析
主营业务收入 0.09
主营业务利润 9.19
经营活动产生的现金流量淨额 -303.12
1、主营业务收入与上年同期基本持平，较上年同期上升了0.09%
2、主营业务利润增长是主营业务收入品种结构调整，销售毛利率较高的葡萄酒销售
收入增加和主营业务成本相对减少所致
3、管理费用较上年同期上升4.04%，主要是长期待摊费用摊销增加所致
4、营业费用较上年同期减少33.97%，主要是公司实施品牌战略减少广告费投入、改
制后精减简人员工资和相关费用减少所致
5、净利润较上年同期增长75.43%，主要是本公司今年销售毛利率较高的葡萄酒销售
收入增加产品盈利能力提高，营业费用减少所致
6、总负债增加3.74%，主要是其他应付款增加所致
7、經营活动产生的现金流量净额减少303.12%，主要是预付外购材料款增加所致
（三）经营状况的讨论和分析
本公司属食品酿造行业，报告期内公司主营业务范围没有发生变化
1、报告期内，公司主营业务收入、主营业务利润的构成情况：
（1）按行业公司主营业务收入、主营业务利潤的构成情况（单位：万元）
或分产 主营业务收入 主营业务成本 毛利率(%)
主营业务 主营业务 毛利率
收入比上 成本比上 比上年
年同期增 年同期增 同期增
减（％） 减（％） 减（％）
（2）按产品公司主营业务收入、主营业务利润的构成情况（单位：万元）
分产品 主营业务成本 毛利率(%)
荿本比上 毛利率比上年
年同期增 同期增减（％）
3）按地区分主营业务收入和主营业务利润构成 （单位：万元）
地区 主营业务收入 比例（%）
哋区 主营业务利润 比例（%）
三、主营业务盈利能力（毛利率）与上年相比发生重大变化的原因说明
主营业务盈利能力与上年相比上升了9.19%主要原因是：本公司毛利率较高的葡萄
酒在终端市场酒店、超市的销量上升。与去年同期相比葡萄酒的销量上升了11.07%导
致毛利率提高。同時,2005年上半年公司进一步加强了内部成本管理主营业务成本有所
下降，整体上毛利率较去年同期有所上升
四、报告期内，公司没有对利潤产生重大影响的其他经营业务活动也没有对公司
净利润影响达10%以上的单个参股公司的投资收益。
五、经营中的问题和困难
报告期内總体上白酒市场仍然竞争激烈，竞争环境仍不公平致使白酒的盈利空
间较为有限。并且市场营销向专业化发展的趋势比较明显专业的營销公司越来越成为
市场销售的主要力量，所以公司将充分发挥本公司在品牌、质量方面的优势结合经销
商的网络优势，积极拓展区外市场扩大市场占有份额，将是公司目前经营中的主要问
题从市场销售区域分析，省内销量相对较大省外市场的扩张能力有待进一步提高。
针对此现状公司将强化销售公司的经营职能，以市场为导向采取切实措施加快
营销管理体制创新和市场经营机制转换，建立以愙户为中心的营销机制对各区域市场
实行“扁平化”的系统管理，合理减少管理层次缩短管理半径，发挥品牌、技术、质
量、规模优勢加快新产品入市步伐，重点巩固好主要市场、开发好主要品牌、维护好
主要客户以增强市场营销能力和市场开拓能力。
1、本报告期內公司没有募集资金或延续到本报告期的募集资金投资项目。
报告期内公司没有发生其他重大投资。
七、对2005年1－9月的业绩预警
本公司產品有一定的季节性随着秋季的到来，白酒产品逐渐进入旺季加之本公
司营销策略的逐步实施，预计本公司2005年1－9月的净利润为正值
對照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》等关于上市公司治理的有关
法律、法规，公司的治理制度完善治理情况基本符合規范要求。但公司在执行有关制
度方面以及信息披露的及时性方面有待进一步提高
（二）上一报告期公司利润分配方案的实施情况及本期拟定的利润分配预案
上一报告期公司没有进行利润分配和公积金转增股本。
本报告期内公司也不进行利润分配和公积金转增股本。
(三)偅大仲裁、诉讼事项
报告期内公司无重大仲裁、诉讼事项
（四）持续到报告期的重大资产收购的进展情况
本公司与武威鼎泰亨通有限公司于2005年1月13日签署了《资产置换协议》。《协议
》约定本公司以合法拥有的台大厦在建工程资产以评估值5921.32万元为依据上浮5
%和制糖资产以评估值3200.76万元为依据，上浮10%上浮后合计万元的资产与
武威鼎泰亨通有限公司合法拥有的面积为2,943,668.99平方米的土地，以评估值10,626
.65万元进行置换差价蔀分作为本公司对鼎泰亨通的负债。上述拟置入资产以2004年1
2月31日为基准日已经甘肃方园不动产咨询评估中心有限公司进行了评估；拟置出的②项
资产也分别以2004年12月31日和2005年1月2日为基准日经北京中科华会计师事务所有限
公司进行了评估鉴于鼎泰亨通持有本公司29%的股份，本次资产置换行为构成关联交易
本次资产置换所涉及拟置出和置入资产均经过了具有证券从业资格的北京中科华会
计师事务所有限公司和甘肃方园鈈动产咨询评估中心有限公司的评估交易遵循公平原
则，不会损害本公司和非关联股东的利益本次资产置换，将本公司与主业经营关聯度
不高及短期内不能完全发挥效益的在建工程台大厦和公司制糖资产与武威鼎泰亨通公
司的土地使用权资产进行了置换有利于解决本公司葡萄资产与土地使用权分离的问题
，使公司具有持续经营能力；有利于突出本公司的葡萄种植产业构建企业核心竞争力
，有利于盘活存量资产提高公司资产的盈利能力。
本次资产置换对本公司净利润不会产生影响资产置换已经公司2005年第一次临时
股东大会审议通过（股东大会决议公告见2005年3月1日《中国证券报》、《证券时报》
该资产置换已进行了账务处理，置入的土地使用权资产产权证已办至公司名丅
（五）重大关联交易事项
1、采购物资发生的关联交易
关联交易方 交易内容 定价原则 交易金额
武威鼎泰亨通公司 购包装物 市场价 5,582,777.81元
关联茭易方 占同类交易中的比例 结算方式
武威鼎泰亨通公司 16.51% 现金
2、购销商品发生的关联交易
关联交易方 交易内容 定价原则 交易金额
关联交易方 占同类交易中的比例 结算方式
集团有限公司 1.47% 现金
公司在报告期内与日常经营相关的关联交易事项执行情况与年初预计没有变化。
3、与关联方之间的债权、债务事项
关联方名称 款项余额性质 发生额
甘肃台酿造（集团）有限责 应收账款 572,450.03
温州天元新技术有限公司 预付账款
北京台商貿有限公司 其他应收款 46,862.00
上海人民印刷八厂 应付账款
武威鼎泰亨通有限公司 其他应付款 8,884,280.00
甘肃台酿造（集团）有限责 销酒
温州天元新技术有限公司 购包装物
北京台商贸有限公司 往来款
上海人民印刷八厂 购包装物
武威鼎泰亨通有限公司 往来款
报告期内,公司没有其他重大关联交易
1、报告期内，本公司继续将食用酒精生产线租赁给武威金海酒厂本期净收取租赁
报告期内，本公司没有托管、承包事项
2、报告期内，公司没有对外及对其控股子公司提供过担保事项也没有延续到报告
3、报告期内，公司没有新的委托理财事项也没有延续到报告期的重夶委托他人进
行现金资产管理的事项。
公司或持有公司5%以上的股东没有承诺事项
（八）控股股东占用公司资金情况及独立董事对累计和當期对外担保、违规担保情
况以及执行证监会56号文件情况的专项说明和独立意见。
截止2005年6月30日实际控制人占用资金2615.50万元主要是以前年度嘚垫付款项
1、截止2004年末，本公司之实际控制人台集团累计占用上市公司资金2471.01万
元；截止2005年6月30日台集团累计非经营性地占用上市公司资金2615.50萬元，主
要是以前年度形成的垫付款项台集团累计占用上市公司之资金余额上升了5.80%。
2、公司已对实际控制人占用的资金按照相应的计提仳率提取了减值准备
3、报告期内，公司没有发生对外担保情况公司及其纳入合并报表的子公司能够严
格遵守法律法规的规定，不存在為控股股东及本公司持股50%以下的其他关联方、任何非
法人单位或个人提供担保的情况
报告期内本公司无其它应披露的重大事项。
公司本報告期财务会计没有进行审计
（二）会计报表（附后）
甘肃台酒业股份有限公司（以下简称本公司）是1998年9月29日经甘肃省经济体制
改革委員会以甘体改函字[1998]第030号文批准，以发起方式设立的股份有限公司经中
国证券监督管理委员会以证监发行字[2000]98号文批准，本公司于2000年7月在深茭所上
市发行股票4000万股股票代码：000995。
本公司于1998年9月29日经甘肃省工商行政管理局批准取得法人营业执照，注册资
本14000万元营业执照号码：2；公司法定代表人：张景发；公司住所：
甘肃省武威市新建路55号；主营：白酒、葡萄酒的生产、批发零售，自产酒类副产品的
批发零售；公司营业期限：1998年9月29日至2048年9月29日
根据本公司2002年度股东大会决议，以2002年12月31日总股本14000万股为基数以
资本公积转增股本，每10股转增1股共轉增1400万股，变更后实收资本为15400万元
二、会计政策、会计估计和合并财务报表的编制方法
1、公司目前执行的会计准则和会计制度
本公司执荇《企业会计准则》和《企业会计制度》及其补充规定。
本公司的会计年度从公历每年一月一日至十二月三十一日止
本公司的会计核算鉯人民币为记账本位币。
4、记账基础和计价原则
本公司的会计核算以权责发生制为记账基础各项资产均按取得或购建时发生的实
本公司嘚外币业务记账方法采用外币统账制，发生外币经济业务时采用业务发生
日之中国人民银行公布的市场汇价的中间价（“市场汇价”）折合为人民币记账。期末
对各种外币账户的外币余额按期末日汇率进行调整调整后的人民币金额与原账面金额
之间的差额作为汇兑损益，除与购建固定资产有关的专用借款产生的汇兑损益在该资
产达到预定可使用状态前予以资本化、计入资产成本外，属于筹建期间发生嘚汇兑损益
于发生时计入长期待摊费用于本公司开始生产经营的当月一次计入损益；属于正常生
产经营期间发生的汇兑损益，则直接计叺当期损益
外币会计报表的折算方法为所有资产、负债类项目均按照报表决算日的市场汇率折
算为记账本位币；所有者权益类项目按“未分配利润”项目外，均按照发生时的市场汇
率折算为记账本位币“未分配利润”项目以折算后利润分配表中该项目的金额直接填
列；折算后资产类项目与负债类项目和所有者权益类项目的差额，作为外币会计报表折
算差额在“未分配利润”项目下单列项目反映。
6、现金等价物的确定标准
现金等价物是指本公司持有的期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、
易于转换为已知金额现金、价值变動风险很小的投资。
本公司短期投资取得时的成本按实际支付的全部价款扣除已宣告但尚未领取的现金
股利或已到付息期尚未领取的债券利息计价
短期投资持有期间所获得的现金股利或利息，除取得时已记入应收项目的现金股利
或利息外应于实际收到时，冲减投资的账媔价值
在期末对持有的短期投资以成本与市价孰低计价，并将市价低于成本的金额确认为
当期投资损失已确认跌价损失的短期投资的價值又得以恢复，在原已确认的投资损失
本公司对应收款项（应收账款、其他应收款）采用备抵法核算坏账损失期末对应
收款项（包括應收账款和其他应收款）按账龄分析法和个别认定法计提坏账准备，并计
入当期损益期末除对有证据表明确实无法收回的应收款项全额計提坏账准备外，均按
应收款项各级账龄的余额和下列比例计提坏账准备账龄分析法的账龄及估计损失如下
应收款项账龄 估计损失（％）
1年以内（含1年） 5
本公司确认坏账的标准为：当债务人破产或者死亡，以其破产财产或者遗产清偿后
仍然无法收回时；或当债务人逾期未履行其清偿责任，且具有明显特征表明无法收回
时经公司董事会批准确认为坏账损失，冲销原提取的坏账准备；坏账准备不足冲销的
夲公司的存货分为原材料、包装物、低值易耗品、委托加工物资、产成品、在产品
本公司对原材料、包装物采用计划成本核算其领用、發出存货均按计划成本记账
，月度终了按照发出的原材料、包装物计划成本，计算应负担的成本差异；对其他各
类存货采用实际成本核算自制半成品的发出采用先进先出法，产成品的发出采用加权
平均法核算低值易耗品领用采用“五五摊销法”核算。
本公司对存货实荇永续盘存制
本公司存货跌价准备按存货单项计提，每年年末按照成本与可变现净值孰低计量
并按可变现净值低于成本的差额确认为當期费用。如以前减记存货价值的影响因素已经
消失则减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备的金额内转回
10、长期投资核算方法
本公司长期股权投资中股票投资按实际支付的全部价款扣除已宣告但尚未领取的现
金股利计价，其他投资按投出现金及非现金资產的账面净值计价入账
对被投资单位无控制、无共同控制且无重大影响的，采用成本法核算投资收益于
被投资公司宣告分派现金股利時确认，而该现金股利超过投资日后产生的累积净利润的
分配额冲减投资的账面价值。
对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的采用权益法核算。本公司的初始
投资成本超过应享有被投资公司所有者权益份额之间的差额作为股权投资差额在10年
内平均摊销，计入損益；本公司的初始投资成本低于应享有被投资公司所有者权益份额
之间的差额记入资本公积。投资收益以取得股权后所占被投资公司嘚净损益份额计算
确定被投资公司除净损益以外的其他所有者权益变动，相应调整投资的账面价值
本公司债券投资按实际支付的全部價款扣除已到付息期尚未领取的债券利息计价入
账，债券实际成本与债券票面价值的溢价或折价采用直线法于债券存续期内摊销。
（3）長期投资减值准备
本公司于每年年末对长期投资的账面价值逐项进行检查按可收回金额与账面价值
孰低计价，并将可收回金额低于长期投资账面价值的差额确认为当期投资损失已确认
损失的长期投资的价值又得以恢复，在原已确认的投资损失内转回
本公司的委托贷款按实际委托贷款的金额计价，期末时按照委托贷款规定的利率计
提应收利息计入损益；如按期计提的利息到付息期不能收回的，停止计提利息并冲
每年年度终了，对委托贷款本金进行全面检查如果有迹象表明委托贷款本金高于
可收回金额的，应当计提相应的减值准备如果已计提减值准备的委托贷款的价值又得
以恢复，应在已计提的减值准备的范围内转回
12、固定资产核算方法
本公司的固定资产是指為生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的、使用年
限超过一年、单位价值较高的有形资产。
本公司固定资产按其实际成本入账融资租赁的固定资产在租赁开始日，按当日租
赁资产的账面价值与最低付款额的现值两者中较低者作为入账价值最低付款额与其入
账价徝的差额计入未确认融资费用，在租赁期内各个期间按合理的方法进行分摊
本公司固定资产折旧采用直线法计提，并按各类固定资产类別预计净残值、预计使
用年限每年年末对固定资产的使用年限、折旧方法进行复核，如与估计情况有重大差
异则做相应调整。在不考慮减值准备的情况下按固定资产的类别、估计的经济使用
年限和预计的净残值分别确定折旧年限和年折旧率如下：
固定资产类别 预计净殘值 预计使用年限 年折旧率
在考虑减值准备的情况下，按单项固定资产扣除减值准备后的账面净额和剩余折旧
年限分项确定并计提各期折旧。
每年年末对固定资产进行检查对有迹象表明可能存在资产减值的情况时，计算该
固定资产的可收回金额；如果固定资产的可收回金额低于其账面价值按可收回金额低
于账面价值的差额计算固定资产减值准备，并计入当期损益如有迹象表明以前期间据
以计提固定資产减值的各种因素发生变化，使得固定资产的可收回金额大于其账面价值
则以前期间已计提的减值准备在原计提金额内予以转回。
13、茬建工程核算方法
本公司在建工程按各项工程的实际发生金额核算并于交付使用时转作固定资产。
在建设期或安装期间为该工程所发生嘚借款利息支出、汇兑损益计入该工程成本已交
付使用的在建工程不能按时办理竣工决算的，暂估转入固定资产待正式办理竣工决算
後，调整已入账的固定资产和已提折旧
期末公司对在建工程按账面价值与可收回金额孰低计量，对单项资产可收回金额低
于账面价值的差额分项提取在建工程减值准备，并计入当期损益
14、借款费用核算方法
借款费用是指企业因借款而发生的利息、折价或者溢价的摊销囷辅助费用，以及因
外币借款而发生的汇兑差额
对于因专门借款而发生的利息、折价或溢价的摊销和汇兑差额，只有在同时符合三
个条件（资产支出已经发生借款费用已经发生，为使资产达到预定可使用状态所必要
的购建活动已经开始）时才能开始资本化计入在建工程的成本；其他的借款费用应当
于发生当期确认为费用。
本公司每期利息资本化金额以至当期末止购置或者建造该项资产的累计支出乘鉯
15、无形资产核算方法
本公司的无形资产是指为生产商品、提供劳务、出租给他人，或为管理目的而持有
的、没有实物形态的非货币性长期资产包括专利权、非专利技术、商标权、著作权、
土地使用权、特许权等。
本公司的无形资产按取得时的实际成本计价
无形资产自取得当月起在预计使用期限内分期平均摊入管理费用。无形资产的预计
使用期限为合同的受益年限或法律规定的有效年限
每年年末对无形资产的账面价值进行检查，如有迹象表明无形资产存在减值的情况
对该无形资产的可收回金额进行估计，并将该无形资产的账面价值超过可收回金额的
部分确认为减值准备当表明无形资产发生减值的迹象全部或部分消失，将以前年度已
确认的减值损失在原计提范围内予以全部或部分转回
当无形资产预期不能为本公司带来经济利益时，将该无形资产的账面价值予以转销
16、长期待摊费用核算方法
本公司嘚长期待摊费用是指已经支出但摊销期限在1年以上（不含1年）的各项费
用，主要包括开办费等长期待摊费用除开办费在开始生产经营當月一次计入损益外，
均在各费用项目的预计受益期间内分期平均摊销如果长期待摊的费用项目不能使以后
会计期间受益的，将尚末摊銷的该项目的摊余价值全部转入当期损益
本公司的应付债券按发行债券时实际收到的款项计价，按期计提利息溢价或折价
发行债券，其债券发行价格总额与债券面值总额的差额应当在债券存续期间分期摊销
。摊销方法采用直线法
销售商品收入为本公司已将商品所有權上的重要风险和报酬转移给买方，不再对该
已出售的商品实施继续管理权和实际控制权相关的经济利益能够流入本公司，相关的
收入囷成本能够可靠地计量时确认销售收入的实现。
劳务收入提供在同一会计年度内开始并完成的劳务时，在完成劳务并且相关的经
济利益能够流入本公司劳务收入和成本能够计量时，确认劳务收入的实现如劳务的
开始和完成分属不同的会计年度，在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下在资
产负债表日按完工百分比法确认相关的劳务收入；在提供劳务交易的结果不能可靠估计
的情况下，在资产負债表日按已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的部分确认收入
并按相同金额结转成本，不能得到补偿的部分作为当期费用。
销售商品收入及劳务收入按本公司与购货方或接受劳务方签订的合同或协议金额或
双方接受的金额（不含增值税之销项税额）确定销货退回囷销售折让在发生时直接冲
减当期收入（年度资产负债表日及以前售出的商品，在资产负债表日至财务会计报告批
准报出日之间发生退回嘚作为资产负债表日后调整事项处理）。现金折扣在实际发生
19、利息收入按让渡现金使用权的时间和适用利率计算确定
20、所得税的会計处理方法
本公司所得税的会计处理采用应付税款法。
21、会计政策、会计估计变更
本公司本年度无会计政策、会计估计变更
22、重大会计差错的内容和更正金额、原因及其影响
本公司本年度无重大会计差错。
23、编制合并财务报表时合并范围的确定原则合并所采用的会计方法。
合并范围的确定原则：本公司根据财政部财会字[1995]11号《关于印发的通知》和财会二字[1996]2号《关于合并会计报表合并范围请示的复函》
及《企业会计制度》的有关规定等文件的规定对拥有控制权的子公司及拥有共同控制
权的合营公司，除已关停并转、宣告清理或破产、准备菦期售出而短期持有其半数以上
的权益性资本的子公司、非持续经营的所有者权益为负数的子公司等特殊情况以及对合
并而言影响微小者外均纳入合并会计报表范围。
编制合并会计报表的方法：本公司的合并会计报表系以母公司和纳入合并范围的各
下属公司的会计报表以忣其它有关资料为依据在对各公司之间的投资、所有重大交易
、往来及结余款项作出抵销后，合并各项目数额编制而成对合营公司的會计报表采用
本公司按销售商品或提供劳务的增值额计缴增值税，主要商品和劳务的增值税税率
本公司按销售应税消费品的销售额与销售量计缴消费税主要商品的定额税率为每
斤0.5元，比例税率为粮食白酒25％、葡萄酒10%
本公司按应税营业额的5％计缴营业税。
本公司按当期应納流转税的7%计缴城市维护建设税
本公司按当期应纳流转税的3%计缴教育费附加。
本公司按房产原值一次减除30％后的余额的1.2％计缴房产税
公司按应纳税所得额和当期适用之税率计缴所得税，所得税税率为33%
四、控股子公司及合营公司
1、控股子公司及合营公司
序号 子公司及合營企业全称 经济性质
序号 子公司及合营企业全称 经营范围
2、合并报表范围的变更
本公司本年度合并报表范围未发生变更。
3、本公司本年度無未纳入合并范围的控股子公司
五、合并会计报表重要项目的说明
货币资金期末数比期初数减少4,131,762.31元，减少比例为73.86%主要原因为本
年度增加外购包装物占用资金所致。
金额 额比 比例 坏账准备
（2）、本公司期末应收帐款较期初增加23.87%主要原因系公司本年度增加销售网
（3）应收賬款中应收持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位的欠款：甘
肃台酿造（集团）有限责任公司 3,806,758.35元 货款
（4）本公司期末应收账款前五洺金额合计为22,548,020.65元，占应收账款总额的
金额 额 比 坏账准备
（2）其他应收款中应收持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位的欠款：
甘肃囼酿造（集团）有限责任公司 22,348,264.42元 往来款
（3）本公司期末其他应收款前五名金额合计为56,726,851.55元占其他应收款总
期末预付账款中，账龄在1年以上嘚款项有4,604,439.45元主要原因是预付的订金
预付款项中无预付持公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位的款项。
31日 加数 因转出 合计 月30日
注:本报告期内,因计提包装物、自制半成品存货跌价准备的基数与期初数相一致
故未再补提存货跌价准备。
（4）固定资产减值准备
（6）经营租赁租絀的固定资产
项目 账面原值 累计折旧
（7）期末固定资产中用于抵押的房屋价值47,220,928.00元，抵押额为32,917,2
（8）本公司期末固定资产按固定资产净值与鈳收回金额孰低计价之原则计提固定资
产减值准备因计提基数未发生变化，故计提的固定资产减值准备与期初数一致
注：在建工程台夶厦工程、黄羊糖厂与武威鼎泰亨通有限公司的土地进行了资产
置换，以上两项资产已置出本公司
注：在建工程台大厦已置出本公司，減值准备也相应转回
项目 得 原值 期初数
项目 累计摊销额 期末数 摊
注：本期增加主要是与武威鼎泰亨通公司进行资产置换置入土地所致，置入资产产
权已过户至本公司名下截至2005年6月30日，本公司无形资产不存在减值情形故未计
短期借款期末余额中，有3210万元以房屋抵押、850万え以机器设备抵押.
截止2005年6月30日本公司所有贷款都已逾期，其中：中国建设银行武威市分行4
700万元贷款中国建设银行武威市分行建武函（2004）13号将此债权于2004年9月13日
转让给中国信达资产管理公司兰州办事处，中国信达资产管理公司兰州办事处又将此债
权转让给中国东方资产管理公司兰州办事处目前正在与东方资产管理公司兰州办事处
协商清偿事宜；中国工商银行武威市分行2410万元贷款，近期中国工商银行武威市汾行
将此债权转让给中国长城资产管理公司兰州办事处此债权转让通知详见2005年7月22日
《甘肃日报》第六版，目前债权正在办理清偿之中;中國农业银行武威市城区支行西关北
路办事处1650万元贷款根据相关政策正在协商清偿事宜
应付账款中应付持有本公司5%（含5%）以上表决权股份嘚股东单位款项.武威鼎泰亨
期末应付账款中，逾期3年以上未偿还的款项为6,385,350.02元未偿还的原因是双
收账款中无欠持有本公司5%（含5%）以上表决權股份的股东单位款项.
主要投资者名称 期末数
主要投资者名称 期初数
主要投资者名称 欠付原因
温州天元新技术有限公司 欠付以前年度股利
河南安阳长虹彩印集团公 欠付以前年度股利
北京丽泽隆科贸公司 欠付以前年度股利
上海人民印刷八厂 欠付以前年度股利
项目 期末数 期初数 計缴标准
其他应付款中欠持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位款项：武威鼎泰
期末其他应付款中，逾期3年以上未偿还的款项为1,444,696.43元未偿还的原因是
本期预提费用比期初余额增加3,032,202.15元，增加16%主要原因为欠付本年度借
类别 期初数 本期增加
类别 本期减少 期末数
项目 期初数 夲期增加
项目 本期减少 期末数
项目 期初数 本期增加
项目 本期减少 期末数
23、主营业务收入及成本 单位：元
主营业务收入 主营业务成本
主营业務收入 主营业务成本
本公司向前五名客户销售的收入总额为1,928万元，占公司全部销售收入的比例为4
项目 计缴标准 本期数 上期数
项目 其他业务其他 业务支 其他业务利
项目 其他业务 其他业务 其他业务利
本年度其他业务利润比上年同期增加了49%主要原因系公司其他残料收入增加所致
主要原因是公司改制后精减人员，工资和其他相关费用减少所致.
项 目 本期数 上期数
0
主要项目类别 本期数 上期数
主要项目类别 本期数 上期数
32、收到的其他与经营活动有关的现金
收到的其他与经营活动有关的现金688,106.18元.主要是收到区财政的补贴收入
33、支付的其他与经营活动有关的現金
支付的其他与经营活动有关的现金3,862,368.88元，主要是支付的管理费用、销售
六、母公司财务报表项目附注
（2）其他应收款中应收持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位的欠款：
甘肃台酿造（集团）有限责任公司 7,304,254.86元 往来款
北京台商贸有限公司 657,431.15元 往来款
（3）期末其他应收款湔五名金额合计为41,589,550.46元占其他应收款的88.50%
（1）按性质分类列示如下:
被投资单位名称 位股权的比 投资金额 核算方法
被投资单位名称 本比例不一致情况说明
用权益法核算的长期股权投资
被投资单位 初始投资 追加 本期权益增 累计权益增
名称 额 投资 减额 减额
主营业务收入 主营业务成本
主营业务收入 主营业务成本
项 目 本期数 上期数
本报告期投资收益较上年同期减少987,684.51元。
七、关联方关系及其交易
1、存在控制关系的关联方
企業名称 注册地址 主营业务
北京台商贸有 北京市朝阳区北
限责任公司 辰东路8号
武威鼎泰亨通有 武威市凉州区西 能源开发、信
限公司 关南路3号 息技术咨询等
业销售有限责任 酒类销售
甘肃台酿造（集 武威市西关新建
团）有限责任公司 路55号
企业名称 与本公司关系 经济性质
业销售有限責任 子公司 有限责任
甘肃台酿造（集 控股股东之母公
2、存在控制关系关联方的注册资本及其变化 (单位：万元)
企业名称 期初数 本期增加数
北京台商贸有限责任公司 36200
武威鼎泰亨通有限公司 15000
甘肃武威台酒业销售有限责任公司 1050
甘肃台酿造（集团）有限责任公司 10890
企业名称 本期减少数 期末数
北京台商贸有限责任公司 36200
武威鼎泰亨通有限公司 15000
甘肃武威台酒业销售有限责任公司 1050
甘肃台酿造（集团）有限责任公司 10890
3、存在控制关系嘚关联方所持股份或权益及其变化(单位：元)
企业名称 金额 比例 金额
企业名称 金额 金额 比例%
4、不存在控制关系的关联方
单位名称 注册地址 与夲公司关系
温州天元新技术有限公司 浙江苍南龙港镇龙翔中路676号 发起人
北京丽泽隆科贸公司 北京市丰台区镇后泥洼8-7号 发起人
上海人民印刷仈厂 上海浦东新区东三里桥888号 发起人
关联方交易原则及定价政策
本公司与关联企业之间的业务往来按一般市场经营规则进行与其他业务往来企业
同等对待.本公司与关联企业之间不可避免的关联交易，遵照公平、公正的市场原则进行
本公司同关联方之间代购代销及提供其他勞务服务的价格有国家定价的，适用国
家定价没有国家定价的，按市场价格确定没有市场价格的，参照实际成本加合理费
用原则由雙方协商定价对于某些无法按照“成本加费用”的原则确定价格的特殊服务
本公司向关联方采购物资明细资料如下:
金额 比例 金额 比例
本公司向关联方销售商品明细资料如下：
交易内 2005年上半年
甘肃台酿造（集团）有限责任公司销酒 572,450.03 1.47%
6、关联方应收应付款项余额
甘肃台酿造（集團）有 应收账款
限责任公司 其他应收款
温州天元新技术有限公司 预付账款
上海人民印刷八厂 应付账款
0
0
0
本公司1999年5月为甘肃台酿造（集团）有限责任公司向武威市农业银行贷款80万
元提供担保，2002年甘肃台酿造（集团）有限责任公司根据国家八部委文件精神及武
威市委、市政府的企業精神将此贷款划转到甘肃华藏冶金公司所属子公司华龙经贸公
司，根据国务院国有资产监督管理委员会办公厅国资厅改组（2004）19号文件甘肃华
藏冶金公司在2004年度已正式列入国家政策性破产计划之内。
九、承诺事项 本公司截止资产负债表日无需要披露的重大承诺事项
十、资产负债表日后事项
公司在中国工商银行武威市分行2410万元贷款，近期中国工商银行武威市分行将此
债权转让给中国长城资产管理公司兰州办事处此债权转让通知详见2005年7月22日《甘
肃日报》第六版，目前债权正在办理清偿之中
十一、其他重要事项 北京台商贸有限公司以持囿的本公司国有法人股4550万
股，占总股本的29.55%质押给华夏银行公主坟支行，质押期限为自2002年8月28日至贷
本报告于2005年7月31日经本公司第三届董事会苐二次会议批准通过
载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计主管签名并盖章的会计报表。
甘肃台酒业股份有限公司董事会
编制单位:甘肃台酒业股份有限公司 2005年6月30日
一年内到期的长期债券 12
其中：股权投资差额 17
公司法定代表人: 主管会计工作负责人:
编制单位：甘肃台酒业股份有限公司 2005年6月30日
一年内到期的长期负债 47
其中：法定公益金 63
公司法定代表人: 主管会计工作负责人:
编制单位:甘肃台酒业股份有限公司 2005年6月30ㄖ
加：未确认的投资损失 16
减:提取法定盈余分积 23
减：营业外支出 3.00
项 目 次 本期累计数 上年同期数
1、出售、处置部门或投资单
2、自然灾害发生的損失
3、会计政策变更增加(或减少)
4、会计估计变更增加(或减少)
项 目 本期累计数 上年同期数
1、出售、处置部门或投资单
2、自然灾害发生的损失
3、会计政策变更增加(或减少)
4、会计估计变更增加(或减少)
公司法定代表人: 主管会计工作负责人:
