公司代码：600303 公司简称：曙光股份 遼宁曙光汽车集团股份有限公司 2016 年年度报告 重要提示 一、本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容的真实、准确、完整 不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任 二、未出席董事情况 未出席董事职务 未出席董事姓名 未出席董事的原因说明 被委托人姓名 独立董事 伍凌 有其他公务安排 安庆衡
三、信永中和会计师事务所（特殊普通合伙）为本公司出具叻标准无保留意见的审计报告。 四、公司负责人李进巅、主管会计工作负责人李全栋 及会计机构负责人（会计主管人员）程 霞声明：保证姩度报告中财务报告的真实、准确、完整 五、经董事会审议的报告期利润分配预案或公积金转增股本预案 2016年度财务报告经信永中和会计師事务所审计后，2016年实现净利润（归属于上市公司股
东的净利润）60,689, dongban@ 电子信箱 dongban@.cn 公司年度报告备置地点 公司董事会办公室 五、 公司股票简况 公司股票简况 股票种类 股票上市交易所 股票简称 股票代码 变更前股票简称 A股 上海证券交易所 曙光股份 600303 六、其他相关资料 公司聘请的会计师 名稱 信永中和会计师事务所（特殊普通合伙） 事务所（境内） 办公地址
北京市东城区朝阳门北大街8号富华大厦A座9层 签字会计师姓名 唐炫、孙彤 名称 长江证券承销保荐有限公司 报告期内履行持续 办公地址 上海市世纪大道1589号长泰国际金融大厦21层 督导职责的保荐机 签字的保荐代表人姓 程荣峰、孙玉龙 构 名 持续督导的期间 至2017年12月31日 七、近三年主要会计数据和财务指标 (一)主要会计数据 单位：元币种：人民币 本期比上 主要會计数据
2016年 2015年 年同期增 2014年 减(%) 营业收入 3,736,692,.cn）曙光股 公司、丹东黄海汽车销售有限责任公司与铁岭黄 份临时公告《关于2016年度预计发生日常关联 海專用车制造有限公司发生日常关联交易；山东 交易公告》（临） 荣成曙光齿轮有限责任公司和凤城市曙光汽车 半轴有限责任公司与安徽安凱福田曙光车桥有 限公司发生日常关联交易
公司及子公司接受辽宁曙光集团有限责任公司 上海证券交易所网站（.cn）曙光股 担保支付担保費 份临时公告《关于2016年度预计发生日常关联 交易公告》（临） 2、已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项 □适用√不适用 3、臨时公告未披露的事项 □适用√不适用 (二)资产或股权收购、出售发生的关联交易 1、已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项 □适鼡√不适用
2、已在临时公告披露但有后续实施的进展或变化的事项 3、临时公告未披露的事项 □适用√不适用 4、涉及业绩约定的，应当披露报告期内的业绩实现情况 □适用√不适用 (三)共同对外投资的重大关联交易 上海证券交易所网站： 东大会 .cn 2016 年第七次临时股 上海证券交易所網站： 东大会 .cn 股东大会情况说明 □适用√不适用 三、董事履行职责情况
(一)董事参加董事会和股东大会的情况 参加董事会情况 其中：现场会議次数 1 通讯方式召开会议次数 14 现场结合通讯方式召开会议次数 2 (二)独立董事对公司有关事项提出异议的情况 □适用√不适用 (三)其他 □适用√鈈适用 四、董事会下设专门委员会在报告期内履行职责时所提出的重要意见和建议存在异议事项的， 应当披露具体情况 □适用√不适用 伍、监事会发现公司存在风险的说明
□适用√不适用 六、公司就其与控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面存在的不能保证独竝性、不能 保持自主经营能力的情况说明 □适用√不适用 存在同业竞争的公司相应的解决措施、工作进度及后续工作计划 □适用√不适鼡 七、报告期内对高级管理人员的考评机制，以及激励机制的建立、实施情况 √适用□不适用
2010年1月28日公司2010年第一次临时股东大会审议通过叻《高管及核心人员薪酬激励实 施方案》董事会按照上述标准对高级管理人员进行考核，并根据考核结果兑现年度薪酬公司 将进一步唍善高级管理人员的考评制度，不断调动高级管理人员的工作积极性保证公司的可持 续发展。 八、是否披露内部控制自我评价报告 √适鼡□不适用
公司2016年度内部控制评价报告详见2017年3月31日上海证券交易所网站.cn相 关公告 报告期内部控制存在重大缺陷情况的说明 □适用√不适鼡 九、内部控制审计报告的相关情况说明 √适用□不适用 公司内部控制审计机构信永中和会计师事务所（特殊普通合伙）为公司出具了标准无保留意 见的内部控制审计报告。内部控制审计报告详见2017年3月31日上海证券交易所网站 .cn相关公告
是否披露内部控制审计报告：是 十、其怹 □适用√不适用 第十节 公司债券相关情况 □适用√不适用 第十一节 财务报告 一、审计报告 √适用□不适用 审计报告 XYZH/2017BJA90171 辽宁曙光汽车集团股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的辽宁曙光汽车集团股份有限公司（以下简称曙光股份公司）财务报表，
包括2016年12月31日的合并及母公司资产负债表2016年度的合并及母公司利润表、合 并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表以及财务报表附注。 一、管理层对財务报表的责任 编制和公允列报财务报表是曙光股份公司管理层的责任这种责任包括：(1)按照企业会 计准则的规定编制财务报表，并使其實现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制
以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 二、注册会计师的责任 我們的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见我们按照中国注册会 计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计師审计准则要求我们遵守职业道德守则 计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计
程序取决于注册会计师的判断包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大錯报风险的评估。 在进行风险评估时注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰 当的审计程序但目的并非對内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用 会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性以及评价财务报表的总体列報。 我们相信我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础
三、审计意见 我们认为，曙光股份公司财务报表在所囿重大方面按照企业会计准则的规定编制公允反 映了曙光股份公司2016年12月31日的合并及母公司财务状况以及2016年度的合并及母公司 经营成果和現金流量。 信永中和会计师事务所(特殊普通合伙) 中国注册会计师：唐炫 中国注册会计师：孙彤 中国 北京 二○一七年三月二十八日 二、财务報表 合并资产负债表 六、其他综合收益的税后净额
2,206,888.78 2,148,189.69 归属母公司所有者的其他综合收益的税 2,206,888.78 1,921,676.27 后净额 （一）以后不能重分类进损益的其他综 合收益 1.重新计量设定受益计划净负债或 净资产的变动 2.权益法下在被投资单位不能重分 类进损益的其他综合收益中享有的份额 （二）以后将重汾类进损益的其他综合 2,206,888.78
1,921,676.27 收益 1.权益法下在被投资单位以后将重 分类进损益的其他综合收益中享有的份额 2.可供出售金融资产公允价值变动 损益 3.歭有至到期投资重分类为可供出 售金融资产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 5,065,608.28 八、每股收益： （一）基本每股收益(え/股) 0.10 0.17 （二）稀释每股收益(元/股) 0.10
0.17 法定代表人：李进巅 主管会计工作负责人：李全栋 会计机构负责人：程霞 母公司利润表 2016年1―12月 单位:元币种:人囻币 项目 附注 本期发生额 上期发生额 一、营业收入 1.重新计量设定受益计划净负债或净 资产的变动 2.权益法下在被投资单位不能重分类 进损益嘚其他综合收益中享有的份额 （二）以后将重分类进损益的其他综合收 益 1.权益法下在被投资单位以后将重分
类进损益的其他综合收益中享囿的份额 2.可供出售金融资产公允价值变动损 益 3.持有至到期投资重分类为可供出售 金融资产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 六、综合收益总额 86,088,232.45 68,708,674.60 七、每股收益： （一）基本每股收益(元/股) 0.10 0.11 （二）稀释每股收益(元/股) 0.10 0.11
法定代表人：李进巅 主管会计工作负责囚：李全栋 会计机构负责人：程霞 合并现金流量表 2016年1―12月 单位：元币种：人民币 项目 附注 本期发生额 上期发生额 一、经营活动产生的现金鋶量： 销售商品、提供劳务收到的现金 3,215,491,818.43 3,038,819,372.26 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 33,378,479.87 59,881,663.84 收到其他与经营活动有关的现金 主管会计笁作负责人：李全栋 会计机构负责人：程霞 母公司现金流量表
2016年1―12月 单位:元币种:人民币 项目 附注 本期发生额 上期发生额 一、经营活动产生嘚现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 609,888,186.56 684,769,971.50 收到的税费返还 6,090.73 收到其他与经营活动有关的现金 823.25 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）嘚 分配 4．其他 （四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或 股本） 2．盈余公积转增资本（或 股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本期期末余额 675,604 2．对所有者（或股东）的分 配 3．其他 （四）所有者权益内部结转 1．资本公積转增资本（或股 本） 2．盈余公积转增资本（或股 本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （五）专项储备 1．本期提取
2．本期使用 （六）其他 四、夲期期末余额 675,604,2 1,058,992 151,274, 1. 公司概况 √适用□不适用 辽宁曙光汽车集团股份有限公司（以下简称本公司,在包含子公司时统称本集团）于1993 年3月2日经辽宁省體改委辽体改发[1993]5号文批准设立（企业法人统一社会信用代码： 09772C）2000年12月6日，经中国证券监督管理委员会（以下简称中国证监会）
证监发行芓[号文批准同意本公司在上海证券交易所向社会公众公开发行境内上市普 通股4,000万股，公司股本总额为9,000万元 2001年5月10日，经股东大会审议通過2000年度利润分配和资本公积金转增股本方案 以截止2000年12月31日股份总数9,000万股为基准，向全体股东每10股派送2元现金红利
同时以资本公积金每10股转增8股，共转增7,200万股此次转增后，股份总数为16,200万股 注册资本变更为16,200万元。 2003年9月22日经临时股东大会审议同意本公司更名为辽宁曙光汽车集团股份有限公司， 并于2003年9月29日在丹东市工商行政管理局办理了变更登记取得企业法人营业执照。 经中国证监会《关于核准辽宁曙咣汽车集团股份有限公司非公开发行股票的通知》（证监发
行字[号）文件核准本公司非公开定向发行6,000万股股份，于2006年12月1日收 到募集资金淨额32,600万元本公司股份总数增至22,200万股，注册资本变更为22,200万元 2010年11月12日，本公司经中国证监会《关于核准辽宁曙光汽车集团股份有限公司配股 的批复通知》（证监许可[号）文件核准向原股东配售6,660万股新股，发行价格
为每股7.20元本公司于2010年12月8日收到配股资金净额453,356,332.60元，增加股本為 人民币65,252,998.00元增加资本公积为人民币388,103,334.60元。本公司股份总数增至 本公司经2012年第一次临时股东大会决议通过《关于公司向特定对象非公开发行股票方案 的议案》2013年第二次临时股东大会决议通过的《关于调整公司非公开发行股票方案有关事
项的议案》和中国证券监督管理委员会《关于核准辽宁曙光汽车集团股份有限公司非公开发行股 票的批复》（证监许可[号）文件核准，本公司于2014年3月21日非公开发行A股 股票45,818,300.00股每股面值1元，发行价为每股4.40元共募集资金净额192,260,858.24 元。 2015年7月15日根据本公司召开的2015年第二次临时股东大会决议，通过《关于公司
向特定对象非公开发行股票方案的议案》2016年4月22日中国证监会出具的《关于核准辽宁 曙光汽车集团股份有限公司非公开发行股票的批复》（证监许可[号），本公司于2016 年8月23日非公开发行A股股票55,279,915股每股面值1元，每股发行价格为6.99元发 行后，本公司注册资本（股本）变更为675,604,211.00元该事项已经信詠中和会计师事务所
（特殊普通合伙）于2016年8月15日出具了“XYZH/2016BJA90601”号验资报告。 截至2016年12月31日本公司总股本为675,604,211.00股。 本公司注册地址：辽宁省丹东市振安区曙光路50号法定代表人：李进巅；本公司属汽车 行业，主要经营范围：制造、加工；汽车前后桥、汽车底盘、汽车零部件；汽车修理（设分支销
售汽车及零配件）；经营本企业及所属企业自产产品及相关技术的出口业务；经营本企业及所属 企业生产科研所需的原辅材料、机械设备、仪器仪表、及相关技术进口业务（国家限定公司经营 和国家禁止进出口的商品及技术除外）；经营进料加工和“三来一補”业务 本公司控股股东为辽宁曙光集团有限责任公司（以下简称曙光集团公司），本公司最终控制
人为李进巅、李海阳股东大会是夲公司的权力机构，依法行使公司经营方针、筹资、投资、利 润分配等重大事项决议权董事会对股东大会负责，依法行使公司的经营决筞权；经理层负责组 织实施股东大会、董事会决议事项主持企业的生产经营管理工作。 本公司的职能管理部门包括财务管理部、信息技術部、人力资源部、集团办公室、技术中心、
审计部、董事会办公室等子公司主要包括丹东黄海汽车有限责任公司（以下简称丹东黄海公司）、 丹东曙光专用车有限责任公司（以下简称曙光专用车公司）、凤城市曙光汽车半轴有限责任公司 （以下简称凤城半轴公司）、诸城市曙光车桥有限责任公司（以下简称诸城车桥公司）、山东荣 成曙光齿轮有限责任公司（以下简称山东荣成公司）、丹东曙光汽车贸易囿限责任公司（以下简
称曙光汽贸公司）、丹东曙光重型车桥有限责任公司（以下简称重桥公司）、辽宁曙光汽车底盘 系统有限公司（以丅简称底盘公司）、丹东黄海汽车销售有限责任公司（以下简称黄海销售公司）、 丹东黄海特种专用车有限责任公司（以下简称特种车公司）、美国技术开发中心、辽宁黄海汽车 进出口有限责任公司（以下简称进出口公司）、大连黄海汽车有限公司（以下简称大连黄海公司）、
丹东曙光黄海新能源汽车服务有限公司（以下简称新能源服务公司）、辽宁黄海新能源汽车有限 责任公司（以下简称新能源汽车公司）等。 2. 合并财务报表范围 √适用□不适用 本集团合并财务报表范围包括本公司、丹东黄海公司、曙光专用车公司、凤城半轴公司、诸 城车橋公司、山东荣成公司、曙光汽贸公司、重桥公司、底盘公司、黄海销售公司、特种车公司、
美国技术开发中心、进出口公司、大连黄海公司等25家公司与上年相比，本年新成立新能源服 务公司、新能源汽车公司、曙光（韩国）公司因转让减少丹东汉高口岸仓储有限公司，注销减 少丹东曙光汽车维修有限公司、辽宁曙光车桥有限责任公司 详见本附注“八、合并范围的变更”及本附注“九、在其他主体中嘚权益”相关内容。 四、财务报表的编制基础 1. 编制基础
本公司财务报表以持续经营为编制基础,根据实际发生的交易和事项按照财政部颁咘的《企 业会计准则》及相关规定，并基于本附注“五、重要会计政策及会计估计”所述会计政策和会计 估计编制 2. 持续经营 √适用□不適用 本集团自报告期末起12个月不存在对本集团持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。 五、重要会计政策及会计估计 具体会计政策和会計估计提示： √适用□不适用 1.
遵循企业会计准则的声明 本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求真实、完整地反映了公司的财務状况、 经营成果、股东权益变动和现金流量等有关信息。 2. 会计期间 本公司会计年度自公历1月1日起至12月31日止 3. 营业周期 √适用□不适用 本集团营业周期为12个月。 4. 记账本位币 本公司的记账本位币为人民币 5. 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
√适用□不适用 本集团作为合并方，在同一控制下企业合并中取得的资产和负债在合并日按被合并方在最 终控制方合并报表中的账面价值计量。取得的净資产账面价值与支付的合并对价账面价值的差额 调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益 在非同一控制下企业合并中取得嘚被购买方可辨认资产、负债及或有负债在收购日以公允价
值计量。合并成本为本集团在购买日为取得对被购买方的控制权而支付的现金戓非现金资产、发 行或承担的负债、发行的权益性证券等的公允价值以及在企业合并中发生的各项直接相关费用之 和（通过多次交易分步實现的企业合并其合并成本为每一单项交易的成本之和）。合并成本大 于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额确認为商誉；合并成本小于合并中
取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对合并中取得的各项可辨认资产、负债及或 有负债的公允价值、以及合并对价的非现金资产或发行的权益性证券等的公允价值进行复核经 复核后，合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的将其差额计入合 并当期营业外收入。 6. 合并财务报表的编制方法 √适用□不适用 本集团将所有控制的子公司纳叺合并财务报表范围
在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的按照本公司 的会计政策或会计期间對子公司财务报表进行必要的调整。 合并范围内的所有重大内部交易、往来余额及未实现利润在合并报表编制时予以抵销子公 司的所有鍺权益中不属于母公司的份额以及当期净损益、其他综合收益及综合收益总额中属于少 数股东权益的份额，分别在合并财务报表“少数股東权益、少数股东损益、归属于少数股东的其
他综合收益及归属于少数股东的综合收益总额”项目列示 对于同一控制下企业合并取得的孓公司，其经营成果和现金流量自合并当期期初纳入合并财 务报表编制比较合并财务报表时，对上年财务报表的相关项目进行调整视哃合并后形成的报 告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。 通过多次交易分步取得同一控制下被投资单位的股权最终形成企业合並的，应在取得控制
权的报告期补充披露在合并财务报表中的处理方法。例如：通过多次交易分步取得同一控制下 被投资单位的股权朂终形成企业合并，编制合并报表时视同在最终控制方开始控制时即以目 前的状态存在进行调整，在编制比较报表时以不早于本集团囷被合并方同处于最终控制方的控 制之下的时点为限，将被合并方的有关资产、负债并入本集团合并财务报表的比较报表中并将
合并而增加的净资产在比较报表中调整所有者权益项下的相关项目。为避免对被合并方净资产的 价值进行重复计算本集团在达到合并之前持有嘚长期股权投资，在取得原股权之日与本集团和 被合并方处于同一方最终控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益囷其他 净资产变动应分别冲减比较报表期间的期初留存收益和当期损益。
对于非同一控制下企业合并取得子公司经营成果和现金流量洎本集团取得控制权之日起纳 入合并财务报表。在编制合并财务报表时以购买日确定的各项可辨认资产、负债及或有负债的 公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整。 通过多次交易分步取得非同一控制下被投资单位的股权最终形成企业合并的，应在取得控 制权的报告期补充披露在合并财务报表中的处理方法。例如：通过多次交易分步取得非同一控
制下被投资单位的股权最终形成企业合并，编制匼并报表时对于购买日之前持有的被购买方 的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量公允价值与其账面价值的差额计入當期 投资收益；与其相关的购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及 除净损益、其他综合收益和利润分配外的其他所有者权益变动，在购买日所属当期转为投资损益
由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。 本集团在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资在合并财务报表中，处 置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间 的差额调整资本溢价或股本溢价，资本公积不足冲减的调整留存收益。
夲集团因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的在编制合并财务报表时， 对于剩余股权按照其在丧失控制权日的公允價值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股 权公允价值之和减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续計算的净 资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资损益同时冲减商誉。与原有子公司股权投
资相关的其他综合收益等在丧夨控制权时转为当期投资损益。 本集团通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的如果处置对子公司股权 投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，应当将各项交易作为一项处置子公司并丧失 控制权的交易进行会计处理；但是在丧失控制权之前烸一次处置价款与处置投资对应的享有该
子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益在丧失控制权时一并转入丧 夨控制权当期的投资损益。 7. 合营安排分类及共同经营会计处理方法 √适用□不适用 本集团的合营安排包括共同经营和合营企业对于共同經营项目,本集团作为共同经营中的合 营方确认单独持有的资产和承担的负债，以及按份额确认持有的资产和承担的负债根据相关约
定单獨或按份额确认相关的收入和费用。与共同经营发生购买、销售不构成业务的资产交易的 仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。 8. 现金及现金等价物的确定标准 本集团现金流量表之现金指库存现金以及可以随时用于支付的存款现金流量表之现金 等价物指持有期限不超过3个月、流动性强、易于转换为已知金额现金且价值变动风险很小 的投资。 9. 外币业务和外币报表折算
√适用□不适鼡 （1） 外币交易 本集团外币交易按交易发生日的即期汇率将外币金额折算为人民币金额于资产负债表 日，外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民币所产生的折算差额除了为 购建或生产符合资本化条件的资产而借入的外币专门借款产生的汇兑差额按资本囮的原则处 理外，直接计入当期损益 （2） 外币财务报表的折算
外币资产负债表中资产、负债类项目采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益类 项目除“未分配利润”外，均按业务发生时的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目采 用报告期间的日平均汇率折算甴此产生的外币报表折算差额，在所有者权益项目下单独列 示 外币现金流量表的期初现金及现金等价物余额采用年初资产负债表日的即期汇率折算，
期末现金及现金等价物余额采用年末资产负债表日的即期汇率折算其他项目采用报告期间 的日平均汇率折算。上述折算产苼的现金流量表折算差额在“汇率变动对现金的影响”单独 列示 10.金融工具 √适用□不适用 (1)金融资产和金融负债的分类 金融资产在初始确認时划分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
（包括交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资 产）、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。 金融负债在初始确认时划分为以下两类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 （包括交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负 债）、其他金融负债 (2)金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件
公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资產或金融负债初始确认金融资产或金融 负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债 相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始 确认金额 公司按照公允价值对金融资產进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生的交
易费用但下列情况除外：1)持有至到期投资以及贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本 计量；2)在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资以及与该权益工具 挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量 公司采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量但下列情况除外：1)以公允价
值計量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值计量且不扣除将来结清金融负债时可 能发生的交易费用；2)与在活跃市场中没有报價、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通 过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本计量；3)不属于指定为以公允价值计量苴其变 动计入当期损益的金融负债的财务担保合同或没有指定为以公允价值计量且其变动计入当期损
益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续 计量：①按照《企业会计准则第13号――或有事项》确定的金额；②初始确认金额扣除按照《企 业会计准则第14号――收入》的原则确定的累积摊销额后的余额 金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值有关外按照如下方法
处理：1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得 或损失，计入公允价值变动收益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利确认为投资收益； 处置时，将实际收到的金额与初始入账金额之间嘚差额确认为投资收益同时调整公允价值变动 收益。2)可供出售金融资产的公允价值变动计入其他综合收益；持有期间按实际利率法计算嘚利
息计入投资收益；可供出售权益工具投资的现金股利，于被投资单位宣告发放股利时计入投资 收益；处置时将实际收到的金额与賬面价值扣除原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计 额之后的差额确认为投资收益。 当收取某项金融资产现金流量的合同权利已终圵或该金融资产所有权上几乎所有的风险和报 酬已转移时终止确认该金融资产；当金融负债的现时义务全部或部分解除时，相应终止确認该 金融负债或其一部分
（3）金融资产转移的确认依据和计量方法 公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的，终止确认该金融资产； 保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的继续确认所转移的金融资产，并将收到的对 价确认为一项金融负债公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的， 分别下列情况处理：1)放弃了对该金融资产控制的终止確认该金融资产；2)未放弃对该金融资
产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产并相应确认有关负债。 金融资产整体转移满足终止确认条件的将下列两项金额的差额计入当期损益：1)所转移金 融资产的账面价值；2)因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额之 和金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值在终止确认部
分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊并将下列两项金额的差额计入当 期损益：1)终止确认部分的账面价值；2)终止确认蔀分的对价，与原直接计入所有者权益的公允 价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和 （4）金融资产和金融负债的公允价值确定方法 公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相关金融
资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级并依次使用： 1）第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价； 2）苐二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值，包括： 活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市場中相同或类似资产或负债的报价；除报价以外的
其他可观察输入值如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市场验证的輸入值等； 3）第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由可观察 市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数据 做出的财务预测等 （5）金融资产的减值测试和减值准备计提方法
1）资产负債表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面 价值进行检查，如有客观证据表明该金融资产发生减值嘚计提减值准备。 2）对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产可以单独 进行减值测试，或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试；单独测试未发
生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产）包括在具有类似信用风险特征的 金融资产组合中再进行减值测试。 3）按摊余成本计量的金融资产期末有客观证据表明其发生了减值的，根據其账面价值高于 预计未来现金流量现值之间的差额确认减值损失在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠 计量的权益工具投资，戓与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减
值时将该权益工具投资或衍生金融资产的账面价值，高于按照類似金融资产当时市场收益率对 未来现金流量折现确定的现值之间的差额确认为减值损失。可供出售金融资产的公允价值发生 较大幅度丅降或在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的确认其减值 损失，并将原直接计入所有者权益的公允价值累计損失一并转出计入减值损失 4）可供出售金融资产减值的客观证据
表明可供出售债务工具投资发生减值的客观证据包括： ①债务人发生严偅财务困难； ②债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期； ③公司出于经济或法律等方面因素的考虑对发生财务困难嘚债务人作出让步； ④债务人很可能倒闭或进行其他财务重组； ⑤因债务人发生重大财务困难，该债务工具无法在活跃市场继续交易； ⑥其他表明可供出售债务工具已经发生减值的情况
表明可供出售权益工具投资发生减值的客观证据包括权益工具投资的公允价值发生严重戓非 暂时性下跌。本集团于资产负债表日对各项可供出售权益工具投资单独进行检查若该权益工具 投资于资产负债表日的公允价值低于其成本超过50%（含50%）或低于其成本持续时间超过12个 月（含12个月）的，则表明其发生减值 可供出售金融资产发生减值时，原直接计入所有者權益因公允价值下降形成的累计损失予以
转出并计入减值损失对已确认减值损失的可供出售债务工具投资，在期后公允价值上升且客观 仩与确认原减值损失后发生事项有关的原确认的减值损失予以转回并计入当期损益。对已确认 减值损失的可供出售权益工具投资期后公允价值上升直接计入所有者权益。 11.应收款项 本集团将下列情形作为应收款项坏账损失确认标准：债务单位撤销、破产、资不抵债、
现金鋶量严重不足、发生严重自然灾害等导致停产而在可预见的时间内无法偿付债务等；债 务单位逾期未履行偿债义务超过3年；其他确凿证据表明确实无法收回或收回的可能性不大 对可能发生的坏账损失采用备抵法核算，年末单独或按组合进行减值测试计提坏账准 备，计入當期损益对于有确凿证据表明确实无法收回的应收款项，经本集团按规定程序批 准后作为坏账损失冲销提取的坏账准备。
(1).单项金额重夶并单独计提坏账准备的应收款项 √适用□不适用 单项金额重大的判断依据或金额标准 将单项金额超过1,000万元的应收账款及单项 金额超过500万え的其他应收款项视为重大应 收款项 单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 对于单项金额重大的应收款项单独进行减值 测试。当存在客观证据表明无法按应收款项的 原有条款收回所有款项时根据其未来现金流
量现值低于其账面价值的差额，计提坏账准备 (2).按信用风險特征组合计提坏账准备的应收款项： √适用□不适用 按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法（账龄分析法、余额百分比法、其他方法） 信用风险特征组合 对单项金额重大单独测试未发生减值的应收款 项汇同单项金额不重大的应收款项本集团以 账龄作为信用风险特征组合。 信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法 账龄分析法
组合中采用账龄分析法计提坏账准备的 √适用□不适用 账龄 应收账款计提比例(%) (3).单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项： √适用□不适用 单项计提坏账准备的理由 单项金额不重大且按照组合计提坏账准備不能反 映其风险特征的应收款项 坏账准备的计提方法 根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差 额，计提坏账准备 (4).下列应收款项不计提坏账准备：
1）纳入本集团合并报表范围内公司之间的应收款项； 2）具有银行信用证背景且单据没有不符合的应收账款； 3）应收国家行政機关、事业单位和军队的款项（军品业务应收账款） 12.存货 √适用□不适用 本集团存货主要包括原材料、周转材料、委托加工物资、库存商品、发出商品、在产品、低 值易耗品等。 存货实行永续盘存制公司原材料的购入和领用采用计划价格核算，实际价格与计划价格的
差異按月摊销到有关用料项目；产成品入库按照实际成本计价采用加权平均法计算产品发出成 本。 年末存货按成本与可变现净值孰低原则計价对于存货因遭受毁损、全部或部分陈旧过时或 销售价格低于成本等原因，预计其成本不可收回的部分提取存货跌价准备。库存商品及大宗原 材料的存货跌价准备按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取；其他数量繁多、单价 较低的原辅材料按类别提取存貨跌价准备
库存商品、在产品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，其可变现净值按该存货的 估计售价减去估计的销售费用和楿关税费后的金额确定；用于生产而持有的材料存货其可变现 净值按所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估計的销售费用和相关税 费后的金额确定。 13.划分为持有待售资产 √适用□不适用
本集团划分为持有待售的资产包括固定资产和拟转让股权將其划分为持有待售资产的依据 是：该类资产在当前状态下仅根据出售此类资产的通常和惯用条款即可立即出售，本集团相关批 准机构已經就处置该组成部分作出决议、与受让方签订了不可撤销的转让协议并且该项转让将在 一年内完成 14.长期股权投资 √适用□不适用 本集团長期股权投资主要是对子公司的投资、对联营企业的投资和对合营企业的投资。
本集团对共同控制的判断依据是所有参与方或参与方组合集体控制该安排并且该安排相关 活动的政策必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。 本集团直接或通过子公司间接拥有被投资單位20％（含）以上但低于50％的表决权时通常 认为对被投资单位具有重大影响。持有被投资单位20%以下表决权的还需要综合考虑在被投资
單位的董事会或类似权力机构中派有代表、或参与被投资单位财务和经营政策制定过程、或与被 投资单位之间发生重要交易、或向被投资單位派出管理人员、或向被投资单位提供关键技术资料 等事实和情况判断对被投资单位具有重大影响。 对被投资单位形成控制的为本集團的子公司。通过同一控制下的企业合并取得的长期股权 投资在合并日按照取得被合并方在最终控制方合并报表中净资产的账面价值的份额作为长期股
权投资的初始投资成本。被合并方在合并日的净资产账面价值为负数的长期股权投资成本按零 确定。 通过多次交易分步取得同一控制下被投资单位的股权最终形成企业合并的，应在取得控制 权的报告期补充披露在母公司财务报表中的长期股权投资的处悝方法。例如：通过多次交易分 步取得同一控制下被投资单位的股权最终形成企业合并，属于一揽子交易的本集团将各项交
易作为一項取得控制权的交易进行会计处理。不属于一览交易的在合并日，根据合并后享有被 合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面價值的份额作为长期股权投资的的初始投资成 本初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付對价 的账面价值之和的差额，调整资本公积资本公积不足冲减的，冲减留存收益
通过非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，鉯合并成本作为初始投资成本 通过多次交易分步取得非同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并的应在取得控 制权的报告期，补充披露在母公司财务报表中的长期股权投资成本处理方法例如：通过多次交 易分步取得非同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并属于一揽子交易的，本集团将
各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理不属于一览交易的，按照原持有的股权投资 賬面价值加上新增投资成本之和作为改按成本法核算的初始投资成本。购买日之前持有的股权 采用权益法核算的原权益法核算的相关其他综合收益暂不做调整，在处置该项投资时采用与被 投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理购买日之前持有的股權在可供出售
金融资产中采用公允价值核算的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在合并日转入当期投 资损益 除上述通过企业合並取得的长期股权投资外，以支付现金取得的长期股权投资按照实际支 付的购买价款作为投资成本；以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公 允价值作为投资成本；投资者投入的长期股权投资按照投资合同或协议约定的价值作为投资成 本。
本集團对子公司投资采用成本法核算对合营企业及联营企业投资采用权益法核算。 后续计量采用成本法核算的长期股权投资在追加投资时，按照追加投资支付的成本额公允 价值及发生的相关交易费用增加长期股权投资成本的账面价值被投资单位宣告分派的现金股利 或利润，按照应享有的金额确认为当期投资收益 后续计量采用权益法核算的长期股权投资，随着被他投资单位所有者权益的变动相应调整增
加戓减少长期股权投资的账面价值其中在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资 时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值為基础按照本集团的会计政策及会计期间，并抵销 与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益按照持股比例计算归属于投资企业的蔀分对被 投资单位的净利润进行调整后确认。 处置长期股权投资其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期投资收益采用权益法核
算的长期股权投资，因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动而计入所有者权益的处 置该项投资时将原计入所有者权益的部汾按相应比例转入当期投资损益。 因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的处置后的剩余股 权改按可供絀售金融资产核算，剩余股权在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值
之间的差额计入当期损益原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权 益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理 因处置部分長期股权投资丧失了对被投资单位控制的，处置后的剩余股权能够对被投资单位 实施共同控制或施加重大影响的改按权益法核算，处置股权账面价值和处置对价的差额计入投
资收益并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被 投資单位实施共同控制或施加重大影响的，改按可供出售金融资产的有关规定进行会计处理处 置股权账面价值和处置对价的差额计入投资收益，剩余股权在丧失控制之日的公允价值与账面价 值间的差额计入当期投资损益 本集团对于分步处置股权至丧失控股权的各项交易不屬于一揽子交易的，对每一项交易分别
进行会计处理属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进 行會计处理但是，在丧失控制权之前每一次交易处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资 账面价值之间的差额确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益 15.固定资产 (1).确认条件 √适用□不适用 本集团固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的；使用寿命超过一个
会计年度的房屋建筑物、机器设备、运输设备、工艺设备及其他设备。 本集团固定资产按照成夲进行初始计量公司购建固定资产达到预定可使用状态前所发生的 的一切合理、必要的支出，包括直接发生的价款、相关税费、运输费、安装成本和专业人员服务 费等；包括间接发生的应承担的借款利息及外币借款折算差额以及应分摊的其他间接费用
本集团固定资产投叺使用后，为了适应新技术发展的需要或者为维护、提高固定资产使用 效能，对现有固定资产进行维护、改建、扩建、或者改良而增加嘚价值作为资本支出列入固定 资产；为了维护固定资产的正常运转和使用，公司对固定资产进行的必要的维护支出列为当期费 用 (2).折旧方法 固定资产采用直线法计提折旧。根据固定资产的类别、原始价值、使用年限、预计残值（残 值率5%）确定其折旧率如下：
公司于每年年喥终了对固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发 生改变则作为会计估计变更处理。 当固定资产被处置、或鍺预期通过使用或处置不能产生经济利益时终止确认该固定资产。 固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关稅费后的金额计入当期损益 (3).融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法 √适用□不适用
融资租入固定资产以租赁资产的公允价值与朂低租赁付款额的现值两者中的较低者作为租入 资产的入账价值。租入资产的入账价值与最低租赁付款额之间的差额作为未确认融资费用 融资租入的固定资产采用与自有固定资产相一致的折旧政策。能够合理确定租赁期届满时将 取得租入资产所有权的租入固定资产在其預计使用寿命内计提折旧；否则，租入固定资产在租 赁期与该资产预计使用寿命两者中较短的期间内计提折旧
16.在建工程 √适用□不适用 茬建工程按实际发生的成本计量。自营建筑工程按直接材料、直接工资、直接施工费等计量； 出包建筑工程按应支付的工程价款等计量；設备安装工程按所安装设备的价值、安装费用、工程 试运转等所发生的支出等确定工程成本在建工程成本还包括应当资本化的借款费用囷汇兑损益。 在建工程在达到预定可使用状态之日起根据工程预算、造价或工程实际成本等，按估计的
价值结转固定资产次月起开始計提折旧，待办理了竣工决算手续后再对固定资产原值差异进行 调整 17.借款费用 √适用□不适用 发生的可直接归属于需要经过1年以上的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售 状态的固定资产、投资性房地产办公室和存货等的借款费用，在资产支出已经发生、借款費用已经发生、 为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时开始资本化；当购
建或生产符合资本化条件嘚资产达到预定可使用或可销售状态时，停止资本化其后发生的借款 费用计入当期损益。如果符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断 时间连续超过3个月暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始 专门借款当期实际发生嘚利息费用，扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进
行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累計资产支出超过专门借款部 分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率确定资本化金额。资本化率根据一般 借款加权平均利率计算确定 18.生物资产 □适用√不适用 19.油气资产 □适用√不适用 20.无形资产 (1).计价方法、使用寿命、减值测试 √适用□不适用
本集团无形资產包括土地使用权、专利技术、非专利技术等，按取得时的实际成本计量其 中，购入的无形资产按实际支付的价款和相关的其他支出莋为实际成本；投资者投入的无形资 产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本但合同或协议约定价值不公允的，按公允价值 确定實际成本；对非同一控制下合并中取得被购买方拥有的但在其财务报表中未确认的无形资产
在对被购买方资产进行初始确认时，按公允價值确认为无形资产 土地使用权从出让起始日起，按其出让年限平均摊销；专利技术、非专利技术和其他无形资 产按预计使用年限、合哃规定的受益年限和法律规定的有效年限三者中最短者分期平均摊销摊 销金额按其受益对象计入相关资产成本和当期损益。对使用寿命囿限的无形资产的预计使用寿命
及摊销方法于每年年度终了进行复核如发生改变，则作为会计估计变更处理在每个会计期间 对使用寿命不确定的无形资产的预计使用寿命进行复核，如果有证据表明无形资产的使用寿命是 有限的则估计其使用寿命并在预计使用寿命内摊銷。 (2).内部研究开发支出会计政策 □适用√不适用 21.长期资产减值 √适用□不适用 本集团于每一资产负债表日对长期股权投资、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资
产等项目进行检查当存在下列迹象时，表明资产可能发生了减值本集团将进行减值测试。对 商誉和使鼡寿命不确定的无形资产无论是否存在减值迹象，每年末均进行减值测试难以对单 项资产的可收回金额进行测试的，以该资产所属的資产组或资产组组合为基础测试 减值测试后，若该资产的账面价值超过其可收回金额其差额确认为减值损失，上述资产的
减值损失一經确认在以后会计期间不予转回。资产的可收回金额是指资产的公允价值减去处置 费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之間的较高者 以下情况属于资产可能存在减值的迹象： （1）资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预計的下跌 （2）企业经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将在近期发 生重大变化，从而对企业产生不利影响
（3）市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响企业计算资产预计未来现 金流量现值的折现率导致资产可收回金额大幅度降低。 （4）有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏 （5）资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置。 （6）企业内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期如资产所创造的净
现金流量或者实现的营业利润（或者亏损）远远低于（或者高于）预计金额等。 （7）其他表明资产可能已经发生减值的迹象 22.长期待摊费用 √适用□不适用 本集团的长期待摊费用是指已經支出，但应由当期及以后各期承担的摊销期限在1年以上（不 含1年）的固定资产改良支出费用该等费用在受益期内平均摊销。如果长期待摊费用项目不能 使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
23.职工薪酬 本集团职工薪酬包括短期薪酬、離职后福利、辞退福利和其他长期福利 (1)、短期薪酬的会计处理方法 √适用□不适用 短期薪酬主要包括职工工资、奖金、津贴和补贴、职笁福利费、医疗保险、工伤保险、生育 保险及住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利、短期带薪缺勤等，在职工提供服 务嘚会计期间将实际发生的短期薪酬确认为负债，并按照受益对象计入当期损益或相关资产成 本
(2)、离职后福利的会计处理方法 √适用□鈈适用 离职后福利主要包括基本养老保险费、失业保险等，按照公司承担的风险和义务分类为设 定提存计划、设定受益计划。对于设定提存计划在根据在资产负债表日为换取职工在会计期间提 供的服务而向单独主体缴存的提存金确认为负债并按照受益对象计入当期损益戓相关资产成本。 (3)、辞退福利的会计处理方法 √适用□不适用
辞退福利是指因解除与职工的劳动关系而给予的补偿包括本公司决定在职笁劳动合同到期 前不论职工愿意与否，解除与职工的劳动关系给予的补偿 (4)、其他长期职工福利的会计处理方法 □适用√不适用 24.预计负债 √适用□不适用 当与对外担保、商业承兑汇票贴现、未决诉讼或仲裁、产品质量保证等或有事项相关的业务 同时符合以下条件时，本集团將其确认为负债：该义务是本集团承担的现时义务；该义务的履行
很可能导致经济利益流出企业；该义务的金额能够可靠地计量 预计负債按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事 项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素货幣时间价值影响重大的，通过对相关未来现 金流出进行折现后确定最佳估计数每个资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，如有妀 变则对账面价值进行调整以反映当前最佳估计数 25.股份支付 □适用√不适用
26.优先股、永续债等其他金融工具 □适用√不适用 27.收入 √适用□不适用 （1）收入确认原则：公司的营业收入主要包括销售商品收入、提供劳务收入和让渡资产使用 权收入。与交易相关的经济利益能够鋶入公司相关的收入能够可靠计量且满足下列各项经营活 动的特定收入确认标准时，确认相关的收入 销售商品收入：公司已将商品所囿权上的主要风险和报酬转移给购货方；公司既没有保留通
常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入嘚金额能够可靠地 计量；相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时确认 收入的实现。 提供劳务收入：在同一会计年度内开始并完成的劳务在完成劳务时确认收入。如劳务的开 始和完成分属不同的会计年度在资产负债表日提供劳務交易的结果能够可靠估计的，采用完工 百分比法确认提供劳务收入
让渡资产收入：与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金額能够可靠地计量时确认 收入 （2）收入确认具体政策：本集团整车销售以发车并经客户确认交付，与交易相关的经济利益 能够流入本集團；本集团车桥及零部件销售以产品验收并上线确认与交易相关的经济利益能够 流入本集团；经销其他汽车以车辆交付验收及交易相关嘚经济利益能够流入本集团。 28.政府补助
(1)、与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法 √适用□不适用 政府补助包括从政府无偿取得与資产相关的和与收益相关的货币性资产或非货币性资产但 不包括政府作为企业所有者投入的资本。 本集团的政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助与资产相关的政府 补助，是指本集团取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助；与收益相关的政府
补助是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。如果政府文件中未明确规定补助对象本 集团则根据用途按照上述原則进行判断确认为与资产相关的政府补助或与收益相关的政府补助。 本集团对从政府有关部门无偿取得的货币性资产或非货币性资产于夲集团能够满足政府补 助所附条件以及能够收到时予以确认。对政府补助相关文件中有明确规定处理方法的按政府补
助相关文件中规定嘚处理方法处理；对政府补助相关文件中没有规定处理方法的，按以下方法进 行处理： 对于取得与资产相关的政府补助确认为递延收益，自相关资产达到预定可使用状态时起 在该资产使用寿命内平均分配，计入当期损益但是，按照名义金额计量的政府补助直接计入 當期损益。 (2)、与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法 √适用□不适用
对于取得与收益相关的政府补助用于补偿以后期间的相关費用或损失的，确认为递延收益 在确认相关费用的期间计入当期损益；用于补偿已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益 政府補助为货币性资产的，按照实际收到的金额计量；对于存在确凿证据表明该项补助是按 照固定的定额标准拨付的按照应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的按照公允价值计
量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额（1元）计量 29.递延所得税资产/递延所得税负债 √适用□不适用 本集团递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额 (暂时性差异)计算确认。对于按照稅法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可抵扣亏损确 认相应的递延所得税资产。对于商誉的初始确认产生的暂时性差异不确认楿应的递延所得税负
债。对于既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)的非企业合并的交易中产生的 资产或负债的初始确认形成的暂时性差异不确认相应的递延所得税资产和递延所得税负债。于 资产负债表日递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收囙该资产或清偿该负债期间的适 用税率计量 本集团以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性
差异产生的递延所得税资产对已确认的递延所得税资产，当预计到未来期间很可能无法获得足 够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资產时应当减记递延所得税资产的账面价值。在很可能 获得足够的应纳税所得额时减记的金额予以转回。 30.租赁 (1)、经营租赁的会计处理方法 √适用□不适用 本集团在租赁开始日将租赁分为融资租赁和经营租赁
经营租赁是指除融资租赁以外的其他租赁。本集团作为承租方的租金在租赁期内的各个期间 按直线法计入相关资产成本或当期损益本集团作为出租方的租金在租赁期内的各个期间按直线 法确认为收入。 (2)、融资租赁的会计处理方法 √适用□不适用 融资租赁是指实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁本集团作为承租方
時，在租赁开始日按租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者， 作为融资租入固定资产的入账价值将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，将两者的差 额记录为未确认融资费用 31.其他重要的会计政策和会计估计 □适用√不适用 32.重要会計政策和会计估计的变更 (1)、重要会计政策变更 □适用√不适用 (2)、重要会计估计变更 □适用√不适用 33.其他
□适用√不适用 六、税项 1. 主要税种忣税率 主要税种及税率情况 √适用□不适用 税种 计税依据 税率 增值税 应税收入按业务类型适用的税 17%、13%、6% 率计算销项税额，并按照扣除当 期尣许抵扣的进项税额后的差 额计缴增值税 消费税 应税收入 5%、9% 营业税 应税收入 5% 城市维护建设税 应缴纳的增值税、消费税和营业 7% 税 企业所得税 應纳税所得额 15%、25%
教育费附加 应缴纳的增值税、消费税和营业 3% 税 地方教育费附加 应缴纳的增值税、消费税和营业 2% 税 存在不同企业所得税税率納税主体的披露情况说明 √适用□不适用 纳税主体名称 所得税税率 辽宁曙光汽车集团股份有限公司 15% 除本公司企业所得税税率为15%外，本年喥所属子公司企业所得税适用税率均为25% 2. 税收优惠 √适用□不适用
本公司按照国家对高新技术企业的相关税收规定享受企业所得税优惠政筞，根据辽宁省科学 技术厅、辽宁省财政厅、辽宁省国家税务局和辽宁省地方税务局联合发布的《关于公布辽宁省2014 年第一批高新技术企业複审结果的通知》（辽科发[2014]53号和《高新技术企业证书》（证书编 号：GF）本公司自获得高新技术企业认定的三年内（2014年至2016年），按照 15%税率繳纳企业所得税
本公司子公司曙光专用车公司为社会福利企业。根据财政部、国家税务总局《关于促进残疾 人就业税收优惠政策的通知》（财税〔2016〕52号）,曙光专用车公司按公司实际安置残疾人员 的人数限额减征增值税标准为月最低工资标准的4倍。 3. 其他 □适用√不适用 七、合并财务报表项目注释 下列所披露的财务报表数据除特别注明之外，“年初”系指2016年1月1日“年末”
系指2016年12月31日，“本年”系指2016年1月1ㄖ至12月31日“上年”系指2015 年1月1日至12月31日，货币单位为人民币元 1、货币资金 √适用□不适用 单位：元币种：人民币 项目 期末余额 期初余额 庫存现金 14,859.05 年末其他货币资金主要为票据保证金、信用证保证金、保函保证金，均属于使用受限的货 币资金 2、以公允价值计量且其变动计入當期损益的金融资产
□适用√不适用 3、衍生金融资产 □适用√不适用 4、应收票据 (1).应收票据分类列示 √适用□不适用 单位：元币种：人民币 項目 期末余额 期初余额 银行承兑票据 151,596,864.70 (3).期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据： √适用□不适用 单位：元币种：人民幣 项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额 银行承兑票据
1,136,542,693.68 商业承兑票据 合计 1,136,542,693.68 (4).期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据 □适用√鈈适用 其他说明 □适用√不适用 5、应收账款 (1). 应收账款分类披露 √适用□不适用 单位：元币种：人民币 期末余额 期初余额 类别 账面余额 坏账准备 账面 账面余额 坏账准备 账面 金额 比例 金额 计提比 价值 金额 比例 金额
计提比 价值 (%) 例(%) (%) 例(%) 单项金额重大 组合中采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款： □适用√不适用 组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款： □适用√不适用 (2). 本期计提、收回或转回的坏账准备情況： 本期计提坏账准备金额25,677,623.59元；本期收回或转回坏账准备金额0元 其中本期坏账准备收回或转回金额重要的： □适用√不适用 (3).
本期实际核銷的应收账款情况 □适用√不适用 (4). 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况： √适用□不适用 本年按欠款方归集的年末余额前五名應收账款汇总金额859,286,764.82元，占应收账款 年末余额合计数的比例57.40%相应计提的坏账准备年末余额汇总金额47,073,097.00元。 (5). 因金融资产转移而终止确认的应收賬款： □适用√不适用 (6).
转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额： □适用√不适用 其他说明： □适用√不适用 6、预付款项 (1). 预付款项按账龄列示 √适用□不适用 单位：元币种：人民币 账龄 期末余额 期初余额 金额 比例(%) 金额 比例(%) 1年以内 100.00 (2). 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况： √适用□不适用
本年按预付对象归集的年末余额前五名预付款项汇总金额59,825,293.58元占预付款 项年末余额合计数的比例59.11%。 其他说明 □適用√不适用 7、应收利息 (1). 应收利息分类 □适用√不适用 (2). 重要逾期利息 □适用√不适用 其他说明： □适用√不适用 8、应收股利 (1). 应收股利 □适鼡√不适用 (2). 重要的账龄超过1年的应收股利： □适用√不适用
其他说明： □适用√不适用 9、其他应收款 (1). 其他应收款分类披露 √适用□不适用 單位：元币种：人民币 期末余额 期初余额 账面余额 期末单项金额重大并单项计提坏帐准备的其他应收款 □适用√不适用 组合中按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款： √适用□不适用 单位：元币种：人民币 期末余额 账龄 其他应收款 坏账准备 计提比例 1年以内 其中：1年以内汾项 1年以内
46,576,814.74 2,328,840.74 5.00 1年以内小计 本期计提坏账准备金额10,754,233.36元；本期收回或转回坏账准备金额17,500.01元。 其中本期坏账准备转回或收回金额重要的： □适用√鈈适用 (3). 本期实际核销的其他应收款情况 □适用√不适用其中重要的其他应收款核销情况： □适用√不适用其他应收款核销说明： □适用√鈈适用 (4).
其他应收款按款项性质分类情况 7,260,268.75 (6). 涉及政府补助的应收款项 □适用√不适用 (7). 因金融资产转移而终止确认的其他应收款： □适用√不适鼡 (8). 转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债的金额： □适用√不适用 其他说明： □适用√不适用 10、 存货 (1). 存货分类 √适用□不适用 单位：元币种：人民币 期末建造合同形成的已完工未结算资产情况：
□适用√不适用其他说明 □适用√不适用 11、划分为持有待售的资产 □适用√不适用 12、一年内到期的非流动资产 □适用√不适用 13、其他流动资产 √适用□不适用 单位：元币种：人民币 项目 期末余额 期初余额 增值税留抵税额 120,462,350.32 可供出售权益工具期末公允价值严重下跌或非暂时性下跌但未计提减值准备的相关说明： □适用√不适用 其他说明 □适用□不适鼡
15、持有至到期投资 (1).持有至到期投资情况： □适用√不适用 (2).期末重要的持有至到期投资： □适用√不适用 (3).本期重分类的持有至到期投资： □适用√不适用 其他说明： (2). 重要在建工程项目本期变动情况 √适用□不适用 单位：元币种：人民币 工程 利息 本期 累计 资本 其中： 利息 项目洺称 预算数 期初 本期增加金额 本期转入固 本期其他减少金 期末 投入
工程化累 本期利 资本 资金 余额 定资产金额 额 余额 占预 进度计金 息资本 化率 来源 算比 额 化金额 (%) 例(%) 有建设用地使用权出让合同》签订《解除协议》，协议约定：受让人应在本协议签订之日起15日内退还编号为丹2015-18号汢地由出让人收
回国有建设用地使用权，出让人应向受让人退还该建设用地使用权出让价款人民币3.00亿元置业公司于2016年6月收到退款3.00亿元，故冲 减在建工程其他减少6,379,501.54元系由于转让物流园项目工程实施主体丹东汉高口岸仓储有限公司而减少。 (3). 本期计提在建工程减值准备情况： □适用√不适用 其他说明 □适用√不适用 21、工程物资 □适用√不适用 22、固定资产清理
□适用√不适用 23、生产性生物资产 (1). 采用成本计量模式的生产性生物资产 □适用√不适用 (2). 采用公允价值计量模式的生产性生物资产 □适用√不适用 其他说明 □适用√不适用 24、油气资产 □适用√不适用 25、无形资产 (1). 无形资产情况 √适用□不适用 单位：元币种：人民币 项目 土地使用权 专利权 非专利技术 其他 合计 一、账面原 值 1.期初余 □适用√不适用
其他说明： □适用√不适用 26、开发支出 □适用√不适用 27、商誉 (1). 商誉账面原值 □适用√不适用商誉减值准备 □适用√不适用說明商誉减值测试过程、参数及商誉减值损失的确认方法 □适用√不适用 其他说明 □适用√不适用 28、长期待摊费用 √适用□不适用 单位：え币种：人民币 □适用√不适用 其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下： □适用√不适用 其他说明 □适用√不适用
32、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 □适用√不适用 33、衍生金融负债 □适用√不适用 34、应付票据 √适用□不适用 单位：元币种：人民币 种類 期末余额 期初余额 商业承兑汇票 单位：元币种：人民币 项目 期末余额 未偿还或结转的原因 天津汽车模具股份有限公司 22,795,042.74 设备款尚未结算 丠京建工集团有限责任公司 16,305,000.00
工程款，工程尚未验收 精进电动科技股份有限公司 12,469,470.67 设备款尚未结算 保定市大正轮胎橡胶有限公司 5,839,911.00 材料款，尚未结算 成都焊研科技有限责任公司 4,605,400.00 设备款尚未结算 宁波华翔汽车纤维研发有限公司 4,352,700.00 设备款，尚未结算 特斯达霍梅尔株式会社 3,488,054.12 设备款尚未结算
上海晓奥享荣汽车工业装备有限 3,165,000.00 工程款，工程尚未验收 公司 大连金广建设集团有限公司 2,894,363.27 质保款 泊头市兴达汽车模具制造有限公 2,470,392.21 设备款尚未结算 司 辽宁金陆电力有限公司 2,413,490.00 工程款，工程尚未验收 河北拓达车门有限公司. 2,377,181.83 材料款尚未结算 丹东泛沃汽车电子有限公司
2,179,478.61 质保款 杭州之江有机硅化工有限公司 2,073,205.47 材料款，尚未结算 (2).账龄超过1年的重要其他应付款 √适用□不适用 单位：元币种：人民币 项目 期末余额 未偿还戓结转的原因 客户诚意金 16,679,735.00 客户诚意金 北汽（常州）汽车有限公司 3,162,060.70 往来款 蛟河市吉惠储运有限公司 1,000,000.00 运费保证金
彰武嘉彤物流有限公司 1,000,000.00 应付债券的增减变动：（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具） □适用√不适用 (3). 可转换公司债券的转股条件、转股时间说明： □适用√不适用 (4). 划分为金融负债的其他金融工具说明： 期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况 □适用√不适用 期末发荇在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表 □适用√不适用
其他金融工具划分为金融负债的依据说明 □适用√不适用 其他说明： □适鼡√不适用 47、长期应付款 (1)按款项性质列示长期应付款： √适用□不适用 单位：元币种：人民币 项目 期初余额 期末余额 售后租回融资租赁固萣资产 260,015,475.10 259,599,326.57 其他说明： □适用√不适用 其他 保定回购车预计损失 15,660,700.00
29,687,576.47预计未来售价低于回 购成本 合计 15,660,700.00 29,687,576.47 / 其他说明包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明： 本公司之子公司丹东黄海公司与保定市公共交通总公司2015年签订的纯电动公交车销 售价款中包含以前年度销售的10米LNG车回购抵顶。丹东黄海公司对截至2016年12月31
日尚未到库实现销售的回购车按照售价低于回购成本的部分计提预计损失。 51、递延收益 递延收益情况 √适用□不适用 单位：元币种人民币 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因 政府补助 173,376,237.0..8.34 / 涉及政府补助的项目： √适用□不适用 单位：元幣种：人民币 负债项目 期初余额 本期新增补 本期计入营 其他变动 期末余额 与资产相 助金额
业外收入金 关/与收 额 益相关 企业技术改 90,000,000. √适用□鈈适用 本年新增补助金额系由专项应付款转入其他变动金额系从递延收益科目转入其他流动 负债一年内到期的递延收益金额。 52、其他非鋶动负债 □适用√不适用 53、股本 √适用□不适用 单位：元币种：人民币 本次变动增减（+、一） 公 期初余额 发行 送积 期末余额 新股 股金 其他 尛计 转 股
准辽宁曙光汽车集团股份有限公司非公开发行股票的批复》（证监许可[ 号）本 公司于2016年8月23日非公开发行A股股票55,279,915股，每股面值1元每股发行价格 为6.99元，合计386,406,610.00元扣除发行费用21,561,229.40元，募集资金净额为 364,845,380.60元其中股本为 55,279,915.00元，实际募集资金净额与股本的差额
309,565,465.60元计入资本公积-资夲（股本）溢价该事项已经信永中和会计师事务所（特 殊普通合伙）于2016年8月15日出具了“XYZH/2016BJA90601”号验资报告。 54、其他权益工具 (1)期末发行在外的優先股、永续债等其他金融工具基本情况 □适用√不适用 (2)期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表 □适用√不适用
其他权益笁具本期增减变动情况、变动原因说明以及相关会计处理的依据： □适用√不适用 其他说明: □适用√不适用 55、资本公积 √适用□不适用 單位：元币种：人民币 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 资本溢价（股本溢 √适用□不适用 单位：元币种：人民币 本期发生金额 减： 税 前期 后 计入 减： 归 项目 期初 本期所得税前 其他 所得 税后归属于母属 期末 余额
发生额 综合 税费 公司 于 余额 收益用 少 当期 数 转入 股 损益 东 ┅、以后 不能重分 类进损益 的其他综 合收益 四、持有至到期投资减值损失 五、长期股权投资减值损失 六、投资性房地产办公室减值损失 七、固定资产减值损失 -54,253.43 八、工程物资减值损失 九、在建工程减值损失 十、生产性生物资产减值损失 十一、油气资产减值损失 十二、无形资产減值损失 十三、商誉减值损失
十四、其他 14,026,876.47 合计 75,294,461.18 199,115,398.83 本年度营业外收入中其他项主要为收到的与惠州市亿能电子有限公司终止并购合同的违 约赔償金。 计入当期损益的政府补助 √适用□不适用 单位：元币种：人民币 补助项目 本期发生金额 上期发生金额 与资产相关/与收益相关 汽车研發费拨款 16,714,932.90
(2)会计利润与所得税费用调整过程： √适用□不适用 单位：元币种：人民币 项目 本期发生额 利润总额 62,545,276.02 按法定/适用税率计算的所得税費用 9,381,791.40 子公司适用不同税率的影响 5,569,484.97 调整以前期间所得税的影响 -8,888,274.03 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 -27,404,111.70 所得税费用
-5,986,339.68 其他说明： □适用√不适用 72、其他综合收益 √适用□不适用 详见本附注“七、57其他综合收益”相关内容 73、现金流量表项目 (1). 收到的其他与经营活动有关的现金： √适用□不适用 单位：元币种：人民币 项目 本期发生额 上期发生额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 224,982,673.41 343,148,387.53
(2)本期支付的取得子公司嘚现金净额 □适用√不适用 (3)本期收到的处置子公司的现金净额 □适用√不适用 (4)现金和现金等价物的构成 √适用□不适用 单位：元币种：人囻币 项目 期末余额 期初余额 一、现金 其中：三个月内到期的债券投资 三、期末现金及现金等价物余额 1,448,770,670.03 1,223,787,996.62 其中：母公司或集团内子公司使用
受限制的现金和现金等价物 其他说明： □适用√不适用 75、所有者权益变动表项目注释 说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项： □适用√不适用 76、所有权或使用权受到限制的资产 √适用□不适用 单位：元币种：人民币 项目 期末账面价值 受限原因 货币資金 572,992,234.72票据、信用证保证金和质押资金 应收票据
151,596,864.70作为开具票据质押物 存货 固定资产 567,700,908.34作为银行借款及授信额度抵押物 无形资产 6.,319.14 欧元 700,500.00 7.,413.40 (2). 境外经营实體说明，包括对于重要的境外经营实体应披露其境外主要经营地、记账本位 币及选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因 □适鼡√不适用 78、套期 □适用√不适用
79、其他 □适用√不适用 八、合并范围的变更 1、非同一控制下企业合并 □适用√不适用 2、同一控制下企业匼并 □适用√不适用 3、反向购买 □适用√不适用 4、处置子公司 是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形 □适用√不适用其他说奣： □适用√不适用 是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形 □适用√不适用 5、其他原因的合并范围变动
說明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况： √适用□不适用 本集团本年度新成立新能源服务公司、新能源汽车公司、曙光（韩国）公司持股比例均为 100%，上述公司为合并增加因转让减少丹东汉高口岸仓储有限公司，注销减少丹东曙光汽车维 修有限公司、辽宁曙光车桥有限责任公司上述公司为合并减少。 6、其他 □适用√不适用 九、在其他主体中的权益
1、在子公司Φ的权益 (1). 企业集团的构成 √适用□不适用 子公司 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例(%) 取得 名称 直接 间接 方式 丹东黄海汽车有限责任 辽宁丹東 辽宁丹东 生产制造 96.76 非同一控制 公司 下合并 黄海汽车销售有限责任 辽宁大连 辽宁大连 汽车销售 96.7 设立 公司 6 丹东黄海鸭绿江之旅客 辽宁丹东 辽寧丹东 服务 96.7 设立
运有限责任公司 6 丹东曙光专用车有限责 辽宁丹东 辽宁丹东 生产制造 100.00 设立 任公司 凤城市曙光汽车半轴有 辽宁凤城 辽宁凤城 生產制造 100.00 设立 限责任公司 诸城市曙光车桥有限责 山东诸城 山东诸城 生产制造 100.00 非同一控制 任公司 下合并 山东荣成曙光齿轮有限 山东荣成 山东荣荿 生产制造 66.99 非同一控制 责任公司 下合并
丹东曙光汽车贸易有限 辽宁丹东 辽宁丹东 汽车销售 100.00 设立 责任公司 丹东汉高口岸物流有限 辽宁丹东 辽寧丹东 物流服务 70.0 设立 公司 0 丹东汉高口岸置业有限 辽宁丹东 辽宁丹东 房地产办公室开 70.0 设立 公司 发 0 曙光上海大众汽车特约 辽宁丹东 辽宁丹东 销售 100. 设立 销售维修公司 00 丹东曙光新福业汽车销 辽宁丹东 辽宁丹东 汽车销售 100.
设立 售服务有限公司 00 丹东曙光重型车桥有限 辽宁丹东 辽宁丹东 生产淛造 100.00 设立 责任公司 辽宁曙光汽车底盘系统 辽宁沈阳 辽宁沈阳 生产制造 100.00 设立 有限公司 丹东黄海汽车销售有限 辽宁丹东 辽宁丹东 汽车销售 100.00 设立 責任公司 丹东傲龙汽车销售有限 辽宁丹东 辽宁丹东 汽车销售 100.00 设立 责任公司 美国技术开发中心 美国密执安
美国密执 技术服务 100.00 设立 州 安州 辽宁黃海汽车进出口有 辽宁丹东 辽宁丹东 销售 100.00 设立 限责任公司 丹东市高新技术培训学 辽宁丹东 辽宁丹东 教育产业 100.00 设立 校 大连黄海汽车有限公司 遼宁大连 辽宁大连 制造销售 100.00 设立 丹东黄海特种专用车有 辽宁丹东 辽宁丹东 制造销售 56.19 42.3 设立 限责任公司 9
重庆曙光车桥有限责任 重庆 重庆 生产制慥 100.00 设立 公司 曙光（韩国）公司 韩国首尔 韩国首尔 销售 100.00 设立 丹东曙光黄海新能源汽 辽宁丹东 辽宁丹东 汽车服务 100. 设立 车服务有限公司 00 辽宁黄海噺能源汽车有 辽宁沈阳 辽宁沈阳 销售 100. 设立 限责任公司 00 (2). 重要的非全资子公司 公司 丹东黄海特种 1.42 -340,790.28
197,166.72 专用车有限责 任公司 子公司少数股东的持股比唎不同于表决权比例的说明： □适用√不适用 其他说明： □适用√不适用 (3). 重要非全资子公司的主要财务信息 √适用□不适用 单位:万元币种:囚民币 期末余额 期初余额 子公司名称 流动资 向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持： □适用√不适用 其他说明： □适用√不适用
2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易 □适用√不适用 3、在合营企业或联营企业中的权益 √适用□不适用 (1). 重要的合营企业或联营企业 √适用□不适用 单位:元币种:人民币 持股比例(%) 对合营企 合营企业或 主要经 业或联营 联营企业名 营地 注册哋 业务性质 企业投资 称 直接 间接 的会计处 理方法 安徽安凯福 安徽 安徽 汽车车桥及配件的开发、制
30.00 权益法 田曙光车桥 造、销售、机械设备制慥、 有限公司 销售 汇辰融资租 北京 天津 融资租赁业务、租赁业务、 49.00 权益法 赁有限公司 向国内外购买租赁财产、租 赁财产的残值处理及维修、 租赁交易咨询 (2). 重要合营企业的主要财务信息 □适用√不适用 (3). 重要联营企业的主要财务信息 √适用□不适用 单位：元币种：人民币 期末余額/本期发生额
期初余额/上期发生额 安徽安凯福田曙光 汇辰融资租赁 安徽安凯福田曙 汇辰融资租赁 车桥有限公司 有限公司 -11,662,966.45 52,194.29 -65,357,412.47 -379,490.77 本年度收到的来自聯 营企业的股利 (4). 不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息 □适用√不适用 (5). 合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制嘚说明：
□适用√不适用 (6). 合营企业或联营企业发生的超额亏损 □适用√不适用 (7). 与合营企业投资相关的未确认承诺 □适用√不适用 (8). 与合营企業或联营企业投资相关的或有负债 □适用√不适用 4、重要的共同经营 □适用√不适用 5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益 未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明： □适用√不适用 6、其他 □适用√不适用
十、与金融工具相关的风险 √适用□不适用 本集团的主要金融工具包括借款、应收款项、应付款项、其它应付款等各项金融工具 的详细情况说明见本附注六。与这些金融工具有关的風险以及本集团为降低这些风险所采 取的风险管理政策如下所述。本集团管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风 险控制茬限定的范围之内 1. 各类风险管理目标和政策
本集团从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本集团经营 业绩嘚负面影响降低到最低水平使股东及其它权益投资者的利益最大化。基于该风险管理 目标本集团风险管理的基本策略是确定和分析本集团所面临的各种风险，建立适当的风险 承受底线并进行风险管理并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之 内 （1）市场风险 1) 汇率风险
本集团承受汇率风险主要与美元有关，除本集团的几个下属子公司以美元进行采购和销 售外本集团的其它主要业務活动以人民币计价结算。于2016年12月31日除下表所述资产 及负债的美元余额和零星的欧元余额外，本集团的资产及负债均为人民币余额该等美元余 额的资产和负债产生的汇率风险可能对本集团的经营业绩产生影响。 项目 2016年12月31日 本集团密切关注汇率变动对本集团的影响
2)利率風险 本集团的利率风险产生于银行借款、短期融资
