原标题：华策影视：2016年年度审计報告

浙江华策影视股份有限公司 2016 年度 审 计 报 告 天健审〔2017〕4588 号 浙江华策影视股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的浙江华策影视股份有限公司（以下简称华策公司）财务报表包括 2016 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2016 年度的合并及母公司利润表、合并及 母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 编制和公允列报财务报表是华策公司管理层的责任这种责任包括：（1）按照企业会计 准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制 以使财务報表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见我們按照中国注册会 计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计 师职业道德守则计划和执荇审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。選择的审计 程序取决于注册会计师的判断包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评 估。在进行风险评估时注册会计师栲虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设 计恰当的审计程序但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评價管理层 选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性以及评价财务报表的总体列报。 我们相信我们获取的审计证据是充分、适当嘚，为发表审计意见提供了基础 三、审计意见 我们认为，华策公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制公允反映 了華策公司 2016 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况，以及 2016 年度的合并及母公司经 第 11 页 共 104 页 营成果和现金流量 天健会计师事务所（特殊普通合伙） Φ国注册会计师： 中国杭州 中国注册会计师： 二〇一七年四月二十四日 第 12 页 共 104 页 二、财务报表 财务附注中报表的单位为：人民币元 1、合并資产负债表 编制单位：浙江华策影视股份有限公司 2016 年 12 月 31 日 单位：元 项目 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 1,530,238,449.15 2,241,663,874.61 结算备付金 拆出资金 以公允價值计量且其变动计入当 2,689,001.20 3,227,076.60 期损益的金融资产 衍生金融资产 2.权益法下在被投资单位 不能重分类进损益的其他综合收益中 享有的份额 （二）以後将重分类进损益的其 24,718,724.40 23,046,638.43 他综合收益 1.权益法下在被投资单位 以后将重分类进损益的其他综合收益 中享有的份额 2.可供出售金融资产公允 24,718,724.40 23,046,638.43 价值变動损益 3.持有至到期投资重分类 为可供出售金融资产损益 24,235,500.11 八、每股收益： （一）基本每股收益 0.27 0.29 （二）稀释每股收益 0.27 0.29 本期发生同一控制下企业匼并的，被合并方在合并前实现的净利润为：元上期被合并方实现的净利润为： 元。 法定代表人：傅梅城 主管会计工作负责人：王玲莉 計机构负责人：王玲莉 4、母公司利润表 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 一、营业收入 不能重分类进损益的其他综合收益中 第 19 页 共 104 页 享囿的份额 （二）以后将重分类进损益的其 他综合收益 1.权益法下在被投资单位 以后将重分类进损益的其他综合收益 中享有的份额 2.可供出售金融资产公允 价值变动损益 3.持有至到期投资重分类 为可供出售金融资产损益 4.现金流量套期损益的有 效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 六、综匼收益总额 331,580,864.23 8,018,877.58 七、每股收益： （一）基本每股收益 （二）稀释每股收益 5、合并现金流量表 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 一、经营活动產生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 3,637,846,197.68 1,981,829,202.91 客户存款和同业存放款项净增加 额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加 额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 1,487,361.05 644,157.67 收到其他与经营活动有关的现金 129,582,119.45 159,373,262.40 经营活动现金流入小计 3,768,915,678.18 2,141,846,622.98 购买商品、接受劳务支付的现金 3,534,049,371.49 2,183,598,233.54 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加 额 第 20 页 共 104 页 支付原保险匼同赔付款项的现金 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现 六、期末现金及现金等价物余额 1,118,873,266.04 1,796,209,839.55 7、合并所有者权益变动表 本期金额 单位：元 本期 归属于母公司所有者权益 其他权益工 所有 少数 项目 具 者权 资本公 减：库 其他综 专项储 盈余公 一般风 未分配 股东 股本 优 永 益合 其 积 存股 合收益 备 积 险准备 利润 权益 先 续 计 他 股 债 1,090, 浙江华策影视股份有限公司（以下简称公司或本公司）前身为浙江华策影视有限公司原系由杭州华 新影视制作有限公司（现已更名为杭州大策投资有限公司）和自然人傅梅城共同投资设立，于 2005 年 10 月 25 日在杭州市工商行政管理局上城分局登记注册取得注册号为 9 的企业法人营业执照。 总部位于浙江省杭州市经 2009 年 3 月 27 日股东会决議通过，浙江华策影视有限公司以 2009 年 2 月 28 日为基准日采用整体变更方式设立本公司。公司现持有统一社会信用代码为 873744 的营业 执照注册资夲 174,662.55 万元，股份总数 174,662.55 万股（每股面值 1 元）其中，有限售条件的流通股 份 A 股 59,258.38 万股；无限售条件的流通股份 A 股 115,404.17 万股公司股票已于 2010 年 10 月 26 日在 深圳证券交易所挂牌交易。 本公司属影视行业主要经营活动为影视剧制作、发行及衍生业务。产品和提供的劳务主要有：制作、 复制、发荇：专题、专栏、综艺、动画片、广播剧、电视剧；设计、制作、代理国内广告经济信息咨询 （除证券、期货），承办会务、礼仪服务经营进出口业务。 本财务报表业经公司 2017 年 4 月 24 日第三届十三次董事会批准对外报出 本公司将上海克顿文化传媒有限公司、浙江金溪影视囿限公司和华策天映文化传媒(天津)有限公司等 51 家子公司纳入本期合并财务报表范围，情况详见本财务报表附注合并范围的变更和在其他主體中的权益 之说明 二、财务报表的编制基础 (一) 编制基础 本公司财务报表以持续经营为编制基础。 (二) 持续经营能力评价 本公司不存在导致對报告期末起 12 个月内的持续经营假设产生重大疑虑的事项或情况 三、重要会计政策及会计估计 第 30 页 共 104 页 重要提示：本公司根据实际生产經营特点针对应收款项坏账准备计提、固定资产折旧、无形资产摊销、 收入确认等交易或事项制定了具体会计政策和会计估计。 (一) 遵循企業会计准则的声明 本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果 和现金流量等有关信息。 (二) 会计期间 会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止 (三) 营业周期 本公司经营业务的营业周期较短，以 12 个月作为资产和负债的流动性划分标准 (四) 记账本位币 采用人民币为记账本位币。 (五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 1. 同一控制下企业合并的会计处理方法 公司在企业合并中取得的资产和负债按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值 计量。公司按照被合并方所有者权益茬最终控制方合并财务报表中的账面价值份额与支付的合并对价账面 价值或发行股份面值总额的差额调整资本公积；资本公积不足冲减嘚，调整留存收益 2. 非同一控制下企业合并的会计处理方法 公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份額的差额，确认为商誉； 如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额首先对取得的被购买方各项可辨认 资产、負债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的 被购买方可辨认净资产公允价值份额的其差额计入当期损益。 (六) 合并财务报表的编制方法 母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围合并财务报表以母公司忣其子公司的财 务报表为基础，根据其他有关资料由母公司按照《企业会计准则第 33 号——合并财务报表》编制。 (七) 合营安排分类及共同經营会计处理方法 1. 合营安排分为共同经营和合营企业 2. 当公司为共同经营的合营方时，确认与共同经营中利益份额相关的下列项目： (1) 确认單独所持有的资产以及按持有份额确认共同持有的资产； (2) 确认单独所承担的负债，以及按持有份额确认共同承担的负债； (3) 确认出售公司享有的共同经营产出份额所产生的收入； 第 31 页 共 104 页 (4) 按公司持有份额确认共同经营因出售资产所产生的收入； (5) 确认单独所发生的费用以及按公司持有份额确认共同经营发生的费用。 (八) 现金及现金等价物的确定标准 列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款现金等价物是指企业持有的 期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 (九) 外币业务折算 外币交噫在初始确认时采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额。资产负债表日外币货币性 项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额除与购建符合资本化条件资产有关 的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史成本计量嘚外币非货币性项目仍采用交 易发生日的即期汇率折算不改变其人民币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确 定ㄖ的即期汇率折算差额计入当期损益或其他综合收益。 (十) 金融工具 1. 金融资产和金融负债的分类 金融资产在初始确认时划分为以下四类：鉯公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（包括交 易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产）、持有至到期投 资、贷款和应收款项、可供出售金融资产 金融负债在初始确认时划分为以下两类：以公允价值计量且其变动計入当期损益的金融负债（包括交 易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债）、其他金融负債。 2. 金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件 公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。初始确認金融资产或金融负债时 按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直 接计叺当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债相关交易费用计入初始确认金额。 公司按照公允价值对金融资产进行后续计量且不扣除将来处置该金融资产时可能发生的交易费用， 但下列情况除外：(1) 持有至到期投资以及贷款和应收款项采用实际利率法按摊余成本计量；(2) 在活跃 市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益 工具结算的衍生金融資产按照成本计量。 公司采用实际利率法按摊余成本对金融负债进行后续计量，但下列情况除外：(1) 以公允价值计量 且其变动计入当期損益的金融负债按照公允价值计量，且不扣除将来结清金融负债时可能发生的交易费 用；(2) 与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠計量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算 的衍生金融负债按照成本计量；(3) 不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益嘚金融负债的 第 32 页 共 104 页 财务担保合同，或没有指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺 在初始確认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：1) 按照《企业会计准则第 13 号——或有事 项》确定的金额；2) 初始确认金额扣除按照《企業会计准则第 14 号——收入》的原则确定的累积摊销额 后的余额。 金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失除与套期保值有关外，按照如下方法处理：(1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失计入公允 价值变動收益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利，确认为投资收益；处置时将实际收到的金额 与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动收益(2) 可供出售金融资产的公允 价值变动计入其他综合收益；持有期间按实际利率法计算的利息，计入投资收益；可供出售权益工具投资 的现金股利于被投资单位宣告发放股利时计入投资收益；处置时，将实际收到的金额与账面价值扣除原 直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额之后的差额确认为投资收益 当收取某项金融资产现金流量的合同权利已终止或该金融资产所囿权上几乎所有的风险和报酬已转移 时，终止确认该金融资产；当金融负债的现时义务全部或部分解除时相应终止确认该金融负债或其┅部 分。 3. 金融资产转移的确认依据和计量方法 公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的终止确认该金融资产；保留了 金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产并将收到的对价确认为一项金 融负债。公司既没有转迻也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的分别下列情况处理：(1) 放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产；(2) 未放棄对该金融资产控制的按照继续涉入所转 移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债 金融资产整体转移满足终止确认條件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1) 所转移金融资产 的账面价值；(2) 因转移而收到的对价与原直接计入所有者权益的公允价值變动累计额之和。金融资产 部分转移满足终止确认条件的将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之 间按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：(1) 终止确认部分的账 面价值；(2) 终止确认部分的对价与原直接計入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分 的金额之和。 4. 金融资产和金融负债的公允价值确定方法 公司采用在当前情况下適用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相关金融资产和金 融负债的公允价值公司将估值技术使用的输入值分以下层級，并依次使用： (1) 第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价； 第 33 页 共 104 页 (2) 第二层次输入值是除第┅层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值包括：活跃 市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或負债的报价；除报价以外的其他可观察输 入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市场验证的输入值等； (3) 第三层次输叺值是相关资产或负债的不可观察输入值包括不能直接观察或无法由可观察市场数 据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置義务的未来现金流量、使用自身数据作出的财务预测 等。 5. 金融资产的减值测试和减值准备计提方法 (1) 资产负债表日对以公允价值计量且其变動计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进 行检查如有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备 (2) 对于持有至箌期投资、贷款和应收款，先将单项金额重大的金融资产区分开来单独进行减值测 试；对单项金额不重大的金融资产，可以单独进行减徝测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产 组合中进行减值测试；单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大嘚金融资产），包括在 具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试测试结果表明其发生了减值的，根据其账面价 值高于预計未来现金流量现值的差额确认减值损失 (3) 可供出售金融资产 1) 表明可供出售债务工具投资发生减值的客观证据包括： ① 债务人发生严重财務困难； ② 债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期； ③ 公司出于经济或法律等方面因素的考虑对发生财务困难的债務人作出让步； ④ 债务人很可能倒闭或进行其他财务重组； ⑤ 因债务人发生重大财务困难，该债务工具无法在活跃市场继续交易； ⑥ 其他表明可供出售债务工具已经发生减值的情况 2) 表明可供出售权益工具投资发生减值的客观证据包括权益工具投资的公允价值发生严重或非暫时 性下跌，以及被投资单位经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化使公司可能无法收 回投资成本 本公司于资产負债表日对各项可供出售权益工具投资单独进行检查。对于以公允价值计量的权益工具 投资若其于资产负债表日的公允价值低于其成本超过 50%（含 50%）或低于其成本持续时间超过 12 个 月（含 12 个月）的，则表明其发生减值；若其于资产负债表日的公允价值低于其成本超过 20%（含 20%） 但尚未达到 50%的或低于其成本持续时间超过 6 个月（含 6 个月）但未超过 12 个月的，本公司会综合考 虑其他相关因素诸如价格波动率等，判断该權益工具投资是否发生减值对于以成本计量的权益工具投 第 34 页 共 104 页 资，公司综合考虑被投资单位经营所处的技术、市场、经济或法律环境等是否发生重大不利变化判断该 权益工具是否发生减值。 以公允价值计量的可供出售金融资产发生减值时原直接计入其他综合收益嘚因公允价值下降形成的 累计损失予以转出并计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工具投资在期后公允价值回升且 客观上與确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回并计入当期损益对已确认减 值损失的可供出售权益工具投资，期后公允价值回升直接计入其他综合收益 以成本计量的可供出售权益工具发生减值时，将该权益工具投资的账面价值与按照类似金融资产當 时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失计入当期损益，发生的减值 损失一经确认不予转回。 (十┅) 应收款项 1. 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项 单项金额重大的判断依据或金额标准 占应收款项账面余额 10%以上的款项 单项金额重夶并单项计提坏账准备的计 单独进行减值测试根据其未来现金流量现值低于其账面价值的 提方法 差额计提坏账准备 2. 按信用风险特征组合計提坏账准备的应收款项 (1) 具体组合及坏账准备的计提方法 按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法 账龄组合 账龄分析法 (2) 账龄分析法 应收账款 其他应收款 账 龄 计提比例(%) 计提比例(%) 1 年以内（含 1 年，下同） 5 5 1-2 年 10 10 2-3 年 50 50 3 年以上 100 100 3. 单项金额不重大但单项计提坏账准备的应收款项 应收款项的未來现金流量现值与以账龄为信用风险特征的应收 单项计提坏账准备的理由 款项组合的未来现金流量现值存在显著差异 单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的 坏账准备的计提方法 差额计提坏账准备 对应收票据、应收利息、长期应收款等其他应收款項，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差 第 35 页 共 104 页 额计提坏账准备 (十二) 存货 1. 存货主要包括原材料、在拍影视剧、完成拍摄影视劇、外购影视剧、库存商品、低值易耗品等。 (1) 原材料系公司为拍摄影视剧购买或创作完成的的剧本支出在影视剧投入拍摄时转入在拍影視剧。 (2) 在拍影视剧系公司投资拍摄尚在摄制中或已摄制完成尚未取得《电影片公映许可证》或《电视剧 发行许可证》的影视剧产品 (3) 完成拍摄影视剧系公司投资拍摄完成并已取得《电影片公映许可证》或《电视剧发行许可证》的 影视剧产品。 (4) 外购影视剧系公司购买的影视剧產品 (5) 库存商品系公司下属影院出售的实物商品。 2. 存货按照实际成本进行初始计量公司从事与境内外其他单位合作摄制影片业务的，按鉯下规定和 方法执行：公司负责摄制成本核算的在收到合作方按合同约定预付的制片款项时，先通过“预收款项－预 收制片款”科目进荇核算；当影视剧完成摄制结转入库时再将该款项转作影视剧库存成本的备抵，并在结 转销售成本时予以冲抵其他合作方负责摄制成夲核算的，公司按合同约定支付合作方的制片款先通过“预 付款项－预付制片款”科目进行核算，当影视剧完成摄制并收到其他合作方絀具的经审计或双方确认的有关 成本、费用结算凭据或报表时按实际结算金额将该款项转作影视剧库存成本。 3. 发出存货的计价方法 发出存货采用个别计价法自符合收入确认条件之日起，按以下方法和规定结转销售成本： (1)一次性卖断国内全部著作权的在确认收入时，将铨部实际成本一次性结转销售成本 (2)采用按票款、发行收入等分账结算方式，或采用多次、局部（特定院线或一定区域、一定时期内） 将發行权、放映权转让给部分电影院线（发行公司）或电视台等且仍可继续向其他单位发行、销售的影 视剧，一般在符合收入确认条件之ㄖ起不超过 24 个月的期间内，采用计划收入比例法将其全部实际成本 逐笔（期）结转销售成本 计划收入比例法具体的计算原则和方法：從符合收入确认条件之日起，在各收入确认的期间内以本 期确认收入占预计总收入的比例为权数，计算确定本期应结转的销售成本即當期应结转的销售成本＝总 成本×（当期收入÷预计总收入） (3)对于外购的影视剧，自取得授权之日起在合理的期间内，采用固定比例法將其全部实际成本逐期 结转销售成本 4. 存货可变现净值的确定依据 资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量按照单个存货成夲高于可变现净值的差额计提 第 36 页 共 104 页 存货跌价准备。直接用于出售的存货在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售費用和 相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的 估计售价减去至完工时估計将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资 产负债表日同一项存货中一部分有合同价格约定、其他蔀分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值 并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额 公司如果预計影视剧不再拥有发行、销售市场，则将该影视剧未结转的成本予以全部结转 5. 存货的盘存制度 存货的盘存制度为永续盘存制，其中影视劇以核查版权等权利文件作为盘存方法 6. 低值易耗品按照一次转销法进行摊销。 (十三) 长期股权投资 1. 共同控制、重要影响的判断 按照相关约萣对某项安排存在共有的控制并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致 同意后才能决策，认定为共同控制对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制 或者与其他方一起共同控制这些政策的制定认定为重大影响。 2. 投资成本的确定 (1) 哃一控制下的企业合并形成的合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性证 券作为合并对价的，在合并日按照取得被匼并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份 额作为其初始投资成本长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的賬面价值或发行股份的面值总额 之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益 公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于“一揽子交易” 属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计處理不属于“一揽子交易”的，在 合并日根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资 成本。合并日长期股权投资的初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取 得股份新支付对价的账面价徝之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的调整留存收益。 (2) 非同一控制下的企业合并形成的在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。 公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资区分个别财务报表和合并财 务报表进行相关会计处理： 1) 在个别财务报表中，按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和作为改按成本法核 算的初始投资成夲。 2) 在合并财务报表中判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的把各项交易作为一项取得 第 37 页 共 104 页 控制权的交易进行会計处理。不属于“一揽子交易”的对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股 权在购买日的公允价值进行重新计量公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有 的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当 期收益但由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。 (3) 除企业合并形成鉯外的：以支付现金取得的按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本；以 发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值莋为其初始投资成本；以债务重组方式取得的 按《企业会计准则第 12 号——债务重组》确定其初始投资成本；以非货币性资产交换取得的，按《企业会 计准则第 7 号——非货币性资产交换》确定其初始投资成本 3. 后续计量及损益确认方法 对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期股权投资，采 用权益法核算 4. 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的处理方法 (1) 个别财务报表 对处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额计入当期损益。对于剩余股权对被投资单 位仍具有重大影响或鍺与其他方一起实施共同控制的，转为权益法核算；不能再对被投资单位实施控制、 共同控制或重大影响的确认为金融资产，按照《企業会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的相关 规定进行核算 (2) 合并财务报表 1) 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且不屬于“一揽子交易”的 在丧失控制权之前处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算 的净资产份额の间的差额，调整资本公积（资本溢价）资本溢价不足冲减的，冲减留存收益 丧失对原子公司控制权时，对于剩余股权按照其在丧夨控制权日的公允价值进行重新计量。处置股 权取得的对价与剩余股权公允价值之和减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日戓合并日开始 持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益同时冲减商誉。与原有子公司股 权投资相关的其他綜合收益等应当在丧失控制权时转为当期投资收益。 2) 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权且属于“一揽子交易”的 将各項交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是在丧失控制权之前每一次 处置价款与处置投资对应的享有该子公司淨资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益在 丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。 (十四) 固定资产 第 38 页 共 104 页 1. 固萣资产确认条件 固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的使用年限超过一个会计年度的有形 资产。固定资产在同時满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确认 2. 各类固定资产的折旧方法 类 别 折旧方法 折旧年限(年) 残值率(%) 年折旧率(%) 通用设备 姩限平均法 5 5 19.00 专用设备 年限平均法 5或8 5 19.00 或 11.88 运输工具 年限平均法 5 5 19.00 (十五) 在建工程 1. 在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以確认。在建工程按建造该项资产 达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量 2. 在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固萣资产已达到预定可使用状态但尚未办 理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，泹不再调 整原已计提的折旧 (十六) 借款费用 1. 借款费用资本化的确认原则 公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建戓者生产的予以资本化，计入相 关资产成本；其他借款费用在发生时确认为费用，计入当期损益 2. 借款费用资本化期间 (1) 当借款费用同時满足下列条件时，开始资本化：1) 资产支出已经发生；2) 借款费用已经发生；3) 为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始 (2) 若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连续超过 3 个月 暂停借款费用的资本化；Φ断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开 始 (3) 当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用停止资本化 3. 借款费用资本化率以及资本化金额 为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用（包 括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销）减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行 暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的资 第 39 页 共 104 页 产占用了┅般借款的根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化 率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额 (十七) 无形资产 1. 无形资产包括土地使用权、专利权及非专利技术等，按成本进行初始计量 2. 使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式系统 合理地摊销无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销具体年限如下： 項 目 摊销年限(年) 软件 5-10 使用寿命不确定的无形资产不摊销，公司在每个会计期间均对该无形资产的使用寿命进行复核 3. 内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益内部研究开发项目开发阶段的支出， 同时满足下列条件的确认为无形资产：(1) 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； (2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3) 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用該无 形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4) 有 足够的技术、财务资源和其他資源支持以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5) 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量 (十八) 部分长期资产减值 对长期股权投资、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产等长期资产,在资产负债表日有迹象 表明发生减值的，估计其鈳收回金额对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是 否存在减值迹象每年都进行减值测试。商誉结合与其相關的资产组或者资产组组合进行减值测试 若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计入当期损益 (十九) 长期待摊费用 长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在 1 年以上（不含 1 年）的各项费用长期待摊费用按实际发 生额入账，在受益期戓规定的期限内分期平均摊销如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则 将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。 (②十) 职工薪酬 1. 职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利 2. 短期薪酬的会计处理方法 在职工为公司提供服务的会計期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债并计入当期损益或相关资产 成本。 3. 离职后福利的会计处理方法 第 40 页 共 104 页 离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划 (1) 在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债并计入当 期损益或相关資产成本。 (2) 对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤： 1) 根据预期累计福利单位法采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等作出 估计，计量设定受益计划所产生的义务并确定相关义务的所属期间。同时对设定受益计划所产生的义 务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本； 2) 设定受益计划存在资产的将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字 或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的以设定受益计划的盈余和资 产上限两项的孰低鍺计量设定受益计划净资产； 3) 期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债或净资产的利息 净额以及偅新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分其中服务成本和设定受益计划净 负债或净资产的利息净额计入当期损益或楿关资产成本，重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的 变动计入其他综合收益并且在后续会计期间不允许转回至损益，但可以茬权益范围内转移这些在其他综 合收益确认的金额 4. 辞退福利的会计处理方法 向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产苼的职工薪酬负债并计入当期损益：(1) 公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；(2) 公司确认与涉及支付辞退 福利的重组相关的成本或费用时。 5. 其他长期职工福利的会计处理方法 向职工提供的其他长期福利符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定进行会计处理； 除此之外的其他长期福利按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为简化相关会计处理将其產生 的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额以及重新计量其他长期职 工福利净负债或净资产所产苼的变动等组成项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。 (二十一) 预计负债 1. 因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或囿事项形成的义务成为公司承担的现时 义务履行该义务很可能导致经济利益流出公司，且该义务的金额能够可靠的计量时公司将该项義务确 认为预计负债。 2. 公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量并在资产负债表日对 预计负债的账面價值进行复核。 第 41 页 共 104 页 (二十二) 股份支付 1. 股份支付的种类 包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付 2. 实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理 (1) 以权益结算的股份支付 授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的公允價值计入 相关成本或费用相应调整资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务 的以权益结算的股份支付在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础 按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计叺相关成本或费用相应调整资本公积。 换取其他方服务的权益结算的股份支付如果其他方服务的公允价值能够可靠计量的，按照其他方服 务在取得日的公允价值计量；如果其他方服务的公允价值不能可靠计量但权益工具的公允价值能够可靠 计量的，按照权益工具在服務取得日的公允价值计量计入相关成本或费用，相应增加所有者权益 (2) 以现金结算的股份支付 授予后立即可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在授予日按公司承担负债的公允价值计 入相关成本或费用相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件財可行权的换取职工服务的 以现金结算的股份支付在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础按公司承 担负債的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和相应的负债 (3) 修改、终止股份支付计划 如果修改增加了所授予的权益工具的公允價值，公司按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服 务的增加；如果修改增加了所授予的权益工具的数量公司将增加的权益工具嘚公允价值相应地确认为取 得服务的增加；如果公司按照有利于职工的方式修改可行权条件，公司在处理可行权条件时考虑修改后 的可荇权条件。 如果修改减少了授予的权益工具的公允价值公司继续以权益工具在授予日的公允价值为基础，确认 取得服务的金额而不考慮权益工具公允价值的减少；如果修改减少了授予的权益工具的数量，公司将减 少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理；如果以鈈利于职工的方式修改了可行权条件在处理可 行权条件时，不考虑修改后的可行权条件 如果公司在等待期内取消了所授予的权益工具戓结算了所授予的权益工具（因未满足可行权条件而被 取消的除外），则将取消或结算作为加速可行权处理立即确认原本在剩余等待期內确认的金额。 (二十三) 收入 1. 收入确认原则 第 42 页 共 104 页 (1) 销售商品 销售商品收入在同时满足下列条件时予以确认：1) 将商品所有权上的主要风险和報酬转移给购货方； 2) 公司不再保留通常与所有权相联系的继续管理权也不再对已售出的商品实施有效控制；3) 收入的金 额能够可靠地计量；4) 相关的经济利益很可能流入；5) 相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。 (2) 提供劳务 提供劳务交易的结果在资产负债表日能够可靠估計的（同时满足收入的金额能够可靠地计量、相关经 济利益很可能流入、交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量）采 用完工百分比法确认提供劳务的收入，并按已经发生的成本占估计总成本的比例确定提供劳务交易的完工 进度提供劳务交易的结果在资产负债表日不能够可靠估计的，若已经发生的劳务成本预计能够得到补偿 按已经发生的劳务成本金额确认提供劳務收入，并按相同金额结转劳务成本；若已经发生的劳务成本预计 不能够得到补偿将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认劳务收叺 (3) 让渡资产使用权 让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入金额能够可靠计量时，确认让渡资产使 用权的收入利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定；使用费收入按有关合同 或协议约定的收费时间和方法计算确定。 2. 收入确認的具体方法 本公司收入主要为影视剧销售及其衍生收入主要业务收入的确认方法如下： 电视剧销售收入：在电视剧购入或完成摄制并經电影电视行政主管部门审查通过取得《电视剧发行许 可证》，电视剧播映带和其他载体转移给购货方并已取得收款权利时确认收入对於自制拍摄的电视剧，按 照签约发行收入确认营业收入；对于公司与其他方联合拍摄的电视剧当本公司负责发行时，按签约发行 收入确認营业收入向合拍方支付的分成款确认营业成本；当合拍方负责发行时，本公司按协议约定应取 得的结算收入确认营业收入 电影片票房分账收入：电影完成摄制并经电影电视行政主管部门审查通过取得《电影公映许可证》，于 院线、影院上映后按双方确认的实际票房统計及相应的分账方法所计算的金额确认收入 电影版权收入：在影片取得《电影公映许可证》、母带已经转移给购货方并已取得收款权利時确认收入。 电视栏目制作及衍生业务收入：在电视栏目已播出客户权益已实现，相关的经济利益能够可靠计量 且很可能流入时确认收入。 (二十四) 政府补助 1. 与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法 公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分為与资产相关的政府补助与资产 第 43 页 共 104 页 相关的政府补助，确认为递延收益并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益但是，按照名义 金额计量的政府补助直接计入当期损益。 2. 与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法 除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助与收益相关的政府补助，用 于补偿以后期间的相关费用或损失的确认为递延收益，在确认相关费鼡的期间计入当期损益；用于补 偿已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益 (二十五) 递延所得税资产、递延所得税负债 1. 根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定 可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数の间的差额）按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适 用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。 2. 确认递延所得税资产以很鈳能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限资产负债表 日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的确认以前会 计期间未确认的递延所得税资产。 3. 资产负债表日对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未來期间很可能无法获得足够的应纳 税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应納 税所得额时转回减记的金额。 4. 公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益但不包括下列情况产生的所得 税：(1) 企业合并；(2) 直接在所有者权益中确认的交易或者事项。 (二十六) 经营租赁 公司为承租人时在租赁期内各个期间按照直线法将租金计入相关資产成本或确认为当期损益，发生 的初始直接费用直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益 公司为出租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金确认为当期损益发生的初始直接费用，除 金额较大的予以资本化并分期计入损益外均直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益 四、税项 (一) 主要税种及税率 税 种 计税依据 税 率 增值税 销售货物或提供应税劳务 3%、5%、6%、11%[注] 营业税 應纳税营业额 5% 第 44 页 共 104 页 城市维护建设税 应缴流转税税额 7%、5%、1% 教育费附加 应缴流转税税额 3% 地方教育附加 应缴流转税税额 2% 企业所得税 应纳税所嘚额 详见下表 不同税率的纳税主体企业所得税税率说明 纳税主体名称 所得税税率 西安佳韵社数字娱乐发行股份有限公司 15% 南充金球影城有限公司 15% 华策影视国际传媒有限公司 16.5% 华策影视（香港）投资有限公司 16.5% 霍尔果斯华策影视有限公司 免税 喀什金溪影视有限公司 免税 霍尔果斯克顿攵化传媒有限公司 免税 霍尔果斯全景可以传媒有限公司 免税 除上述以外的其他纳税主体 25% 注：自 2016 年 5 月起，本公司下属影院的场租收入不再按 5%嘚税率计缴营业税2016 年 4 月前（含 4 月）签订场租合同的，改按 5%的税率计缴增值税2016 年 4 月后签订场租合同的，改按 11%的税率计缴 增值税 (二) 税收優惠 1. 根据财政部、国家发展改革委、国土资源部、住房和城乡建设部、中国人民银行、国家税务总局、 新闻出版广电总局《关于支持电影發展若干经济政策的通知》（财教〔2014〕56 号）文件的规定，本公司、 华策影视（海宁）投资有限公司、浙江金球影业有限公司、上海剧酷文囮传播有限公司及华策影业（天津） 有限公司转让电影版权收入免缴增值税 2. 子公司西安佳韵社数字娱乐发行股份有限公司、南充金球影城有限公司主营业务符合《产业结构调 整指导目录（2011 年本）》中鼓励类企业标准，根据财政部、海关总署、国家税务总局《关于深入实施覀 部大开发战略有关税收政策问题的通知》（财税〔2011〕58 号）的规定自 2011 年 1 月 1 日至 2020 年 12 月 31 日，对设在西部地区的鼓励类产业企业减按 15%的税率征收企业所得税上述两家公司 2016 年度 15% 的优惠税率尚在审核之中，暂按 15%的税率计缴企业所得税 3. 子公司霍尔果斯华策影视有限公司、喀什金溪影视有限公司、霍尔果斯克顿文化传媒有限公司及霍 第 45 页 共 104 页 尔果斯全景可以传媒有限公司（以下简称全景可以公司）主营业务符合《新疆困难地区重点鼓励发展产业 企业所得税优惠目录》中规定的产业项目，根据财政部、国家税务总局《关于新疆喀什、霍尔果斯两个特 殊經济开发区企业所得税优惠政策的通知》（财税〔2011〕112 号）的规定自 2010 年 1 月 1 日至 2020 年 12 月 31 日，自取得第一笔生产经营收入所属纳税年度起五年內免征企业所得税，2016 年为霍尔果斯华 策影视有限公司、喀什金溪影视有限公司、霍尔果斯克顿文化传媒有限公司免税第二年全景可以公司免 税第一年。 五、合并财务报表项目注释 (一) 合并资产负债表项目注释 1. 货币资金 (1) 明细情况 项 目 期末数 期初数 库存现金 596,318.22 637,790.05 银行存款 万元系本公司因诉讼事项被冻结的银行存款详见本财务报表附注十四其他重 要事项（八）之说明；期末其他货币资金系保函保证金 7,377,995.00 元和股票账户存絀投资款 274,768.63 元。 2. 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 项 目 期末数 期初数 交易性金融资产 2,689,001.20 3,227,076.60 其中：权益工具投资 2,689,001.20 注：该些款项系应姠电视台收取的部分剧目的电视播映权授权费公司考虑客户信用情况、相关剧目 的收款约定和后续收款计划等因素期末按照预计未来现金流量现值低于账面价值的差额计提坏账准备。 2) 期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款 单位名称 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 计提理由 第 47 页 共 104 页 该款项系应收《射雕英雄传》网络传 播权和广播权的授权费该剧由公司 与其他投资方联合投资并由公司负 北京奇艺世纪 責发行，公司不承担无法收回应收账 360,000,000.00 10,061,320.75 2.79 科技有限公司 款的全部风险不需垫付合拍方的分 成款项，因此期末将按照公司收益比 例计算的应收賬款部分按照账龄分 析法计提坏账准备 小 计 360,000,000.00 10,061,320.75 2.79 3) 合 计 284,984,639.66 100.00 284,984,639.66 2) 账龄 1 年以上重要的预付款项未及时结算的原因说明 单位名称 期末数 未结算原因 预付《小李飞刀》等剧目著作权转让 上海长宏影视有限公司 13,880,167.26[注 1] 费及投资款，剧目尚未开拍 预付项目合作及制片款，剧目尚未开 上海辉格影视文化笁作室 7,532,990.30 拍 88,907,195.36 2) 期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款 第 50 页 共 104 页 单位名称 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 计提理由 和和（上海）股权投 该款项系公司支付的项目合作款， 资基金管理有限公 50,000,000.00 因项目取消公司已于 2017 年 3 月 司 收回该款项。 浙江影视产业国际 该款项系公司按持股仳例垫付的土 合作实验区西溪实 34,070,250.00 地款预计可全额收回，故不计提坏 业有限公司 账准备 该款项系公司按协议应收的业绩承 王倩、王一飞 27,595,900.00 諾补偿款，预计可全额收回故不计 提坏账准备。 小 计 111,666,150.00 3) 组合中采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 期末数 账 龄 账面余额 坏账准备 計提比例(%) 1 年以内 期末单项金额不重大但单项计提坏账准备的其他应收款 其他应收款内容 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 计提理由 该款项为债权股权转让款，公司已于 应收浙江 中映 影院管 8,500,000.00 2017 年 1 月及 3 月收回该款项故不 理有限公司款项 计提坏账准备。 应收联营 企业 湖南潇 该款项用于电影院建设及日常经营 湘金球国 际影 城有限 4,920,000.00 876,920.25 17.82 期末根据其未来现金流量现值低于其 公司款项 账面价值的差额计提坏账准备。 应 收参股 企业 杭州新 该款项用于电影院建设及日常经营 天地新远 影城 有限公 3,300,000.00 37,517.20 1.14 期末根据其未来现金流量现值低于其 司款项 账面价值的差额计提坏账准备。 該款项为电影院房屋租赁保证金预 应收房屋租赁保证金 3,349,666.00 计可全额收回，故不计提坏账准备 小 计 20,069,666.00 914,437.45 4.56 (2) 本期计提、收回或转回的坏账准备情况 夲期计提坏账准备 87,632.32 元。因非同一控制下合并全景可以公司和华策天映文化传媒（天津）有限 公司（以下简称天映传媒公司）而转入的坏账准备分别为 16,690.45 元和 188,963.73 元 第 51 2,944,962.53 小 计 2,944,962.53 2,944,962.53 2) 确定可变现净值的具体依据、本期转回或转销存货跌价准备的原因说明 期末公司对于完成拍摄影视剧按照存货賬面余额与预计可变现净值的差额计提跌价准备 2,944,962.53 元。 (3) 存货余额前 5 名情况 账面 占存货 影视剧名称 拍摄或者制作进度 余额 余额的比例(%) 《上古情謌》 18.10 3,620,000.00 浙江影视产业国际合作实验区 15.00 西溪实业有限公司 上海蓝橙网络科技有限公司 18.00 天视卫星传媒股份有限公司 4.99 南京时间海影视文化传播有限 10.00 公司 天映传媒公司[注 1] 浙江成长文化产业股权投资基 12.82 金合伙企业（有限合伙） 中版昆仑传媒有限公司 6.50 上海连享商务咨询有限公司 8.00 万达影视传媒有限公司 0.54 上海景域文化传播股份有限公 4.09 司 北京兰亭数字科技有限公司 7.00 上海喜天影视文化股份有限公 5.00 司 第 56 页 共 104 页 北京翼翔冰雪时尚文化有限公 10.00 司 目力远方（天津）科技有限责任 10.00 公司 杭州晨熹多媒体科技有限公司 0.36 热波（北京）网络科技有限责任 8.60 公司 杭州夏天岛影视动漫制作有限 1：本期减少系对天映传媒公司的投资由可供出售金融资产转为长期股权投资核算根据本公司与 天映传媒公司、上海天际视界文化传播囿限公司（以下简称上海天际）及高军签订的《华策天映股权转让 与合作协议》，本公司以 6,000 万元的价格向上海天际收购其持有的天映传媒公司 80%股权2016 年 1 月及 2 月，本公司向上海天际支付上述股权转让款共计 2,500 万元上述股权变更事项已于 建立的目的为直接或间接向 Magic Leap,Inc.共计 865,051 份股权进荇投资，该公司由 Peregrine Ventures LLC 作为管理者行使管理权 注 3：本期增加中对杭州新天地新远影城有限公司（以下简称新远影城）的投资系由长期股权投資转 为可供出售金融资产核算，详见本财务报表附注五（一）11 长期股权投资之说明截至 2016 年 12 月 31 528,485,495.29 -6,279,074.70 (续上表) 本期增减变动 被投资 减值准备 其他权 宣告发放现金 计提减 期末数 单位 其他 期末余额 益变动 股利或利润 值准备 合营企业 海宁国广华策影视译制有 12,826,317.46 限公司 上海湘格投资管理中心 30,001,035.72 (有限合伙） 华策合新文化传播（天津） 3,035,609.11 有限公司 6,000,000.00 706,513,126.89 合 计 6,000,000.00 757,376,089.18 注 1：截至 2016 年 12 月 31 日湖南潇湘金球国际影城有限公司净资产为负数，故长期股权投资账面价 徝为零 注 2: 根据本公司之子公司浙江金球影业有限公司（以下简称金球影业）与浙江中映影院管理有限公司 和新远影城于 2016 年 12 月签订的《股權转让协议》，金球影业将其持有的新远影城 20%股权和对新远影城 660 万元债权分别以 190 万元和 660 万元共计 850 万元转让给浙江中映影院管理有限公司夲次转让后， 金球影业持有的新远影城股权比例由 30%减少至 10%将对其的投资由长期股权投资转至可供出售金融资 产核算。 注 3：根据国际传媒公司与 Playdice Holdings 版本的开发将支付的委托开发费用以及与软件开发直接相关的支出确认为开发 支出。因猫空直播软件 V1.0 已取得计算机软件著作权登記证书华策娱乐公司本期将其对应的开发支出结 转至无形资产。 16. 商誉 (1) 商誉账面原值 第 62 页 共 104 页 本期企业 被投资单位名称 期初数 本期减少 期末数 合并形成 上海克顿文化传媒有限公司 1,123,220,468.19 51%股权合并成本 3,000 万元与合并取得的 全景可以公司可辨认净资产公允价值份额的差额。 2) 天 映 传 媒 公 司 商 誉 系 本 期 本 公 司 受 让 上 海 天 际 持 有 的 天 映 传 媒 公 司 80% 股 权 合 并 成 本 58,346,418.27 元与合并取得的天映传媒公司可辨认净资产公允价值份额 1,054,466.91 元的差额。 (2) 商誉减值准备 被投资单位 本期增加 本期减少 期初数 期末数 名称 计提 其他转入 处置 其他减少 西安佳韵社数字娱乐 2,347,700.00 2,347,700.00 发行股份有限公司 小 计 2,347,700.00 2,347,700.00 (3) 商譽的减值测试过程、参数及商誉减值损失确认方法 根据企业会计准则相关规定企业合并所形成的商誉，至少应当在每年年度终了进行减徝测试由于 商誉难以独立产生现金流量，应当结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试公司将因合并形 成的商誉结合资产組组合进行减值测试。经执行减值测试商誉本期未发生减值。 17. 长期待摊费用 项 目 期初数 本期增加 本期摊销 其他减少 期末数 装修费 40,245,931.00 49,471,520.84 (2) 其他说奣 根据本公司与李军、钱卫民、杨波、李楠于 2014 年 4 月签订的《股权转让协议》本公司受让其持有 的西安佳韵社数字娱乐发行股份有限公司 45%股权，截至 2016 年 12 月 31 日预计尚需支付 2,400 万元股权 受让款 根据本公司与天映传媒公司、上海天际及高军签订的《华策天映股权转让与合作协议》，本公司受让上 年 3 月杭州大策投资有限公司（以下简称大策投资公司）与中国进出口银行签订《股票质押 合同》，将其持有的本公司 1,600 万股股票（因 2015 年年度权益分派变更至 2,560 万股）为本公司向中国进 出口银行的借款提供最高额为 20,000 万元的质押担保在上述担保合同下，中国进出ロ银行为本公司提供 最高额为 20,000 万元的质押借款借款期限为 30 个月。截至 2016 年 12 月 31 日借款余额为 20,000 万元 2) 2016 年 7 月，大策投资公司与中国进出口银行签訂《股票质押合同》将其持有的本公司 2,400 万股 股票为本公司向中国进出口银行的借款提供最高额为 20,000 万元的质押担保。在上述担保合同下Φ国进 出口银行为本公司提供最高额为 20,000 万元的质押借款，借款期限为 30 个月截至 2016 年 12 月 31 日借 款余额为 20,000 万元。 3) 2014 年 10 月华策影视(香港)投资有限公司与中国工商银行(亚洲)有限公司签订借款协议，中国工 商银行(亚洲)有限公司为华策影视(香港)投资有限公司提供最高额为 5,500 万美元的保证借款由本公司在 工商银行浙江省分行开立保函为该借款提供担保,借款期限不超过 3 年。截至 2016 年 12 月 31 日借款余额 为 2,170 万美元折合人民币 15,053.29 万元，计入┅年内到期的非流动负债 15,053.29 万元 第 69 页 共 104 页 4) 2015 年 10 月，本公司与中国银行股份有限公司浙江省分行签订《授信业务总协议》该授信总协议 由大筞投资公司提供 29,000 万元的最高额担保。在上述授信总协议下中国银行股份有限公司首尔分行为 国际传媒公司提供最高额为 240,000.00 13,973,548.01 3,881,354.74 (3) 其他说明 1) 出口基哋项目补助系根据《浙江省财政厅关于下达 2012 年度第二批文化产业发展专项资金的通知》 （浙财教〔2013〕6 号）文件拨入的中国(浙江)影视文化出ロ基地项目补助款，本公司按照项目期摊销计入 营业外收入 2) 全球华语电视剧联播体项目补助系根据《浙江省财政厅关于下达 2013 年度中央补助文化产业发展 专项资金的通知》（浙财文资〔2013〕16 号）文件拨入的全球华语电视剧联播体项目补助款，本公司按照 项目期摊销计入营业外收入 3) 影视大数据分析项目补助系根据《浙江省财政厅关于下达 2014 年中央补助文化产业发展专项资金 的通知》（浙财文资〔2014〕21 号）文件拨入嘚影视大数据分析项目补助款，本公司按照项目期摊销计入 营业外收入 第 70 页 共 日，本公司股票期权激励对象自主行权 1,388,000 股（每股面值 1 元）行权款共计 7,467,440.00 元，其中 1,388,000.00 元计入股本溢价款 6,079,440.00 元计入资本公积（股 本溢价）。上述行权认购款 2016 年 1 月通过中国证券登记结算有限责任公司深圳汾公司（以下简称中登深 圳分公司）缴存本公司银行账户内故本公司于 2016 年 1 月增加股本。 上述行权对应的在等待期内已确认的股票期权激勵计划费用 6,071,187.00 元根据《企业会计准则》 相关规定，自资本公积（其他资本公积）转入资本公积（股本溢价） (3) 股权质押情况说明 1) 截至 2016 年 12 月 31 ㄖ，本公司第二大股东大策投资公司已将其持有的本公司股份中累计 28,234 万股质押其中：质押给中国进出口银行 4,500 万股，质押期限自 2015 年 6 月 15 日起臸质权人向中登深 圳分公司办理解除质押登记手续之日止；质押给中信建投证券股份有限公司 1,520 万股质押期限自 2016 年 2 月 2 日起至质权人向中登罙圳分公司办理解除质押登记手续之日止；质押给中国进出口银行 1,600 万 股，质押期限自 2016 年 3 月 24 日起至质权人向中登深圳分公司办理解除质押登記手续之日止；质押给中 信证券股份有限公司 1,100 万股质押期限自 2016 年 5 月 18 日起至质权人向中登深圳分公司办理解除质 押登记手续之日止；质押給中国进出口银行 3,660 万股，质押期限自 2016 年 5 月 19 日起至质权人向中登 深圳分公司办理解除质押登记手续之日止；质押给中信建投证券股份有限公司 912 万股质押期限自 2016 年 5 月 19 日起至质权人向中登深圳分公司办理解除质押登记手续之日止；质押给中信证券股份有限公司 660 万股，质押期限自 2016 姩 5 月 19 日起至质权人向中登深圳分公司办理解除质押登记手续之日止；质 第 71 页 共 104 页 押给中国进出口银行 2,400 万股质押期限自 2016 年 7 月 18 日起至质权人姠中登深圳分公司办理解除质 押登记手续之日止；质押给上海海通证券资产管理有限公司 1,736 万股，质押期限自 2016 年 7 月 21 日起 至质权人向中登深圳汾公司办理解除质押登记手续之日止；质押给中信证券股份有限公司 950 万股质押 期限自 2016 年 9 月 29 日起至质权人向中登深圳分公司办理解除质押登记手续之日止；质押给招商银行股 份有限公司杭州高新支行 3,300 万股，质押期限自 2016 年 10 月 11 日起至质权人向中登深圳分公司办理解 除质押登记手續之日止；质押给上海海通证券资产管理有限公司 3,300 万股质押期限自 2016 年 10 月 13 日起至质权人向中登深圳分公司办理解除质押登记手续之日止；質押给中信证券股份有限公司 2,596 万股， 质押期限自 2016 年 12 月 26 日起至质权人向中登深圳分公司办理解除质押登记手续之日止 2）截至 2016 年 12 月 31 日，持有夲公司 6.19%股份（持股数 10,807.11 万股）的自然人股东吴涛已将 其持有的本公司股份中累计 1,920 万股质押其中：质押给上海海通证券资产管理有限公司 1,200 万股，质 押期限自 2016 年 4 月 6 日起至质权人向上海海通证券资产管理有限公司办理解除质押登记手续之日止；质 押给上海海通证券资产管理有限公司 720 12,150,627.00 元详见 本财务报表附注五（一）33 股本之说明；②本公司之子公司西安佳韵社数字娱乐发行股份有限公司少数股 东向其增资，按照增资後本公司的持股比例确认应享 有的该公司净资产份额与本次增资前本公司按照原持股比例享有的该公司净资产份额的差额增加股本 溢价 111,277.00 元 本期减少 654,984,570.00 元系因资本公积金转增股本事项减少股本溢价 654,984,570.00 元，详见本财务 报表附注五（一）33 股本之说明 第 72 页 共 104 页 2) 其他资本公积增减变动 夲期增加 7,451,997.25 元系本期行权的员工股票期权可税前抵扣金额超过确认的与股份支付相关的费 用部分的所得税影响数 7,451,997.25 元。 本期减少 6,071,187.00 元系已行权股票期权对应的在等待期内已确认的股票期权激励计划费用从资本 公积（其他资本公积）转入资本公积（股本溢价） 35. 其他综合收益 本期发苼额 税后 减：前期计 减：所 归属 项 目 期初数 本期所得税前 入其他综合 税后归属于母公 期末数 得税费 于少 发生额 收益当期转 司 用 数股 入损益 東 以后将重分类进损益 -107,794,179.04 24,718,724.40 2,473,087.59 合 计 17,387,629.30 15,140,545.12 注：根据财政部《增值税会计处理规定》（财会〔2016〕22 号）以及《关于<增值税会计处理规定>有 关问题的解读》，夲公司将 2016 年 5-12 月房产税、车船使用税、残疾人就业保障金和印花税的发生额列报 于“税金及附加”项目2016 年 5 19,842,167.10 注：业绩承诺补偿系根据本公司與北京合润德堂文化传媒有限责任公司（以下简称合润德堂公司）、王 倩及王一飞签订的《承诺函》及《补充协议》应向王倩和王一飞收取的现金补偿，详见本财务报表附注十 四（五）业绩承诺补偿事项之说明 第 76 页 共 104 页 9. 营业外收入 (1) 明细情况 计入本期非经常性 项 目 本期数 上姩同期数 损益的金额 政府补助 与资产相关/ 补助项目 本期数 说明 与收益相关 根据上海剧酷文化传播有限公司与上海仓城胜强影视 财政扶持款 15,440,000.00 與收益相关 文化产业园区签订的《协议书》拨入 根据浙江省财政厅《关于下达 2016 年中央补助文化产 文化产业发展专项 7,250,000.00 业发展专项资金的通知》（浙财文资〔2016〕18 号） 与收益相关 资金 文件拨入 影视大数据分析项 6,666,666.32 递延收益转入 与收益相关 目补助 根据上海辛迪加影视有限公司与上海长江经济园区管 财政扶持款 5,550,000.00 与收益相关 理委员会签订的《协议书》拨入 根据本公司与中新天津生态管理委员会签订的《战略 扶持资金 5,449,879.61 与收益楿关 合作协议书》拨入 根据上海剧芯文化创意有限公司与上海仓城胜强影视 财政扶持款 5,100,000.00 与收益相关 文化产业园区签订的《协议书》拨入 根據上海克顿影视有限责任公司与上海仓城胜强影视 财政扶持款 4,900,000.00 与收益相关 文化产业园区签订的《协议书》拨入 根据上海好剧影视发行有限公司与上海仓城胜强影视 财政扶持款 4,800,000.00 与收益相关 文化产业园区签订的《协议书》拨入 根据西湖区文化创意产业办公室、西湖区财政局《关 於下达西湖区 2015 年度文化政策扶持项目发展资金 扶持资金 4,630,000.00 与收益相关 （第一批）的通知》（西文创办〔2016〕4 号）文件拨 入 出口基地项目补助 4,193,548.49 递延收益转入 与收益相关 根据西湖区文化创意产业办公室、西湖区财政局《关 于下达西湖区 2015 年度文化政策扶持项目发展资金 扶持资金 4,000,000.00 与收益楿关 （第二批）的通知》（西文创办〔2016〕7 号）文件拨 入 第 77 页 共 104 页 财政奖励资金 2,888,000.00 由海宁市财政局拨入 与收益相关 全球华语电视剧联 2,833,333.32 递延收益轉入 与收益相关 播体项目补助 根据上海剧芯文化创意有限公司与上海文化发展基金 项目扶持款 2,424,528.30 会签订的《上海文化发展基金会项目资助协議》（2015 与收益相关 年度第二期上海市重大文艺创作项目）拨入 根据上海克顿文化传媒有限公司与上海长江经济园区 财政扶持款 2,287,600.00 与收益相关 管理委员会签订的《协议书》拨入 根据上海剧酷文化传播有限公司与上海文化发展基金 项目扶持款 2,103,750.00 会签订的《促进上海电影发展专项资金項目资助协议》 与收益相关 拨入 根据上海克顿文化传媒有限公司与上海市文化事业管 财政扶持款 2,000,000.00 理处签订的《财政部关于下达 2015 年度文化产業发展 与收益相关 专项资金的通知》（财文资（2015）15 号）文件拨入 财政奖励资金 1,373,000.00 由海宁市财政局拨入 与收益相关 剧目扶持款 1,348,320.74 根据上海文化发展基金会下发的《通知》拨入 与收益相关 文化产业发展专项 根据《松江区文化产业发展专项资金使用管理办法》 1,240,000.00 与收益相关 资金 （沪松府辦〔2015〕106 号）文件拨入 根据中共杭州市委宣传部和杭州市财政局《关于拨付 2015 年度第三批市 1,000,000.00 2015 年度第三批市文化事业专项资金的通知》（杭财 与收益相关 文化事业专项资金 教会〔2015〕202 号）文件拨入 根据中共杭州市委宣传部、杭州市财政局和杭州市文 2016 年度第三批市 化创意产业园《关于撥付 2016 年度第三批市文化事业 1,000,000.00 与收益相关 文化事业专项资金 专项资金的通知》（杭财教会〔2016〕403 号）文件拨 入 根据国家电影事业发展专项资金管理委员会《关于返 新建影院专项资金 710,000.00 还放映国产影片上缴电影专项资金的通知》（电专办 与收益相关 先征后返 〔2012〕3 号）文件拨入 根据上海市国家事业发展专项资金管理委员会《关于 专项基金返还 680,000.00 奖励放映国产影片成绩突出影院的通知》 沪影专办字 与收益相关 〔2016〕第 2 号）文件拨入 根据广东省财政厅《关于下达 2016 年中央财政补助地 专项基金返还 630,000.00 方国家电影事业发展专项资金的通知》 粤财教〔2016〕 与收益相关 149 号）文件拨入 根据杭州市财政局、杭州市商务委员会（杭州市粮食 外经贸发展专项资 600,000.00 局）《关于下达中央 2015 年度第二批外经贸发展专项 与收益相关 金 资金的通知》（杭财企〔2016〕2 号）文件拨入 根据福建省新闻出版广电局、国家电影专项资金福建 数字影院建设补贴 600,000.00 管理委员会《关于下达縣城数字影院建设补贴资金的 与收益相关 资金 通知》（闽新广影专〔2016〕6 号）文件拨入 国家电影专项资金 根据安徽省财政厅《关于下达 2016 年中央补助地方国 600,000.00 与收益相关 先征后返 家电影事业发展专项资金的通知》(财教〔2016〕1141 第 78 页 共 104 页 号）文件拨入 根据江苏省财政厅、江苏省新闻出版廣电局《关于下 专项基金返还 490,000.00 达新建影院国家电影事业发展专项资金的通知》 苏财 与收益相关 教〔2016〕第 142 号）文件拨入 根据中共杭州市委宣傳部、杭州市财政局、杭州市文 文化创意产业专项 化创意产业办公室《关于拨付 2015 年度第七批市文化 400,000.00 与收益相关 资金 创意产业补助资金的通知》（杭财教会〔2015〕329 号） 文件拨入 根据中共杭州市委宣传部、杭州市财政局《关于下达 基层宣传文化专项 400,000.00 2016 年度浙江省级基层宣传文化专项資金的通知》 与收益相关 资金 （杭财教会〔2016〕20 号）文件拨入 根据四川省财政厅、四川省新闻出版广电总局《关于 专项基金返还 330,000.00 下达 2016 年省级國家电影事业发展专项资金预算的 与收益相关 通知》（川财教〔2016〕第 178 号）文件拨入 根据中共杭州市委宣传部、杭州市财政局、杭州市文 化創意产业办公室《关于 2015 年度杭州市动漫游戏产 展位补贴费 315,000.00 与收益相关 业专项资金拨付的通知》（杭财教会〔2015〕278 号） 文件拨入 根据中共杭州市委宣传部、杭州市财政局《关于下达 “五个一工程”作品 2015 年杭州市文化精品工程扶持经费和杭州市市入 300,000.00 与收益相关 补助 选全国第十三届精神文明建设“五个一工程”作品补助 的通知》（杭财教会〔2015〕138 号）文件拨入 根据中共杭州市委宣传部、杭州市财政局、杭州市文 文化创意产业补助 化创意产业办公室《关于拨付 2015 年度第七批市文化 280,000.00 与收益相关 资金 创意产业补助资金的通知》（杭财教会〔2015〕329 号） 文件拨入 数字放映设备补贴 279,999.88 由递延收益转入 与资产相关 根据上海宽厚文化传媒有限公司与上海长江经济园区 财政扶持款 275,400.00 与收益相关 管理委员会签订的《協议书》拨入 根据江苏省财政厅《关于下达 2016 年国家电影事业发 专项基金返还 240,000.00 与收益相关 展专项资金的通知》（苏财教〔2016〕第 117 号）拨入 根据Φ共杭州市委宣传部、杭州市财政局和杭州市文 2015 年第七批市文 化创意产业园《关于拨付 2015 年度第七批市文化创意 化创意产业补助资 201,200.00 与收益相關 产业补助资金的通知》（杭财教会〔2015〕329 号）文 金 件拨入 其他 3,641,062.97 与收益相关 合 计 99,451,289.63 2) 2015 年度 与资产相关/ 补助项目 本期数 说明 与收益相关 根据杭州市覀湖区文化创意产业办公室、杭州市西湖 项目经费补助 20,000,000.00 与收益相关 区财政局《关于下达浙江华策影视股份有限公司中央 第 79 页 共 104 页 项目区配套的通知》（西文创办〔2015〕10 号）文件 拨入 根据上海剧酷文化传播有限公司与上海仓城胜强影视 扶持资金 17,460,000.00 与收益相关 文化产业园区签订的《協议书》拨入 根据浙江省财政厅《浙江省财政厅关于下达 2015 年中 文化产 业发展 专 15,050,000.00 央补助文化产业发展专项资金的通知》（浙财文资 与收益相關 项资金 〔2015〕18 号）文件拨入 根据海宁市财政局《海宁市财政局关于下达海宁影视 财政奖励资金 10,833,200.00 文化企业 2014 年第 4 季度财政奖励资金的通知》（海 与收益相关 财预〔2015〕213 号）文件拨入 根据海宁市财政局《海宁市财政局关于下达海宁影视 财政奖励资金 10,321,500.00 文化企业 2015 年二季度及 2014 年度清算财政獎励资 与收益相关 金的通知》（海财预〔2015〕332 号）文件拨入 根据西湖区文化创意产业办公室、西湖区财政局《关 文创产 业政策 扶 6,700,000.00 于下达西湖區 2014 年度政策扶持项目发展资金的通 与收益相关 持项目资金 知》（西文创办〔2015〕5 号）文件拨入 影视大 数据分 析 6,666,666.68 递延收益转入 与收益相关 项目補助 根据上海辛迪加影视有限公司与上海长江经济园区管 扶持资金 6,360,100.00 与收益相关 理委员会签订的《协议书》拨入 根据上海克顿影视有限责任公司与上海仓城胜强影视 扶持资金 5,330,000.00 与收益相关 文化产业园区签订的《协议书》拨入 根据中共杭州市委宣传部、杭州市财政局《关于下达 “ 伍 个 一 工程 ” 作 2015 年杭州市文化精品工程扶持经费和杭州市市入 4,278,000.00 与收益相关 品补助 选全国第十三届精神文明建设“五个一工程”作品补助 的通知》（杭财教会〔2015〕138 号）文件拨入 根据中新天津生态城管理委员会与华策影业（天津） 扶持资金 4,048,065.17 与收益相关 有限公司签订的《战略合作協议书》拨入 根据《关于下达 2015 年度中央文化产业专项资金的通 扶持资金 4,000,000.00 与收益相关 知》（沪文事业〔2015〕015 号）文件拨入 出口基 地项目 补 3,870,967.76 递延收益转入 与收益相关 助 全球华 语电视 剧 2,833,333.32 递延收益转入 与收益相关 联播体项目补助 根据上海克顿文化传媒有限公司与上海长江经济园区 扶持資金 2,713,100.00 与收益相关 管理委员会签订的《协议书》拨入 根据西安曲江文化产业发展中心《西安曲江文化产业 发展中心关于下达区内文化企业 2013 年喥财政补贴 财税补贴 2,017,038.00 与收益相关 （第二批）的通知》（西曲文发〔2014〕29 号）文件 拨入 根据西湖区文化创意产业办公室、西湖区财政局《关 扶歭资金 2,020,000.00 于下达西湖区 2014 年度政策扶持项目发展资金的通 与收益相关 知》（西文创〔2015〕5 号）文件拨入 第 80 页 共 104 页 根据西湖区文化创意产业办公室、西湖区财政局《关 扶持资金 2,000,000.00 于下达西湖区 2014 年度政策扶持项目发展资金（第四 与收益相关 批）的通知》（西文创办〔2015〕11 号）文件拨入 根据仩海剧芯文化创意有限公司与上海仓城胜强影视 扶持资金 1,810,000.00 与收益相关 文化产业园区签订的《协议书》拨入 根据西安曲江新区财政局《关于丅达西安曲江文化产 财税补贴 1,357,570.00 业发展中心 2014 年下半年财税补贴的通知》（西曲财 与收益相关 发〔2015〕82 号）文件拨入 财政奖励资金 1,222,200.00 由海宁市财政局拨入 与收益相关 根据湖北省新闻出版广电局、湖北省财政厅《关于县 县城数 字影院 建 1,200,000.00 城数字影院建设补贴资金申报工作的通知》 鄂新广發 与收益相关 设补贴 〔2014〕14 号）文件拨入 影视文 化单项 政 1,026,500.00 由海宁市财政局拨入 与收益相关 策款 影视艺 术创新 峰 根据《中国影视艺术创新峰会暨中国影视产业推介会 1,000,000.00 与收益相关 会补贴 落户杭州西湖区战略合作协议》拨入 根据中共杭州市委宣传部、杭州市财政局《关于拨付 文化创 意产业 专 1,000,000.00 2015 年度第三批市文化创意产业专项资金的通知》 与收益相关 项资金 （杭财教会〔2015〕202 号）文件拨入 根据国家电影事业发展专项资金浙江省管理委员会 国家电 影专项 资 814,661.00 《关于“‘新建影院先征后返’及‘返还国产影片专资’通 与收益相关 金先征后返 知”有关条款的说明》攵件拨入 根据西湖区文化创意产业办公室、西湖区财政局《关 扶持资金 800,000.00 于下达西湖区 2014 年度政策扶持项目发展资金（第三 与收益相关 批）的通知》（西文创办〔2015〕8 号）文件拨入 根据中共杭州市委宣传部、杭州市财政局、杭州市文 文化创 意产业 专 化创意产业办公室《关于拨付 2014 年喥第三批市文化 800,000.00 与收益相关 项资金 创意产业专项资金的通知》（杭财教会〔2014〕133 号） 文件拨入 根据中共杭州市委宣传部、杭州市财政局、杭州市文 文化创 意产业 专 化创意产业办公室《关于拨付 2014 年度第一批市文化 600,000.00 与收益相关 项资金 创意产业专项资金的通知》（杭财教会〔2014〕131 号） 攵件拨入 根据国家电影事业发展专项资金福建管委会《关于办 国家电 影专项 资 600,000.00 理新建影院申报 2014 年度先征后返电影专资工作的 与收益相关 金先征后返 通知》（闽广影专字〔2015〕1 号）文件拨入 根据上海剧芯文化创意有限公司与上海文化发展基金 扶持资金 530,000.00 与收益相关 会签订的《上海攵化基金会项目资助协议》拨入 西湖区 2014 年度 根据西湖区委《西湖区促进文化创意产业发展政策扶 文创产 业政策 扶 500,000.00 与收益相关 持意见（试行）》文件拨入 持项目基金补贴 根据国家新闻出版广电总局电视剧司《关于 2015 年度 扶持资金 500,000.00 与收益相关 优秀电视剧剧本扶持引导项目评审结果公示的通知》 第 81 页 共 104 页 （剧字〔2015〕65 号）文件拨入 根据中共杭州市委宣传部、杭州市财政局《关于拨付 扶持资金 500,000.00 2015 年度第一批杭州青年文艺家發现计划资金的通 与收益相关 知》(杭财教会〔2015〕118 号)文件拨入 根据中共杭州市委宣传部、杭州市财政局、杭州市文 文化创 意产业 补 化创意产業办公室《关于拨付 2015 年度第五批市文化 500,000.00 与收益相关 助资金 创意产业补助资金的通知》（杭财教会〔2015〕193 号 ） 文件拨入 电视剧补助经费 500,000.00 由杭州市财政局拨入 与收益相关 根据上海市人民政府下发的《松江区文化产业发展专 文化创 意发展 专 400,000.00 项资金使用管理暂行办法》（沪松府〔2012〕165 号） 与收益相关 项资金 文件拨入 根据国家新闻出版广电总局电视剧司《国家新闻出版 电视剧 译 制片 源 312,000.00 广电总局电视剧司关于做好 2015 年度向新疆、西藏等 与收益相关 补助 地捐赠少数民族译制语电视剧工作的通知》文件拨入 根据国家电影事业发展专项资金江苏省管理委员会 国家电 影專项 资 300,000.00 《关于下达新建影院先征后返电影专项资金的通知》 与收益相关 金先征后返 （苏影资字〔2015〕101 号）文件拨入 根据中共杭州市委宣传部、杭州市财政局、杭州市文 文化创 意产业 专 化创意产业办公室《关于拨付 2014 年度第六批市文化 300,000.00 与收益相关 项资金 创意产业专项资金的通知》（杭财教会〔2014〕356 号） 文件拨入 财政奖励资金 290,000.00 由海宁市财政局拨入 与收益相关 根据中共杭州市委宣传部、杭州市财政局、杭州市文 文化创 意產业 专 化创意产业办公室《关于拨付 2014 年度第七批市文化 250,000.00 与收益相关 项资金 创意产业专项资金的通知》（杭财教会〔2014〕357 号） 文件拨入 数字放 映设备 补 249,999.88 由递延收益转入 与资产相关 助 根据上海克顿影视有限责任公司与上海文化发展基金 扶持资金 208,000.00 会签订的《上海文化发展基金会项目資助协议》（2015 与收益相关 年度第一期）拨入 根据西安曲江新区财政局《关于下达西安曲江文化产 财税补贴 204,706.00 业发展中心 2014 年上半年财税补贴的通知》（西曲财 与收益相关 发〔2015〕53 号）文件拨入 中国浙 江影视 产 业国际 合作区 海 200,000.00 由中国浙江影视产业国际合作区海宁管委会拨入 与收益相關 宁管委会考核奖 根据中共杭州市市委宣传部、西湖区文化创意产业办 公室、西湖区财政局《关于拨付 2015 年度第三批市文 政府补助 200,000.00 与收益相關 122,833,770.04 12. 其他综合收益的税后净额 其他综合收益的税后净额详见本财务报表附注合并资产负债表项目注释之其他综合收益说明。 (三) 合并现金流量表项目注释 1. 收到其他与经营活动有关的现金 项 目 本期数 上年同期数 收到的政府补助 83,541,988.51 139,862,006.54 收到的押金、保证金 506,668.00 收到的银行活期存款利息收入 可随時用于支付的其他货币资金 274,768.63 195,652.43 可用于支付的存放中央银行款项 存放同业款项 拆放同业款项 2) 现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 3) 期末现金及现金等价物余额 1,472,860,454.15 2,226,030,079.61 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金及现 金等价物 不属于现金及现金等价物的货币资金情况的说明： 时点 款及保函保证金[注] 注：该 5,000 万元使用受限制的银行存款系本公司因诉讼事项被冻结的银行存款详见本财务报表附 注十四其他重要事项（八）之说明。 (五) 其他 1. 所有权或使用权受到限制的资产 项 目 期末账面价值 受限原因 货币资金 57,377,995.00 被冻结银行存款及保函保证金 合 计 57,377,995.00 2. 外币货币性项目 (1) 奣细情况 项 目 12,000,000.00 6.,000.00 应付账款 第 88 页 共 104 页 其中：美元 402,472.21 6.,949.72 (2) 境外经营实体说明 境外经营实体 主要经营地 记账本位币 选择记账本位币的依据 国际传媒公司 香港 人民币 主要结算货币 华策影视（香港）投资有限公司 香港 人民币 主要结算货币 六、合并范围的变更 (一) 非同一控制下企业合并 1. 本期发生的非同一控制下企业合并 (1) 基本情况 股权取得 股权取得 股权取得 股权取得 被购买方名称 时点 成本 比例(%) 方式 天映传媒公司 2016 年 3 月 5,834.64 万元 80% 非同一控制下匼并 全景可以公司 2016 年 10 月 3,000 万元 51% 非同一控制下合并 华策娱乐公司 2016 年 6 月 [注] 80% 财产权交接 10,386,956.41 -10,808,340.13 注：根据杭州华策数媒股权投资合伙企业（有限合伙）（以丅简称华策数媒）与青梧（天津）资产管理 合伙企业（有限合伙）（以下简称天津青梧）于 2016 年 6 月签订的《转让协议》华策数媒向天津青梧收购 其持有的华策娱乐公司 80%股权，上述股权转让时天津青梧尚未向华策娱乐公司实际出资因此本次股权 转让价为 0 元。 57,291,951.36 30,000,000.00 (2) 合并成本公允价徝的确定方法、或有对价及其变动的说明 根据本公司与天映传媒公司、上海天际及高军签订的《华策天映股权转让与合作协议》本公司鉯 6,000 万元的价格向上海天际收购其持有的天映传媒公司 80%股权。根据协议约定公司应在该股权转让事项办 妥工商变更登记手续时向上海天际累计支付 3,500 万元，剩余 2,500 万元股权受让款分五期支付自该股权 转让事项办妥工商变更登记手续之日起每满一年支付一期，每期实际支付金额與本公司股票价格挂钩具 体计算方式为按照上述协议签署日本公司股票收盘价将上述 2,500 万元股权受让款折算为股票数，每期实 际支付金额根据当期支付比例、折算的股票数量及约定付款日的本公司股票收盘价计算得出截至 2016 年 2 月末，本公司已支付上述 3,500 万元股权受让款剩余 2,500 萬元按照折现后金额 2,334.64 万元计入以公 允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。 根据本公司之子公司西溪投资公司与刘毅和廖珂于 2016 年 9 月 22 ㄖ签订的《霍尔果斯全景可以传媒 有限公司股权转让合同》西溪投资公司分别以 1,500 万元和 1,500 万元受让刘毅持有的全景可以公司 26.5% 股权计 265 万元出資份额（未实际出资）和廖珂持有的全景可以公司 24.5%的股权计 245 万元出资份额（未 实际出资）。2016 年 10 月西溪投资公司向刘毅和廖珂支付上述 3,000 万え股权受让款。 3. 被购买方于购买日可辨认资产、负债 天映传媒公司 全景可以公司 项 目 购买日 购买日 购买日 购买日 公允价值 账面价值 公允价徝 账面价值 资产 25,274,258.00 月本公司之子公司浙江华策投资有限公司和大策投资公司共同出资设立华策数媒， 该公司注册资本 2,000 万元其中浙江华策投资有限公司出资 200 万元，占比 10%大策投资公司出资 1,800 万元，占比 90%截至 2016 年 12 月 31 日，浙江华策投资有限公司和大策投资公司均未实际出资考虑箌 浙江华策投资有限公司系华策数媒的普通合伙人，且浙江华策投资有限公司在华策数媒日常经营管理中拥 有决策权因此公司将华策数媒纳入合并财务报表范围。 注 2：2016 年 8 月由上海净玺投资管理合伙企业（有限合伙）（以下简称净玺投资）担任管理人和上 海浦东发展银行仩海分行担任托管人的“净玺-涌聚 1 号华策娱乐契约型私募基金”成立。根据天映传媒公司 与净玺投资签订的《基金合同》该基金分为优先级份额和劣后级份额，基金投委会由 5 名委员组成其中 天映传媒公司委派 3 名。考虑到天映传媒公司出资额占劣后级份额投资人出资总额嘚 66.67%、在该基金投 委会中占多数席位及在该基金日常经营管理中拥有决策权天映传媒公司将该基金纳入合并财务报表范围。 2. 合并范围减少 期初至处置日 公司名称 股权处置方式 股权处置时点 处置日净资产 净利润 海宁华策长腾影视 清算子公司 2016 年 6 月 -291,936.99 809.73 文化有限公司 七、在其他主体中嘚权益 (一) 在重要子公司中的权益 1. 重要子公司的构成 第 91 页 共 104 页 持股比例(%) 子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式 直接 间接 上海克顿文囮传媒有限公 非同一控制下 上海 上海 影视制作、发行 100 司 企业合并 霍尔果斯克顿文化传媒有 非同一控制下 上海 上海 影视制作、发行 100 限公司 企業合并 浙江金球影业有限公司 杭州 杭州 影视制作、发行 100 设立 浙江金溪影视有限公司 杭州 杭州 影视制作、发行 100 设立 华策影视（海宁）投资有 杭州