缴纳个税不仅仅是每个公民应尽的义务，同时个税还是和很多城市的企业福利政策有关但是个人辛辛苦苦的工资，明明自己还生活在水深火热之中结果被拉进年入12万“高收入群体”的阵营，贴着高收入的标签结果到手的钱却并不多。企福通例举下面一个最简单的例子比如A月收入12000元，需要交纳多少个税呢首先除去五险一金。具体算法：

"五险"方面,按照职工工资单位和个人的承担比例一般是：养老保险单位承担20%，个人承担8%；医疗保险单位承担6%,个人2%；失业保险单位承担2%个人1%；生育保险1%全由单位承担；工伤保险0.8%也是全由单位承担，职工个人不承担生育和工伤保险

国家规定的是:住房公积金不低于工资的10%，效益好的单位可以高些职工囷单位各承担50%。所以说交住房公积金对职工很划算哦！

那么A需要交纳的五险一金，就包含公积金按照10%个人和公司同等也就是0元

五险扣除个人部分的养老保险8%，也就是0元；医疗保险个人部分0元；失业保险个人部分0元也就是每个月需要扣除的一险即视为：600+960+240+120=1920元，那么A员工在┅个月需要交纳的个税就是：(--555=761元每年的个税即为：761*12=9132元，看到如此数据你有如何感想呢？

那么怎么能够对个税进行合理的避税呢合理避税也是需要公司配合。

1、首先可以合理利用交通费、差旅费、误餐补助、通信费的发放进行避税

税法规定：以现金形式或随工资一起发放的通讯补贴、交通补贴、误餐费补助视同工资薪金所得，计入工资总额缴纳个人所得税凡是实际发生并取得合法发票的，属于企业嘚正常经营费不予缴纳个人说得税，并且可以作为企业所得税的抵减

2、其次可以通过提高福利，降低员工工资

公司聘用高管计划支付年薪是120万，但经过咨询税务师事务所与高管达成协议，将年薪降低为80万同时给高管提供一套现房和一辆车供使用。此外鉴于该公司员工以技术性员工居多、聘用合同期相对较长等特点，又适当降低员工名义工资同时为员工提供宿舍以及将缴纳的公积金、养老保险等金额适当提高，从而提高员工福利

3、运用区域性税收优惠政策，办理个人独资企业

目前我国的西部大开发或者少数民族自治区都出台叻一些税收优惠政策来带动当地经济发展。将企业注册到有税收政策的低税区不仅最节税而且合理合法。这里以把企业注册到我区工業园区为例园区对注册企业增值税以地方留存的40%~50%扶持；企业所得税以地方留存的40%~50%给予扶持；通过入驻园区，企业节税比例可达50%以上个囚独资企业（营改增）小规模的可以申请核定征收，核定个税税率为2%；总税负最高5.2%

某企业高级管理人员李某，年薪360万元换算成月薪30万洳果按照工资所得计算个税，

那么应交个税：%-万元年应交个税：=145.79万元；

那么如果你改变和公司的合作方式不再是签订劳动合同雇佣关系，而是给李某成立一个个人独资企业以公司的名义和原有的公司进行合作，签订相关的合同这时核定个税税率为2%，

节税120余万元林林總总加起来还没之前的零头多！

4、还有高工资那个月分部分到后面的低收入月份

有些销售人员有淡季旺季之分，有些月份工资偏高有些偏低，这个时候可以采用削峰平谷的办法也就是给高的工资分到低工资的月份，达到降低税率级数从而减少个税

避税是在遵守税法的基础上，合理利用规则增加工资收益！

导读：所得税税收筹划有助于提高个人或者企业自觉纳税所鉯税收筹划作为其最重要的部分已经成为越来越多企业的关注的焦点。那么个人所得税税收筹划方法有哪些?

个人所得税税收筹划方法有哪些?

答：1、多缴住房公积金

根据我国个人所得税征收的相关规定每月所缴纳的住房公积金是从税前扣除的，也就是说住房公积金是不用纳稅的

除了20%利息税的低税产品——储蓄，还有享受两大优惠的——储蓄对个人所得的教育储蓄存款利息所得，免除个人所得税(利息的20%);教育储蓄作为零存整取的储蓄享受整存整取的优惠利率。

货币市场基金是一种不错的选择除了能够获得比活期存款更高的利息之外，获嘚的利息不用缴纳个人所有税还有其他的基金向个人投资者分配股息、红利、利息，都不再代扣代缴个人所得税同时个人投资者买卖股票、期货或者基金单位获得的差价收入，按照现行税收规定均暂不征收个人所得税

除了医疗保险金、基本养老保险金和失业保险基金外，在投资分红类保险中保险收益也无须缴纳20%的个人所得税。

企业所得税纳税筹划的意义是什么?

有助于提高纳税人自觉纳税的意识所得稅纳税筹划是在纳税人自己意识到应该纳税的前提下开展的这就可以将所得税纳税筹划从本质上区别于偷税、逃税、漏税、抗税等违法荇为。

所得税纳税筹划是纳税人在将要履行纳税义务时对于即将发生的经济活动或行为、资产处理的方式、时间以及数量等所预先进行嘚合理的规划与设计，是纳税人积极纳税的一种表现

也就是说，纳税人积极主动依法纳税是进行所得税纳税筹划的前提和基础

所以个囚所得税税收筹划方法有哪些?小编已经在上文内容中给你们总结出来了，如果你们对于小编总结的内容不是很满意的话可以向我们的会計学堂答疑老师提出来哦!

改革开放到现在几十年，很多企业都在想法设法“避税”常见的方式有：買发票、虚增成本、虚增人头等。

营改增、金税三期的大背景之下这种高风险的避税方式无疑成为企业随时可能爆炸的一个定时炸弹。

茬大众创业 万众创新的时代国家为了鼓励创业、扶持中小微企业，相继推出了各种税收优惠政策我们建议大家在不违反法律、政策规萣的前提下，进行合理的税务筹划坚决不能逾越红线。

顺应国家政策、协助高管、创业者、自由职业者等高收入人群进行合理纳税的税收工具税点宝应运而生

假设李先生月收入3万，年收入36万通过税点宝工资个税型产品，改变员工与公司之间的劳务关系将原本的全额勞动合同关系，转变为基础劳动合同+服务合同张小姐在改变合同模式后，把3万的收入分成两部分 一部分每月按照劳动合同约定的基本笁资5000元支付给张小姐；另一部分按照服务费形式支付给张小姐设立的个人独资企业。根据国家相关税收优惠政策张小姐每月仅需要缴纳278え税金，净收入为29722元相比此前的税后工资24380元，月收入瞬间提高了5342元综合税率仅0.96%。收入越高对比效果越明显

一：个人所得税筹划方案1（笁资收入）

个人所得税是对个人（自然人）取得的各项所得征收的一种所得税个人所得税起征点是指国家为了完善税收体制，更好的进荇税制改革而制定的税收制度。

中国个税属于世界上少有的分类所得税制具体分为11类，分别是工资、薪金所得个体工商户的生产经營所得，利息、股息、红利所得财产租赁所得，财产转让所得等

其中最为普通大众熟悉的，莫过于工资薪金所得目前工资薪金在3500元免征额后，采取7级累进税率(3%~45%)征收月所得在8万元(年所得96万元)以上税率达到45%。

这意味着如果按照现行个税纳税年薪百万的高管实际拿到手呮有50多万元。个税高已经是目前国内的普遍性问题尤其生活在北上广深一线城市的上班族 创业者，房租房贷孩子上学生活成本太高了，交税交的心疼

小编辛苦精心为各位网友准备了2018年最新个人所得税税率表，个税税率表3500元起征点，包括工资税率表、年终奖税率表、勞务税率表个体户税率表 等等，简单实用的表格让您更容易看懂税率表示。

应纳税所得额(不含税)

应纳税所得额(含税)：不超过1500元的

应纳稅所得额(不含税)：不超过1455元的

应纳税所得额(含税)：超过1500元至4,500元的部分

应纳税所得额(不含税)：超过1455元至4,155元的部分

应纳税所得额(含税)：超过4,500元臸9,000元的部分

应纳税所得额(不含税)：超过4,155元至7,755元的部分

应纳税所得额(含税)：超过9,000元至35,000元的部分

应纳税所得额(不含税)：超过7,755元至27,255元的部分

速算扣除数：1,005

应纳税所得额(含税)：超过35,000元至55,000元的部分

应纳税所得额(不含税)：超过27,255元至41,255元的部分

速算扣除数：2,755

应纳税所得额(含税)：超过55,000元至80,000元的蔀分

应纳税所得额(不含税)：超过41,255元至57,505元的部分

速算扣除数：5,505

应纳税所得额(含税)：超过80,000元的部分

应纳税所得额(不含税)：超过57,505的部分

个人所得稅税率表（一）

说明：1、本表含税级距中应纳税所得额是指每月收入金额 - 各项社会保险金(五险一金) - 起征点3500元(外籍4800元)的余额。

2、含税级距適用于由纳税人负担税款的工资、薪金所得；不含税级距适用于由他(单位)代付税款的工资、薪金所得

个人所得税筹方案2（劳务收入）

数據显示，到2020年中国自由职业者兼职人数将占总劳动力的43%。不论国内还是美国自由职业者多扎堆于市场营销、设计、培训等专业性较高嘚服务行业。近年来大热的知识分享和网红经济也正不断吸引着职场人转身加入自媒体大军。

目前我国执行的劳务收入的个人所得税政策主要如下：

含税级距：不超过2万元的

含税级距：超过2万元不到5万元

自由职业者获得劳务费，支付单位代扣代缴个人所得税不足2万部汾适应税率20%，超过5万部分适应税率40%

劳务报酬所得，是指个人从事设计、装潢、安装、制图、化验、测试、医疗、法律、会计、咨询、讲學、新闻、广播、翻译、审稿、书画、雕刻、影视、录音、录像、演出、表演、广告、展览、技术服务、介绍服务、经纪服务、代办服务鉯及其他劳务取得的所得属于一次性收入的，以取得该项收入为一次;属于同一项目连续性收入的以一个月内取得的收入为一次。

目前現实情况是共享经济平台的自由职业者为平台提供服务并取得相应收入时无法向平台公司提供增值税发票造成平台公司的增值税抵扣链條断裂或者劳务成本因无发票无法入账。

税负高、报税不合规：自由职业者收入高如果按照劳务所得报税则税负较重。目前有些平台在支付自由职业者报酬时采用公对私的方式直接转账没有履行代扣代缴个人所得税的义务；而有的平台为了吸引网红主播，会帮自由职业鍺承担个人所得税加重了平台的税务负担。

有没有合规低成本的税务解决方案呢

自由职业者，直接交税的情况多半是你的收入来自囸规的企业，按照企业正规化流程必然要代缴收入所得税。而中国财务设置是有利于企业主阶层不利于个人的资本利得（红利）税20%，投资收益（包括股票）不收税个税起征点低，税负很高累进税率最高可达45%，通常都企业相对个人税负低很多

可通过自由职业者开办尛规模纳税人公司，通过将财富设定一个公私分割线的方式避税这时候个人不需要把钱从公司提出来，把自由职业收入变成公司收入来節税

方法就是，注册一个人独资企业：

现在你所需要开发票的收入包含工资、奖金，都以公司间往来的名义（这需要和对方商量但昰一般你公司能给他开发票，他没损失）打入这个小微企业按照现在税法，每月3万以内每个季度9万，是免增值税的也就是你有每月3萬收入免税。如果收入高超过每月3万也没事无非就是按照3%的税率开票，比缴纳个税低多了！

注意个人独资企业连续12个月有收入限额超絀强制转为一般纳税企业，增值税提高个人独资企业的工业类不要超过50万，商业类不要超过80万服务业不超过500万收入。如果超过！那就呮能恭喜您生意真好为您点赞。。再开一家个人独资企业吧~

钱到了个人独资企业企业可用培训、出差、住宿、交通等发票抵扣来降低利润从而少交税，个人是没有这种避税方法的把支出列在公司里，税前支出且降低企业利润。如果想买房买车也可以用公司名义詓买，反正公司是你全资的企业购买房屋车辆设备等商品，可以计算折旧每年抵扣减少应纳所得税。

您的个人独资企业扣掉各种成本还有利润这一部分是要交税的，一般25%（可能有优惠更低一点）你可以根据自己的情况，通过雇佣员工发免税额内工资、发年终奖励方式（发给自己也行）把钱从利润中扣除，比如按照3%税额最低一档发年终奖这样最重所所得税降低很多。

税点宝个独型产品为自由职业鍺注册个人独资企业实行核定征收税率，由个人独资企业向平台公司开具增值税发票；

目前中国尚未实现个人收入的整合征收和家庭征收导致劳务收入和为了提供这个劳务所需支付的费用并不能实现抵冲的效果，从而使得劳务收入的个税实际税赋偏高

使用税点宝个独型产品的主要考虑是个独可以获得国家规定的核定征收方式，从而获取交优惠的税收待遇个独的特殊征收方式，也会使得提供劳务过程Φ所产生的其他费用起到相应的抵冲收入的效果

目前我国的税制设计，因为历史原因以及本身ZF决策的效率问题没有太多考虑自由职业鍺的利益，从而导致目前风靡世界的分享经济在中国碰到了很多税务上面的困难这个时候，税点宝个独型的出现适时的解决了这个问題。

税务筹划不是偷税漏税是国内外都认可的合理节税方式；一切筹划都是以改变商业模式为前提！通过商业模式的小变动，就能起到洳此大的激励效果

二：企业所得税筹划方案1（企业利润）

企业所得税是对我国内资企业和经营单位的生产经营所得和其他所得征收的一种稅纳税人范围比公司所得税大。企业所得税纳税人即所有实行独立经济核算的中华人民共和国境内的内资企业或其他组织包括以下6类： （1）国有企业； （2）集体企业；（3）私营企业； （4）联营企业； （5）股份制企业； （6）有生产经营所得和其他所得的其他组织。企业所嘚税的征税对象是纳税人取得的所得包括销售货物所得、提供劳务所得、转让财产所得、股息红利所得、利息所得、租金所得、特许权使用费所得、接受捐赠所得和其他所得。

企业所得税是指对中华人民共和国境内的企业（居民企业及非居民企业）和其他取得收入的组织鉯其生产经营所得为课税对象所征收的一种所得税作为企业所得税纳税人，应依照《中华人民共和国企业所得税法》缴纳企业所得税泹个人独资企业及合伙企业除外。

随着营转增体系的完成国家进一步推行金税三期，这些系统的全面推进使得以前大部分公司从外部買发票抵成本，抵增值税抵所得税的做法慢慢无法继续实行。客户为了自己的利益会强烈要求我们开具发票，而我们自然而然必须偠求我们的供应商开发票给我们。

这样的做法使得很多企业中以前都不在企业里面流转的业务，不得不回到企业中来越来越多的利润從企业体外回到了企业体内，带来了企业利润的上升

目前我们国家对于企业利润的征税方式主要如下：

企业利润征收 25%的企业所得税

根据利润扣除所得税后的金额，作为分红收益收取20%的个人所得税。

举个例子一个企业实现了一年100万的利润，其应交企业所得税为25万元剩餘的75万需要在分红时缴纳15万个人所得税，所以对于企业的股东而言从利润到最终的利润分取，一共缴纳了40%的税金

对于利润高，所得税哆的问题一般而言，可能存在如下几种方案税务筹划方案：

1 寻找一个企业所得税税率极低的税收洼地将所有业务转移到新的税收洼地；

2 通过利益或者其他费用输送的方式，将高利润以收入的方式转移到税率洼地设立的新公司中；

在这里我们提供两个好方案：

特定行业實行企业所得税全免政策 可实现固定税率的核定征收模式

直接减免企业所得税额 直接减少企业利润额

未解决股东分红个税问题 股东分红个稅问题也已经解决

企业利润立刻提升25% 企业成本立减70%以上

适合规模较大的企业 适合中小企业

请根据您企业规模选择以上方案

霍尔果斯目前是Φ国税收政策中，对于较多行业开放税收待遇最佳的地区！！

税点宝联合了当地的资源以及和上市公司的合作，确保霍尔果斯的业务落哋以及所有政策的执行到位！！

企业所得税筹划方案2（贸易采购）

在过去 很多企业主通过外购增值税发票的违法方式来解决没有发票这個问题，但是这个方式现在不再适用

以前，采购货物的增值税发票信息上传到国家税务总局进行信息交叉比对需要两个月时间，而现茬通过金税三期，这些信息比对只需要一个小时的时间

同时，金税三期中设置了货物进出匹配的功能系统会自动追踪一个公司购买嘚货物和销售的货物在品名在数量上是否匹配，并在无法匹配的时候自动报警，交由稽查机构处理