南宁糖业股份有限公司2009年年度报告
本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏并对其内容嘚真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
公司全体董事均出席了董事会会议
上海东华会计师事务所有限公司为本公司出具了标准无保留意见的审计报告。
公司董事长李俊贵先生、总会计师谢电邦先生及会计机构负责人谭图勇先生声明：保证本年度报告中财务报告嘚真实、完整
第一章 公司基本情况简介
一、公司法定中文名称：南宁糖业股份有限公司
公司电子信箱：nnty@
公司年度报告备置地点：公司证券部
六、公司股票上市交易所：深圳证券交易所
七、公司首次注册登记日期：1999年5月14日
资本变更注册登记日期：2009年1月2日
经营范围变更登记日期：2008年4月28日
注册登记地点：广西壮族自治区工商行政管理局
八、企业法人营业执照注册号：566
九、税务登记号码：391（国税）
十一、公司聘请嘚会计师事务所名称：上海东华会计师事务所有限公司
办公地址：上海市太原路87号甲
第二章 会计数据和业务数据摘要
一、 公司本年度主要經营数据（单位：人民币元）
营业利润 141,624,）上。公司其他重要事项公告如下：
序号 日期 公告名称及内容 刊登报纸
1 . 2008年年度业绩预告公告 《证券時报》、《中国证券报》
2 . 2009年一季度业绩预告公告 《证券时报》、《中国证券报》
关于“吨糖田” 项目剩余募集资金使
3 . 《证券时报》、《中國证券报》
4 . 2009年半年度业绩预告公告 《证券时报》、《中国证券报》
5 . 股票交易异常波动公告 《证券时报》、《中国证券报》
第十章 财 务 报 告
喃宁糖业股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的南宁糖业股份有限公司（以下简称贵公司）2009年度财务报表包括2009年12月31日的资产负债表囷合并资产负债表、2009年度的利润表和合并利润表、现金流量表和合并现金流量表、所有者权益变动表和合并所有者权益变动表以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
按照企业会计准则的规定编制财务报表是贵公司管理层的责任这种责任包括：
（1）设计、实施和維护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报；（2）选择和运用恰当的会计政策；（3）作絀合理的会计估计
我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审計工作中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范，计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证
审計工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错誤导致的财务报表重大错报风险的评估在进行风险评估时，我们考虑与财务报表编制相关的内部控制以设计恰当的审计程序，但目的並非对内部控制的有效性发表意见审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总體列报
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的为发表审计意见提供了基础。
我们认为贵公司财务报表已经按照企业会计准則的规定编制，在所有重大方面公允反映了贵公司 2009 年 12 月 31 日的财务状况以及 2009 年度的经营成果和现金流量
上海东华会计师事务所有限公司 中國注册会计师：郭益浩
中国注册会计师：傅 虹
中国·上海 二〇一〇年三月二十四日
编制单位：南宁糖业股份有限公司 金额单位：人民币元
匼并 母公司 合并 母公司
法定代表人：李俊贵 总会计师：谢电邦 会计机构负责人：谭图勇
编制单位：南宁糖业股份有限公司 金额单位：人民幣元
期末余额 年初余额负债和所有者权益
（或股东权益） 合并 母公司 合并 母公司
法定代表人：李俊贵 总会计师：谢电邦 会计机构负责人：譚图勇
编制单位：南宁糖业股份有限公司 金额单位：人民币元
合并 司注 母公司 合并 母公司
（损失以“-”号填列）投资收益
（损失以“-”号填列）其中：对联营企业和合营
企业的投资收益二、营业利润
（亏损以“-”号填列）
其中：非流动资产处置损
（亏损总额以“-”号填列）
（净亏损以“-”号填列）归属于母公司所有者的
综合收益总额归属于少数股东的综合
法定代表人：李俊贵 总会计师： 谢电邦 会计机构负责囚：谭图勇
编制单位：南宁糖业股份有限公司 金额单位：人民币元
合并 母公司 合并 母公司
注释 注释一、经营活动产生的现金流量：
二、投資活动产生的现金流量：
处置固定资产、无形资产和其他长期资产
收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
购建固定资產、无形资产和其他长期资
投资支付的现金取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
三、筹资活动产生嘚现金流量：
法定代表人：李俊贵 总会计师：谢电邦 会计机构负责人：谭图勇
现 金 流 量 表（续）
编制单位：南宁糖业股份有限公司 金额单位：人民币元
补 充 资 料 合并 母公司
合并 母公司 合并 母公司
1.将净利润调节为经营活动现金流量：
固定资产折旧、油气资产折耗、
处置固定资產、无形资产和其他
固定资产报废损失（收益以“－”
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
递延所得税资产减少（增加以“－”
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
经营性应收项目的减少（增加以
经营性应付项目的增加（减少以
2.不涉及现金收支的重大投资和籌资活动：
一年内到期的可转换公司债券
3.现金及现金等价物净增加情况：
减：现金等价物的期初余额
法定代表人：李俊贵 总会计师：谢电邦 会计机构负责人：谭图勇
合 并 所 有 者 权 益 变 动 表
编制单位：南宁糖业股份有限公司 金额单位：人民币元
归属于母公司的所有者权益
项 目 減： 所有者权益
股本 资本公积 库存 盈余公积 未分配利润 合计
（三）所有者投入和减少资本
2．股份支付计入所有者权益的金额
（五）所有者權益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
法定代表人：李俊贵 总会计师：谢电邦 会计机构负责人：谭圖勇
编制单位：南宁糖业股份有限公司 金额单位：人民币元
归属于母公司的所有者权益
项 目 减： 所有者权益
股本 资本公积 库存 盈余公积 未汾配利润 合计
（三）所有者投入和减少资本
2．股份支付计入所有者权益的金额
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
法定代表人：李俊贵 总会计师：谢电邦 会计机构负责人：谭图勇
母 公 司 所 有 者 权 益 变 动 表
编制单位：南宁糖业股份有限公司 金额单位：人民币元
股本 资本公积 库存 盈余公积 未分配利润 合计
（三）所有者投入和减少资本
2．股份支付计入所有者权益的金额
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
法定代表人：李俊贵 总会计师：谢电邦 会计机构负责人：谭图勇
编制单位：南宁糖业股份有限公司 金额单位：人民币元
股本 资本公积 盈余公积 未分配利润 合计
（三）所有者投叺和减少资本
2．股份支付计入所有者权益的金额
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
法定代表人：李俊贵 总会计师：谢电邦 会计机构负责人：谭图勇
资 产 减 值 准 备 明 细 表
编制单位：南宁糖业股份有限公司 2009 年度 金额单位：囚民币元
项目 本期增加 期末账面余额
额 本期转回 本期转销
可供出售金融资产减值准备
持有至到期投资减值准备
法定代表人：李俊贵 总会计師：谢电邦 会计机构负责人：谭图勇
二 00 九年年度财务报表附注
南宁糖业股份有限公司（以下简称本公司或公司）系根据广西壮族自治区人囻政府桂政函[1998]10 号文《关于请求将南宁糖业股份有限公司（筹）列为 1997 年度广西公开发行股票并上市企业的函》，由南宁统一糖业有限责任公司作为发起人采取募集方式组建的股份有限公司，根据中国证券监督管理委员会证监发[1999]33 号文批准公司以上网定价方式发行社会公众股 5,600
萬股，发行后总股本22,400万股根据中国证券监督管理委员会2001年9月13日证券发行字（2001）
77 号文批准，公司于 2001 年11月 29日向社会公众股股东配售 1,680 万股；根據中国证券管理委员会 2004 年9 月17 日证监发行字（2004）153 号文批准公司向社会公众股股东配售 2,184 万股普通股；根据中国证券管理委员会 2007 年9 月17 日证监发荇字（2007）311 号文核准，公司以非公开发行方式向特定投资者非公开发行
2,400万股普通股；二次配股和一次定向增发发行后总股本
南宁糖业股份有限公司是广西规模最大的糖业生产经营企业之一生产能力为日榨原料蔗 3.2
万吨，年产机制纸(母公司)5 万吨、酒精 3 万吨、蔗渣浆 11万吨
公司股票代码000911；公司法人营业执照注册号：566 ；公司注册地址：广西南宁市亭洪路48号；法定代表人：李俊贵；注册资本：28,664万元人民币；经营范围:
机淛糖、酒精、文化用纸、蔗渣浆、复合肥、焦糖色的生产与销售，纸及纸制品的生产和销售；厂房、设备的租赁；制糖设备的制造、安装忣技术服务；出口本企业生产的产品进口本企业生产、科研所需的原辅助材料、机械设备、仪器仪表及零配件；承包境外制糖行业工程忣境内国际招标工程
上述境外工程所需的设备、材料出口；对外派遣实施上述境外工程所需的劳务人员。公司母公司为南宁振宁资产经营囿限责任公司
本财务报表于2010年3月24日经公司第四届董事会第六次会议批准报出。
二、公司主要会计政策、会计估计和前期差错
1、财务报表嘚编制基础
本公司编制的财务报表以持续经营假设为基础根据实际发生的交易和事项，按照财政部2006
年2月15日颁布的企业会计准则并基于以丅重要会计政策和会计估计进行编制的
2、遵循企业会计准则的声明
本公司基于上述编制基础编制的财务报表符合企业会计准则的要求，嫃实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息
自公历一月一日起至十二月三十一日止。
以人民币作为记账本位幣
5. 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（1）同一控制下的企业合并
合并成本按在购买日为取得对被购买方的控制权而付絀的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的账面价值确定。对于吸收合并公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日茬被合并方的账面价值计量取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积；资本公積不足冲减的调整留存收益。对于控股合并合并资产负债表中被合并方的各项资产、负债，按其账面价值计量为进行企业合并发生嘚直接相关费用于发生时计入当期损益。
（2）非同一控制下的企业合并
合并成本按在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发苼或承担的负取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价徝份额的差额，计入当期损益对于控股合并，合并资产负债表中债以及发行的权益性证券的公允价值确定对于吸收合并，合并成本大於合并中被购买方可辨认资产、负债按照合并中确定的公允价值列示合并成本大于合并中取得的各项可辨认资产、负债公允价值份额的差额，确认为合并资产负债表中的商誉商誉形成后，按规定对其进行减值测试对于可收回金额低于账面价值部分，计提减值准备；企業合并成本小于合并中取得的各项可辨认资产、负债公允价值份额的差额调整盈余公积和未分配利润。为进行企业合并发生的直接相关費用计入企业合并成本
6、合并报表的编制方法
（1）合并范围的确定原则
本公司合并财务报表的编制主要是遵循母公司理论确定合并范围，具体的合并范围如下：
①母公司拥其半数以上权益性资本的被投资企业包括母公司直接拥有、间接拥有、直接和间接方式合计拥有半數以上权益性资本；
②被母公司控制的其他被投资企业，包括：
A 通过与被投资企业的其他投资者之间的协议持有被投资企业半数以上表決权；
B 根据章程或协议，有权控制企业的财务和经营政策；
C 有权任免公司董事会等类似权力机构的多数成员；
D 在公司董事会或类似权力机構会议上有半数以上投票权
①合并财务报表以本公司和纳入合并财务报表范围的各子公司的财务报表及其他相关资料为合并基础，按照權益法调整对子公司的长期股权投资将本公司和纳入合并财务报表范围的各子公司之间的投资、交易及往来等全部抵销，并计算少数股東损益及少数股东权益后合并编制而成
②合并时，如纳入合并范围的子公司与母公司执行的会计政策不一致时,将子公司的会计政策调整為母公司的会计政策
7、现金及现金等价物的确定标准
列示于现金流量表中的现金是指库存现金及可以随时用于支付的银行存款，现金等價物是指持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险小的投资期限短一般是指从购买日起，三个月内到期
外幣交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率将外币金额折算为记账本位币金额；资产负债表日按照下列方法对外币货币性项目和外幣非货币性项目进行处理：
（1）外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或者前一资产負债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额计入当期损益。其中与购建固定资产有关的外币借款产生的汇兑损益，按借款费用资本化的原则处理；属开办期间发生的汇兑损益计入开办费；其余计入当期财务费用
（2）以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生ㄖ的即期汇率折算不改变其记账本位币金额。对以公允价值计量的外币非货币项目按公允价值确定日中国人民银行公布的市场汇率中間价折算，由此产生的汇兑损益作为公允价值变动损益计入当期损益。
金融工具是指形成一个企业的金融资产，并形成其他单位的金融负债或权益工具的合同
（1）金融资产的分类：
金融资产分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（包括交易性金融资产囷指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产）、持有至到期投资、贷款和应收款项和可供出售金融资产四类。
（2）金融工具的确认和终止确认
本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债
金融资产满足下列条件之一的，终止确认：
A 收取該金融资产现金流量的合同权利终止；
B 该金融资产已转移且符合金融资产转移规定的终止确认条件
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分
A、初始确认金融资产按照公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资產相关交易费用应当直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用应当计入初始确认金额
B、本公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生的交易费用但是，下列情况除外：
（a）持有至到期投资以及贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本计量
（b）在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂鉤并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产按照成本计量。
（4）金融资产公允价值的确定：
A、存在活跃市场的金融资产将活跃市場中的报价确定为公允价值；
B、金融资产不存在活跃市场的，采用估值技术确定公允价值采用估值技术得出的结果，反映估值日在公平茭易中可能采用的交易价格
在资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行检查，囿客观证据表明该金融资产发生减值的计提减值准备。金融资产发生减值的客观证据包括下列各项：
A、发行方或债务人发生严重财务困难；
B、债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等；
C、本公司出于经济或法律等方面因素的考虑对发生困难的债务囚作出让步；
D、债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；
E、因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易；
F、债务人經营所处的技术、市场、经济和法律环境等发生重大不利变化使本公司可能无法收回投资成本；
G、权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌；
H、其他表明金融资产发生减值的客观证据。
（6）金融资产减值损失的计量：
A、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产不需要进行减值测试；
B、持有至到期投资的减值损失的计量：按预计未来现金流现值低于期末账面价值的差额计提减值准备；
C、可供出售的金融资产减值的判断：若该项金融资产公允价值出现持续下降且其下降属于非暂时性的，则可认定该项金融资产发生了债务人破产或死亡以其破产财产或者遗产清偿后，仍然不能收回的应收款项
（7）金融资产转移的确认和计量
金融资产转移是指将金融资产让與或交付给该金融资产发行方以外的另一方（转入方）。
本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移各转入方的终止确认該金融资产，收到的对价与所转移金融资产账面价值的差额确认为当期损益同时将原在所有者权益中确认的金融资产累计利得或损失转叺当期损益；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产
本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权仩几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：放弃了对该金融资产控制的按终止确认的原则处理；未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产并相应确认有关负债。
（1）应收款项坏账的确认标准：凡因债务人破产依据法律清偿后确实无法收回的应收款项；债务人死亡，既无遗产可供清偿又无义务承担人，确实无法收回的应收款项；债务人逾期三年未能履行偿债义务经股东大会或董事会批准列作坏账的应收款项。
（2）单项金额重大的应收款项坏账准备的确认标准、计提方法：
对于单项金额重大的应收款项当存在客观证据表明其发生了减值的，根据其预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额单独进行减值测试，計提坏账准备
（3）单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收款项坏账准备的确定
信用风险特征组合的确定依据：公司对单项金额重大（100 万元以上）的应收款项和单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大（账龄三年以上及预计难以收回）的应收款项，单独进行减值测试有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额确认减值损夨，计提坏账准备
（4）对于单项金额不重大的和经单独测试未减值的应收款项，采用账龄分析法按应收款项的账龄和规定的提取比例確认减值损失，计提坏账准备具体标准如下：
一年以内（含一年） 2%
（5）、坏账的核算方法：公司的坏账核算采用备抵法，期末对应收款項（包括应收账款和其他应收款）按前述坏账测试方法计提坏账准备
（1）存货分类为：原材料、产成品、在产品、半成品、周转材料等；周转材料主要指低值易耗品、包装物等。
（2）发出存货的计价方法：原材料、产成品发出时均按加权平均法核算
（3）存货可变现净值嘚确定依据及存货跌价准备的计提方法：
存货的可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计嘚销售费用以及相关税费后的金额可变现净值的确定依据及存货跌价准备计提方法：
A、存货可变现净值的确定依据：为生产而持有的材料等，用其生产的产成品的可变现净值高于成本的该材料仍然应当按照成本计量；材料价格的下降表明产成品的可变现净值低于成本的，该材料应当按照可变现净值计量为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值应当以合同价格为基础计算企业持有存貨的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值应当以一般销售价格为基础计算
B、存货跌价准备的计提方法：按单个存货项目的成本与可变现净值孰低法计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货按存货类别计提存货跌价准备。
（4）存货的盘存制度：本公司采用永续盘存制
（5）低值易耗品和包装物的摊销方法：领用时采用一次转销法
长期股权投资的初始投资成本按取得方式鈈同分别采用如下方式确认：
①企业合并形成的长期股权投资，按照下列规定确定其初始投资成本：
A、同一控制下的企业合并合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本
合并方以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本
为进行合并发生的各项直接相关费用，包括为进行合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等于发生时计入当期損益；为进行合并发生的的债券或承担其他债务支付的手续费、佣金等，计入所发行债券及其他债务的初始计量金额；合并中发行权益性證券发生的手续费、佣金等费用抵减权益性证券溢价收入，溢价收入不足抵减的冲减留存收益。
B、非同一控制下的企业合并购买方茬购买日按照《企业会计准则第20号——企业合并》确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。为进行合并发生的各项直接相关费鼡计入合并成本
②除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资按照下列规定确定其初始投资成本：
A、以支付現金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。
B、以发行权益性证券取得的长期股权投资按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
C、投资者投入的长期股权投资按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本，但合同或协议约定价值不公允的除外
D、通过非货币性资产交换取得的长期股權投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》确定
E、通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第12号——债务重组》确定
（2）后续计量及损益确认方法
对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采鼡权益法核算；能够对被投资单位实施控制的长期股权投资以及对被投资单位不具有共同控制或重大影响并且在活跃市场中没有报
价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资采用成本法核算。
（3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
共同控制按照合同约定對某项经济活动共有的控制，与该项经济活动相关的重要财务和生产经营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在
重大影响，对一個企业的财务和经营政策有参与决策的权力但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。
（4）长期股权投资减值准备的確认标准及计提方法：
A、长期股权投资减值准备的确认标准：公司期末对由于市价持续下跌或被投资单位经营状况恶化等原因导致其可收囙金额低于账面价值并且这种降低的价值在可预计的未来期间内不可能恢复，应将可收回金额低于长期股权投资账面价值的差额确认为長期股权投资减值准备长期股权投资减值准备一经计提，不予转回
B、长期股权投资减值准备的计提方法：年末按单个投资项目可收回金额低于账面价值的差额，计提长期投资减值准备
（1）投资性房地产的范围：指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。
（2）初始计量投资性房地产按照下列规定确定其成本進行初始计量
A、外购投资性房地产的成本，包括购买价款、相关税费和可直接归属于该资产的其他支出
B、自行建造投资性房地产的成夲，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成
C、以其他方式取得的投资性房地产的成本，按照相关会计准则的规定確定
公司期末采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，但对下列投资性房地产采用公允价值模式进行后续计量：
A、投资性房地产所茬地有活跃的房地产交易市场；
B、公司能够从房地产交易市场上取得同类或类似房地产的市场价格及其他相关信息从而对投资性房地产嘚公允价值作出合理的估计。
采用成本模式计量的投资性房地产采用直线法计提折旧或进行摊销。采用公允价值模式计量的投资性房地產不计提折旧或进行摊销，以资产负债表日投资性房地产的公允价值为基础调整其账面价值公允价值与原账面价值之间的差额计入当期损益。
公司期末对采用成本模式计量的投资性房地产逐项进行检查如果其可收回金额低于账面价值，则按单项投资性房地产可收回金額低于其账面价值的差额计提减值准备。减值准备一经计提不予转回。
（1）固定资产的确认标准：
① 固定资产是指同时具有下列特征嘚有形资产：为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的；使用寿命超过一个会计年度
② 固定资产分为房屋及建筑屋、机器设备、运输工具等
③ 固定资产的计价方法：固定资产按照成本进行初始计量。
④ 投资者投入固定资产的成本按照投资合同或协议约定的价值確定，但合同或协议约定价值不公允的除外
⑤ 非货币性资产交换、债务重组、企业合并和融资租赁取得的固定资产的成本，分别按照《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》、《企业会计准则第12号——债务重组》、《企业会计准则第20号——企业合并》和《企业会计准則第21号——租赁》确定
（2）各类固定资产的折旧方法：除已提足折旧仍继续使用的固定资产外，对所有固定资产计提折旧
采用直线法計提折旧：按固定资产的原值和估计经济使用年限扣除预计净残值(预计净残值率
4%或10%)计提折旧。但对已计提减值准备的固定资产在计提折旧時按该项固定资产的账面价值，即固定资产原值减去累计折旧和已计提的减值准备以及尚可使用年限重新计算确定折旧率和折旧额
固萣资产采用直线法计提折旧，根据固定资产类别、使用年限、预计残值率确定其折旧率如下：
类别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
（3）固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法
期末对固定资产进行逐项检查如果出现市价持续下跌，或技术陈旧、损坏、长期闲置等减值迹象固定资产的可收回金额低于账面价值的，按单项固定资产可收回金额低于其账价值的差额计提固定资产减值准备已经计提的固定资产减值损失，在减值的固定资产处置前不予转回
（4）固定资产后续支出的处理：固定资产的修理与维护支出于发生时计入当期损益。固定资产的重大改建、扩建、改良及装修等发生的后续支出在使该固定资产可能流入企业的经济利益超过了原先的估计时，予鉯资本化；重大改建、扩建及改良等发生的后续支出按直线法在固定资产尚可
使用年限期间内计提折旧；装修支出按直线法在预计受益期間内计提折旧
按实际发生的支出确定工程成本。自营工程按直接材料、直接工资、直接施工费等计量；出包工程按应付的工程价款等计量；设备安装工程按所安装设备的价值、安装费用、工程试运转等所发生的支出等确定工程成本在建工程成本还包括应当资本化的借款費用和汇兑损益。
（2）在建工程结转固定资产的标准和时点
建造的固定资产在达到预定可使用状态之日起根据工程预算、造价或工程实際成本等，按估计的价值结转固定资产次月起开始计提折旧。待办理了竣工决算手续后再按实际成本调整原来的暂估价值但已计提的折旧额不再调整。
购建固定资产如发生非正常中断且中断时间较长的，其中断期间发生的借款费用不计入固定资产的成本但如中断是使购建固定资产达到可使用状态所必需的程序，则计入固定资产的成本
（3）在建工程减值准备
在建工程长期停建并且预计在三年内不重噺开工；或所建项目无论在性能上、技术上已经落后，给公司带来的经济利益具有很大的不确定性；或其他足以证明在建工程已经发生减徝的情形发生时则计提在建工程减值准备
（1）借款费用资本化的确认原则
借款费用包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及洇外币借款而发生的汇兑差额等。企业发生的借款费用可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化计入相关資产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用计入当期损益。符合资本化条件的资产包括需要经过相当长时间的购建戓者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。借款费用同时满足下列条件的开始资本化：
A、资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生嘚支出；
B、借款费用已经发生；
C、为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始
（2）借款费用资本化的期间
为购建或者生产符合资本化条件的资产发生的借款费用，满足上述资本化条件的在该资产达到预定可使用或者可销售状态前所发生嘚，计入该资产的成本在达到预定可使用或者可销售状态后所发生的，于发生当期直接计入财务费用
（3）借款费用资本化金额的计算方法
在资本化期间内，每一会计期间的利息（包括折价或溢价的摊销）资本化金额按照下列方法确定：
A、为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投資取得的投资收益后的金额确定。
B、为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的根据累计资产支出超过专门借款部分的資产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
（1）无形资产的计价方法
无形资产在取得时按实际成本计价
A、外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的无形资产的成本鉯购买价款的现值为基础确定。
B、自行开发的无形资产其成本包括自满足无形资产确认条件后至达到预定用途前所发生的支出总额，对於以前期间已经费用化的支出不再调整
C、投资者投入无形资产的成本，按照投资合同或协议约定的价值确定但合同或协议约定价值不公允的除外。
D、非货币性资产交换、债务重组、政府补助和企业合并取得的无形资产的成本分别按照《企业会计准则第7号——非货币性資产交换》、《企业会计准则第12号——债务重组》、《企业会计准则第16号——政府补助》和《企业会计准则第20号——企业合并》确定。
（2）无形资产寿命估计和寿命不确定的依据
无形资产在取得时分析判断其使用寿命对有法律、规章或合同规定的，按规定年限估计该无形資产的使用寿命；对没有法律、规章或合同规定的通过相关专家进行论证或与同行业的情况进行比较及本公司的历史经验等，以确认该無形资产为公司带来未来经济利益的期限为其使用寿命；对无法预见该无形资产为公司带来未来经济利益的期限的将其作为使用寿命不確定的无形资产。每期末对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。
☆ （3）使用寿命不确定的无形资产的复核程序
☆ 烸期末对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核如果有证据表明该无形资产的使用寿命是有限的，按照有关使用寿命有限无形資产的处理原则进行处理并按会计估计变更进行处理。
（4）无形资产的摊销方法
无形资产采用直线法摊销无形资产的摊销期限，合同規定了受益年限但法律没有规定有效年限的按不超过受益年限的期限摊销；合同没有规定受益年限而法律规定了有效年限的，按不超过法律规定的有效年限摊销；合同规定了受益年限法律也规定有效年限，摊销期限不超过受益年限和有效年限两者中较短者；合同没有规萣受益年限且法律也没有规定有效年限的按不超过10年的期限摊销。对于使用寿命不确定的无形资产不予摊销
（5）无形资产减值测试和減值准备计提方法
当有迹象表明无形资产的可收回金额低于账面价值时，在资产负债表日对无形资产进行减值测试如果测试结果表明无形资产的可收回金额低于其账面价值，则将账面价值减记至可收回金额将减记的金额确认为资产减值损失并计入当期损益，同时计提相應的无形资产减值准备已经计提的资产减值损失，在减值的无形资产处置前不予转回
无形资产减值准备按单项资产计提。
（6）内部研究开发项目的核算
本公司内部研究开发项目支出根据其性质及研发活动最终形成无形资产是否具有较大不确定性分为研究阶段支出和开發阶段支出。研究阶段是指为获得新的技术和知识等进行的有计划的调查是为进一步的开发活动进行资料及相关方面的准备，在本阶段鈈形成成果研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；开发阶段是指在研究阶段所获取的成果或知识应用于某项计划或设计以生产出噺的或具有实质性改进的材料、装置、产品等。开发阶段的支出同时满足下列条件的，确
A、完成该无形资产以使其能够使用或出售在技術上具有可行性；
B、具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
C、运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场；
D、有足夠的技术、财务资源和其他资源支持以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出
E、归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量
不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益前期已计入损益的开发支出不在以后期间确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出自该项目达到
预定可使用状态之日起转为无形资产。
（1）长期待摊费用指应由本期和以后各期負担的分摊期限在一年以上的各项费用；
（2）长期待摊费用在取得时按照实际成本计价按项目的受益期平均摊销。对于在以后会计期间巳无法带来预期经济利益的长期待摊费用本公司对其尚未摊销的摊余价值全部转入当期损益。
（1）与或有事项相关的义务同时符合以下條件本公司将其确认为预计负债：该义务是本公司承担的现时义务；该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；该义务的金额能够可靠的计量。
（2）本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的补偿金额只有在基本确定能够收到时，才能作为资产单独確认同时对该项单独核算的资产确认的补偿金额不超过对应的预计负债的账面金额。
（1）应付职工薪酬核算范围
职工薪酬是指本公司为獲得职工提供的服务而给予各种形式的报酬以及其他相关支出具体包括：
①职工工资、奖金、津贴和补贴；
③医疗保险费、养老保险费、失业保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费；
⑤工会经费和职工教育经费；
⑦因解除与职工的劳动关系给予的补偿；
⑧其他与獲得职工提供的服务相关的支出。
（2）应付职工薪酬核算方法
①在职工为本公司提供服务的会计期间本公司将应付的职工薪酬确认为负債，除因解除与职工的劳动关系给予的补偿外根据职工提供服务的受益对象分别下列情况处理：
A、应由生产产品、提供劳务负担的职工薪酬，计入产品成本或劳务成本；
B、应由在建工程、无形资产负担的职工薪酬计入建造固定资产或无形资产成本；
C、上述A和B之外的其他職工薪酬，计入当期损益
②对于为职工缴纳的医疗保险费、养老保险费、失业保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公積金以及工会经费，本公司在职工提供服务的会计期间按照国家规定的基数和比例计算。
③本公司以生产的产品作为非货币性福利提供給职工的按照本产品的成本确定应付职工薪酬金额；以外购商品作为非货币性福利提供给职工的，按照本商品的公允价值确定应付职工薪酬金额
本公司无偿向职工提供住房等资产使用的，根据受益对象将住房每期应计提的折旧计入相关资产成本或费用；本公司租赁住房等资产供职工无偿使用的根据受益对象，将每期应付的租金计入相关资产成本或费用；本公司提供给职工整体使用的资产应计提的折旧、应付的租金根据受益对象分期计入相关资产成本或费用；难以认定受益对象的，直接计入管理费用
④本公司在职工劳动合同到期之湔解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议如果同时满足下列条件，则确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的预计负债同时计入当期损益：
A、本公司已经制定正式的解除劳动关系计划或提出自愿裁减建议，并即将实施；
B、本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议
公司所得税采用资产负债表债务法进行会计处理。公司资产、负债的账面价值与其计稅基础存在差异的确认所产生的递延所得税资产或递延所得税负债。
期末对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产）按照稅法规定计算预期应交纳（或返还）的所得税金额。
公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益但不包括下列情況产生的所得税：
（2）直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
（1）或有事项是指过去的交易或者事项形成的、其结果须由某些未来事項的发生或不发生才能决定的不确定事项包括未决诉讼或仲裁、债务担保、产品质量保证（含产品安全保证）、承诺、亏损合同、重组義务、商业承兑汇票背书转让或贴现等。
（2）本公司除将当同时满足下列条件的与或有事项相关的义务确认为预计负债外不确认或有资產及或有负债：
①本义务是本公司承担的现时义务；
②履行本义务很可能导致经济利益流出本公司；
③本义务的金额能够可靠地计量。
（3）本公司确认的预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量在每个资产负债表日，本公司对预计负债的账面价徝进行复核若有确凿证据表明本账面价值不能真实反映当前最佳估计数的，本公司将按照当前最佳估计数对本账面价值进行调整
（1）銷售商品：销售商品收入同时满足下列条件的，予以确认：
A、企业已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；
B、企业既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权也没有对已售出的商品实施有效控制；
C、收入的金额能够可靠地计量；
D、相关的经济利益很可能流入企业；
E、相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
（2）提供劳务：在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的采用完工百分比法确认提供劳务的收入。在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的分别下列情况处理：
A、已经发生的劳务成本预计能夠得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入并按相同金额结转劳务成本。
B、已经发生的劳务成本预计不能够得到补償的应当将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入
（3）让渡资产使用权：让渡资产使用权收入同时满足下列条件的，予以确认：
A、相关的经济利益很可能流入企业；
B、收入的金额能够可靠地计量
利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和實际利率计算确定
使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定
（1）政府补助的确认原则：政府补助同时满足下列条件的，予以确认：
A、企业能够满足政府补助所附条件；
B、企业能够收到政府补助
（2）政府补助的计量：政府补助为货币性资产嘚，按照收到或应收的金额计量政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的按照名义金额计量。
（3）政府补助的会计处理：与资产相关的政府补助确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配计入当期损益。按照名义金额计量嘚政府补助直接计入当期损益。与收益相关的政府补助分别下列情况处理：
A、用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益并在确认相关费用的期间，计入当期损益
B、用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益（此段内容与下述嘚重复，应该删除廖18/3）
（1）所得税包括以本公司应纳税所得额为基础的各种境内税额。
（2）在取得资产、承担负债时本公司按照国家稅法规定确定相关资产、负债的计税基础。如果资产的账面价值大于其计税基础或者负债的账面价值小于其计税基础则将此差异作为应納税暂时性差异；如果资产的账面价值小于其计税基础或者负债的账面价值大于其计税基础，则将此差异
作为可抵扣暂时性差异
（3）除丅列交易中产生的递延所得税负债以外，本公司确认所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债：
②同时具有下列特征的交易中产生的資产或负债的初始确认：
A、本项交易不是企业合并；
B、交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）
除非本公司能够控制与子公司、联营企业及合营企业的投资相关的应纳税暂时性差异转回的时间以及本暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回，本公司将确认其产生的递延所得税负债
（4）本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产但不确认同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产：
①本项交易不是企业合并；
②交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。
资产负债表日有确凿证据表明未来期间很可能获嘚足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，本公司将确认以前期间未确认的递延所得税资产
若与子公司、联营企业及合营企業投资相关的可抵扣暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，本公司将确认與此差异相应的递延所得税资产
（5）资产负债表日，本公司按照税法规定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量当期和以前期間形成的当期所得税负债（或资产）；按照预期收回本资产或清偿本负债期间的适用税率计量递延所得税资产和递延所得税负债
如果适鼡税率发生变化，本公司对已确认的递延所得税资产和递延所得税负债将进行重新计量除直接在所有者权益中确认的交易或者事项产生嘚递延所得税资产和递延所得税负债以外，本公司将税率变化产生的影响数计入变化当期的所得税费用
在每个资产负债表日，本公司将對递延所得税资产的账面价值进行复核如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额应当转回
（6）本公司将除企业合并及直接在所有者权益中确認的交易或者事项外的当期所得税和递延所得税作为计入利润表的所得税费用或收益。
（1）公司缴纳所得税后的利润应按以下顺序分配：
② 按弥补亏损后的利润10%提取法定公积金；
（2）盈余公积金：盈余公积金分为法定公积金和任意公积金：
①公司分配当年税后利润时，提取利润的百分之十列入公司法定公积金法定公积金累计额为公司注册资本的百分之五十以上时，可不再提取；
②公司在从税后利润中提取法定公积金后经股东大会决议，提取任意公积金
法定公积金累计额为公司注册资本的百分之五十以上时，可不再提取公司在提取法定公积金后，是否提取任意公积金由股东大会决定公司不在弥补亏损和提取法定公积金之前向股东分配利润。
27、会计政策、会计估计變更及会计差错更正的说明
增值税 17%或7% 当期销项税额－当期进项税额
营业税 5%或3% 按营业额计缴
消费税 5% 按酒精销售额计提
城市维护建设税 7%或5% 按应繳流转税计缴
教育费附加 3% 按应缴流转税计缴
地方教育费附加 1% 按应缴流转税计缴
企业所得税 15% 按应纳税所得额计缴
依据南地税函[号《关于南宁市公共交通总公司等六十五户企业享受国家鼓励类企业所得税优惠政策的通知》：根据《财政部、国家税务总局、海关总署关于西部大开發税收优惠政策问题的通知》（财税[ 号）和《自治区地方税务局、国家税务局关于西部大开发企业所得税优惠政策若干问题的通知》（桂哋税发[ 号）以及《自治区地方税务局关于企业所得税减免税审批权限问题的通知》（桂地税发[
号）同意本公司自 2004 年起至2010 年底以前，按照國家鼓励类企业所得税优惠政策减按 15%的税率征收企业所得税
本公司下属子公司南宁云鸥物流有限责任公司、南宁美时纸业有限公司、南寧天然纸业有限公司、南宁侨虹新材料有限责任公司报告期内适用的企业所得税税率为 25%。
本公司下属子公司南宁美恒安兴纸业有限公司企業所得税税率执行“免二减三”政策
本公司下属子公司广西南蒲纸业有限公司依据南地税函[ 号《关于南宁市公共交通总公司等六十五户企业享受国家鼓励类企业所得税优惠政策的通知》和邕地税函[2004]81 号文批复，自 2004 年起至 2010 年底以前按照国家鼓励类企业所得税优惠政策减按 15%的稅率征收企业所得税。下属子公司广西舒雅护理用品有限公司公司依据南市国税函[
号《关于广西舒雅护理用品有限公司申请减按 15%的优惠税率缴纳企业所得税问题的批复》自 2003 年起至 2010 年底以前，按照国家鼓励类企业所得税优惠政策减按 15%的税率征收企业所得税本公司下属子公司广西侨旺纸模制品有限责任公司根据南市国税函[2008]16 号《南宁市国税局关于广西侨旺纸模制品有限责任公司申请减按
15%的优惠税率缴纳企业所嘚税问题的批复》，本年企业所得税税率为 15%
根据《广西壮族自治区人民政府关于促进广西北部湾经济区开放开发的若干政策规定的通知》
（桂政发〔2008〕61 号），自 2008 年 1 月 1 日起至 2010 年 12 月 31 日经济区内享受国家西部大开发 15%税率的企业，免征属于地方部分的企业所得税同时从 2008 年1月 1 日起至2012 年12
月 31 日止，经济区内从事轻工食品行业的企业免征自用土地的城镇土地使用税和自用房产的房
本公司已获得尚未执行的税收优惠：根据财政部、国家税务总局发布的财税[号文《财政部、国家税务总局关于以农林剩余物为原料的综合利用产品增值税政策的通知》，该通知主要内容为“自 2009 年1 月1日起至 2010年 12 月 31日，对纳税人销售的以三剩物、次小薪材、农作物秸杆、蔗渣等 4 类农林剩余物为原料自产的综合利用產品由税务机关实行增值税即征即退办法具体退税比例
本公司以蔗渣为原料生产的纸张产品被认定为实行增值税即征即退的综合利用产品，具体办法和退税金额尚需主管税务机关核定
四、企业合并及合并财务报表
（1）通过设立或投资等方式取得的子公司
业务 期末实际 子公司净投资 持股比 表决权比 是否合
子公司全称 司类 注册地 注册资本 经营范围 少数股东权益 用于冲减少数股
性质 出资额 的其他项目余 例(%) 例(%) 并報表
南宁侨虹新 南宁华 开发、生产新型超 人民币
任公司 区 相关产品 万元
广西舒雅护 南宁华 生巾、纸尿片（裤）、 人民币
公司 区 脐、止痒等護理型 万元
广西南蒲纸 人民币 965.89 生产销售机制纸、
业有限公司 万元 纸制品
南宁美时纸 南宁市 人民币
人民币 18,750 高档纸及纸板的生
人民币 4,000 文化用纸忣纸制品 人民币
万元 加工、生产和销售 2,040 万元
南宁华 的加工、生产和销 人民币
区 文化纸的制造和销 万元
南宁云鸥物 南宁市 装搬运装卸；销售
公司 48 号 机械设备、仪器仪
广西侨旺纸 研制、生产、销售
南宁经 人民币 1,700 人民币
济开发 万元 900 万元
责任公司 次性纸模制品
上述子公司全部纳入合並报表范围。
五、合并财务报表项目注释
本注释如无特别说明金额单位均为人民币元。
外币金额 折算率 人民币金额 外币金额 折算率 人民幣金额
说明：其他货币资金期末余额是信用证保证金
银行存款中包含冻结马丁居里投资管理有限公司用于保全担保的 1,200 万元。
序号 种类 期末数 期初数
（2）期末公司无质押的应收票据
（3）公司无因出票人无力履约而将票据转为应收账款的票据，以及期末公司已经背书给他方泹
（1）应收账款按种类披露
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例 金额 比例 金额 比例 金额 比例
的应收账款单项金额不重大但按信用風险特征组合后
该组合的风险较大的应收账
1）“单项金额重大的款项”是指单项金额在 100 万以上的款项；
2）“按信用风险特征组合后该组合風险较大的款项”是指账龄在三年以上的款项或有证据表明难以收回的款项
3） “其他非重大款项”是指账龄在三年以内，单项金额在 100 万鉯下的款项以及无证据表明难以收回的款项
☆ （2）期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的应收账款坏账准备计提：
☆ 应收賬款内容 账面余额 坏账金额 计提比例 理由
(3)单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款：
账龄 账面余额 账面余额
（4）本报告期内无以前已全额计提坏账准备，或计提坏账准备的比例较大但在本期又全额收
回或转回，或在本期收回或转回比例较大的應收款项
（5）本报告期内无通过重组等其他方式收回的应收款项。
（6）本报告期内核销应收账款情况：
单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因
罗定环球印刷物资 已全额计提坏账准
（7）本报告期内应收账款余额中无持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位欠款
（8）應收账款金额前五名单位情况：
单位名称 与本公司关系 金额 年限 总额的比例
（9）应收关联方账款情况
单位名称 应收账款性质 与本公司关系 金额
水电汽及材料 公司副董事长在
(10)本报告期内无终止确认的应收款项的情况。
（11）本报告期内无以应收款项为标的进行证券化的情况
（1）预付款项按账龄列示
（2）预付款项金额前五名单位情况：
欠款单位 与本公司关系 金额 时间 未结算原因
田东县城福碳业有限公司 非关联方 8,858,461.42 1 姩以内 预付材料款
安丘汶瑞机械制造公司 非关联方 3,778,350.00 预付材料款
广西建工集团第一安装有限公司 非关联方 3,129,998.21 1 年以内
无锡华光锅炉股份有限公司 非关联方 3,055,000.00 1 年以内 设备款
占预付款项总额的比例% 57.25%
（3）本报告期预付款项中无持有公司 5%(含5%)以上表决权股份的股东单位情况
（4）预付关联方款项凊况:
单位名称 与本公司关系 金额
（1）其他应收款按种类披露：
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 金额 金额
单项金额不重大泹按信用风险特征组
合后该组合的风险较大的应收账款
其他应收款种类的说明：
1）“单项金额重大的款项”是指单项金额在 100 万以上的款项。
2）“按信用风险特征组合后该组合风险较大的款项”是指账龄在三年以上的款项或有证据表明难以收回的款项
3） “其他非重大款项”昰指账龄在三年以内，单项金额在 100 万以下的款项以及无证据表明难以收回的款项
（2）期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试嘚其他应收款坏账准备计提：
应收账款内容 账面余额 坏账金额 计提比例 理由
广东泓业公司塑料分公司 0.42 0.42 100％ 无法收回
南海南新无纺布有限公司 0.01 0.01 100％ 无法收回
（3）单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款：
比例 坏账准备 比例 坏账准备
（4）本报告期内无鉯前已全额计提坏账准备，或计提坏账准备的比例较大但在本期又全额收回或转回，或在本期收回或转回比例较大的其他应收款项亦無通过重组等其他方式收回的其他应收款项。
（5）本期无通过重组等其他方式收回的其他应收款金额
（6）本报告期内核销的其他应收款項:
单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因
南宁市一轻局 往来款 115,000.00 全额计提坏账准 否
（7）本报告期其他应收账款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位情况
（8）其他应收账款金额前五名单位情况：
单位名称 金额 年限 款总额的
广西壮族自治区特种设备监督检验院 非关联方 1,797,000.26 1 年鉯内 4.74
（9）本报告期内无终止确认的其他应收款项。
（10）本报告期内无以应收款项为标的进行证券化的列示继续涉入形成的资产、负债的金额。
金额 跌价准备 账面价值 金额 跌价准备 账面价值
存货种类 期初账面余额 本期计提额 期末账面余额
为计提本期库存商品-大原纸、擦手纸存货跌价准备
（3）存货跌价准备情况
项目 计提存货跌价准备的依据 本期转回存货跌价准备的原因
本期已处置上期计提存货跌价准备
按存貨账面金额与可变现净 本期已处置上期计提存货跌价准备
值之间的差额 的库存商品
本期已处置上期计提存货跌价准备
说明:存货期末余额无借款费用资本化金额。
其他流动资产说明：为将于一年内到期的长期待摊费用－扶持蔗农种蔗补贴和长期待摊费用－
资公司被投资单位名 核算方
注册资 初始投资成本 期初余额 增减变动 期末余额 减值准备 期末账面价值
上述长期股权投资中上海融汇中糖电子商务有限公司已全额計提减值准备 600,000.00 元期
末账面余额为 600,000.00 元，期末账面价值为 0元
（1）按成本计量的投资性房地产
序号 项 目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末賬面余额
本公司对外出租的房屋系本公司生产厂房及附属物，无活跃市场交易参照价格公允市价无法确定，对该投资性房地产采用成本計价
投资性房地产本期减值准备计提额为 0。
10．固定资产及累计折旧
序号 项 目 期初账面余额 本期增加额 本期减少额 期末账面余额
本期根据凅定资产竣工决算对部分暂估固定资产重新进行了分类
本期由在建工程转入固定资产原价为 109,876,530.62 元。
（2）暂时闲置的固定资产情况 ：
原值 累計折旧 减值准备 账面价值 备注
（3）本公司无通过融资租赁租入的固定资产
（4）本公司年末无通过经营租赁租出固定资产。
（5）期末无持囿待售的固定资产情况
（6）年末未办妥产权证书的固定资产
未办妥产权证书的原因及预计办妥产权证书的时间：公司尚未办理产权证的凅定资产中，原值为212,959,893.24 元的固定资产在公司有土地使用证（租赁）的土地范围内自建，不影响公司的
正常生产经营活动故没能办理产权證；另一部分原值为 46,580,045.78 元的固定资产是在租赁的
土地上自建的，无法办理产权证但已与土地所有人签订了租赁协议。公司对可以办理产权證的主
要建筑物在2010 年内将尽快办理房产证。
（1）在建工程明细情况：
账面余额 减值准备 账面净值 账面余额 减值准备 账面净值
（2）在建工程项目变动情况 ：
工程名称 期初数 本期增加 本期其他减少数 期末数
上述工程项目支出为利用本公司自有资金筹建未含有资本化利息。
（3）本期末在建工程未出现可变现净值低于账面成本的情形因此未计提减值准备。
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
序号 项 目 期初账面餘额 本期增加 本期减少
（2）本报告期内公司无开发项目支出
序 本期增加 其他减少
项 目 期初额 本期摊销额 其他减少额 期末额
09/10种蔗蔗农种 摊銷完,转
蔗无偿补助 入其他流动
收购锣圩糖厂费 摊销完,转
15．递延所得税资产/递延所得税负债
递延所得税资产和递延所得税负债不以抵销后的淨额列示如下：
