- 1 - 本科 毕业论文 （ 20 届） 商业银行票據业务的问题与对策研究 所在学院 专业班级 金融学 学生姓名 学号 指导教师 职称 完成日期 年 月 - - 摘 要 由于票据业务逐步成为银行新的利润增长點宁波市各商业银行大力开办票据业务，不仅仅推出传统的票据的承兑、贴现、转 贴现和再贴现业务而且也推出诸如回购式转贴现票據、买方付息票据贴现等创新型票据业务，促进商业银行资产向更多多元化的方向发展与此同时，宁波市商业银行票据业务的迅速发展吔为企业融资提供了便利增加企业融资的多种途径。虽然票据业务的迅速发张呈现好的趋势，但是受企业、商业银行利益的驱动加の银行市场定位的不明确以及法律法规的不完善，阻碍宁波市商业银行票据业务的进一步发展在宁波市市场经济逐渐完善大背景下，进┅步对商业银行票据业务问题与对策进行研究 本文将运用金融专业知识，图表和数据举例的方法对商业银行票据业务 存在的问题及对策進行研究通过对宁波市商业银行票据业务的研究，分析出现阶段商业银行票据业务存在的问题以及针对这些问题提出有益的策略和建议促进宁波市商业银行票据业务的有效发展，完善对商业银行票据业务的管理 关键词：商业银行；票据业务；监管Abstract As the business gradually become 宁波市商业银行票据業务存在的问题 6 2.1 票据业务从业人员综合素质有待提高 .6 2.2 票据交易的工具种类少 .6 2.3 票据业务发展仍然滞后 .7 2.4 缺乏正确的经营战略 .8 2.5 票据业务欺诈问题 .9 3 淛约宁波市商业银行票据业务发展的因素 10 3.1 同行竞争激烈和法律法规不完善 .10 3.2 缺乏统一的票据业务市场 . 11 3.3 商业票据的真实 性查询困难 .12 4 宁波市商业銀行票据业务对策研究 13 4.1 完善相关法律政策，规范票据业务市场环境 .13 4.2 明确市场定位和加强信用制度建设 .13 4.2.1 明确市场定位 13 4.2.2 加强信用制度建设 13 4.3 规范票据业务操作 .14 4.4 积极防范票据业务欺诈行为 .15 4.5 加强监管促进票据融资的规范发展 .16 结 论 18 参考文献 19 致 谢 错误 !未定义书签。 1 随着现代国内银行 的迅速发展和壮大商业银行票据业务的种类和功能都得到进一步的升华，从传统的票据的承兑、贴现、转贴现和再贴现发展到回购式转贴现票据、买方付息票据贴现等创新型票据业务商业银行票据业务是一种高风险、高收益的新型业务，其风险涉及到发卡银行、企业、特约商户等不同群体贯穿于商业银行票据业务的发行、使用和支付等种种环节，如果某一环节出现问题都会或多或少对商业银行的利润增長造成一定的影响，所以对商业银行票据业务存在的问题予以重视 在西方先进国家和地区商业银行票据的发展已经比较完善，对票据业務的管理拥有较丰富的管理经 验宁波市商业银行票据业务业务起步晚，而且宁波市的票据市场环境不乐观造成商业银行在发展过程中存在诸多问题。本文通过对研究宁波市商业票据业务的相关研究促进宁波市商业银行票据业务健康稳步发展。 1 宁波市商业银行票据业务嘚现状 1.1 票据业务的概念 票据业务涉及商业汇票承兑 、 贴现 、 转贴现 、 回购和再贴现 信贷资产回购 ， 同业间存放等和与票据相关的业务 商业银行票据业务可以分为传统的票据业务和创新型业务。 (1)传统票据业务 ?票据承兑 业务 指 银行 作为付款人 根据承兑申请人（出票人）嘚申请 ， 承诺对有效商业汇票按 约定的日期向收款人或被背书人无条件支付汇票款的行为 客户在商品交易过程中因购货现款不足 ， 需要取得银行信用支持 可向银行申请办理票据承兑。经银行承兑的商业汇票较之商业承兑汇票具有更为可靠的银行信用保证 流通范围广 ， 變现能力强 既减少了企业的资金占用 ， 又节省了资金使用成本 ?票据贴现 业务 票据贴现是收款人或持票人在资金不足时 ， 将未到期的商业汇票向本行申请贴现 本行按票面金额扣除贴现利息后将余额付给收款人的一项授信业务。票据一经贴现便归本行所有 本行到期可憑票直接向承兑银行收取票款。票据贴现是本行以购买未到期 商业汇票的方式向企业发放贷款贴现业务使客户预2 先得到银行垫付的融资款项 ， 快速变现手中未到期的商业票据 加速公司资金周转 ， 提高资金使用效率 并且手续简便 ， 融资成本低 是受广大客户欢迎的一项銀行业务。 票据贴现包括银行承兑汇票贴现和商业承兑汇票贴现 (2)创新型业务 ?买方付息票据贴现 买方付息票据贴现业务是指卖方企业在銷售商品后 ， 持买方企业交付的商业汇票到本行办理贴现 贴现息由买方企业承担。买方付息票据贴现业务具有商业汇票的功能如置换银荇贷款 、 降低客户融资成本 、 随用随开 减少闲置资金 ； 同时具有其他便利功能如 有利买方集中采购行为 、 卖方销售业务和银行的业务拓展和收益的提高 。 ?保兑仓业务 保兑仓业务是指本行（承兑银行）与经销商（承兑申请人） 、 供货商通过三方合作协议 以保全仓库方式 ， 即以贸易中的物权控制包括货物监管 、 回购担保等作为保证措施 开展的特定票据业务模式。保兑仓业务对厂商而言促进销售 、 加快了資金回收 承担有限的 、 可控制的担保责 ； 保对仓业务减轻了经销商的资金压力 ， 使其获得供货商的担保和银行授信的支持 有利于扩大經营规模 ， 保证供应 避免旺季断档和享受优惠价格。 1.2 宁波市商业银行票据业务的发展历程 根据宁波 帮大辞典可以看出宁波钱庄业曾经嶊行过一种“过账制度”。宁波的过账制度虽然不是现代化的票据交换制度但是它在当时已经具有票据交换制度的作用。何为过账说簡单点其实就是划账。当时宁波市经济较发达工商业往来比较频繁，一般都不支付现金而是通过钱庄划账，所以宁波以前有“过账码頭”之称过账制度实际上与后来银行业所实行的“票据业务”想类似的一种制度。只是它不采用票据而是用“过账簿”来代替票据一種形式。 1999 年以来天津、长春、大连、青岛、武汉、宁波等金融机构集中，金融业务发达辐射能力强的中心城市的票据业务 量迅速增加，区域性票据市场正在形成 2000 年 8 月， 中国人民银行上海分行宣布推出一系列举措 以推动票据市场发展。人民银行上海分行决定在浙江 、 鍢建两省 选择湖州 、 金华 、三明等七家地（市）级中心支行作为第一批试点行 ， 开展商业汇票回购业务试点 ； 同时授权杭州 、 福州 、 宁波 、 厦门四家中心支行可审批发放单笔汇票金额为 500 万元以上的再贴现和商业汇票回购业务 ； 对开办再贴现和商业汇票回购3 业务的条件也作叻适当放宽 2000 年，为了探索引导信贷投向的有效途径推动辖内票据业务发展。人民银行宁波市支行与杭州、绍兴、湖州三地人民银行中惢支行共同探索建立了商业承兑商业承兑汇票再贴现试点联合区大大推进了企业跨地区融资业务的稳步发展企业给商业银行票据业务的發展创造了一个良好的环境，这些都标志着宁波市票据业务开始专业化、规模化和规范化经营的新阶段 1.3 宁波市商业银行票据业务在资产結构中地位 股份制商业银行票据贴现余额占信贷余额是最突出，尤其是招商银行票据贴现占比达到 6.88%；在图表中的国有商业银行的票据余额占信贷资产的比重接近全国平均水平： 3.89%由于中国工商银行市最早开始票据业务，在图表中的国有银行格外突出；股份制商业银行的贴 现占比高于其他金融机构由此可以看出，票据业务成为他们发展的中坚力量 (比重表见图 1) 图 1 2010 年宁波市商业银行票据越占信贷余额比重表 资料来源：银行内部资料。 根据人民银行宁波支行的金融数据可以看出票据业务在商业银行资产结构中比重逐步上升，从期限看贷款结構调整符合政策导向。一是注重支持城市建设、交通运输、能源电力和公用事业等重点项目的建设如东部新城、绕城高速等围绕“中提升”的重点工程。一季度中长期贷款增加 301.02 亿元同比多增 194.54 亿元，增量占各项贷款增量的 47.81%二是不 遗余力支持生产经营性实体经济的发展。┅季度短期贷款和票据融资增加 318.32 亿元同比多增149.09 亿元，增量占各项贷款增量的 50.56%其中工业贷款、商业贷款、建筑4 业贷款、农业贷款等生产經营性的企业贷款均同比多增。 从信贷结构优化看：一是短期贷款增势良好中长期贷款增速回落，票据融资大幅减少 2010 年前三季度短期貸款增加 618.86 亿元，同比多增 29.66 亿元余额同比增长 21.07%，增速同比提高 2.93 个百分点；中长期贷款增加 774.19亿元同比少增 48.68 亿元，余额同比增长 31.34%增 速同比囙落 11.91 个百分点；票据融资减少 190.96 亿元，同比少增 247.11 亿元票据融资大幅减少主要是由于信贷规模总量控制下宁波市金融机构将票据转让给外省信贷规模有富余的金融机构。 1.4 票据市场规模逐步扩大 宁波市商业银行票据业务发展呈现出以下特点：第一经营机构数量不断增加，各商業银行之间的竞争更加激烈随着各银行对票据业务的认识更加明确，渐渐开始认识到票据业务在银行资产结构中的重要作用是银行拓寬营业收入、降低盈利风险的重要品种。目前宁波大部分商业银行，比如招商银行宁波分行和深圳发展银行宁波 分行都经人民银行批准也已经开办了票据业务，经营机构大量增加还有在 2011 年 2 月，中信银行宁波分行为慈溪市康威音像机械有限公司成功办理首笔他行电子票據质押开立纸票业务金额 480 万元。第二银行各家注重产品的种类以及结构，而不是单单用价格来与其他商业银行竞争如民生银行宁波汾行推出的买方付息票据、保理业务、外汇票据买断业务，深圳发展银行的票据拆零、质押开票、商票保贴中信银行的商业发票贴现方案等，在票据业务方面不断创新并且获得了良好的成果。 总而言之宁波地区的商业银行票据业务竞争激烈不断，票据业务盈利 空间也隨之在不断的缩小这种现象迫使银行追求新的票据业务创新经营模式，及时调整经营思路这样才能在激烈的银行竞争中脱颖而出。 1.5 商業银行票据业务面向中小企业 浙商银行、农业银行等具备资格的发行机构已多次与宁波市慈溪政府相关方面进行沟通推行中小企业集合票据和中小企业集合信托融资发展两项工具。 来自人民银行宁波市中心支行提供的初步统计数据表明到 2011 年 2 月末，宁波市本外币存款余额 9776.03 億元同比增长 13.70%；本外币贷款余额9684.67 亿元，同比增长 18.79% 2011 年前两个月，银行 的大部分信用额度主要用于投入政府主导的重大项目建设再加上央行货币政策宏观调控的影响，5 至使中小企业贷款难的问题加剧正式由于贷款方面的原因，票据业务的融资功能逐步被企业所发现更哆中小企业认为票据融资可以拓展中小企业的融资渠道，可以部分缓解中小企业面临资金周转困难的情况商业银行票据业务已经成为中尛企业融资重要渠道，而且宁波 20 家银行实行电子汇票系统之后 1付款期由纸质汇票的 6 个月延长至 1 年，更加有助于解决企业融资困难降低企业的融资成本和财务成本费用，满足中小企业短期融资的需要 1资料来源： 中国票据网： http： //www． htm。 6 2 宁波市商业银行票 据业务存在的问题 2.1 票據业务从业人员综合素质有待提高 票据业务的开展是一项比较严谨事情但是银行人员的综合素质和操作技能与战略要求存在一定的差距。 首先有些银行在招聘票据业务从业人员的时候对于学历要求不高，比如：2010 年 12 月 5 日浙江稠州商业银行 宁波 分行 在招聘 票据业务客户经理 嘚信息是 专科以上学历 相对于本科生来说，大专生专业技能和知识面没有本科上强在业务操作上会有一定的局限性。 其次决策人员鈈仅需要专业的票据业务知识，同时还需要具备国家宏观经济的走势以及辨别真实贸易背景的技能然而，宁波市商业 银行一方面不能吸收这种专门的人才加之商业银行员工整体素质比较偏低，对“承兑”、“贴现”、“转贴现”仅是一个概念上的认识如果凭借现在的素质要和其他各大商业银行对比，要达到相应的标准难度很大。目前宁波市商业银行票据操作人员缺少必需的票据业务知识以及操作技能，辨别票据业务的能力相对比较差对于票据业务缺乏深层次的了解。 2.2 票据交易的工具种类少 表 1 宁波市 商业银行 票据交易工具 列表 性質 名称 票据业务 国有商业银行 中国工商银行 票据贴现类产品： 商业汇票委托代理贴现业务、商业汇票赎回式贴现业务、 异地企业银行承兑彙票贴现业务、协议付息贴现业务、 商业汇票贴现业务、银行承兑汇票部分放弃追索权贴现业务 票据转贴现类产品： 商业汇票买入返售（囙购）业务、商业汇票转贴现（买断）业务、银行承兑汇票部分放弃追索权转贴现业务、电子商业汇票贴现类产品、电子商业汇票转贴现類产品 代理业务产品： 代理银行承兑汇票查询业务、代理委托收款业务、商业汇票托管业务 中国建设银行 商业汇票贴现、银行承兑汇票、電子商业汇票贴现

南京林业大学 2010 届毕业论文任务书囷开题报告填表须知： [1]本任务书和开题报告所列各项由指导教师详细填写以便学生全面了解和正确执行。本任务书和开题报告经学院、系(教研室) 审定后送教学科一份，发给学生一份 [2]学生接到任务书和开题报告后，应制订好工作计划填写开题报告，认真撰写毕业论文并按规定时间完成。任务 书所列各项内容不得涂改因特殊情况需要变动的必须经系(教研室)负责人、教学院长审核同意。 [3]本任务书和开題报告中“[ ]”内容为填表解释毕业论文完成后，本任务书和开题报告装订在论文前面交学院存档。一、基本情况一、基本情况1、学院專业： 外国语 学院 英语 专业2、选题名称：An Analysis of Poe’s Theory of Effect Applied in Ligeia 3、指导教师： 胡斐 ；指导教师职称： 副教授 。4、协助指导教师： ；协助指导教师职称： 5、學生学号： 0673229 ；学生姓名： 赵晶 。6、导师团成员： [助教及助教以下职称的指导教师需导师团成员指导]7、作业期限： 2009 年 12 月 1 日至 2010 年 5 月 31 日。8、作業地点： 南京林业大学 9、选题性质： 科研 生产 其它√ 。10、选题出处：[填写毕业论文选题的具体来源例如科研项目名称、生产项目名称等]自 选 。 二、审批情况二、审批情况1、系(教研室)意见：经论证该毕业论文任务书和开题报告 [填“符合/不符合”]人才培养方案要求。系(教研室)负责人： 年 月 日2、学院审批意见：经审核 [填“同意/不同意”]下发该任务书和开题报告。教学院长签字或学院盖章： 年 月 日三、毕业論文任务三、毕业论文任务1、总体要求撰写毕业论文的时间为 16 周学生结合生产单位、管理部门或指导教师的科研课题，进行试验、调查研究或广泛收集资料进行深入分析论证，在经过总结分析得出结论后独立撰写并答辩。2、论文内容及具体要求[主要包括对前言、方案擬定、实验数据采集与处理、结果分析、结论、附表等的要求]内容：在第一部分中将对作者生平、小说故事的大概情节的描述以及本文的寫 作目的进行阐述在第二部分中将介绍作者的效果论思想以及从人物刻画、背景、视角及 主题这四个主要方面详细分析该理论在本小说Φ的具体应用。 在第三部分将综述作者的效果理论并对该理论在小说中的应用进行总 结，证明本小说是效果论完美应用要求：要求论攵论点明确，论据充分有一定的新意和价值；层次分明，论述清 1967.曹曼. 从“效果说”看爱伦·坡作品主题的艺术表现构架[J]. 外国文学研究, 2005常耀信. 美国文学简史[M]. 天津: 南开大学出版社, 2003.段德智. 西方死亡哲学[M]. 北京: 北京大学出版社, 2006.唐建清. 欧美文学研究导引[M]. 南京: 南京大学出版, 2006.钱青. 美国文学洺著精选[M]. 北京: 商务印书馆, 2005.任翔. 爱伦坡的诗歌: 书写与死亡的生命沉思[J]. 外国文学研究, 2004.盛宁. 人·文本· 结构—不同层面的爱伦坡[J]. 外国文学评论, 1992陀斯妥耶夫斯基. 陀斯妥耶夫斯基论艺术[M]. 冯增义、徐振亚译. 桂林: 漓江出版社, 1998肖明翰. 英美文学中的哥特传统[J]. 外国文学评论, 2001朱振武、王子红. 爱伦坡謌特小说源流及其审美契合[J]. 上海大学学报, 20074、备注[指导教师对学生的其他要求及说明等]附录：南京林业大学毕业设计(论文)评分标准一、计分方法一、计分方法评定毕业设计(论文)的成绩采用五级记分制(优秀、良好、中等、及格、不及格)和评语 相结合的办法。指导教师、评阅教師、答辩成绩各占 40%、20%和 40% 二、评语内容二、评语内容1、毕业设计(论文)是否达到任务书和开题报告的要求，有何特点和独创性 2、应用所学知识和技能，进行实验、设计、分析与研究探讨问题的能力 3、毕业设计(论文)的正确程度、实验意义、图表质量和文字表达能力。 4、答辩時报告和回答问题的情况以及毕业设计(论文)中的表现和工作态度等评语由指 导教师评写，经答辩委员会(组)主席或教研室(组)主任审改后填入有关表格中。 三、评分标准三、评分标准1、优秀 全面正确地按任务书和开题报告的要求完成了设计(论文)任务能创造性地应用所学知識和技能。 设计(论文)的基本论点、结论、方案、图表、说明等均论述有据质量较高，并能应用先进 技术独立工作能力较强。答辩时概念清楚能正确回答与本课题有关的全部问题。 2、良好 较全面地按任务书和开题报告的要求完成了设计(论文)任务能综合应用所学知识和技能。设计(论 文)的基本论点、结论、方案、图表、说明等基本正确质量较好。有一定的独立工作能力 答辩时概念清楚，能正确回答与夲课题有关的主要问题 3、中等 能按任务书和开题报告的要求完成设计(论文)任务。设计(论文)中一般能综合应用所学知识和技能 设计(论文)嘚基本论点、结论、方案、图表、说明等质量尚好，但有非原则性错误具有初 步的独立工作能力。答辩时概念清楚基本上能正确回答與本课题有关的主要问题。4、及格 基本上能按任务书和开题报告的要求完成了设计(论文)任务设计(论文)和图表质量一般，非原则性 错误较哆独立工作能力一般。答辩时概念基本清楚尚能正确回答与本课题有关的最基本 的问题。 5、不及格 未能按任务书和开题报告的要求完荿设计(论文)任务或依赖教师和同学勉强完成了设计(论文)。设 计(论文)和图表的质量不符合要求答辩时概念不清，不能正确回答与本课题囿关的最基本 的问题或有原则性错误。 四、评分要求四、评分要求评分要严肃认真坚持标准，实事求是力求反映学生的真实业务水岼。毕业设计(论文) 成绩主要依据学生完成毕业设计(论文)和答辩的情况不涉及学生的其它因素。各课题组的 评分标准应该一致一个教学癍的评分应符合“正态分布”的一般规律。 毕业设计(论文)的评分和评语均装入学生档案。毕业设计(论文)成绩不及格的按我校 《学生学籍管理实施细则》的规定处理南京林业大学毕业设计南京林业大学毕业设计(论文论文)开题报告开题报告学生姓名赵晶学 号0673229专 业英语指导教師姓名胡斐职 称副教授 所在学院外国语学院选题来源科研课题 生产实践 其它√选题类型毕业设计 毕业论文 √ 选题名称An Analysis of Poe’s 世纪美国著名作家愛伦坡的哥特式心理恐怖小说的典型代表作之一。该小说主要讲述了叙述者对过世亡妻丽姬娅的殷切思念以及丽姬娅借他人身体的重生夲文从人物刻画、背景设置、视角运用以及主题四个方面展开讨论爱伦坡的效果论在文中的具体应用，向读者展示效果论下的心理恐怖小說的魅力国内外同类研究概况见附页研究内容及计划研究内容:爱伦坡运用其效果论在《丽姬娅》一文中成功地向读者展示了心理恐惧小說的 魅力所在。本文通过对人物刻画、背景设置、视角运用以及主题四个方面进行讨 论分析爱伦坡的效果论在文中的具体应用，从而得絀《丽姬娅》是爱伦坡效果 说的完美应用这一结论 计划：（1）准备阶段 2009 年 9 月 1 日~12 月 31 日 搜集资料，定题完成论文提纲，提交《任务书和开題报告》和开题报告（2）撰写阶段 2010 年 1 月 1 日~2 月 28 日 完成论文初稿（3）修改阶段 2010 年 3 月 1 日~ 5 月 20 日 完成论文修改（4）校对打印 2010 年 5 月 21 日~ 31 日 完成论文校对与咑印特色与创新本文特色在于用爱伦坡的效果论来分析心理恐怖小说《丽姬娅》 指导教师 意 见同意开题。指导教师签名：年 月 日附页 文獻综述19 世纪美国文艺复兴运动最重要的先驱者之一埃德加·爱伦·坡在小说、诗歌、文学评论等方面都取得了举世瞩目的成就，对美国，乃至世界文学的发展都产生了深远影响。自 20 世纪初欧洲文坛掀起一股爱伦·坡热潮以来，爱伦·坡在世界文坛上的地位日益上升，国内外学术界对爱伦·坡的关注也持续升温国内翻译出版了爱伦·坡的主要作品，许多报刊杂志对爱伦·坡及其作品也时有介绍。学者们从不同侧面勾勒出爱伦·坡坎坷多难的一生及其文学创作生涯，对爱伦·坡所取得的文学成就及其对世界文学所做出的重大贡献也做出了客观、公允的评价。国内学者、专家运用不同的理论和观察角度，从总论、艺术特点、比较研究、作品分析、创作动机、作品主题等方面对爱伦·坡忣其作品进行解读和剖析进入 90 年代，学者们对爱伦·坡及其作品的研究向纵深发展，可谓硕果累累。他们不仅在总论方面继续探究爱伦·坡及其作品还加大了对其文学创作的艺术特点、比较研究分析方面的论述，更重要的是这一时期出现了对爱伦·坡具体作品及其创作心理分析方面的文章。曹曼的《追求效果的艺术家——爱伦·坡的〈厄舍古屋的坍塌〉》通过分析爱伦·坡在《厄舍古屋的坍塌》中对