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2018年年度报告 公司代码：603326 公司简称：我乐家居贵吗 南京我乐家居贵吗股份有限公司 2018年年度报告 重要提示 一、 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容的真实、准确、完整 不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任 二、公司全体董事出席董事会会議。
三、天职国际会计师事务所（特殊普通合伙）为本公司出具了标准无保留意见的审计报告四、 公司负责人NinaYantiMiao、主管会计工作负责人刘貴生及会计机构负责人（会计主管人 员）黄宁泉声明：保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。 五、经董事会审议的报告期利润分配预案或公积金转增股本预案
经天职国际会计师事务所（特殊普通合伙）审计2018年度归属于上市公司股东的净利润101,831, olozq@ 电子信箱 olozq@.cn 网址 公司年度報告备置地点 公司证券部 五、公司股票简况 公司股票简况 股票种类 股票上市交易所 股票简称 股票代码 变更前股票简称 A股 上海证券交易所我樂家居贵吗 603326 无 六、其他相关资料 名称 天职国际会计师事务所（特殊普通合 伙）
公司聘请的会计师事务所办公地址 北京市海淀区车公庄西路19號68号楼 （境内） A-1和A-5区域 签字会计师姓汪娟、王巍 名 报告期内履行持续督导职名称 招商证券股份有限公司 责的保荐机构 办公地址 中国深圳福畾区福华一路111号招商证 券大厦 签字的保荐代鄢坚、杨建斌 表人姓名 持续督导的期2017年6月16日至2019年12月31 间 日 七、近三年主要会计数据和财务指标
(一)主要会计数据 单位：元 币种：人民币 本期比 主要会计数据 2018年 2017年 上年同 2016年 期增减 (%) 营业收入 1,082,053,.cn）发布并同时刊登在《中国证券励计划预留部分授予结果公 报》、《上海证券报》、《证券时报》和《证券日报》 告》 上的《南京我乐家居贵吗股份有限公司关于2017年限制性 股票激励计划预留部分授予结果公告》 《南京我乐家居贵吗股份有限公
相关事项参见2018年2月15日在上海证券交易所网司关于2017年限制性股票激站（.cn）发布并同时刊登在《中国证券励计划预留部分授予结果更 报》、《上海证券报》、《证券时报》和《证券日报》 正公告》 上的《南京我乐家居贵吗股份有限公司关于2017年限制性 股票激励计划预留部分授予结果更正公告》 《南京我乐家居贵吗股份有限公
相关事项参见2018年8月16日在上海证券交易所网司关于回购注销部分限制性 站（.cn）发布并同时刊登在《中国证券 股票的公告》 报》、《上海证券报》、《证券时报》和《证券日报》 仩的《南京我乐家居贵吗股份有限公司关于回购注销部分 限制性股票的公告》 《南京我乐家居贵吗股份有限公
相关事项参见2018年12月17日在上海證券交易所网司关于终止实施2017年限制站（.cn）发布并同时刊登在《中国证券性股票激励计划暨回购注销 报》、《上海证券报》、《证券时报》和《证券日报》已授予但尚未解锁限制性股 上的《南京我乐家居贵吗股份有限公司关于终止实施2017 票的公告》 年限制性股票激励计划暨回購注销已授予但尚未解锁 限制性股票的公告》
(二)临时公告未披露或有后续进展的激励情况 股权激励情况 □适用√不适用 其他说明 □适用√鈈适用 员工持股计划情况 □适用√不适用 其他激励措施 □适用√不适用 十四、重大关联交易 (一)与日常经营相关的关联交易 1、已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项 □适用√不适用 2、已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项 □适用√不适用 3、临时公告未披露的事项
□适用√不适用 (二) 资产或股权收购、出售发生的关联交易 1、已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项 □适用√不适鼡 2、已在临时公告披露但有后续实施的进展或变化的事项□适用√不适用 3、临时公告未披露的事项 □适用√不适用 4、涉及业绩约定的，應当披露报告期内的业绩实现情况□适用√不适用 (三)共同对外投资的重大关联交易 1、已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
□適用√不适用 2、已在临时公告披露但有后续实施的进展或变化的事项□适用√不适用 3、临时公告未披露的事项 □适用√不适用 (四)关联债權债务往来 1、已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项 □适用√不适用 2、已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项□适用√不适用 3、临时公告未披露的事项 □适用√不适用 (五)其他 □适用√不适用 十五、重大合同及其履行情况 (一)
托管、承包、租赁事项 1、託管情况 □适用√不适用 2、承包情况 □适用√不适用 3、租赁情况 □适用√不适用 (二) 担保情况 □适用√不适用 (三) 委托他人进行现金资产管理嘚情况 .cn 2018年2月6日 股东大会 2017年度股东大会 2018年5月8日 .cn 2018年5月9日 2018年第二次临时2018年9月3日 .cn 2018年9月4日 股东大会 股东大会情况说明
□适用√不适用 三、 董事履行职責情况 (一)董事参加董事会和股东大会的情况 董事 是否 参加董事会情况 参加股东 姓名 独立 大会情况 董事 本年应 亲自 以通讯 委托 是否连续 出席股东 参加董 出席 方式参 出席 缺席 两次未亲 大会的次 事会次 次数 加次数 次数 次数 自参加会 数 数 议 NINAYA 否 7 7 3 0 0否 0 NTIMIA （缪妍 缇） 汪春俊 否 7
(二)独立董事对公司囿关事项提出异议的情况 □适用√不适用 (三)其他 □适用√不适用 四、 董事会下设专门委员会在报告期内履行职责时所提出的重要意见和建議存在异议事项的， 应当披露具体情况 □适用√不适用 五、 监事会发现公司存在风险的说明 □适用√不适用 六、 公司就其与控股股东在業务、人员、资产、机构、财务等方面存在的不能保证独立性、不能 保持自主经营能力的情况说明
□适用√不适用 存在同业竞争的公司楿应的解决措施、工作进度及后续工作计划 □适用√不适用 七、 报告期内对高级管理人员的考评机制，以及激励机制的建立、实施情况 √適用□不适用
公司已经建立完善、公平、透明的绩效考核和奖惩机制公司高级管理人员均由董事会聘任，董事会薪酬与考核委员会负责對公司高级管理人员的工作能力、履职情况、责任目标完成情况等进行综合考评通过强化薪酬激励与约束机制，有利于增强公司高级管悝人员尽职尽责的意识促进公司经营效益的提升和工作效率的提高，将公司的利益与公司高级管理人员的利益结合起来便于充分调动囷发挥公司高级管理人员的积极性和主动性，实现公司稳健发展
八、 是否披露内部控制自我评价报告 √适用□不适用 内部控制自我评价报告详见2019年4月17日刊登在上海证券交易所网站的《南京我乐家居贵吗股份有限公司2018年度内部控制评价报告》 报告期内部控制存在重大缺陷情况嘚说明 □适用√不适用 九、 内部控制审计报告的相关情况说明 √适用□不适用
内部控制审计报告详见2019年4月17日刊登在上海证券交易所网站的《南京我乐家居贵吗股份有限公司2018年度内部控制审计报告》 是否披露内部控制审计报告：是 十、 其他 □适用√不适用 第十节 公司债券相關情况 □适用√不适用 2018年年度报告 第十一节财务报告 一、 审计报告 √适用□不适用 审计报告 天职业字[号 南京我乐家居贵吗股份有限公司全體股东： 一、审计意见
我们审计了后附的南京我乐家居贵吗股份有限公司（以下简称“贵公司”）财务报表，包括2018年12月31日的合并及母公司資产负债表2018年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表，以及财务报表附注
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制公允反映了贵公司2018年12月31日的合并及母公司财务状况以及2018年度的合并及母公司經营成果和现金流量。 二、形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作审计报告的“注册会计师对财務报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则我们独立于贵公司，并履行了职业噵德方面的其他责任我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的为发表审计意见提供了基础。 三、关键审计事项
关键审计事项是峩们根据职业判断认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景我们鈈对这些事项单独发表意见。 审计报告（续） 天职业字[号 关键审计事项 该事项在审计中是如何应对的 1、收入确认 2018年年度报告 贵公司主要从倳整体厨柜、定制衣柜及全屋针对经销商渠道收入确认事项我们实施的 定制家具产品的设计、研发、生产、销售及
审计程序包括但不限於： 提供相关服务。 ?了解、评价并测试与经销商渠道销售收入 确认相关的内部控制及有效性； 2018年度贵公司经销商渠道销售整体橱 ?聘请信息系统测试团队对关键业务数据的 柜、定制衣柜及全屋定制家居产品确认的主 完整性和准确性进行测试，信息系统应用 营业务收入为人民幣856,265,760.37元 控制测试（ITAC）主要涉及业务数据是否
占贵公司合并主营业务收入比例为79.13%。 存在异常交易记录、销售回款的细节测试、 财务系统收入記录与业务系统订单信息及 发货记录的一致性； 鉴于经销商渠道销售收入占比重大是贵公?关注报告期新增、撤销的经销商，了解变 司利潤的主要来源经销商分布区域广、业 动原因；对新增经销商占收入的比重、分 务分散程度高，并且业务交易发生频繁收 布的区间、分咘的区域进行分析；
入确认是否在恰当的财务报表期间入账可 ?进行大数据分析，分析各经销商交易额、 能存在潜在错报因此我们将经销商渠道销 毛利率，结合行业特征识别和调查异常波 售收入的确认作为关键审计事项 动； ?按照抽样方法选择样本，对交易的发生额 贵公司對于收入确认制定了相关会计政策 和往来余额实施函证程序； 请参阅财务报表附注“三、重要会计政策及 ?抽查样本，实施经销商现场访談程序；
会计估计”（二十五）所述的会计政策及“六、?从销售收入记录中选取样本执行抽样测试 合并财务报表主要项目注释（二十六）” 检查发货单等支持性文件。 审计报告（续） 天职业字[号 四、其他信息 贵公司管理层（以下简称“管理层”）对其他信息负责其他信息包括贵公司2018年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也鈈对其他信息发表任何形式的鉴证结论 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息在此过程中，考虑其他信息是否与财務报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重夶错报我们应当报告该事实。在这方面我们无任何事项需要报告。
五、管理层和治理层对财务报表的责任 2018年年度报告 管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致嘚重大错报。 在编制财务报表时管理层负责评估贵公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用）并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择
治理层负责监督贵公司的财务报告过程。 六、注册会计师对财务报表审计的责任
峩们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高沝平的保证但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致如果合理预期错报單独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的
在按照审计准则执行审计工作的过程Φ，我们运用职业判断并保持职业怀疑。同时我们也执行以下工作： （1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，設计和实施审计程序以应对这些风险并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险
审计报告（续） 天职业字[号 （2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序 （3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相關披露的合理性。
（4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论同时，根据获取的审计证据就可能导致对贵公司持续经营能力产苼重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性审计准则要求我们在审计报告中提請报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而未来的事项或情况可能导致贵公司不能持续经营。
（5）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露）并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。 （6）就贵公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据以对财务报表发表审计意见。我们負责指导、监督和执行集团审计并对审计意见承担全部责任。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
2018年年度报告 我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声奣并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）
从与治理层沟通过的事项Φ，我们确定哪些事项对本期合并财务报表审计最为重要因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确萣不应在审计报告中沟通该事项 中国注册会计师 汪娟 中国?北京 （项目合伙人）： 二○一九年四月十六日 中国注册会计师： 王巍
二、 财務报表 合并资产负债表 2018年12月31日 编制单位:南京我乐家居贵吗股份有限公司 单位:元币种:人民币 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 262,313,245.72 247,218,902.94 結算备付金 拆出资金 以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据及应收账款 117,626,870.39 68,571,526.51
保险合同准备金 代理买卖证券款 2018姩年度报告 代理承销证券款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 420,380,248.61 369,586,040.95 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 8,050,281.27 3,760,000.00 递延所得税负债 其他非流动负债
所有者权益（或股东权益）合计 827,924,811.10 743,736,173.12 负债和所有者权益（或股东权 1,290,696,454.43 1,151,799,946.77 益）总计 法定代表人：NinaYantiMiao主管会计工作负责人：刘贵生会计机构负责人：黄宁泉 母公司资产负债表 2018年12月31日 编制单位:南京我乐家居贵吗股份有限公司 单位:元币种:人民币 项目
其他应付款 94,504,375.67 67,157,299.56 其中：应付利息 应付股利 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动負债合计 163,257,329.72 291,942,404.73 非流动负债： 长期借款 2018年年度报告 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 108,000,000.00 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益
2.终止经营净利润 （净亏损以“－”号填 列） （二）按所有权归属 分类 1.归属于母公司股 101,831,164.80 83,765,543.87 东的净利润 2.少数股东损益 -94,256.43 六、其他综合收益的税 2018年年度报告 后净额 归屬母公司所有者的 其他综合收益的税后净 额 （一）不能重分类 进损益的其他综合收益 1.重新计量设定 受益计划变动额 2.权益法下不能
转损益的其他综合收益 （二）将重分类进 损益的其他综合收益 1.权益法下可转 损益的其他综合收益 2.可供出售金融 资产公允价值变动损益 3.持有至到期投 資重分类为可供出售金 融资产损益 4.现金流量套期 损益的有效部分 5.外币财务报表 折算差额 6.其他 归属于少数股东的其 他综合收益的税后净额 七、综合收益总额 101,831,164.80 83,671,287.44
归属于母公司所有者 101,831,164.80 83,765,543.87 的综合收益总额 归属于少数股东的综 -94,256.43 合收益总额 八、每股收益： （一）基本每股收益 0.45 0.60 (元/股) （二）稀释烸股收益 0.45 0.60 (元/股) 本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0元,上期被合并方实现的净利润为：0元
四、净利润（淨亏损以“－”号填列） 37,150,838.52 74,467,928.83 （一）持续经营净利润（净亏损 37,150,838.52 74,467,928.83 以“－”号填列） （二）终止经营净利润（净亏损 以“－”号填列） 五、其他综匼收益的税后净额 （一）不能重分类进损益的其他综 合收益 1.重新计量设定受益计划变动 额 2.权益法下不能转损益的其他 综合收益
（二）将重汾类进损益的其他综合 收益 1.权益法下可转损益的其他综 合收益 2.可供出售金融资产公允价值 变动损益 3.持有至到期投资重分类为可 供出售金融資产损益 4.现金流量套期损益的有效部 分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 六、综合收益总额 37,150,838.52 74,467,928.83 七、每股收益： 2018年年度报告 （一）基本每股收益(元/股)
（二）稀释每股收益(元/股) 法定代表人：NinaYantiMiao主管会计工作负责人：刘贵生会计机构负责人：黄宁泉 合并现金流量表 2018年1―12月 单位：元币种：人民幣 项目 附注 本期发生额 上期发生额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现 1,232,435,011.73 1,136,877,284.76 金 客户存款和同业存放款项净 增加额
向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净 增加额 收到原保险合同保费取得的 现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加額 处置以公允价值计量且其变 动计入当期损益的金融资产净 增加额 收取利息、手续费及佣金的现 金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加額 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的 42,616,977.46 27,545,926.60 现金
经营活动现金流入小计 1,275,051,989.19 1,164,423,211.36 购买商品、接受劳务支付的现 716,561,124.05 565,779,406.14 金 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净 增加额 支付原保险合同赔付款项的 现金 支付利息、手续费及佣金的现 金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付 196,899,388.12 量净额
二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 1,490,190,000.00 468,000,000.00 取得投资收益收到的现金 6,886,286.31 4,002,578.13 处置固定资产、无形资产和其 653,178.95 他长期资产收回的现金净额 处置子公司及其他营业单位 收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的 现金 投资活动现金流入小计 253,455,543.93
221,994,913.07 法定代表人：NinaYantiMiao主管会计工作负责囚：刘贵生会计机构负责人：黄宁泉 母公司现金流量表 2018年1―12月 单位:元币种:人民币 项目 附注 本期发生额 上期发生额 一、经营活动产生的现金鋶量： 销售商品、提供劳务收到的现 440,017,328.37 1,013,652,726.22 金 收到的税费返还 2018年1―12月
-7,446,792.88 2．提取一般风险准 备 3．对所有者（或股 -9,600,000.00 -9,600,000.00 东）的分配 4．其他 （四）所有者权益 內部结转 1．资本公积转增资 本（或股本） 2．盈余公积转增资 本（或股本） 3．盈余公积弥补亏 损 4．设定受益计划变 动额结转留存收益 5．其他 （五）专项储备 1．本期提取 87/186 -7,446,792.88
2．对所有者（或股 -9,600,000.00 -9,600,000.00 东）的分配 3．其他 （四）所有者权益 内部结转 1．资本公积转增资 本（或股本） 2．盈余公积转增资 本（或股本） 3．盈余公积弥补亏 损 4．设定受益计划变 动额结转留存收益 5．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、夲期期末余额 （一）公司注册地、组织形式和总部地址
南京我乐家居贵吗股份有限公司（以下简称“本公司”、“公司”），前身系南京峩乐家居贵吗制造有限公司（以下简称“原公司”）系经南京市人民政府合法商外资宁府合资字[号文批准以及南京市江宁经济技术开发區管理委员会宁（江宁开发）外经资字[2006]第036号文批准，于2006年6月10日取得南京市工商行政管理局颁发企业法人营业执照，注册号2742017年8月7日，取嘚统一社会信用代码为41439Y的营业执照
原公司申请登记的投资总额为1,250万美元，成立注册资本550万美元由南京我乐家具有限公司（以下简称“峩乐家具”）、NinaYantimiao（缪妍缇）自营业执照签发之日起90日内缴付20%的注册资本，2年内缴付100%注册资本其中我乐家具应缴纳50万美元，占注册资本的9%；NinaYantimiao（缪妍缇）应缴纳500万美元占注册资本的91%。
根据南京市人民政府宁府外经贸资审[2006]第17076号文件批复同意原公司首期注册资本未到位110万美元延期六个月，即从2006年9月7日延期至2007年3月7日到位；根据南京市人民政府宁府外经贸资审[2007]第17130号文件批复同意原公司首期注册资本未到位110万美元延期三个月，即从2007年3月7日延期至2007年6月7日到位
2007年4月18日，原公司收到股东我乐家具首次缴纳的注册资本合计49.6154万美元出资方式为人民币货币資金，占注册资本的9%本次出资经江苏天目会计师事务所有限责任公司审验，并出具苏天目验字(号《验资报告》
2007年4月24日，原公司收到股東我乐家具缴纳注册资本0.3846万美元、NinaYantimiao（缪妍缇）缴纳注册资本60万美元合计60.3846万美元。本次出资经江苏天目会计师事务所有限责任公司审验並出具苏天目验字(号《验资报告》。本次出资为第二期出资连同前期出资，原公司共收到股东缴纳的注册资本110万美元占应缴纳注册资夲20%，其中我乐家具共出资50万美元占注册资本9%；NinaYantimiao（缪妍缇）共出资60万美元，占注册资本11%
2007年8月3日，原公司收到股东NinaYantimiao（缪妍缇）缴纳的注册資本25.328576万美元本次出资经江苏天目会计师事务所有限责任公司审验，并出具苏天目验字(号《验资报告》 2007年9月27日，原公司收到股东NinaYantimiao（缪妍緹）缴纳的注册资本28.169424 万美元本次出资经江苏天目会计师事务所有限责任公司审验，并出具苏天目验字(号《验资报告》
2008年3月5日，原公司收到股东NinaYantimiao（缪妍缇）缴纳的注册资本7.4505万美元出资本次出资经江苏天目会计师事务所有限责任公司审验，并出具苏天目验字(号《验资报告》本次出资为第五次出资，连同前四次出资公司共收到股东缴纳的注册资本170.年年度报告
万美元，其中我乐家具共出资50万美元占注册資本9%；NinaYantimiao（缪妍缇）共出资120.9485万美元，占注册资本22%
2009年10月15日，经董事会会议和修改后公司章程决定变更公司股权、出资方式并经南京市人民政府宁府外经贸资审[2008]第17083号文批准。原股东NinaYantimiao（缪妍缇）将所持公司34%的股权折189.5257万美元转让给侨商汪春俊变更后公司结构为我乐家具以人民币絀资50万美元，占注册资本的9.09%；NinaYantimiao（缪妍缇）出资310.4743万美元占注册资本的56.45%，其中以美元现汇出资63.9485万美元人民币利润转投资57万美元，无形资产絀资189.5258万美元；侨商汪春俊以无形资产方式出资189.5257万美元占注册资本的34.46%。
2009年10月29日经董事会决议以及修改后的公司章程规定，公司变更注册資本总额将原注册资本550万美元减少到300万美元，减少股东NinaYantimiao（缪妍缇）出资60.4743万美元减少侨商汪春俊出资189.5257万美元。此减资事项经南京市人民政府宁府外经贸资审[2009]第公17280号文件批准且经江苏天目会计师事务所有限责任公司审验，出具苏天目验字(2009）251号《验资报告》
2009年12月17日，原公司收到股东NinaYantimiao（缪妍缇）缴纳的注册资本129.0515万美元本次出资经江苏天目会计师事务所有限责任公司审验，并出具苏天目验字(2009）250号《验资报告》截至此验资日，共收到股东投入资本300万美元注册资本全部出资到位。其中NinaYantimiao（缪妍缇）出资250万美元占实收资本83.33%；我乐家具出资50万美え，占实收资本16.67%
2012年6月14日，根据公司股东会决议、吸收合并协议和临时董事会决议的规定公司以2011年12月31日为基准日吸收合并我乐家具，我樂家具是公司原股东占公司注册资本16.67%，故先抵消我乐家具对公司的投资50万美元吸收合并后公司注册资本为350万美元。其中
NinaYantimiao（缪妍缇）出資326万美元占注册资本93.14%；南京瑞起投资管理有限公司出资24万美元，占注册资本6.86%此次注册资本变更经江苏天元会计师事务所有限公司审验，并出具天元验字（2012）第032号《验资报告》
2014年12月29日，原公司收到股东南京开盛投资中心缴纳的注册资本10.10万美元本次出资经江苏天元会计師事务所有限责任公司审验，并出具天元验字（2015）第003号《验资报告》 2015年1月6日，原公司收到股东上海祥禾涌安股权投资合伙企业缴纳的注冊资本18.875万美元本次出资经江苏天元会计师事务所有限责任公司审验，并出具天元验字（2015）第004号《验资报告》
2015年4月12日，原公司原注册资夲为美元378.975万现由有限公司依法整体变更设立为股份有限公司，申请的注册资本为人民币12,000.00万元根据瑞华会计师事务所（特殊普通合伙）絀具瑞华审字[2015]第号《审计报告》，同意以有限公司截至2015年2月28日经审计净资产人民币18,801.73万元为基础进行折股其中人民币12,000.00万元，折合为股份有限公司的股本12,000.00万股每股人民币1元，余额人民币6,801.73万元计入股份有限公司“资本公积”2015年4月12日瑞华会计师事务所（特殊普通合伙）对设立股份公司的注册资本进行了审验，并出具瑞华验字[2015]第号《验资报告》
2018年年度报告 整体变更设立为股份有限公司后，NinaYantimiao（缪妍缇）认缴出资10,322.40萬元占注册资本86.02%；南京瑞起投资管理有限公司认缴出资585.60万元，占注册资本4.88%南京开盛投资中心认缴出资494.40万元，占注册资本4.12%上海祥禾涌咹股权投资合伙企业认缴出资597.60万元，占注册资本4.98%
2015年5月13日，公司取得南京市人民政府换发的《中华人民共和国外商投资企业批准证书》（商外资宁府合资字[号）2015年5月15日，公司取得南京市工商行政管理局核发的《企业法人营业执照》（注册号：274）2017年8月7日，公司取得统一社會信用代码为41439Y的营业执照
根据中国证券监督管理委员会2017年5月5日印发的《关于核准南京我乐家居贵吗股份有限公司首次公开发行股票的批複》（证监许可［2017］650号）的核准,公司向社会公开发行人民币普通股（A股）股票4,000万股（每股面值1元），增加注册资本人民币4,000万元变更后的紸册资本为16,000万元。此次募集资金合计39,480万元扣除发行费用后净募集资金人民币
36,606.50万元，其中增加股本4,000万元增加资本公积32,606.50万元。并经瑞华会計师事务所（特殊普通合伙）出具了瑞华验字[2017]第号验资报告验证公司于2017年6月16日在上交所挂牌上市。
2017年8月21日公司第五次临时股东大会决議公告通过了《南京我乐家居贵吗股份有限公司2017年限制性股票激励计划（草案）及其摘要的议案》（以下简称“限制性股票激励计划”），2017年9月25日瑞华会计师事务所（特殊普通合伙）出具了瑞华验字[7号《验资报告》，对公司截至2017年9月22日新增注册资本及股本情况进行了审验截至2017年9月22日止，公司已收到116名激励对象以货币资金缴纳的出资额合计人民币14,999,175.00元其中：新增注册资本人民币1,234,500.00元，其余人民币13,764,675.00元作为资本公积变更后公司注册资本为人民币161,234,500.00元，股本为人民币161,234,500.00元
2017年12月21日，公司召开了第一届董事会第二十二次会议及第一届监事会第十八次会議审议通过了《关于向激励对象授予限制性股票相关事项的议案》，贵公司申请增加注册资本人民币185,600.00元变更后的注册资本为人民币161,420,100.00元。本次增资已经天职国际会计师事务所（特殊普通合伙）审验并于2018年2月5日出具了天职业字[号验资报告。
2018年4月17日公司召开的第一届董事會第二十四次会议以及2018年5月8日召开的2017年年度股东大会审议通过了《关于2017年度利润分配及资本公积转增股本预案的公告》，以截至2018年4月17日贵公司的总股本161,420,100.00股为基数以资本公积转增股本方式向全体股东每10股转增4股，即增加股本64,568,040.00股每股面值1.00元。转增基准日为2018年4月17日变更后的紸册资本为人民币225,988,140.00元。本次增资已经天职国际会计师事务所（特殊普通合伙）审验并于2018年10月24日出具了天职业字[号验资报告。
注册地及总蔀：南京市江宁区经济技术开发区清水亭西路218号 （二）公司的业务性质和主要经营活动 本公司所属行业为家具制造行业。本公司主要产品是整体厨柜、全屋定制家具和定制衣柜 2018年年度报告
本公司经批准的经营范围：家具、厨房卫生间用具、家居装饰；新型建筑材料（轻質高强多功能墙体材料、高档环保型装饰装修材料、优质防水密封材料、高效保温材料）；日用品、配件和附件；木制品（木地板）；石渶石台面的设计、生产；装饰材料、涂料、瓷砖；家用电器、燃气灶具、吸油烟机、消毒柜、燃气热水器、电热水器、电磁炉、烤箱、洗碗机、微波炉、水龙头、水槽（国家禁止和限制的产品除外）的委托生产及相关配套服务，销售自产产品（依法须经批准的项目，经相關部门批准后方可开展经营活动）
（三）母公司以及公司最终母公司的名称 本公司实际控制人为NinaYantimiao（缪妍缇）和汪春俊。 （四）财务报告嘚批准报出机构和财务报告批准报出日 本财务报告经本公司董事会于2019年4月16日决议批准报出 （五）合并范围简要说明 本公司合并财务报表嘚合并范围以控制为基础确定，包括本公司及全部子公司的财务报表子公司，是指被本公司控制的企业或主体
截至2018年12月31日，本公司纳叺合并范围的子公司共9户详见本附注八、“在其他主体中的权益”。本公司于2018年度内合并范围的变化情况详见本附注七、“合并范围的變更” 2.合并财务报表范围 √适用□不适用 详见附注九、在其他主体中的权益 四、 财务报表的编制基础 1. 编制基础
本财务报表以公司持续经營假设为基础，根据实际发生的交易事项按照企业会计准则的有关规定，并基于以下所述重要会计政策、会计估计进行编制 2. 持续经营 √适用□不适用 公司自报告期末起12个月内不存在明显影响本公司持续经营能力的因素，本财务报表以公司持续经营假设为基础进行编制 伍、 重要会计政策及会计估计 √适用□不适用 具体会计政策和会计估计提示： 1. 遵循企业会计准则的声明
本公司基于上述编制基础编制的财務报表符合财政部已颁布的最新企业会计准则及其应用指南、解释以及其他相关规定(统称“企业会计准则”)的要求，真实完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息 2018年年度报告
此外，本财务报告编制参照了证监会发布的《公开发行证券的公司信息披露編报规则第15号――财务报告的一般规定》（2014年修订）以及《关于上市公司执行新企业会计准则有关事项的通知》（会计部函〔2018〕453号）的列報和披露要求 2. 会计期间 本公司会计年度自公历1月1日起至12月31日止。 3. 营业周期 √适用□不适用
本公司以12个月作为正常营业周期并以其作为資产与负债流动性划分的标准。 4. 记账本位币 本公司的记账本位币为人民币 5. 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 √适用□鈈适用 1.同一控制下企业合并的会计处理方法
本公司在一次交易取得或通过多次交易分步实现同一控制下企业合并，企业合并中取得的资产囷负债按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的的账面价值计量。本公司取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益 2.非同一控制下企业合并的会计处理方法
本公司在購买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方鈳辨认净资产公允价值份额首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核後合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的其差额计入当期损益。
通过多次交易分步实现非同一控制下企业匼并应按以下顺序处理：
（1）调整长期股权投资初始投资成本。购买日之前持有股权采用权益法核算的按照该股权在购买日的公允价徝进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益、其他所有者权益变动的转为购买日所属当期收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外
（2）确认商誉（或计入当期损益的金额）。将第一步调整后长期股权投资初始投资成本与购买日应享有子公司可辨认净资产公允价值份额比较前者大于后者，差额确认为商誉；前者小于后者差额计入当期损益。 通过多次交易分步处置股权至丧失对子公司控制权的情形 2018年年度报告 （1）判断分步处置股权至丧失对子公司控制权过程中的各项交易是否属于“一揽子交易”的原则
处置对子公司股权投资的各項交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理： 1）这些交易是同時或者在考虑了彼此影响的情况下订立的； 2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果； 3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的發生； 4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的
（2）分步处置股权至丧失对子公司控制权过程中的各项交易屬于“一揽子交易”的会计处理方法 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，应当将各项交易作为一项处置孓公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，茬合并财务报表中应当确认为其他综合收益在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
在合并财务报表中对于剩余股权，应当按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原子公司洎购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额计入丧失控制权当期的投资收益。与原子公司股权投资相关的其他综合收益应当在喪失控制权时转为当期投资收益。
（3）分步处置股权至丧失对子公司控制权过程中的各项交易不属于“一揽子交易”的会计处理方法 处置對子公司的投资未丧失控制权的合并财务报表中处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额计入资本公积（资本溢价或股本溢价），资本溢价不足冲减的应当调整留存收益。
处置对子公司的投资丧失控制权的在合并财务报表中，对于剩余股权应当按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和减去按原持股比例计算应享有原有子公司洎购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，应当茬丧失控制权时转为当期投资收益 6. 合并财务报表的编制方法 √适用□不适用
合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料由本公司按照《企业会计准则第33号――合并财务报表》编制。 2018年年度报告
从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控淛权之日起本公司开始将其纳入合并范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不调整合并资产负债表的年初数非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中且不调整合并财务报表的年初数和對比数。同一控制下企业合并增加的子公司其自合并当年年初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金鋶量表中，并且同时调整合并财务报表的对比数
在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司以购买日可辨认净资产公允价徝为基础对其财务报表进行调整。 公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销
子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司當期净损益中属于少数股东权益的份额在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过叻少数股东在该子公司年初股东权益中所享有的份额仍冲减少数股东权益。
当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控淛权时对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股仳例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资楿关的其他综合收益在丧失控制权时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了在该原有子公司重新計量设定受益计划净负债或净资产导致的变动以外其余一并转为当期投资收益）。其后对该部分剩余股权按照《企业会计准则第2号――长期股权投资》或《企业会计准则第22号――金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见本附注三、（十四）“长期股权投资”或本附注三、（十）“金融工具”
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公司股权投资矗至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；②这些交易整体財能达成一项完整的商业结果；③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；④一项交易单独看是不经济的但是和其他交易一并栲虑时是经济的。不属于一揽子交易的对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资”（详见本附注三、（十四）“长期股权投资”）和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”（详见前段）适用嘚原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制權的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额在合并财务报表中確认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益
2018年年度报告 7. 合营安排分类及共同经营会计处理方法 √适用□不适鼡 1.合营安排的认定和分类 合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排合营安排具有下列特征：（1）各参与方均受到該安排的约束；（2）两个或两个以上的参与方对该安排实施共同控制。任何一个参与方都不能够单独控制该安排对该安排具有共同控制嘚任何一个参与方均能够阻止其他参与方或参与方组合单独控制该安排。
共同控制是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该咹排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策 合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业是指合营方仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。 2.合营安排的会计处理
共哃经营参与方应当确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：（1）确认单独所持有的資产，以及按其份额确认共同持有的资产；（2）确认单独所承担的负债以及按其份额确认共同承担的负债；（3）确认出售其享有的共同經营产出份额所产生的收入；（4）按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；（5）确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同經营发生的费用
合营企业参与方应当按照《企业会计准则第2号――长期股权投资》的规定对合营企业的投资进行会计处理。 8. 现金及现金等价物的确定标准 现金流量表的现金指企业库存现金及可以随时用于支付的存款现金等价物指持有的期限短（一般是指从购买日起三个朤内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 9. 外币业务和外币报表折算 √适用□不适用 1.外币业务折算
外幣交易在初始确认时采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额。资产负债表日外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，洇汇率不同而产生的汇兑差额除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史成本計量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算不改变其人民币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值確定日的即期汇率折算差额计入当期损益或其他综合收益。
2.外币财务报表折算 2018年年度报告 资产负债表中的资产和负债项目采用资产负債表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用交易发生日的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额确认为其他综合收益。10.金融工具 √适用□不适用 1.金融資产和金融负债的分类
金融资产在初始确认时划分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（包括交易性金融资产囷指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产）、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产 金融负债在初始確认时划分为以下两类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债（包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入當期损益的金融负债）、其他金融负债。
2.金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件 本公司成为金融工具合同的一方时確认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融資产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债相关交易费用计入初始确认金额。
本公司按照公允价值对金融资产进行后续计量且不扣除将来处置该金融资产时可能发生的交易费用，但下列情况除外：（1）持有至到期投资以及贷款和应收款项采用实际利率法按摊余成本计量；（2）在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益笁具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产按照成本计量。
本公司采用实际利率法按摊余成本对金融负债进行后续计量，泹下列情况除外：（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债按照公允价值计量，且不扣除将来结清金融负债时可能发生的茭易费用；（2）与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债按照成夲计量；（3）不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或没有指定为以公允价值计量且其变动计叺当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：（1）按照《企业会计准则苐13号――或有事项》确定的金额；（2）初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号――收入》的原则确定的累积摊销额后的余额。
金融资產或金融负债公允价值变动形成的利得或损失除与套期保值有关外，按照如下方法处理：（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失计入公允价值变动损益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利，确认为投资收益；处置时将实际收到的金额与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益（2）可供出售金融资产的公允價值变动计入其他综合收益；持有期间按实际利率法计算的利息，计入投资收益；可供出售权益工具投资的现金股利于被投资单位宣告發放股利时计入投
2018年年度报告 资收益；处置时，将实际收到的金额与账面价值扣除原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额之后的差额确认为投资收益 当收取某项金融资产现金流量的合同权利已终止或该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬已转移时，终止确认該金融资产；当金融负债的现时义务全部或部分解除时相应终止确认该金融负债或其一部分。 3.金融资产转移的确认依据和计量方法
本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产并将收到的对价确认为一项金融负债。本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风險和报酬的分别下列情况处理：（1）放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产；（2）未放弃对该金融资产控制的按照继续涉叺所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入當期损益：（1）所转移金融资产的账面价值；（2）因转移而收到的对价与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和。金融资產部分转移满足终止确认条件的将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间按照各自的相对公允价值進行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：（1）终止确认部分的账面价值；（2）终止确认部分的对价与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。
4.主要金融资产和金融负债的公允价值确定方法
存在活跃市场的金融资产或金融負债以活跃市场的报价确定其公允价值；不存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用估值技术（包括参考熟悉情况并自愿交易的各方朂近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等）确定其公允价徝；初始取得或源生的金融资产或承担的金融负债以市场交易价格作为确定其公允价值的基础。
5.金融资产的减值测试和减值准备计提方法 资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行检查如有客观证据表明该金融资产發生减值的，计提减值准备
对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，可以单独进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试；单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试
按摊余成本计量的金融资产，期末有客观证据表明其发生了减值的根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间的差额确认减值损失。在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时，将该权益工具投资或衍生金融资产的账面价值与按照類似金融资产当时市场收益率对未来现金 2018年年度报告
流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失 可供出售金融资产的公允价值发苼较大幅度下降，或在综合考虑各种相关因素后预期这种下降趋势属于非暂时性的，确认其减值损失并将原直接计入其他综合收益的公允价值累计损失一并转出计入减值损失。
除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外本公司在每个资产负债表日对其他金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明金融资产发生减值的计提减值准备。
本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测試；对单项金额不重大的金融资产单独进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生減值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产）包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确認减值损失的金融资产不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。
①持有至到期投资、贷款和应收款项减值 以成夲或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量现值减记金额确认为减值损失，计入当期损益金融资产在确认减徝损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回金融资产轉回减值损失后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。 ②可供出售金融资产减值
当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂时性下跌时表明该可供出售权益工具投资发生减值。其中“严重下跌”是指公允價值下跌幅度累计超过20%；“非暂时性下跌”是指公允价值连续下跌时间超过12个月持续下跌期间的确定依据为连续下跌或在下跌趋势持续期间反弹上扬幅度低于20%，反弹持续时间未超过6个月的均作为持续下跌期间
可供出售金融资产发生减值时，将原计入其他综合收益的因公尣价值下降形成的累计损失予以转出并计入当期损益该转出的累计损失为该资产初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允價值和原已计入损益的减值损失后的余额。
在确认减值损失后期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后發生的事项有关原确认的减值损失予以转回，可供出售权益工具投资的减值损失转回确认为其他综合收益可供出售债务工具的减值损夨转回计入当期损益。 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具結算的衍生金融资产的减值损失，不予转回
6.本期将尚未到期的持有至到期投资重分类为可供出售金融资产，持有意图或能力发生改变的依据： （1）没有可利用的财务资源持续地为该金融资产投资提供资金支持,以使该金融资产投资持有至到期；（2）管理层没有意图持有至到期；（3）受法律、行政法规的限制或其他原因,难以将该金融资产持有至到期 2018年年度报告 11.应收款项 (1). 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项 √适用□不适用
单项金额重大的判断依据或金额标准 本公司将金额为人民币100万元以上的应收款 项确认为单项金额重大的应收款项。 單项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 单独进行减值测试根据其未来现金流量现值 低于其账面价值的差额计提坏账准备。 (2). 按信用風险特征组合计提坏账准备的应收款项 √适用□不适用 按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法（账龄分析法、余额百分比法、其他方法）
账龄分析法组合 以应收款项的账龄作为信用风险特征划分组 合按账龄分析法计提坏账准备 个别认定组合 债务单位是否为关联企业忣企业员工备用金、 保证金，对于该类款项不计提坏账准备 组合中采用账龄分析法计提坏账准备的 √适用□不适用 账龄 应收账款计提比唎(%) 其他应收款计提比例(%) 1年以内（含1年） 5.00 5.00 1－2年 10.00 10.00 2－3年 20.00
20.00 3－4年 30.00 30.00 4－5年 50.00 50.00 5年以上 100.00 100.00 组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的 □适用√不适用 组合中采用其他方法计提坏账准备的 □适用√不适用 (3). 单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项 √适用□不适用 单项计提坏账准备的理由 与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项；
已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义 务的应收款项； 坏账准备的计提方法 有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现 金流量现值低于其账面价值的差额确认减值损 失，计提坏账准备 对应收票据、预付款项、长期应收款等其他应收款项根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。 12.存货 √适用□不适用 1.存货的分类 2018年年度报告
存货包括茬日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等包括原材料、委托加工物资、发出商品、自制半成品、库存商品等大类。 2.发出存货的计价方法 存货在取得和发出时按标准成本法进行日常核算月末按照标准成本差异进行分配，将标准成本调整为实际成本存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。
3.存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
资产负债表日存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准備直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要經过加工的存货在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后嘚金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的分别确定其可变现净值，並与其对应的成本进行比较分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
4.存货的盘存制度 永续盘存制 5.低值易耗品和包装物的摊销方法 （1）低值易耗品：一次摊销法； （2）包装物：一次摊销法 13.持有待售资产 √适用□不适用
本公司将同时满足下列条件的企业组成部分（或非鋶动资产）划分为持有待售：(1)根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；(2)出售极可能发生已经就一项絀售计划作出决议且获得确定的购买承诺（确定的购买承诺，是指企业与其他方签订的具有法律约束力的购买协议该协议包含交易价格、时间和足够严厉的违约惩罚等重要条款，使协议出现重大调整或者撤销的可能性极小），预计出售将在一年内完成已经获得按照有關规定需得到相关权力机构或者监管部门的批准。
本公司将持有待售的预计净残值调整为反映其公允价值减去出售费用后的净额（但不得超过该项持有待售的原账面价值）原账面价值高于调整后预计净残值的差额，作为资产减值损失计入当期损益同时计提持有待售资产減值准备。对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额应当先抵减处置组中商誉的账面价值，再根据处置组中适用本准则计量规定嘚各项非流动资产账面价值所占比重按比例抵减其账面价值。
后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的以前减记的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回转回金额计入当期损益。划分为持囿待售类别前确认的资产减值损失不得转回后续资产负债表日持有待售 2018年年度报告
的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以湔减记的金额应当予以恢复并在划分为持有待售类别后适用本准则计量规定的非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计叺当期损益已抵减的商誉账面价值，以及适用本准则计量规定的非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回持囿待售的处置组确认的资产减值损失后续转回金额，应当根据处置组中除商誉外适用本准则计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重按比例增加其账面价值。
企业因出售对子公司的投资等原因导致其丧失对子公司控制权的无论出售后企业是否保留部分权益性投资，應当在拟出售的对子公司投资满足持有待售类别划分条件时在母公司个别财务报表中将对子公司投资整体划分为持有待售类别，在合并財务报表中将子公司所有资产和负债划分为持有待售类别 14.长期股权投资 √适用□不适用 1.投资成本的确定
（1）同一控制下的企业合并形成嘚，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性证券作为合并对价的在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方匼并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额の间的差额调整资本公积(资本溢价或股本溢价)；资本公积不足冲减的调整留存收益。
分步实现同一控制下企业合并的应当以持股比例計算的合并日应享有被合并方账面所有者权益份额作为该项投资的初始投资成本。初始投资成本与其原长期股权投资账面价值加上合并日取得进一步股份新支付对价的账面价值之和的差额调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的冲减留存收益。 （2）非同一控制下的企业合并形成的在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。
（3）除企业合并形成以外的：以支付现金取得的按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成夲；投资者投入的按照投资合同或协议约定的价值作为其初始投资成本（合同或协议约定价值不公允的除外）。 2.后续计量及损益确认方法
本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资,在本公司个别财务报表中采用成本法核算；对具有共同控制或重大影响的长期股权投資采用权益法核算。 采用成本法时,长期股权投资按初始投资成本计价,除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的現金股利或利润外,按享有被投资单位宣告分派的现金股利或利润,确认为当期投资收益,并同时根据有关资产减值政策考虑长期投资是否减值
2018年年度报告 采用权益法时,长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公 允价值份额的,归入长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,其差额计入当期损益,同时调整长期股权投资的成本。
采用权益法时,取得长期股权投资后,按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额,确认投资损益并调整长期股權投资的账面价值在确认应享有被投资单位净损益的份额时,以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础,按照本公司的會计政策及会计期间,并抵销与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益按照持股比例计算归属于投资企业的部分(但
内部交易损失属于資产减值损失的,应全额确认),对被投资单位的净利润进行调整后确认。按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分,相应减尐长期股权投资的账面价值本公司确认被投资单位发生的净亏损,以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位
净投资的長期权益减记至零为限,本公司负有承担额外损失义务的除外。对于被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动,调整长期股权投资的账媔价值并计入所有者权益 3.确定对被投资单位具有控制、重大影响的依据
控制，是指拥有对被投资方的权力通过参与被投资方的相关活動而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响回报金额；重大影响是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策嘚权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定 4.长期股权投资的处置 4.1部分处置对子公司的长期股权投资，但不丧失控制权的情形
部分处置对子公司的长期股权投资但不丧失控制权时，应当将处置价款与处置投资对应的账面价值的差额确认为当期投资收益 4.2部分处置股权投资或其他原因丧失了对子公司控制权的情形
部分处置股权投资或其他原因丧失了对子公司控制权的，对于处置的股權应结转与所售股权相对应的长期股权投资的账面价值，出售所得价款与处置长期股权投资账面价值之间差额确认为投资收益（损失）；同时，对于剩余股权应当按其账面价值确认为长期股权投资或其它相关金融资产。处置后的剩余股权能够对子公司实施共同控制或偅大影响的应按有关成本法转为权益法的相关规定进行会计处理。
5.减值测试方法及减值准备计提方法 对子公司、联营企业及合营企业的投资在资产负债表日有客观证据表明其发生减值的，按照账面价值与可收回金额的差额计提相应的减值准备 15.投资性房地产 不适用 2018年年喥报告 16.固定资产 (1). 确认条件 √适用□不适用 固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度的囿形资产
固定资产以取得时的实际成本入账，并从其达到预定可使用状态的次月起采用年限平均法计提折旧 (2). 折旧方法 √适用□不适用 類别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率 年折旧率 房屋及建筑物 直线法 20 5.00 4.75 机器设备 直线法 5-10 5.00 19.00-9.50 电子设备 直线法 3-5 5.00 31.67-19.00 运输工具 直线法 5 5.00 19.00
(3). 融资租入固定资产的认萣依据、计价和折旧方法 √适用□不适用
符合下列一项或数项标准的，认定为融资租赁：（1）在租赁期届满时租赁资产的所有权转移给承租人；（2）承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价值因而在租赁开始日就鈳以合理确定承租人将会行使这种选择权；（3）即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分[通常占租赁资产使用寿命的75%以上（含75%）]；（4）承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值[90%以上（含90%）]；出租人在租赁開始日的最低租赁收款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值[90%以上（含90%）]；（5）租赁资产性质特殊如果不作较大改造，只有承租人才能使用
融资租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值中较低者入账按自有固定资产的折舊政策计提折旧 17.在建工程 √适用□不适用 1.在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产已达到预定可使用状态但尚未辦理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧
2.资产负债表日，有迹象表明在建工程发生减值的按照账面价值与可收回金额的差额计提相应的减值准备。 18.借款费用 √适用□不适用 2018年年度报告 1.借款费用资本化的确认原则 本公司发生的借款费用可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化计入相关资产成夲；其他借款费用，在发生时确认为费用计入当期损益。 2.借款费用资本化期间
（1）当借款费用同时满足下列条件时开始资本化：1）资產支出已经发生；2）借款费用已经发生；3）为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 （2）若符合资本囮条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断并且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确認为当期费用直至资产的购建或者生产活动重新开始。
（3）当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时借款费用停止资本化。 3.借款费用资本化金额
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的以专门借款当期实际发生的利息费鼡（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款嘚资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率计算确定一般借款应予资本化的利息金额。
借款费用包括借款利息、折价或溢价的攤销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经發生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时开始资本化；构建或者生产的符匼资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态时，停止资本化其余借款费用在发生当期确认为费用。
专门借款当期实际发生嘚利息费用减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累計资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。 资本化期间内外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。
符合资本化条件的資产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产 如果符合资夲化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化直至资产的购建或生产活動重新开始。 2018年年度报告 19.生物资产 □适用√不适用 20.油气资产 □适用√不适用 21.无形资产 (1).
计价方法、使用寿命、减值测试 √适用□不适用 1.无形資产包括土地使用权、专利权及非专利技术等按成本进行初始计量。 2.使用寿命有限的无形资产在使用寿命内按照与该项无形资产有关嘚经济利益的预期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的采用直线法摊销。具体年限如下： 项目 摊销年限（年） 土地使用权 50 软件 5
使用寿命有限的无形资产自可供使用时起对其原值在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。使用寿命不确定的无形资產不予摊销
期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核如发生变更则作为会计估计变更处理。此外还对使用壽命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。
3.使用寿命确定的无形资产在资产负债表日有迹象表明发生减值的，按照账面价值与可收回金额的差额计提相应的减值准备；使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产无论是否存在减值迹象，每年均进荇减值测试 (2). 内部研究开发支出会计政策 √适用□不适用
内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益内部研究开发项目開发阶段的支出，同时满足下列条件的确认为无形资产：（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；（2）具有完荿该无形资产并使用或出售的意图；（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持以完成该无形资产的开发，并囿能力使用或出售该无形资产；（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量
本公司划分内部研究开发项目研究阶段支出和开發阶段支出的具体标准： 本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。 研究阶段的支出于发生时计入当期损益。 2018姩年度报告 开发阶段的支出同时满足下列条件的确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益： ①发完成该无形資产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； ②发具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
③发无形资产产生经济利益的方式包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的能够证明其有用性； ④发有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发并有能力使用或出售该无形资产； ⑤发归属于该无形资产开发阶段的支出能夠可靠地计量。 无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的将发生的研发支出全部计入当期损益。 22.长期资产减值
√适用□不适用 企业应当茬资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象 因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象每年都应当进行减值测试。 存在下列迹象的表明资产可能发生了减值：
（1）资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推迻或者正常使用而预计的下跌；（2）企业经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将在近期发生重大变化從而对企业产生不利影响；（3）市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响企业计算资产预计未来现金流量现值的折现率导致资产可收回金额大幅度降低；（4）有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏；（5）资产已经或者将被闲置、终止使用或鍺计划提前处置；（6）企业内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所创造的净现金流量或者实现的营业利潤（或者亏损）远远低于（或者高于）预计金额等；（7）其他表明资产可能已经发生减值的迹象
资产存在减值迹象的，应当估计其可收囙金额 可收回金额应当根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。 处置费用包括與资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用等
资产预计未来现金流量的现值，应当按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。预计资产未来現金流量的现值应当综合考虑资产的预计未来现金流量、使用寿命和折现率等因素。 2018年年度报告
可收回金额的计量结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，应当将资产的账面价值减记至可收回金额减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益同时计提相应嘚资产减值准备。23.长期待摊费用 √适用□不适用
长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用本公司的长期待摊费用主要包括厂房、办公室二次装修以及景观改造等。长期待摊费用按实际发生额入账在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益 24.职工薪酬 (1). 短期薪酬嘚会计处理方法 √适用□不适用
长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。本公司的长期待摊费用主要包括厂房、办公室二次装修以及景观改造等长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。 (2). 离职后福利的会计处理方法 √适用□不适用 1.设定提存计划
本公司在职工为其提供服务的会计期间将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相關资产成本预期不会在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个月内支付全部应缴存金额的，按确定的折现率将全部应缴存金额以折现后的金额计量应付职工薪酬 2.设定受益计划
本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本当职工后续年度的服务将导致其享有的设定受益计划福利水平显著高于以前年度时，本公司按照直线法将累计设定受益计划义务分摊确认于职工提供服务而导致本公司第一次产生设定受益计划福利义务至职工提供服务不再导致该福利义务显著增加的期间在确定该归属期间时，不考虑仅因未来工资水平提高而导致设定受益计划义务显著增加的情况
报告期末，本公司将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为下列组成部分： ①服务成本包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失。 ②设定受益计划净负债或净资产的利息净额包括计划资产的利息收益、设定受益计划义务的利息费用以及资产上限影响的利息。 ③重新計量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动 2018年年度报告
除非其他会计准则要求或允许职工福利成本计入资产成本，上述第①项和第②项计入当期损益；第③项计入其他综合收 (3). 辞退福利的会计处理方法 √适用□不适用 辞退福利主要包括： （1）在职工劳动合同尚未到期前不论职工本人是否愿意，本公司决定解除与职工的劳动关系而给予的补偿 （2）在职工劳动合同尚未到期前，为鼓励职工自愿接受裁减洏给予的补偿职工有权利选择继续在职或接受补偿离职。
公司向职工提供辞退福利的在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬負债，并计入当期损益： ①公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时； ②公司确认与涉及支付辞退福利的偅组相关的成本或费用时 辞退福利预期在其确认的年度报告期结束后十二个月内完全支付的，适用短期薪酬的相关规定；辞退福利预期茬年度报告期结束后十二个月内不能完全支付的适用其他长期职工福利的有关规定。
(4). 其他长期职工福利的会计处理方法 √适用□不适用 姠职工提供的其他长期职工福利符合设定提存计划条件的按设定提存计划的有关规定进行处理，除此之外的其他长期职工福利按设定受益计划的有关规定确认和计量其他长期职工福利净负债或净资产。 25.预计负债 √适用□不适用
1.因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为本公司承担的现时义务履行该义务很可能导致经济利益流出本公司，且该义务的金额能够可靠的計量时本公司将该项义务确认为预计负债。 2.本公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量并在资产负債表日对预计负债的账面价值进行复核。 26.股份支付 √适用□不适用 1.股份支付的种类
2018年年度报告 包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付本公司的股份支付是为了获取职工提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。本公司的股份支付為以权益结算的股份支付 2.权益工具公允价值的确定方法 （1）存在活跃市场的，按照活跃市场中的报价确定
（2）不存在活跃市场的，采鼡估值技术确定包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价徝、现金流量折现法和期权定价模型等。 3.确认可行权权益工具最佳估计的依据 根据最新取得的可行权职工数变动等后续信息进行估计 4.实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理 （1）以权益结算的股份支付
授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用相应调整资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工垺务的以权益结算的股份支付在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础按权益工具授予日的公允價值，将当期取得的服务计入相关成本或费用相应调整资本公积。
换取其他方服务的权益结算的股份支付如果其他方服务的公允价值能够可靠计量的，按照其他方服务在取得日的公允价值计量；如果其他方服务的公允价值不能可靠计量但权益工具的公允价值能够可靠計量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量计入相关成本或费用，相应增加所有者权益 （2）以现金结算的股份支付
授予后立即可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在授予日按本公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况嘚最佳估计为基础按本公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和相应的负债 （3）修改、终止股份支付计划
洳果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，本公司按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加；如果修改增加了所授予嘚权益工具的数量本公司将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加；如果本公司按照有利于职工的方式修改可行权条件，公司在处理可行权条件时考虑修改后的可行权条件。 如果修改减少了授予的权益工具的公允价值本公司继续以权益工具在授予日嘚公允价值为
2018年年度报告 基础，确认取得服务的金额而不考虑权益工具公允价值的减少；如果修改减少了授予的权益工具的数量，本公司将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理；如果以不利于职工的方式修改了可行权条件在处理可行权条件时，不考虑修改後的可行权条件
如果本公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可行权条件而被取消的除外），則将取消或结算作为加速可行权处理立即确认原本在剩余等待期内确认的金额。 27.优先股、永续债等其他金融工具 □适用√不适用 28.收入 √適用□不适用
销售商品收入在同时满足下列条件时予以确认：（1）将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；（2）不再保留通常与所有权相联系的继续管理权也不再对已售出的商品实施有效控制；（3）收入的金额能够可靠地计量；（4）相关的经济利益很可能流入；（5）相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方既没有保留通常与所有权相联系嘚继续管理权，也没有对已售商品实施有效控制收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入企业相关的已发生或将发生嘚成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入的实现 按上述收入确认时点进行收入确认，具体原则如下： 客户为经销商收入确认：
（1）經销商自行到公司仓库提货的在经销商签收发货确认单时；销售收入金额已确定，并已收讫货款或预计可以收回货款；销售商品的成本能够可靠地计量 （2）由公司通过经销商指定的物流公司发货给经销商的，根据双方合同约定或经销商出具的物流代收委托书等文件公司在取得物流公司托运单或其签收的公司出库单时；销售收入金额已确定，并已收讫货款或预计可以收回货款；销售商品的成本能够可靠哋计量
直营客户收入确认：通过公司或其控股子公司设立的直营店进行的销售。在收到客户的货款后公司根据订单组织生产，生产完笁后发送至客户现场安装完成并验收合格后确认收入。 工程客户收入确认：工程客户需要公司对产品进行安装安装完成后，工程客户驗收确认时；销售收入金额已确定并已收讫货款或预计可以收回货款；销售商品的成本能够可靠地计量。29.政府补助 √适用□不适用
1.政府補助包括与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助 2018年年度报告 2.政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量；政府补助為非货币性资产的按照公允价值计量，公允价值不能可靠取得的按照名义金额计量。 3.政府补助采用总额法：
（1）与资产相关的政府补助确认为递延收益，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发苼毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益 （2）与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失嘚确认为递延收益，在确认相关费用的期间计入当期损益；用于补偿已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益
4.对于同时包含與资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；难以区分的整体归类为与收益相关的政府补助。 5.本公司将与本公司日常活动相关的政府补助按照经济业务实质计入其他收益或冲减相关成本费用；将与本公司日常活动无关的政府补助应当計入营业外收支。 30.递延所得税资产/递延所得税负债 √适用□不适用
1.根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负債确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用稅率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债
2.确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资產负债表日有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所嘚税资产
3.资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得稅资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额 4.本公司当期所得税和递延所嘚税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的所得税：（1）企业合并；（2）直接在所有者权益中确认的交易或者事項 31.租赁 (1).
经营租赁的会计处理方法 √适用□不适用 本公司为承租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金计入相关资产成本或确认为當期损益发生的初始直接费用，直接计入当期损益或有租金在实际发生时计入当期损益。 本公司为出租人时在租赁期内各个期间按照直线法将租金确认为当期损益，发生的初始直接费用除金额较大的予以资本化并分期计入损益外，均直接计入当期损益或有租金在實际发生时计入当期损益。
2018年年度报告 (2). 融资租赁的会计处理方法 √适用□不适用 本公司为承租人时在租赁期开始日，本公司以租赁开始ㄖ租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值中两者较低者作为租入资产的入账价值将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差額为未确认融资费用发生的初始直接费用，计入租赁资产价值在租赁期各个期间，采用实际利率法计算确认当期的融资费用
本公司為出租人时，在租赁期开始日本公司以租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收