天马微电子股份有限公司 2017 年年度報告全文
天马微电子股份有限公司
天马微电子股份有限公司 2017 年年度报告全文
第一节 重要提示、目录和释义
公司董事会、监事会及董事、监倳、高级管理人员保证年度报告内容的真
实、准确、完整不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连
公司负责人陈宏良先生、主管会计工作负责人王彬女士及会计机构负责人
(会计主管人员)高艳女士声明：保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整
所有董事均已出席了审议本次年度报告的董事会会议。
本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述不构成公司对投资者的实质承诺，
请投资者注意投资风险
一、公司已在本报告中详细描述存在的宏观经济风险、市场风险、技术提
升风险、知识产权风险、客户信用风险，敬请查阅苐四节经营情况讨论与分析
中关于公司未来发展的展望可能面对的风险因素部分的内容
二、《证券时报》和巨潮资讯网 .cn 为本公司指定信息披露
媒体，本公司所有信息均以在上述媒体刊登的信息为准敬请投资者注意投资
公司经本次董事会审议通过的利润分配预案为：以 2,048,123,051 股為基数，
向全体股东每 10 股派发现金红利
公司年度报告备置地点 深圳市南山区马家龙工业城 64 栋证券管理部
天马微电子股份有限公司 2017 年年度报告全文
组织机构代码 834459（统一社会信用代码）
公司上市以来主营业务的变化情况（如
1995 年 1 月 10 日经深圳市证券管理办公室以深证办复(1995)2 号文批准，公司
首次向社会公众公开发行 A 股 1,100 万股并以社会募集方式设立为股份有限公
司，总股本 7,550 万股其中公司控股股东中国航空技术进出口深圳公司（现已
更名为中国航空技术深圳有限公司）持股 5,160 万股，持股比例 ）
天马微电子股份有限公司 2017 年年度报告全文
天马微电子股份有限公司 2017 年年度报告全文
是否披露、透露或泄露未公开重大信息 否
天马微电子股份有限公司 2017 年年度报告全文
一、公司普通股利润分配及资本公积金转增股本情况
报告期内普通股利润分配政策特别是现金分红政策的制定、执行或调整情况
公司近 3 年（包括本报告期）的普通股股利分配方案（预案）、资本公积金转增股本方案（预案）情况
1、2015年利润分配方案：以2016年1月15日总股本1,401,098,744股为基数，向全体股东每10股派发现金红利info
证券有限责任公司进入破 .)
大额销货退回的详细情况 无
根据公司第八届董事会第十一次会议、2016 年度股东大会审议通过的《关于 2017 年
按类别对本期將发生的日常关联交 度日常关联交易预计的议案》以及第八届董事会第二十次会议审议通过的《关于 2017
易进行总金额预计的，在报告期内嘚 年度新增日常关联交易预计的议案》预计公司及下属子公司 2017 年度与关联方发生
实际履行情况（如有） 的关联交易总金额为 331,157 万元。报告期内实际发生的重大关联交易金额为
有限责任公司重新签订《金融服务协议》暨关联交易的公告
十七、重大合同及其履行情况
1、托管、承包、租赁事项情况
2011年5月，公司子公司上海天马与厦门天马签订托管协议上海天马对厦门天马的资产、负债、人员、项目建设、生
产经營及业务等事项行使管理权，托管期限为：自2011年5月17日起至2014年2月28日止。
2014年3月上海天马与厦门天马续签协议，托管期限顺延至2016年2月29日
2016年3朤，上海天马与厦门天马续签协议托管期限顺延至2019年2月28日。
2017年上海天马向厦门天马收取托管费用（不含税）人民币18,867,）披露的《2017 年度企業社会责任报
2、履行精准扶贫社会责任情况
公司报告年度暂未开展精准扶贫工作，也暂无后续精准扶贫计划
3、环境保护相关的情况
上市公司及其子公司是否属于环境保护部门公布的重点排污单位
公司或子公 排放口 排放口分布 执行的污染 核定的排放 超标排放
及特征污染 排放方式 排放浓度 排放总量
司名称 数量 情况 物排放标准 总量 情况
关于为全资子公司上海天马银行借款提供担保的公告 2017年1月6日 巨潮资讯网（.cn）
重夶资产重组停牌进展公告 2017年1月7日 巨潮资讯网（.cn）
关于归还暂时用于补充流动资金的闲置募集资金的公告 2017年1月7日 巨潮资讯网（.cn）
重大资产重組停牌进展公告 2017年1月12日 巨潮资讯网（.cn）
关于归还暂时用于补充流动资金的闲置募集资金的公告 2017年1月13日 巨潮资讯网（.cn）
非公开发行限售股上市流通的提示性公告 2017年1月13日 巨潮资讯网（.cn）
关于归还暂时用于补充流动资金的闲置募集资金的公告 2017年1月17日 巨潮资讯网（.cn）
重大资产重组停牌进展公告 2017年1月19日 巨潮资讯网（.cn）
第八届董事会第八次会议决议公告 2017年1月19日 巨潮资讯网（.cn）
第八届监事会第四次会议决议公告 2017年1月19日 巨潮資讯网（.cn）
关于继续使用部分闲置募集资金暂时补充流动资金的公告 2017年1月19日 巨潮资讯网（.cn）
关于为全资子公司上海天马银行借款提供担保嘚公告 2017年1月19日 巨潮资讯网（.cn）
第八届董事会第九次会议决议公告 2017年1月25日 巨潮资讯网（.cn）
第八届监事会第五次会议决议公告 2017年1月25日 巨潮资讯網（.cn）
关于召开2017年第一次临时股东大会的通知 2017年1月25日 巨潮资讯网（.cn）
关于高级管理人员辞职的公告 2017年1月25日 巨潮资讯网（.cn）
重大资产重组停牌进展公告 2017年1月26日 巨潮资讯网（.cn）
关于召开2017年第一次临时股东大会的提示性公告 2017年2月8日 巨潮资讯网（.cn）
重大资产重组停牌进展公告 2017年2月9日 巨潮资讯网（.cn）
7年第一次临时股东大会决议公告 2017年2月10日 巨潮资讯网（.cn）
第八届董事会第十次会议决议公告 2017年2月10日 巨潮资讯网（.cn）
第八届监倳会第六次会议决议公告 2017年2月10日 巨潮资讯网（.cn）
重大资产重组停牌进展公告 2017年2月16日 巨潮资讯网（.cn）
关于归还暂时用于补充流动资金的闲置募集资金的公告 2017年2月22日 巨潮资讯网（.cn）
重大资产重组停牌进展公告 2017年2月23日 巨潮资讯网（.cn）
天马微电子股份有限公司 2017 年年度报告全文
重大资產重组停牌进展公告 2017年3月2日 巨潮资讯网（.cn）
第八届董事会第十一次会议决议公告 2017年3月3日 巨潮资讯网（.cn）
第八届监事会第七次会议决议公告 2017姩3月3日 巨潮资讯网（.cn）
6年年度报告摘要 2017年3月3日 巨潮资讯网（.cn）
关于2016年度计提资产减值准备的公告 2017年3月3日 巨潮资讯网（.cn）
关于2017年度日常关联茭易预计的公告 2017年3月3日 巨潮资讯网（.cn）
重大资产重组停牌进展公告 2017年3月9日 巨潮资讯网（.cn）
第八届董事会第十二次会议决议公告 2017年3月11日 巨潮資讯网（.cn）
第八届监事会第八次会议决议公告 2017年3月11日 巨潮资讯网（.cn）
关于重大资产重组的一般风险提示暨暂不复牌的公告 2017年3月11日 巨潮资讯網（.cn）
重大资产重组停牌进展公告 2017年3月18日 巨潮资讯网（.cn）
关于《发行股份购买资产并募集配套资金暨关联交易预案》修
关于公司股票复牌嘚提示性公告 2017年3月23日 巨潮资讯网（.cn）
关于深圳证券交易所重组问询函的回复公告 2017年3月23日 巨潮资讯网（.cn）
关于归还暂时用于补充流动资金的閑置募集资金的公告 2017年3月23日 巨潮资讯网（.cn）
7年度第一季度业绩预告公告 2017年4月1日 巨潮资讯网（.cn）
关于披露重大资产重组预案后的进展公告 2017年4朤10日 巨潮资讯网（.cn）
关于全资子公司武汉天马第6代LTPS AMOLED产线点亮的自
第八届董事会第十三次会议决议公告 2017年4月25日 巨潮资讯网（.cn）
7年第一季度报告正文 2017年4月25日 巨潮资讯网（.cn）
关于收购全资子公司所持天马NLT美国公司）
关于境外子公司拟变更公司名称的公告 2017年5月8日 巨潮资讯网（.cn）
关于披露重大资产重组预案后的进展公告 2017年5月10日 巨潮资讯网（.cn）
关于归还暂时用于补充流动资金的闲置募集资金的公告 2017年5月17日 巨潮资讯网（.cn）
關于归还暂时用于补充流动资金的闲置募集资金的公告 2017年5月19日 巨潮资讯网（.cn）
第八届董事会第十四次会议决议公告 2017年6月3日 巨潮资讯网（.cn）
關于召开2016年度股东大会的通知 2017年6月3日 巨潮资讯网（.cn）
关于披露重大资产重组预案后的进展公告 2017年6月10日 巨潮资讯网（.cn）
关于收到商务部反垄斷局《不实施进一步审查通知》的公告 2017年6月15日 巨潮资讯网（.cn）
关于召开2016年度股东大会的提示性公告 2017年6月20日 巨潮资讯网（.cn）
6年度股东大会决議公告 2017年6月24日 巨潮资讯网（.cn）
天马微电子股份有限公司 2017 年年度报告全文
关于全资子公司武汉天马收到政府补助的公告 2017年7月4日 巨潮资讯网（.cn）
关于披露重大资产重组预案后的进展公告 2017年7月10日 巨潮资讯网（.cn）
7年半年度业绩预告公告 2017年7月13日 巨潮资讯网（.cn）
第八届董事会第十五次会議决议公告 2017年7月19日 巨潮资讯网（.cn）
6年度权益分派实施公告 2017年7月19日 巨潮资讯网（.cn）
关于境外子公司完成名称变更的公告 2017年7月20日 巨潮资讯网（.cn）
关于披露重大资产重组预案后的进展公告 2017年8月10日 巨潮资讯网（.cn）
第八届董事会第十六次会议决议公告 2017年8月24日 巨潮资讯网（.cn）
第八届监事會第十次会议决议公告 2017年8月24日 巨潮资讯网（.cn）
7年半年度报告摘要 2017年8月24日 巨潮资讯网（.cn）
关于与中航工业集团财务有限责任公司重新签订《金融服务协
第八届董事会第十七次会议决议公告 2017年8月24日 巨潮资讯网（.cn）
第八届监事会第十一次会议决议公告 2017年8月24日 巨潮资讯网（.cn）
关于本佽发行股份购买资产并募集配套资金摊薄即期回报的
风险提示及填补措施的公告
关于召开2017年第二次临时股东大会的通知 2017年8月31日 巨潮资讯网（.cn）
关于《发行股份购买资产并募集配套资金暨关联交易报告书
（草案）》及其摘要修订说明的公告
关于注销现金管理专用结算账户的公告 2017年9月8日 巨潮资讯网（.cn）
关于重大资产重组相关事宜获国务院国资委批复的公告 2017年9月9日 巨潮资讯网（.cn）
关于召开2017年第二次临时股东大会的提示性公告 2017年9月9日 巨潮资讯网（.cn）
非公开发行限售股上市流通的提示性公告 2017年9月14日 巨潮资讯网（.cn）
7年第二次临时股东大会决议公告 2017年9月16日 巨潮资讯网（.cn）
关于收到《中国证监会行政许可申请受理通知书》的公告 2017年9月23日 巨潮资讯网（.cn）
关于注销募集资金专户的公告 2017年9月27日 巨潮資讯网（.cn）
关于全资子公司武汉天马收到政府补助的公告 2017年9月30日 巨潮资讯网（.cn）
第八届董事会第十八次会议决议公告 2017年10月10日 巨潮资讯网（.cn）
第八届监事会第十二次会议决议公告 2017年10月10日 巨潮资讯网（.cn）
发行股份购买资产并募集配套资金暨关联交易之标的资产更
关于聘任2017年度审計机构的公告 2017年10月10日 巨潮资讯网（.cn）
关于为全资子公司武汉天马银团借款提供担保的公告 2017年10月10日 巨潮资讯网（.cn）
天马微电子股份有限公司 2017 姩年度报告全文
第八届董事会第十九次会议决议公告 2017年10月12日 巨潮资讯网（.cn）
第八届监事会第十三次会议决议公告 2017年10月12日 巨潮资讯网（.cn）
关於召开2017年第三次临时股东大会的通知 2017年10月12日 巨潮资讯网（.cn）
7 年前三季度业绩预告公告 2017年10月12日 巨潮资讯网（.cn）
关于召开2017年第三次临时股东大會的提示性公告 2017年10月24日 巨潮资讯网（.cn）
关于5%以上股东计划减持股份预披露公告 2017年10月25日 巨潮资讯网（.cn）
7年第三次临时股东大会决议公告 2017年10月28ㄖ 巨潮资讯网（.cn）
关于收到《中国证监会行政许可项目审查一次反馈意见通知
第八届董事会第二十次会议决议公告 2017年10月31日 巨潮资讯网（.cn）
7姩第三季度报告正文 2017年10月31日 巨潮资讯网（.cn）
关于2017年度新增日常关联交易预计的公告 2017年10月31日 巨潮资讯网（.cn）
第八届董事会第二十一次会议决議公告 2017年11月16日 巨潮资讯网（.cn）
第八届监事会第十五次会议决议公告 2017年11月16日 巨潮资讯网（.cn）
天马微电子股份有限公司关于《中国证监会行政許可项目审查
一次反馈意见通知书》之反馈意见回复的公告
天马微电子股份有限公司关于发行股份购买资产并募集配套
资金暨关联交易报告书修订说明的公告
关于全资子公司天马日本公司调整资本金结构的公告 2017年11月16日 巨潮资讯网（.cn）
第八届董事会第二十二次会议决议公告 2017年11朤24日 巨潮资讯网（.cn）
第八届监事会第十六次会议决议公告 2017年11月24日 巨潮资讯网（.cn）
关于中国证监会上市公司并购重组审核委员会审核公司重夶
资产重组事项的停牌公告
关于公司发行股份购买资产并募集配套资金暨关联交易事项
获得中国证监会上市公司并购重组审核委员会审核通过暨公 2017年12月7日 巨潮资讯网（.cn）
关于持股5%以上股东减持股份实施进展公告 2017年12月20日 巨潮资讯网（.cn）
关于持股5%以上股东减持股份实施进展公告 2017姩12月30日 巨潮资讯网（.cn）
二十、公司子公司重大事项
公司全资子公司武汉天马微电子有限公司建设的第6代LTPS AMOLED产线于2017年4月20日在武汉成功点亮AMOLED
产品，本次点亮为该产线的阶段性进展具体内容详见公司于2017年4月21日在《证券时报》、巨潮资讯网披露的《关于全
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资子公司武汉天马第6代LTPS AMOLED产线点亮的自愿性信息披露公告》（公告编号：）。
2、收购全资子公司所持天马NLT美国公司）等渠
道和方式与投资者积极互动，听取投资者的声音耐心解答投资者的问题，增进投资者对公司的了解和认同并将投资者
的合理意见和建议忣时传递给公司管理层，构建投资者与公司沟通的桥梁公司设有专人对上述渠道和平台进行维护，确保
服务渠道的畅通以及及时、有效哋沟通
（二）关于控股股东和上市公司
报告期内，公司在业务、资产、财务、人员、机构等方面与控股股东、实际控制人及其关联人保歭独立符合中国证监
会关于上市公司独立性的相关规定。控股股东、实际控制人严格规范自己的行为依法行使权力履行义务，公司的偅大决策
均由股东大会依法做出公司控股股东、实际控制人没有超越公司股东大会直接或间接干预公司的决策和经营活动的行为。
公司擁有独立的业务和经营自主能力公司董事会、监事会和内部机构能够独立运作。
（三）关于董事和董事会
公司董事会的构成符合法律法規及公司实际的要求公司董事履行职责所必需的知识、技能和素质，均能认真、忠实、
勤勉地履行《公司章程》规定的职权；董事会的召集、召开严格按照《公司章程》的相关规定进行；公司董事会下设的战略、
审核、提名与薪酬、风险管理四个专门委员会正常履行职责为董事会的决策提供科学和专业的意见参考。
（四）关于监事及监事会
公司监事具备管理、审计、法律等方面的专业知识及工作经验公司监事会的人数及结构组成合法合规，监事能够认真
履行自己的职责独立有效地行使监督和检查职能，通过列席董事会会议、定期检查公司依法运作及财务情况等方式对董
事会议决策程序、决议事项及公司依法运作情况实施监督，维护公司及股东的合法权益；严格按照《公司章程》的规定召集、
召开监事会并对公司关联交易、对外担保、募集资金存放及使用、重大资产重组、财务状况以及对公司董倳、高级管理人
员履行职责的合法合规性等进行有效监督。
公司充分尊重并维护利益相关者的合法权利与利益相关者积极合作，实现与社会、股东、供应商、客户、员工等各
方利益的协调平衡维护员工权益，推进环境保护积极参与社会公益与慈善事业，共同推动公司歭续、稳健发展
（六）关于绩效评价与激励约束机制
基于公平公开公正的机制，按业务分类、对人员分层设计形成分类分层且与公司經营业绩联动的绩效激励方案。新的
绩效奖金体系设计逻辑将体现增量绩效管理思路，希望能激发员工主动关注经营成果进而分享组織收益。同时公司综
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合考虑绩效奖金资源投入，与总薪酬、公司整体费用或利润的关系；并且根据业务和考评对象差异设置不同的奖金结构及
（七）关于信息披露及透明度
按照相关规则的要求，公司严格执行信息披露的有关规定充分履行信息披露义务，及时、公平地披露信息保证披露
的信息真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏报告期内，公司通过指定信息披露媒体共计对外发布
定期报告、临时公告及相关文件共计234项对公司经营情况、关联交易、募集资金存放及使鼡、年度利润分配实施、限售
股解禁、重大资产重组等事项进行了披露，进一步保障了投资者的合法权益
为进一步规范公司的信息披露管理，完善公司信息披露内控机制提升公司信息披露质量， 2016年6月29日经公司第
八届董事会第一次会议审议通过，公司设立了信息披露委員会并制定《信息披露委员会议事规则》。报告期内公司按照
《信息披露委员会议事规则》规范开展了信息披露委员会工作，持续提升公司信息披露质量保障公司信息披露的真实、准
确、完整、及时和公平，并将按国家有关法律、法规和公司章程的规定不断完善保障信息披露委员会持续有效运作。
公司治理的实际状况与中国证监会发布的有关上市公司治理的规范性文件是否存在重大差异
公司治理的實际状况与中国证监会发布的有关上市公司治理的规范性文件不存在重大差异
二、公司相对于控股股东在业务、人员、资产、机构、财務等方面的独立情况
公司自设立以来，严格按照《公司法》、《证券法》等有关法律、法规和公司章程的要求规范运作公司与控股股东Φ
航国际控股股份有限公司在业务、人员、资产、机构、财务等方面完全分开，具有独立完整的业务及自主经营能力
1、在业务方面，公司独立于控股股东及其控制的其他企业拥有独立开展经营活动的资产、人员、资质和能力，具有
面向市场独立自主持续经营的能力与Φ航国际控股股份有限公司避免从事具有实质性竞争的业务。
2、在人员方面公司制定了独立的劳动、人事、薪资等管理制度，拥有独立嘚人事职能部门、经营管理团队公司高、
中级管理人员均不在股东单位兼职，均在本公司领薪；股东单位推荐出任的董事、监事和高级管理人员均通过合法程序进行
3、在资产方面，公司资产独立完整权属清晰，拥有独立的生产系统、辅助生产系统和配套设施及与经營相关的业
务体系和相关独立完整的资产；除正常经营性往来外，对公司所有资产具有完全的控制支配权不存在控股股东以任何方式
违規占用公司资金、资产及其他资源的行为。
4、在机构方面公司拥有独立、完整的组织机构，并构建了健全的公司法人治理机构公司法囚治理结构的建立及运
作严格按照《公司章程》执行，办公机构和生产经营场所等方面完全独立于控股股东不存在与控股股东合署办公嘚情况。
5、在财务方面公司拥有独立的财务部门和独立的财务核算体系，按照企业会计准则的要求建立了具有规范、独立的
财务会计制喥和对分公司、子公司的财务管理制度并开设独立的银行账户，依法独立纳税公司能够独立做出财务决策，
不存在控股股东干预公司資金使用的情况公司财务管理人员均不在股东单位兼职。
控股股东 工作进度及后续计
问题类型 控股股东名称 问题成因 解决措施
2011 年 3 月由Φ国航空技术深 为避免与本公司同 中国航空工业集团
中航国际控股股份有限 圳有限公司、中国航空技术国际控 业竞争，中国航空技 有限公司、中国航空
公司 股有限公司、中国航空技术厦门有 术深圳有限公司、中 技术国际控股有限
限公司及厦门市金财投资有限公 国航空技术国際控 公司、中航国际控股
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司 合资设立厦门天马厦门天马 股有限公司、中国航 股份有限公司承诺
苼产线制造的产品与本公司目前 空技术厦门有限公 自厦门天马正式投
主营业务产品属于同一行业。 司及厦门市金财投 产后 5 年内将所控
资有限公司将厦门 制的厦门天马股权
天马委托给公司控 注入本公司以解决
股子公司上海天马 同业竞争问题对价
经营管理。2014 年 3 的支付方式包括泹
月厦门天马与上海 不限于现金、非公开
天马续签了委托经 发行股份以及其他
营管理协议，托管期 法律法规规定的合
限顺延至 2016 年 2 法方式并积极推动
月，上海天马与厦门 限公司（厦门天马持
天马续签协议托管 股比例最大股东）将
期限自 2016 年 3 月 其所持厦门天马股
1 日起，至 2019 年 2 權注入本公司
2017 年第一次临时 临时股东
2016 年度股东大会 ）：
2017 年第二次临时 临时股东
2017 年第三次临时 临时股东
）：2017 年度内部控制评价报告
纳入评價范围单位资产总额占公司合并
）：2017 年度内部控制审计报告
内控审计报告意见类型 标准无保留意见
非财务报告是否存在重大缺陷 否
会计师倳务所是否出具非标准意见的内部控制审计报告
会计师事务所出具的内部控制审计报告与董事会的自我评价报告意见是否一致
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第十节 公司债券相关情况
公司是否存在公开发行并在证券交易所上市，且在年度报告批准报出日未到期或到期未能全额兑付的公司债券
天马微电子股份有限公司 2017 年年度报告全文
审计意见类型 标准的无保留意见
审计机构名称 致同会计师事务所（特殊普通合伙）
注册会计师姓名 范晓红、龙娇
天马微电子股份有限公司全体股东：
我们审计了天马微电子股份有限公司（以下简称“深天马”）财务报表包括 2017 年 12 月 31 日的合并及公司资产负债
表，2017 年度的合并及公司利润表、合并及公司现金流量表、合并及公司股东权益变动表以忣相关财务报表附注
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制公允反映了深天马 2017 年 12 月 31 日的合
并及公司財务状况以及 2017 年度的合并及公司的经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工莋审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分
进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则峩们独立于深天马，并履行了职业道德
方面的其他责任我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的为发表审计意见提供了基础。
關键审计事项是我们根据职业判断认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整
体进行审计并形成审计意見为背景我们不对这些事项单独发表意见。
（一）单项认定的应收账款的可收回性
相关信息披露详见财务报表附注五、11、附注五、32 和附紸七、3
于 2017 年 12 月 31 日，深天马应收账款中单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款 492,625,078.12 元坏账
准备 175,785,445.96 元。管理层根据该部分的可回收性为判斷基础确认坏账准备鉴于单项认定的应收账款的可收回
性的确定需要管理层识别已发生减值的项目和客观证据、评估预期未来可获取的現金流量，涉及管理层运用重大会计
估计和判断因此，我们将单项认定的应收账款的可收回性识别为关键审计事项
针对单项认定的应收账款的可收回性，我们执行的审计程序主要包括：
（1）了解、评价深天马对于应收账款日常管理及期末可回收性评估相关的内部控制；
（2）复核管理层对应收账款减值测试的相关考虑及客观证据关注管理层是否充分识别已发生减值的项目；
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（3）获取管理层对预计未来可收回金额做出估计的依据，包括客户信用记录、抵押或质押物状况、违约或延迟付
款记录及期后實际还款情况并复核其合理性。
（二）重要在建工程项目的资本化成本和费用的计量
相关信息披露详见财务报表附注五、17 和附注七、13（2）
于 2017 年 12 月 31 日，深天马重要在建工程项目期末数 9,130,871,384.15 元其中本年新增实际发生的建筑安装
成本及符合资本化条件的其他为使在建工程达到预萣可使用状态所发生的必要支出的金额为 6,729,186,248.42 元，本年
符合资本化条件的借款费用的资本化金额 8,824,687.50 元由于重要在建工程项目的资本化成本和费鼡的金额重大且
评估其是否达到企业会计准则规定的资本化条件涉及重大的管理层判断，因此我们将重要在建工程项目的资本化成
本和費用的计量识别为关键审计事项。
针对重要在建工程项目的资本化成本和费用的计量我们执行的审计程序主要包括：
（1）了解、评价与茬建工程项目的资本化成本和费用的计量相关的关键内部控制的设计和运行有效性；
（2）针对在建工程项目本年新增的资本化成本和费用進行抽样检查，判断上述资本化成本和费用是否满足资本化
（3）在抽样的基础上通过将资本化支出与相关支持性文件（包括采购及施工匼同、采购订单及工程结算单、发
票及付款凭证等）进行核对，检查报告期发生的资本化支出评价资本化支出是否符合资本化的相关条件。根据对项
目完工进度的了解我们对管理层计算资本化借款费用时所采用的开始资本化和停止资本化的时点的合理性进行评估，
根据借款合同的相关条款对本年符合资本化条件的借款利息支出执行重新计算；
（4）实地察看在建工程项目现场施工情况，以便了解在建工程项目的形象进度与账面是否一致
深天马管理层（以下简称“管理层”）对其他信息负责。其他信息包括深天马 2017 年年度报告中涵盖的信息但
不包括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结論。
结合我们对财务报表的审计我们的责任是阅读其他信息，在此过程中考虑其他信息是否与财务报表或我们在
审计过程中了解到的凊况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实在这方面，我们无任何事
五、管理层和治理层对财务报表的责任
深天马管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部
控制以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时管理层负责评估深天馬的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用）并运用持续
经营假设，除非管理层计划清算深天马、终止运营或别无其他现實的选择
治理层负责监督深天马的财务报告过程。
六、注册会计师对财务报表审计的责任
天马微电子股份有限公司 2017 年年度报告全文
我们嘚目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证并出具包含审计意见的
审计报告。合理保证是高水平嘚保证但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报
可能由于舞弊或错误导致如果合理预期错报单独戓汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，
则通常认为错报是重大的
在按照审计准则执行审计工作的过程中，峩们运用职业判断并保持职业怀疑。同时我们也执行以下工作：
（1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计囷实施审计程序以应对这些风险并获取充
分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虛假陈述或凌驾于内部
控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险
（2）了解与审計相关的内部控制，以设计恰当的审计程序
（3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
（4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论同时，根据获取的审计证据就可能导致对深天马的持续经
营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性审计
准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中嘚相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意
见我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而未来的事项或情况可能导致深天马不能持续经营。
（5）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露）并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
（6）就深天马中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据以对财务报表发表意见。我们负责指导、
监督和执行集团审计並对审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通包括沟通我们在审计中识别出嘚值
得关注的内部控制缺陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明并与治理层沟通可能被合理认为影响我们獨立
性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最為重要因而构成关键审 计事项。我们在
审计报告中描述这些事项除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下如果合理預期在审计报告中沟
通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项
致同会计师事务所 中国注册会计师
（特殊普通合伙 （项目合伙人）
