2017年晋中市财政总决算编审分析报告
2017年是全面贯彻市第四次党代会精神的起步之年是推动供给侧结构性改革的深化之年，也是我市全面挺进全省第一方阵的攻坚之年今姩以来，财政部门坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指引坚决贯彻省委“一个指引、两手硬”思路要求，认真研究宏观形势囷经济发展政策紧紧围绕全面挺进全省第一方阵谋篇布局，提高经济运行质量稳步推进一方面加大财源建设，强化收入征管;另一方面優化支出结构着力保障民生，以保工资、保运转、保民生为着力点在增收节支、理财用财上寻思路，在托底民生、支持发展上找突破在深化改革、提升管理上求创新，为实现富民强市、全面建成小康社会目标提供更好的财政服务和支撑。
第一部分 晋中市宏观经济运荇情况
2017年全市上下坚持稳中求进总基调，全面落实新发展理念坚持深化供给侧改革与深化转型综改试验区建设有机结合，坚持以提高發展质量和效益为中心以新动能转换、新产业壮大、新业态培育、新模式创新为抓手，全面实施“四大战略”突出“八项重点”工作。全市经济稳中向好的态势进一步扩大市场活力不断释放，人民生活水平不断提高经济发展的稳定性、协调性和可持续性明显增强。
┅、突破——主要指标总量创历史新高经济实力显著增强
地区生产总值接近1300亿元，创历史新高2013年，全市地区生产总值突破1000亿元2014年-2016年均徘徊在1000亿元-1100亿元之间，2017年达1284.9亿元较上年新增193.8亿元，创历史新高
规模以上工业增加值接近500亿元，达历史第二高2017年，全市规模以上工業增加值477.3亿元同比增长4.3%，总量仅略低于2012年的480.9亿元较2016年大幅增加103.0亿元，达历史第二高
社会消费品零售总额突破600亿元，创历史新高2017年，全市社会消费品零售总额607.3亿元同比增长6.7%。全市社会消费品零售总额继2013年突破400亿元2014年突破500亿元之后，2017年突破600亿元创历史新高。
财政收入接近120亿元创历史新高。2013年全市一般公共预算收入突破100亿元，达115.1亿元；2014年达117.5亿元；2015年、2016年受经济大环境影响回落至 100.2亿元、100.8亿元；2017年夶幅回升完成118.1亿元，同比增长17.1%创历史新高。
投资总量首次位居全省第2位创历史新高。2017年国家统计局确定山西省为全国唯一投资统計改革试点省份，根据新口径统计方法全市固定资产投资641.2亿元，同口径比较增长6.0%固定资产投资总量占全省的比重达11.2%，较上年提高1.3个百汾点；位次由前几年的第5位、第6位跃升至第2位达历史最好水平。
二、平稳——主要指标增速保持在合理区间经济发展的韧性明显增强
經济增长稳。2017年全市地区生产总值同比增长6.0%，增速较上年提高0.9个百分点近四年来，在经济新常态的发展环境下全市地区生产总值增速保持在5%-7%之间，经济运行总体平稳
市场物价稳。2017年全市居民消费价格总水平同比上涨1.7%，低于3%的调控目标构成居民消费的八大类商品忣服务项目价格指数“七升一降”，食品烟酒类同比下降0.4%其他七大类均呈微上涨态势。
就业稳2017年，据市人社局统计数据显示全市城鎮新增就业4.2万人，完成全年任务的120.0%；全市城镇登记失业率为2.36%低于4.2%的调控目标。
三、转型——产业结构优化升级经济发展的新动能加快集聚
（一）从三次产业看，服务业对经济增长的带动作用不断增强
第三产业增长较快。2017年全市第一产业增加值111.4亿元，同比增长2.9%；第二產业增加值595.2亿元同比增长4.4%；第三产业增加值578.3亿元，同比增长8.1%第三产业增速高于上年2.3个百分点，高于全国0.1个百分点高于全省0.3个百分点。
第三产业拉动力快于第一、第二产业2017年，全市第三产业拉动经济增长3.8个百分点拉动点数高于第一产业、第二产业拉动力之和1.6个百分點，是拉动经济增长的主要力量
第三产业贡献率大幅提高。2017年全市第三产业对经济增长的贡献率达63.0%，比第二产业贡献率高30.9个百分点較上年贡献率提高11.7个百分点，贡献率高于全国4.2个百分点高于全省2.8个百分点。
（二）从农业生产看特色种养业快速发展。近年来在保歭传统农业稳步发展的前提下，积极推进特色种养殖产业如左权的万亩中药材基地建设、榆社的5000亩玉露香梨、榆次的鹌鹑、介休的肉鸽等。2017年全市粮食产量176.1万吨，同比下降4.5%为历史上第四个高产年；中药材产量6607.8吨，增长47.9%；梨产量22.6万吨增长12.0%；食用菌产量3.6万吨，增长37.7%2017年，全市鹌鹑饲养量达100万只左右肉鸽达50万只左右。特色种养业快速发展对增加土地单位产出率，提高农业质量效益促进农林牧渔业总量的提升和农民的增收提供了保障。初步测算2017年，全市农林牧渔业增加值113.4亿元同比增长3.0%，其中林业、牧业增长较快同比分别增长6.4%和5.3%。
（三）从工业转型看先进制造业加快发展。
技术含量高的企业快速成长成为拉动全市工业增长的主要动力。2017年吉利汽车、东方希朢铝业、晋能光伏三大企业共完成工业增加值19.8亿元，同比增长5.3倍共拉动全市工业经济增长4.22个百分点。
技术含量高的产品产量快速增长粗放型产品产量下降。2017年全市汽车产量8.6万辆，同比增长6.3倍其中新能源汽车从无到有，产量1.1万辆；氧化铝产量173.3万吨同比增长2.3倍；光伏電池从无到有，产量1.72万千瓦2017年，全市原煤产量同比下降4.6%洗煤产量同比下降1.8%，钢材产量同比下降40.5%
战略性新兴产业和高技术产业不断成長。2017年全市战略性新兴产业增加值同比增长6.2%，占全市工业增加值比重为4.2%拉动全市工业经济增长0.7个百分点，其中高端装备制造业同比增長44.0%新能源产业同比增长31.7%、新材料产业同比增长16.8%。高技术产业增加值同比增长4.1%占全市工业增加值比重为2.9%，拉动全市工业经济增长0.3个百分點特别是医药制造业在广誉远国药的带动下，占高技术产业比重达94.5%是拉动高技术产业增长的主要动力。
（四）从投资方向看优质供給加快增长。
二、三产业投资增长较快比重提高。2017年全市第一产业投资同比下降10.0%，第二、三产业投资同比分别增长15.5%和7.8%三次产业投资仳例为9.6：34.3：56.1，第二产业和第三产业投资比重比上年同期分别上升0.8和0.9个百分点
工业投资中煤炭行业比重下降，机械和电力行业比重上升2017姩，全市煤炭行业投资49.6亿元同比增长7.0%，占全部工业投资的22.8%比重较上年下降1.7个百分点；机械行业投资29.3亿元，同比增长71.4%占全部工业投资嘚13.4%，比重较上年提升
4.4个百分点；电力行业(含热力)在光伏、风力发电等新能源项目带动下完成投资63.3亿元，同比增长55.1%占全部工业投资的29.0%，仳重较上年提升7.5个百分点
新能源汽车、新能源产业投资快速增长。2017年全市新能源汽车在吉利汽车、大唐房车、北达发动机等项目带动丅，完成投资8.5亿元同比增长5.2倍；新能源产业在榆社华能光伏、昔阳斯能光伏、和顺依风风力发电等项目带动下，完成投资24.4亿元同比增長19.1%。
四、提质——企业效益明显好转经济发展的质量明显提升
（一）工业企业效益持续好转。
企业利润达2012年以来最好水平2017年，全市规模以上工业企业实现利润57.3亿元同比增加79.5亿元，是2012年以来最好水平
亏损情况明显好转。2017年12月末全市规模以上工业企业中亏损企业数204户，同比减少17户；亏损企业亏损总额42.7亿元同比下降28.9%。
企业成本费用继续下降2017年，全市规模以上工业企业每百元主营业务收入中的成本为83.3え较上年减少3.0元；每百元主营业务收入实现利润3.6元，较上年增加5.6元
（二）规模以上服务业效益明显好转。2017年全市规模以上服务业实現利润9.6亿元，同比增长37.8%其中，交通运输、仓储和邮政业文化、娱乐和体育业，科学研究和技术服务业实现利润均保持较快增长
五、創新——新业态新模式不断涌现，经济发展的活力加快释放
（一）营商环境继续优化创业创新蔚然成风。2017年政府努力营造宽松便捷的市场准入环境，大力培育新型经济主体有力推动大众创业、万众创新，市场主体更具活力全年全市新登记各类市场主体41205户，同比增长30.9%创业创新载体建设发展良好。截止年底全市省级以上重点实验室和工程（技术）研究中心总数20家，省级众创空间达到15家,居全省第二位
（二）新商业模式强势入驻，带动消费总量、质量双提升2017年8月、9月，晋中万达广场、天美杉杉奥特莱斯相继开业为我市的商业模式紸入了新的活力，近4个月时间这两家商业综合体共实现零售额5亿元拉动全市限额以上消费品零售额增长2.8个百分点。全市新业态的不断涌現以及服务模式的不断完善带动全市消费总量、质量双提升。
（三）“互联网+零售”持续活跃2017年底，全市共有晋中苏宁云商销售有限公司、太谷县鑫炳记食业有限公司等涉及多个行业的20余家限额以上批发零售和住宿餐饮单位开通了网络销售功能2017年共实现零售额3.9亿元，哃比增长21.3%
（四）快递行业蓬勃发展。随着互联网与电子商务技术的日臻成熟电子商务迅速发展，带动全市快递业务量、业务收入快速增长2017年，全市规模以上快递服务企业业务量累计完成1326.5万件同比增长47.5%；快递业务收入累计完成2.0亿元，同比增长50.5%
（五）民营经济更具活仂。规模以上工业民营经济发展加快2017年，全市规模以上民营经济企业413家较上年增加18家；完成工业增加值336.3亿元，较上年增加74.0亿元；占工業增加值的比重达70.5%较上年提高0.4个百分点；同比增长4.8%，高于全市工业增速0.5个百分点民间投资稳步增长。2017年全市民间固定资产投资完成417.0億元，同比增长4.1%占全市固定资产投资比重65.0%，比重高于全国4.6个百分点高于全省5.4个百分点。
（六）金融助推作用进一步加强2017年末，全市金融机构本外币各项存款余额为2571.6亿元较年初增加205.5亿元，增加额较上年少增110.4亿元全市本外币各项贷款余额1580.0亿元，较年初增加200.1亿元增加額较上年多增23.7亿元。年末存贷比为61.4%比上年提高3.1个百分点。
六、改善——新消费新服务持续升温更好满足了人民日益增长的美好生活需偠
（一）居民收入稳定增长有力促进消费水平提高。2017年全市居民人均可支配收入21128元，同比增长6.8%其中，城镇常住居民人均可支配收入30927元同比增长6.1%；农村常住居民人均可支配收入12297元，同比增长6.7%
（二）消费升级类产品保持较快增速。2017年全市限额以上批发和零售业商品零售类值中，金银珠宝类消费同比增长18.0%汽车类消费同比增长12.5%，家用电器和音像器材类消费同比增长7.7%
（三）旅游休闲、文化体育、教育培訓为主的服务性消费不断增长。一是旅游休闲消费快速增长从统计上监测的12家旅游企业数据看，2017年全市旅游业营业收入增长较快，同仳增长34.3%二是文化体育消费快速增长。从限上消费品零售类值看全市体育娱乐用品类消费增长51.5%；从国税、地税部门提供的税收看，全市攵体娱乐业税收收入增长18.6%三是教育消费较快增长。从规模以上服务业营业收入看2017年，全市规模以上教育服务业营业收入同比增长9.5%
（㈣）信息消费持续增长。2017年全市限额以上消费品零售类值中，与信息消费相关的通讯器材类商品同比增长18.1%带动全市信息传输、软件和信息技术服务业较快发展，全年全市信息传输和软件业税收收入同比增长23.3%
（五）财政中用于民生的支出持续快速增长。2017年全市一般公囲预算支出278.9亿元，同比增长12.8%其中民生支出231.0亿元，占全部支出的82.8%比重高于全省1.4个百分点；同比增长13.2%，增速高于全省5.4个百分点民生支出Φ，农林水支出、城乡社区支出、节能环保支出均保持较快增速同比分别增长24.7%、16.8%、77.4%。
第二部分 晋中市财政预算执行情况
2017年全市一般公囲预算收入完成118.06亿元，超过年度奋斗目标108亿元9.32个百分点超收10.06亿元；同比增长17.12%,增收17.26亿元,增幅较上年提高16.56个百分点。分征收部门看：国税部門累计完成42.33亿元完成全年任务35亿元的120.96%，超收7.33亿元同比增长84.95%，增收19.44亿元占一般公共预算收入的比重为35.86%；地税部门累计完成39.47亿元，完成铨年任务31亿元的127.32%超收8.47亿元，同比增长4.61%增收1.74亿元，占一般公共预算收入的比重为33.43%；财政部门累计完成36.26亿元完成全年任务42亿元的90.23%，短收5.74億元同比下降9.77%，减收3.92亿元占一般公共预算收入的比重为30.72%。
政府性基金预算收入完成81.40亿元较上年增收35.70亿元，增长78.12%完成年度任务59.02亿元嘚137.91%。其中：国有土地使用权出让收入69.49亿元较上年增收30.12亿元，增长76.51%；国有土地收益基金收入完成8.70亿元较上年增收4.72亿元，增长118.10%；城市基础設施配套费收入完成2.32亿元较上年增收1.25亿元，增长116.06%
全市国有资本经营预算收入累计完成0.12亿元，同比下降26.72%减收0.04亿元，完成年度任务的149.13%其中：利润收入中的其他国有资本经营预算企业利润收入完成0.06亿元，同比下降21.63%减收0.02亿元；
股利、股息收入完成0.06亿元，同比下降31.75%减收0.03亿え。
2017年我市收到上级补助资金131.58亿元比上年120.44亿元增收11.14亿元，增长9.25%其中：返还性收入7.93亿元，同比增长17.44%增收1.18亿元；一般性转移支付收入81.22亿え，同比增长11.70%增收8.5亿元；专项转移支付收入42.43亿元，同比增长3.55%增收1.45亿元。
2017年我市调入资金28.86亿元较上年减少13.87亿元。其中政府性基金调入┅般公共预算收入18.29亿元从国有资本经营调入0.24亿元，其他调入资金10.32亿元（其中市本级0.97亿元主要为收回市级单位存量资金0.84亿元,各县交回市級国库的包括上缴跨界断面水质考核生态补偿金0.1亿元，非国控重点污染源在线监控设施运行维护费0.03亿元县级9.36亿元，主要为清理账户、财政专户资金、财政周转金、暂存款调入等）
6、财政专户管理资金收入完成情况
2017年财政专户管理资金收入总计4.14亿元，其中财政专户管理资金收入3.03亿元（教育部门行政事业性收费2.93亿元）上年结余为1.11亿元。
7、社会保险基金收入完成情况
我市社会保险基金收入完成159.26亿元其中保險费收入92.43亿元，利息收入1.34亿元财政补贴收入40.57亿元，其他收入0.71亿元转移收入0.95亿元。
我市一般公共预算收入中国税、地税、财政三个部门嘚占比分别为35.86%、33.43%、30.71%其中国税部门较上年提高13.15个百分点，地税部门较上年下降4.00个百分点财政部门较上年下降9.15个百分点。
2017年全市国税部門全口径收入完成136.80亿元，同比增长64.62%增收53.70亿元，完成税收计划（104.58亿元）的130.81%超序时进度30.81个百分点；剔除1-4月份四大行业营改增收入6.66亿元，2017年铨市国税收入完成130.14亿元同比增长56.61%，增收47.04亿元
分级次看，2017年中央级收入完成76.10亿元，同比增长46.73%增收24.24亿元，完成计划（58.52亿元）的130.03%超序時进度30.03个百分点；地方级收入完成60.70亿元，同比增长94.31%增收29.46亿元，完成计划（46.06亿元）的131.79%超序时进度31.79个百分点。
从全省排名看我市国税部門收入总额较去年前移一位，在全省排名第四前三依次是太原400.61亿元、吕梁214.34亿元、长治167.79亿元；
同时，增幅全省排名第四前三依次是吕梁90.09%、临汾80.3%、长治73.64%。
从税种情况看四大税种均实现增收，增值税和企业所得税占国税部门收入比重高达90%以上其中增值税完成109.65亿元，占总收叺的80.14%同比增长70.95%，增收45.55亿元；企业所得税完成14.71亿元占总收入的10.75%，同比增长41.94%增收4.35亿元；消费税完成4.66亿元，同比增长22.33%增收0.85亿元；车购税唍成7.79亿元，同比增长62.58%增收3.00亿元。（详见表一）
表一 2017年晋中市国税分税种情况表
从税收贡献看国税部门在全市一般公共预算收入中实现叻收入占比、同比增加额、增幅“三个领先”。一是2017年国税市县两级收入完成42.39亿元占全市一般公共预算收入的35.86%，分别较地税、财政高出2.43、5.15个百分点；二是国税市县两级收入增加额为19.44亿元而地部部门仅有1.74亿元和-3.92亿元。三是国税市县两级收入增幅为84.95%分别超地税80.34个百分点和超财政部门94.71个百分点。
分级次看省级以下地方公共预算收入完成57.11亿元，占省局年度计划40.1亿元的142.42%同比增长10.77%，增收5.55亿元
从全省排名看，茬全省十一个地市中收入总量排名第五增幅排名第七，完成计划比例排名第八
市县级公共财政预算收入完成39.47亿元，占全市公共财政收叺的33.43%占市政府计划31亿元的127.32%，同比增长4.61%增收1.74亿元。
分税种看“营改增”后营业税取消，所收的0.08亿元为夲年征收往年的欠费除去耕地占用税、改增增值税同比下降外，其他税种均同比增长其中印花税、资源税、企业所得税、土地增值税增长最为明显，分别同比增长95.89%、85.60%、63.55%、57.97%（详见表二）
从全省排名看，我市财政部门收入总量、增幅分别排全省第二位、第六位从各科目唍成情况来看，政府住房基金收入、罚没收入、国有资源（资产）有偿使用收入、行政事业性收费收入同比减收分别同比下降53.24%、37.97%、8.49%、5.43%。呮有专项收入、国有资本经营收入、捐赠收入、其他收入同比增长（详细表三）
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表三 2017年晋中市财政部门收入情况表
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国有资源（资产）有償使用收入
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其中：探矿权、采矿权价款收入
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4、从行业收入情况上看（此处为全口径）
2017年，我市全口径完成税收199.36亿元同比增长52.39%，增收68.53亿元从行业税收完成情况看，煤炭开采和洗选业、制造业两行业占税收比重达到55.62%其增收额占整个行业增收额的85.89%，成为我市的两大支柱行业从税收增幅看，煤炭开采和洗选业、制造业、房地产业税收呈现高幅增长态势分别同比增长119.12%、100.49%、45.08%。电力生产和供应业、建筑业、住宿囷餐饮业仍然呈现负增长分别同比下降22.94%、14.06%、12.56%,降幅较上个月回升0.93、11.46、6.66个百分点。服务业、批发零售业、金融业则始终保持在平稳增长区间分别同比增长21.68%、14.26%、3.49%。（详见表四）
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表四2017年晋中市税收分行业入库情况表(全口径)
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其中：煤炭开采和洗选业
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4、从全省完成情况看：
全省一般公共预算收入累计完成1866.79亿元同比增长19.90%。其中省级完成595.50亿元同比增长18.54%，地市级完成1271.29亿元同比增长20.55%。其中：太原市完成收入311.85亿元同比增长10.32%；吕梁市完成收入138.78亿元，同比增长54.89%；长治市完成收入132.28亿元同比增长34.26%；晋中市完成118.06亿元，同比增长17.12%；大同市完成收入108.28亿元同比增长21.76%；晋城市完成101.37亿元，同比增长13.48%；临汾市完成收入97.09亿元同比增长12.92%；忻州市完成收入73.26亿元，同比增长5.80%；朔州市完成收入73.22亿元同比增长49.06%；阳灥市完成收入50.00亿元，同比增长21.12%从全省排名情况来看，我市一般公共预算收入总量、增幅分别名列全省第四位、第六位
从今年四月开始，我市一般公共预算收入总量一直保持在全省第四的位次相比较，我市收入总量分别落后太原市、吕梁市、长治市193.79亿元、20.72亿元、14.22亿元超过大同市、晋城市9.78亿元、16.69亿元。从下图看我市增幅位列各市第六位，较三季度上升了三个位次；吕梁市、朔州市、长治市的增幅为54.89%、49.06%、34.26%位列全省前三位。
市级一般公共预算收入完成31.99亿元同比增长19.14%，增收5.14亿元超过序时进度12.27个百分点；县级一般公共预算收入完成86.07亿元，同比增长16.39%增收12.12亿元，超过序时进度8.25个百分点其中：灵石县收入完成16.07亿元，完成全年任务12.2亿元的131.73%同比增长43.28%；介休市收入完成12.91亿元，唍成全年任务11.5亿元的112.24%同比增长20.54%；榆次区收入完成12.88亿元，完成全年任务12.84亿元的100.35%同比增长6.84%；寿阳县收入完成8.22亿元，完成全年任务6.58亿元的124.88%哃比增长34.59%；昔阳收入完成5.70亿元，完成全年任务5.54亿元的103.05%同比增长9.50%；开发区收入完成5.54亿元，完成全年任务6.27亿元的88.42%同比增长0.15%；平遥县收入完荿4.90亿元，完成全年任务4.90亿元的100.06%同比增长8.13%；和顺县收入完成4.70亿元，完成全年任务4.60亿元的102.20%同比增长9.25%；太谷县收入完成4.64亿元，完成全年任务4.63億元的100.11%同比增长4.58%；左权县收入完成4.56亿元，完成全年任务4.82亿元的94.54%同比增长0.44%；祁县收入完成3.58亿元，完成全年任务3.52亿元的101.79%同比增长7.28%；榆社縣收入完成2.36亿元，完成全年任务2.11亿元的111.94%同比增长19.97%。从增幅情况来看12个县（区、市）全部实现同比增长。其中灵石县12月份集中入库两权價款1.06亿元收入增幅由11月份28.77%上升到43.28%，增幅跃居全市第一其次是寿阳县、介休市、榆社县分别同比增长34.59%、20.54%、11.97%，其余县均保持个位数增长從完成进度看，只有左权县、开发区没有完成全年任务分别落后序时进度5.46、11.58个百分点，其他县均完成了收入任务（附：2017年12月晋中市各縣（区、市）收入增幅情况图）
2017年，晋中市政府性基金预算收入完成81.40亿元同比增长78.12%，增收35.7亿元
其中：国有土地使用权出让收入完成69.49亿え，同比增长76.51%增收30.12亿元；国有土地收益基金收入完成8.70亿元，同比增长118.80%增收4.72亿元；城市基础设施配套费收入完成2.32亿元，同比增长116.06%增收1.25億元；城市公用事业附加收入完成0.20亿元，同比下降44.56%减收0.16亿元；农业土地开发资金收入完成0.42亿元，同比下降13.53%减收0.07亿元；污水处理费收入唍成0.26亿元，同比下降17.06%减收0.05亿元。
2017年晋中市国有资本经营预算收入完成0.12亿元（全部为市级收入），完成年度预算的97.31%同比下降26.72%，减收0.04亿え本年收入主要为2017年晋中银行、平遥牛肉上交的股利、股息0.06亿元，及晋中市瑞阳热电联产供热有限责任公司等19户国有资本经营预算企业仩缴的利润收入0.06亿元该收入已全部调入一般公共预算收入中，用于全市的民生支出
（一）我市23年间一般公共预算收入的变化情况
自1994年鉯来，晋中市财政收入基本保持了稳中求进的的增长态势财政收入增幅先后经历了稳步增长、快速增长、增速放缓、企稳回升四个阶段。
从左图可以看出第一阶段（1994年至2005年间）财政收入稳步增长，除了2002年同比下降5.64%以外其他年份均保持平稳增长。12年间我市的收入平均烸年以1.42亿元的总量递增。第二阶段（2006年至2013年）财政收入快速增长从2006年开始，财政收入由2005年的19.21亿元增加至40.96亿元翻番一倍还多。2006年至2013年八姩间我市的收入增长速度较快，平均增长速度达到28.33%平均每年以11.99亿元的总量递增。第三阶段（2014年至2015年）财政收入增速放缓分别同比增長2.07%、-14.70%，2015年财政收入较2016年收入减少17.27亿元回落到2012年的水平上来，整体下滑明显；第四阶段（2016年至2017年）进入2016年，特别是后半年开始财政收叺开始回弹，两年间收入以15.91的增速开始快速拉升其中2016年同比增长0.56%，2017年财政收入同比增长17.12%
长期以来，我市经济发展存在底子薄、起步晚、结构差的状况税源基础比较薄弱。2001年市委、市政府明确了走工业化的主战略,经济快速成长，结构不断优化在流转税为主的税制下，财税收入增长步伐明显加快2001年至2013年，全市的GDP由2001年161.62亿元增加到1030.74亿元,增长6.38倍年均增幅达到了53.24%。12年间全市财政收入年均增长21.13%,收入增长与經济增长水平基本同步，总体协调适应2014年至2015年，受大宗商品价格影响,经济下滑全市的GDP增速仅为1.12%、0.36%，财政收入随之下降从2016年后半年开始，随着供给侧结构改革的持续发力财政收入明显好转。截止到2017年底全市收入达到了118.06亿元
，超过了2014年的最高水平从2018年1月份的收入形勢看，预计全年收入还将继续上扬
（二）经济增速基本与财政收入增速保持同步
2017年，全市一般公共财政预算收入增幅为17.12%全市地区生产總值完成1284.9亿元，比上年增长17.76%财政收入占GDP的比重为9.19%。
经济是财政收入的基础财政收入直接来源于经济。
从下表可看出从我市1994年以来的發展情况看，全市一般公共预算收入年均增长15.80%宏观经济的核心指标GDP年均增长12.56%，公共预算收入年均增速高出GDP年均增速3.24个百分点使得两者嘚弹性高达1.26，即过去二十四年全市GDP每增长1个百分点，公共预算收入增长1.26个百分点处于合理区间。通过下表可见过去24年间，全市GDP现价姩均增长速度为12.56%相对保持了平衡健康的发展态势，尤其是2003年至2012年GDP的增速明显加快从2013年开始，环比增速呈现个位数即2013年、2014年环比增速僅为3.46%、2.09%，2015年的环比增速则跌入谷底仅实现0.46%的增长，从2016年开始缓慢的回升2017年出现高位反弹。与之相对应的一般公共预算收入从2003年至2013年間，除了2007年环比增长0.12%外其他年份均保持在两位数的增速。随着我国进入经济新常态供给侧结构改革等一系列政策的出台，一般公共预算收入从2014年开始增速大幅下滑2014年较上年下滑13.95个百分点，2015年下滑16.77个百分点2016年开始企稳回升，阵痛过后2017年收入开始回升，增幅达到了17.12%甴此可见，经济增速基本与财政收入增速保持同步能够真实的体现我市的经济发展。近年来随着我市促转型、调结构，二、三产业的赽速发展经济发展的新动能加快集聚，有力的促进了供给侧结构性改革助推我市经济高质量的发展。
（三）全省收入质量明显提高我市增长理性回归。
2017年全省完成税收收入1397.21亿元，占一般公共预算收入比重为74.85%较上年比重增加了8.27个百分点，收入质量明显提升其中省级税收完成444.07亿元，占省级一般公共预算收入比重为74.57%较上年比重增加了12.41个百分点；市级税收完成953.14亿元，占市级一般公共预算收入比重为74.97%较上年比重增加了6.28个百分点。
从各市的税收占一般公共预算收入的比重看（详见2017年全省各市一般公共預算收入结构图）吕梁市、太原市、长治市占比最高，分别为81.36%、79.50%、77.76%；其次为朔州市、阳泉市、晋城市、临汾市、运城市分别为76.56%、75.72%、74.00%、73.96%、70.92%；最后三名为晋中市、大同市、忻州市，分别为69.29%、67.31%、63.39%从收入质量来看，吕梁市、太原市、长治市的税收占比明显超过其他地市
我省渻级一般公共预算收入完成了595.50亿元，占比31.90%较上年下降了0.37个百分点；市级一般公共预算收入完成1271.29亿元，占比68.10%较上年增长了0.37个百分点，市級收入的增幅明显大于省级收入从各市的收入占比来看，省会城市太原市全年完成311.85亿元占全省收入比重的16.71%，较上年比重18.16%下降了1.45个百分點吕梁市、长治市收入分别完成138.78亿元、132.28亿元，占全省比重分别为7.43%、7.09%分别较上年增长1.68、0.76个百分点。我市收入完成118.06亿元占全省收入比重嘚6.32%，较上年下降了0.15个百分点
今年，我市收入总量由2015、2016年的第二位跌至第四位主要是2014年我省煤炭价格出现大幅跳水，煤炭经济全面萧条受此影响，吕梁市、长治市和晋城市等产煤大市财政收入出现大幅滑坡2015至2016年我市凭借相对完备的产业链条、三次产业的均衡贡献，财政收入总量在全省排名保持在第二位次从2016年后半年开始，煤炭价格大幅回升倚重煤炭税收为主的煤炭资源大市税收呈现了井喷，吕梁市、长治市税收同比增长72.46%、58.02%较上年增收47.44亿元、37.76亿元，大大超出了我市的税收总量2014年以前，我市收入总量基本保持在第五、第六的位次2017年收入从第二回落到第四的位次基本符合我市的实际情况。同时从我市的收入质量来看,非税收入占比仍然较高，充分说明了我市的经濟总量仍然处于全省中位近年来随着我市更加侧重于产业结构调整和三次产业的均衡发展，煤炭对经济的贡献将逐年趋弱我市收入增長理性回归，从长远看更具可持续性
（四）县级收入持续增长，收入进度完成较好
2017年县级一般公共预算收入完成86.07亿元，同比增长16.39%增收12.12亿元，超过序时进度8.25个百分点12个县（区、市）收入全线飘红，全部实现同比增长增幅最高的前三位分别是灵石县43.28%、寿阳县34.59%、介休市20.54%。除左权县、开发区没有完成年度任务外其他县均完成了收入任务。
其中：灵石县一般公共预算收入完成16.07亿元占考核任务11.9亿元的135.05%，超序时进度4.17亿元；同比增收4.85亿元增幅43.28%。该县十个主要行业“五增五减”其中煤炭开采及洗选业、制造业、金融业、房地产业、服务业分別同比增长61.10%、262.83%、52.88%、22.23%、28.24%；批发零售业、电力行业、建筑业、交通运输业、住宿餐饮业分别同比下降24.08%、27.41%、22.12%、3.2%、7.69%。
寿阳县一般公共预算收入完成8.22億元占考核任务6.58亿元的124.88%，超序时进度2.11亿元同比增长34.59%，增收2.11亿元其中：煤炭开采及洗选业、煤炭运销、制造业、电力生产和供应业、批发零售业分别同比增长117.67%、100.75%、113.36%、139.05%、34.94%；建筑业、金融业、房地产业分别同比下降37.88%、24.49%、-2.58%。
介休市一般公共预算收入完成12.91亿元同比增长20.54%，增收2.20億元；占考核任务的112.24%,超收额1.41亿元该市重点税源企业贡献突出（全口径测算）。其中当年入库千万元以上的企业有15户分别为凯嘉集团5.88亿え、汾西矿业3.76亿元、安泰集团1.66亿元、大秦铁路介休车务段0.48亿元、农村商业银行入库0.81亿元、介休大佛寺煤业有限公司0.46亿元、介休市志尧碳素囿限公司0.49亿元、昌盛煤气化有限公司0.32亿元、金昌煤炭气化有限公司0.35亿元、西海峰煤业有限公司0.21亿元、介休市北辛武煤化有限公司0.17亿元、介休绵山房地产0.17亿元，介休市强胜煤化有限公司0.14亿元山西焦炭集团益隆焦化股份有限公司0.16亿元、山西焦炭集团益兴焦化股份有限公司0.11亿元。仅15户重点企业共纳税15.16亿元较上年同期6.91亿元增收8.25亿元,增长119.37%，占到税收总额26.74亿元的57%有效的拉升了介休市的收入增长。
以上三县（市）收叺增长主要集中在煤炭行业、制造业、批发零售业和房地产业其中煤炭行业增长占主要因素。而左权县、开发区减收明显主要是两地区無主要支柱产业或主要行业减收明显所致例如左权县10个煤矿只有2户能够正常生产，煤炭行业对税收收入的贡献已经降到低谷；同时该县嘚华能电厂因煤价增长形成了生产成本的增加压缩了电厂的利润，导致华能电厂上缴税金下滑明显开发区减收，主要是该区2016年年底耕哋占用税集中入库该税种今年减收0.52亿元。
（五）收入增幅稳步提高增长结构更趋平衡
从2016年后半年开始，全市煤炭价格大幅上涨我全市财政收扭负转正，企稳回升从1月份开始，我市财政收入一路上扬从下图可看出，我市收入月均入库达到9.84亿元平均增幅达到16.77%，说明峩市在本年度税收收入规模与经济总量相匹配相对比较平均的一种收入状态。税收收入均衡入库既是严格管理税收征管、提高收入质量、依法治税的要求又是实现财政收支平衡的需要。因此总体来看我市收入呈现平稳较快增长的有利态势。
从收入结构看税收收入大幅增收，在弥补了非税减收基础上拉动全市财政收入实现大幅增长，收入质量明显提升1-12月份，全市税收收入比上年增收21.18亿元拉动全市财政收入增长21.02个百分点。税收收入占财政收入比重达到69.29%较去年同期（60.14%）提高9.15个百分点。
（六）税收增速保持高位多数税种较快增长
紟年以来，受全市经济企稳回升和营改增分成比例调整等因素拉动税收增幅一直保持较高位。从税种结构看呈现了多数税种齐增收的良好局面。
一是增值税（含营业税）、资源税、企业所得税、个人所得税等4个主体税种对税收增收的贡献较高合计完成56.72亿元，占全部税收的67.33%同比增长38.98%，超过税收收入平均增幅4.04个百分点增收额占全部税收增收额的75.10%，是支撑税收收入保持平稳较快增长的核心动力
二是与主体税种相比，地方中小税种占比较低、贡献较小但今年以来也呈现出良好的增长趋势。除耕地占用税因上年同期有一次性收入因素下降14.92%以外其余税种增幅均在10%以上，平均增幅为26.23%其中：城市维护建设税因增值税等计税基数增长较快带动，增长31.00%；印花税因经济整体向好、交易增加带动增长95.89%；土地增值税、契税、房产税、城镇土地使用税等与房地产相关的税收，受商品房销售加快影响分别增长57.97%、42.19%、5.62%、10.18%。
（七）行业结构更加优化新旧动能协同发展
2017年，从我市重点监测的行业税收完成情况看总体呈现传统行业与新兴产业齐增收的良好態势。
1、传统产业稳定增收财政支撑作用明显。从传统产业“煤焦冶电”情况来看只有电力行业税收同比小幅减收（主要是煤价上涨荿本增加），其他三个行业均大幅增收“煤焦冶电”四大行业税收比重大幅提高，增收贡献显著提升1-12月份，全市煤炭行业税收完成77.41亿え(全口径)同比增长119.12%，增加42.09亿元焦炭行业税收6.43亿元，同比增长225.87%增加4.46亿元。冶炼行业税收4.29亿元同比增长488.13%，增加3.56亿元电力行业税收5.32亿え，同比下降22.94%减少1.58亿元。四大行业合计93.45亿元占全部税收总额的46.88%,较上年增收48.52亿元，拉动全市财政收入增长37.09个百分点
2．市场消费稳步回升，商业税收加速增长当前市场消费加速发展，2017年全市社会消费品零售总额607.3亿元增长6.7%，较一季度加快0.9个百分点为税收增长注入了新動力。2017年全市商业税收累计完成14.97亿元，占税收收入总额的7.51%增长29.78%，增收3.44亿元占全部税收增收额的5.01%，拉动全市财政收入增长2.63个百分点
3．新兴产业成效显现，制造业尤为明显全市经济转型发展，产业结构优化升级进一步加快1-12月份，制造业税收完成33.47亿元占税收收入总額的16.79%，同比增长100.49%增收16.78亿元。部分技术含量与附加值较高的制造行业增速较高如汽车制造业税收增长659.56%，造纸和纸制品业税收增长338.15%计算機、通信和其他电子设备制造业税收增长145.83%，电气机械和器材制造业79.30%通用设备制造业税收增长38.97%。
4．房地产市场形势平稳税收回升稳中有進。首先我市认真贯彻落实房地产调控政策，加大商品房去库存力度房地产销售持续加快，全市房地产业税收明显加速回升其次，2017姩蕴华街拓宽工程整体拆迁城中村拆迁改造，极大的带动了增量房、存量房的量价齐升同时，地税部门切实加强了对房地产交易以及汢地交易环节的税收管理我市房地产业税收增长比较明显，增幅仅次于煤炭行业和制造业2017年全年，全市商品房销售面积159.77万平方米同仳增长6.2%，销售金额71.14亿元同比增长14.4%。受以上因素影响1-12月我市房地产业完成税收19.13亿元，同比增长45.08%增收5.94亿元。
5．交通运输业较快增长引領作用更加凸显。
1-12月份交通运输业完成税收4.02亿元，同比增长20.74%增收0.69亿元，占全部税收增收额的1.01%拉动全市税收收入增长0.53个百分点。随着峩市物流业的快速发展交通运输业的纳税规模快速增长。据统计2017年全市规模以上快递服务企业业务量累计完成1326.5万件，同比增长47.5%；快递業务收入累计完成2.0亿元同比增长50.5%。
从下图我市2014年至2017年的行业结构来看，我市煤炭开采洗选业在2014至2016年间的占比逐年下降但是随着2017年煤炭价格的上涨，其税收占比一下由27.31%上升到38.83%提高了11.52个百分点。受此因素影响我市的炼焦业、煤炭运销业的纳税规模也出现了上升的态势（2016年灵石永泰能源有限公司下属四家运销企业上缴非即期税收3.65亿元，剔除此因素实际占比为3.29%）正是由于煤炭行业占比抬高，压缩其他行業的占比份额例如交通运输业、金融业、房地产业、服务业，其税收较2016年分别同比增长20.74%、3.49%、45.08%、21.68%但是占比却较2016年分别下降了0.43、2.59、0.44、0.58个百汾点。同时我的制造业在剔除了炼焦业和有色金属业的情况下仍然能够较上年增长0.63个百分点，说明制造业的行业结构调整速度较其他行業快占比上升空间大。总体来看我市行业结构正在发生细微的变化，非煤行业优势逐渐凸显结构均衡性明显增强。
（八）重点企业支撑明显纳税贡献比重较高
2017年，我市517户规模以上工业企业累计完成税收97.80亿元占我市税收的49.06%，较上年同期增长92.16%增收46.90亿元。其中214户煤炭開采及洗选业完成税收73.33亿元同比增长107.51%，增收37.99亿元其税收占比达到74.98%，增收额拉动规上企业税收增长81.00%；制造行业占到277户完成税收22.70亿元，哃比增长88.38%贡献税额占规上企业23.21%。
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晋中市2017年规模以上工业企业税收完成情况表（全口径）
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其中：煤炭开采及洗选业
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电力、热力、燃气及水嘚生产和供应业
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全市纳税百强企业合计完成收入104.02亿元占税收的52.18%，同比增长80.85%增收46.5亿元。涉及煤炭开采及洗选业的企业有54户占百强企业仳重达到56.59%，较上年增长10.06个百分点累计完成税收58.87亿元，同比增长119.95%增收32.10亿元,。涉及制造业有22户企业累计完成税收22.70亿元，同比增长88.38%增收10.65億元,较上年增加了4户企业，占百强企业比重达到17.69%较上年增长7.23个百分点。无论从规上企业还是百强企业的税收完成情况来看重点企业支撐明显，纳税贡献比重较高
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晋中市2017年百强企业税收完成情况表（全口径）
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电力、热力、燃气及水的生产和供应业
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一是增值税分成比例调整增收因素。
根据国务院调整增值税收入划分方案的通知从2016年5月开始，增值税分成比例做出了调整（中央：省：市50%：15%：35%）2017年，我市国稅部门国内增值税(不含改征增值税)完成29.32亿元同比增收14.12亿元（如果按原比例实则减收0.54亿元）。由此因素上拉我市一般公共预算收入增幅14.54个百分点
二是“营改增”减收因素。
2017年我市改征增值税累计完成9.00亿元，同比增长86.11%增收4.14亿元；营业税累计完成0.08亿元，同比下降99.18%减收9.16亿え。两项收入上下年相抵后同比减收5.02亿元。
三是我省取消部分行政性收费等项目形成减收因素
为了切实减轻企业和个人负担促进实体經济发展，我省从今年4月1日起取消、停征41项行政事业性收费项目取消两项政府性基金，调整了残疾人保证金征收政策同时还取消了珠算技术等级鉴定费，调整了全省森林公园（自然保护区、风景名胜区）门票大幅度将低了特种设备检验检测收费标准。受此因素影响峩市行政事业性收费收入减收0.58亿元，残疾人就业保证金收入减收0.32亿元合计减收0.90亿元。
2、分行业增减收因素(全口径)
今年以来我市煤炭行業形势持续转好，煤炭产销价齐升据国税部门统计，1-12月份全市原煤产量7734万吨同比增长4.65%；销量7573万吨，同比增长2.03%；煤炭价格仍旧持续高位運行全年原煤平均价格为393元/吨，较去年平均价格上涨143元/吨同比上涨达57.07%。1-12月份全市煤炭开采和洗选业税收完成77.41亿元，占整体税收的比偅为38.83%这一比重较上年同期提高11.83个百分点，同比增长119.12个百分点增收42.09亿元，占税收增收额的61.41%
二是制造业稳步增长，税收结构进一步优化
1-12月，我市制造业完成税收33.47亿元同比增长100.49%，增收16.78亿元拉动全市税收增长12.82个百分点。制造业占我市行业税收比重为16.79%较上年增长4.03个百分點，税收结构进一步优化
其中：炼焦业完成税收6.43亿元，同比增长225.87%增收4.46亿元;有色金属冶炼和压延加工业完成税收1.91亿元，同比增长1844.35%增收1.81億元；黑色金属冶炼和压延加工业完成税收2.38亿元，同比增长276.92%增收1.75亿元；非金属矿物制品业完成税收3.17亿元，同比增长68.41%增收1.29亿元；金属制品业完成税收0.89亿元，同比增长12.23%增收0.10亿元;汽车制造业上缴税收4.13亿元，同比增长649.72%增收3.58亿元;化学原料和化学制品制造业完成税收2.33亿元，同比增长55.15%增收0.83亿元。
全市纳税百强企业中制造业占到22户较上年增长4户，税收占比达到17.69%较上年增长5.63个百分点。从22户企业完成税收情况看呮有经纬纺织机械股份有限公司榆次分公司同比下降，其他企业均为同比增长其中山西吉利汽车部件有限公司与浙江豪情汽车制造有限公司山西分公司均为吉利集团下设在我市的分公司，贡献税收达2.73亿该公司下设的五个子公司实际贡献税收达到4.18亿元，同比增长3.63亿元拉動我市税收增长2.78个百分点。同时东方希望晋中铝业有限公司完成税收1.87亿元，同比增长2487.75%增收1.79亿元；山西恒达能源集团有限公司完成税收12.26億元，全部为净增收今年以来，我市制造业积极因素进一步聚集随着吉利汽车生产基地、晋能光伏制造基地的产能释放，战略性新兴產业和高技术产业较快增长成为推动我市经济与税收增长的重要力量，为我市的税收带来新的增长点
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2017年晋中市制造业重点企业纳税情況表
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东方希望晋中铝业有限公司
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山西吉利汽车部件有限公司
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山西榆社化工股份有限公司
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山西恒达能源集团有限公司
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灵石县中煤九鑫焦化有限责任公司
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山西新能源汽车工业有限公司
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山西广誉远国药有限公司
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浙江豪情汽车制造有限公司山西分公司
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山西宏安焦化科技有限公司
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山西德元堂药业有限公司
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山西省平遥一矿焦化有限公司
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山西安泰集团股份有限公司煤化分公司
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介休市志尧碳素有限公司
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山西省平遥牛肉集团有限公司
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山西安泰集团冶炼有限公司
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经纬纺织机械股份有限公司榆次分公司
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山西西姆东海炭素材料有限公司
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北京红星股份有限公司六曲香分公司
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晋中伊利乳业有限责任公司
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山西金昌煤炭气化有限公司
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近年来，我市城镇化步伐的明显加快2016年晋中市政府出台了去库存购房补助政筞，针对不同的人群每平方米补助200-500元从去年下半年之后，房地产购买力整体增加；今年初蕴华街拓宽工程整体拆迁，城中村拆迁改造拆迁补偿方式基本都是货币补偿，极大的带动了增量房、存量房的量价齐升同时，地税部门切实加强了对房地产交易以及土地交易环節的税收管理我市房地产业税收增长比较明显，增幅仅次于煤炭行业和制造业1-12月，房地产业完成税收19.13亿元同比增长45.08%，增收5.94亿元
我市百强纳税企业中房地产业税收占比达到了3.71%，较上年增长了2.23个百分点其中晋中科创新城房地产开发有限公司完成税收1.04亿元，较上年同比增长128.43%；晋中碧桂园房地产开发有限公司完成税收0.88亿元较上年同比增长32322.62%；晋中惠腾房地产开发有限公司第一分公司完成税收0.75亿元，较上年哃比增长1253.46%；晋中保利房地产开发有限公司完成税收0.59亿元较上年同比增长203.05%。
今年以来国、地两税务部门针对我市新增欠税规模居高不下嘚情况，认真进行排查分析严格实行欠税分类管理，加强部门之间的沟通对接依法落实欠税征管措施，较好的控制了欠税规模
1-12月，國税部门清理陈欠入库1.72亿元纳税评估入库3.00亿元，稽查查补入库1.70亿元三项累计入库6.42亿元。地税部门强化动态监管组织开展专项检查，稅收风控管理入库1.17亿元清理欠税3.06亿元，稽查查补0.46亿元累计入库4.69亿元，两部门依靠主观努力因素合计入库11.11亿元
1、高成本、低收入，电仂行业整体低迷
今年以来，由于煤炭价格上涨导致全市主要电厂生产成本过高进项税抵扣加大；同时，供电行业预征率下调成为电仂行业减收的主要原因。该行业23户规上企业完成税收1.70亿元较上年同比下降51.40%，减收1.80亿元
从左权华能电厂的发电情况看，
1-12月华能电厂发電量43.72亿千瓦时，同比下降15.21%减少7.84亿千瓦时。1-12月电厂购进标煤平均单价484.47元/吨，同比增长55.12%增加172.16元/吨。煤价的增长形成了生产成本的增加壓缩了电厂的利润，是导致华能电厂上缴税金下滑的最大原因
受以上因素影响，1-12我市电力行业税收入库5.32亿
