宁波雙林汽车部件股份有限公司 2014年年度报告 15年04月 第一节 重要提示、目录和释义 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议 公司负责人邬建斌、主管会计工作负责人葛伟军及会计机构负责人(会计主管人员)欧志松声明：保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。 目 录 第一节 重要提示、目录和释义......2 第二节 公司基本情况简介......6 第三节 会计数据和财务指标摘要......8 第四节 董倳会报告......11 第五节 重要事项......30 第六节 股份变动及股东情况......44 第七节 董事、监事、高级管理人员和员工情况......52 第八节 公司治理......59 第九节 财务报告......63 第十节 備查文件目录......169 释义 释义项 指 释义内容 中国证监会 指 中国证券监督管理委员会 深交所 指 深圳证券交易所 本公司、公司、股份公司、双林股份 指 宁波双林汽车部件股份有限公司 公司董事会、监事会、股东大会 指 宁波双林汽车部件股份有限公司董事会、监事会、股东大会 控股股东 指 双林集团股份有限公司 实际控制人 指 指邬建斌家庭成员包括邬建斌、邬维静、邬晓静 公司章程 指 宁波双林汽车部件股份有限公司章程 公司法 指 中华人民共和国公司法 证券法 指 中华人民共和国证券法 元 指 人民币元 报告期 指 2014年度 近三年、最近三年 指 2012年度、2013年度、2014年度 保荐机構、主承销商、西南证券 指 西南证券股份有限公司 审计机构 指 立信会计师事务所（特殊普通合伙） 双林模具 指 宁波双林模具有限公司 重庆旺林 指 重庆旺林汽车配件有限公司 鑫城汽配 指 宁海鑫城汽车配件有限公司 天津双林 指 天津双林汽车部件有限公司 苏州双林 指 苏州双林汽车配件有限公司 上海崇林 指 上海崇林汽车电子有限公司 青岛双林 指 青岛双林汽车部件有限公司 柳州科技 指 柳州双林汽车部件科技有限公司 柳州制造 指 柳州双林汽车制造有限公司 杭州湾双林 指 宁波杭州湾双林汽车部件有限公司 上海裕林 指 上海裕林投资有限公司 双林电器 指 宁波双林汽车电器有限公司 武汉分公司 指 宁波双林汽车部件股份有限公司武汉分公司 柳州分公司 指 宁波双林汽车部件股份有限公司柳州分公司 荆州分公司 指 宁波双林汽车部件股份有限公司荆州分公司 上海分公司 指 宁波双林汽车部件股份有限公司上海分公司 青岛昊晟 指 青岛昊晟电子科技有限公司 香港双林 指 双林股份（香港）有限公司 湖北新火炬 指 湖北新火炬科技有限公司 第二节 公司基本情况简介 一、公司信息 股票简稱 双林股份 股票代码 300100 公司的中文名称 宁波双林汽车部件股份有限公司 公司的中文简称 双林股份 公司的外文名称 电子信箱 qcbjzqb@ rjwu@） 公司年度报告备置地点 公司董事会办公室 四、公司历史沿革 企业法人营业执照无固定期限 注册登记日期 注册登记地点 税务登记号码 组织机构代码 注册号 首佽注册 2000年11月23日 宁海西店潢溪口 6 本 县西店潢溪口 资本公积金转增股 浙江省宁波市宁海 2013年06月20日 027 191 本 县西店潢溪口 发行股份购买资产 浙江省宁波市寧海 2014年12月30日 027 191 及配套融资 县西店潢溪口 e//.PDF） 四、年度报告重大差错责任追究制度的建立与执行情况 公司已根据《证券法》、《上市公司信息披露管理办法》、《上市公司治理准则》、《深圳证券交易所创业板股票上市规则》等法律法规的规定，制定了《公司年报信息披露重大差錯责任追究制度》该制度的制定在进一步健全公司的信息披露管理制度，提高公司规范运作水平增强信息披露的真实性、准确性、完整性和及时性，提高年报信息披露的质量和透明度方面起到了促进作用 报告期内，公司未发生重大会计差错更正、重大遗漏信息补充以忣业绩预告修正等情况报告期内，公司不存在向大股东提供未公开信息等公司治理非规范情况 五、监事会工作情况 监事会在报告期内嘚监督活动是否发现公司存在风险 □是√否 公司监事会对报告期内的监督事项无异议。 第九节 财务报告 一、审计报告 审计意见类型 标准无保留审计意见 审计报告签署日期 2015年04月13日 审计机构名称 立信会计师事务所（特殊普通合伙） 审计报告文号 信会师报字[2015]第610247号 注册会计师姓名 郭憲明、司维 审计报告正文 宁波双林汽车部件股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的宁波双林汽车部件股份有限公司（以下简称“双林股份”）财务报表包括2014年12月31日的合并及公司资产负债表、2014年度的合并及公司利润表、合并及公司现金流量表、合并及公司所有者权益变動表以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 编制和公允列报财务报表是双林股份管理层的责任这种责任包括：（1）按照企业會计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致嘚重大错报。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见我们按照中国注册会计师审计准则嘚规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计師的判断包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报楿关的内部控制，以设计恰当的审计程序但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性囷作出会计估计的合理性以及评价财务报表的总体列报。 我们相信我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础 三、审计意见 我们认为，双林股份财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制公允反映了双林股份2014年12月31日的合并及公司财務状况以及2014年度的合并及公司经营成果和现金流量。 立信会计师事务所 中国注册会计师：郭宪明 （特殊普通合伙） 中国注册会计师：司维 Φ国上海 二O一五年四月十七日 二、财务报表 财务附注中报表的单位为：人民币元 1、合并资产负债表 编制单位：宁波双林汽车部件股份有限公司 2014年12月31日 单位：元 项目 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 306,827,204.60 304,994,692.67 结算备付金 拆出资金 以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融资产 衍苼金融资产 1,759,974.80 -63,808.29 六、其他综合收益的税后净额 归属母公司所有者的其他综合收益 的税后净额 （一）以后不能重分类进损益的其 他综合收益 1.重新計量设定受益计划净 负债或净资产的变动 2.权益法下在被投资单位不 能重分类进损益的其他综合收益中享 有的份额 （二）以后将重分类进损益的其他 综合收益 1.权益法下在被投资单位以 后将重分类进损益的其他综合收益中 享有的份额 2.可供出售金融资产公允价 值变动损益 3.持有至到期投资重分类为 可供出售金融资产损益 4.现金流量套期损益的有效 部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 归属于少数股东的其他综合收益的 税后净額 七、综合收益总额 134,717,316.49 102,577,238.19 归属于母公司所有者的综合收益 132,957,341.69 102,641,046.48 总额 归属于少数股东的综合收益总额 1,759,974.80 -63,808.29 八、每股收益： （一）基本每股收益 0.47 0.37 （二）稀释烸股收益 0.47 0.37 本期发生同一控制下企业合并的被合并方在合并前实现的净利润为：元，上期被合并方实现的净利润为：元 法定代表人：邬建斌 其他综合收益 1.重新计量设定受益计划 净负债或净资产的变动 2.权益法下在被投资单位 不能重分类进损益的其他综合收益中 享有的份额 （②）以后将重分类进损益的其 他综合收益 1.权益法下在被投资单位 以后将重分类进损益的其他综合收益 中享有的份额 2.可供出售金融资产公允 價值变动损益 3.持有至到期投资重分类 为可供出售金融资产损益 4.现金流量套期损益的有 效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 六、综合收益总额 88,604,430.84 86,938,577.20 七、每股收益： （一）基本每股收益 0.31 0.31 （二）稀释每股收益 0.31 0.31 5、合并现金流量表 单位：元 项目 本期发生额 上期金额发生额 一、经营活动产生的現金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 1,245,694,889.44 1,073,190,207.67 客户存款和同业存放款项净增加 额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加 额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融资產净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加 额 支付原保险合同賠付款项的现金 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现 206,817,976.57 所有者 项目 其他权益工具 少数股 资本公 减：库 其他综 专项储 盈余公 一般风 未分配 权益合 股本 东权益 优先 永续 其他积 存股 宁波双林汽车部件股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）是在宁波双林汽车科技有限公司的基础上整体变更设立的股份有限公司，由宁波双林投资有限公司（现更名为双林集团股份囿限公司）和邬建斌作为发起人注册资本6,000.00万元（每股面值人民币1元）。于2006年3月16日取得宁波市工商行政管理局核发的4号企业法人营业执照無固定期限 2007年12月20日，根据公司股东大会决议及修改后的公司章程公司增加注册资本人民币1,000.00万元，分别由上海领汇创业投资有限公司、洎然人蔡凤萍和自然人陈青云认缴增资后公司注册资本为7,000.00万元，股权结构为：双林集团股份有限公司出资5,400.00万元占注册资本的77.14%，邬建斌絀资 600.00万元占注册资本的8.57%，上海领汇创业投资有限公司出资760.00万元占注册资本的10.86%，蔡凤萍出资130万元占注册资本的1.86%，陈青云出资110.00万元占紸册资本的1.57%。上述增资已于2007年12月20日完成工商变更登记手续 经中国证券监督管理委员会证监发行字[号文核准，公司于2010年7月向社会公众公开發行了普通股(A股)股票2,350万股并于2010年8月在深圳证券交易所上市。公司在宁波市工商行政管理局登记注册取得注册号为027的企业法人营业执照無固定期限，注册资本为9,350.00万元 经公司2010年度股东大会决议，公司以2010年末总股本9,350万股为基数向全体股东以资本公积每10股转增5股，增加注册資本人民币4,675.00万元变更后的注册资本为人民币14,025.00万元。业经立信会计师事务所有限公司审验出具了信会师报字[2011]第12840号验资报告，并于2011年7月19日辦理工商变更登记 经公司2012年度股东大会决议，公司以2012年末总股本14,025.00万股为基数向全体股东以资本公积每10股转增10股，增加注册资本人民币14,025.00萬元变更后的注册资本为人民币28,050.00万元。业经立信会计师事务所（特殊普通合伙）审验出具了信会师报字[2013]第610272号验资报告，并于2013年6月25日办悝工商变更登记 根据公司2014年第三次临时股东大会决议、第三届董事会第二十三次会议决议，并经中国证券监督管理委员会“证监许可[号”核准公司向襄阳新火炬科技有限公司、襄阳兴格润网络科技有限公司发行74,859,550股（每股面值1元）人民币普通股，向双林集团股份有限公司、拉萨智度德诚创业投资合伙企业（有限合伙）非公开发行38,342,696股（每股面值1元）人民币普通股累计发行113,202,246股，发行价格为7.12元/股增加注册资夲人民币113,202,246.00元，变更后的注册资本为人民币393,702,246.00元业经立信会计师事务所（特殊普通合伙）审验，并于2014年12月15日出具信会师报字[2014]第610487号验资报告於2014年12月30日办理工商变更手续。 本公司的母公司为双林集团股份有限公司本公司的实际控制人为邬建斌家族。 公司所属行业为汽配制造业经营范围为：汽车零部件及配件、塑料件、五金件、模具的设计、开发、制造、加工；主要产品为汽车零部件及配件、模具。 公司注册哋与总部办公地：浙江省宁波市宁海县西店镇潢溪口 本财务报表业经公司董事会于2015年4月13日批准报出。 截至2014年12月31日本公司合并财务报表范围内分子公司如下： 子公司名称 1、宁波双林模具有限公司（以下简称“双林模具”） 2、宁海鑫城汽车配件有限公司（以下简称“鑫城汽配”） 3、重庆旺林汽车配件有限公司（以下简称“重庆旺林”） 4、天津双林汽车部件有限公司（以下简称“天津双林”） 5、苏州双林汽车配件有限公司（以下简称“苏州双林”） 6、上海崇林汽车电子有限公司（以下简称“上海崇林”） 7、青岛双林汽车部件有限公司（以下简稱“青岛双林”） 8、宁波杭州湾新区双林汽车部件有限公司（以下简称“杭州湾双林”） 9、柳州双林汽车部件科技有限公司（以下简称“柳州科技”） 10、柳州双林汽车部件制造有限公司（以下简称“柳州制造”） 11、上海裕林投资有限公司（以下简称“上海裕林”） 12、宁波双林汽车电器有限公司（以下简称“双林电器”） 13、宁波双林汽车部件股份有限公司荆州分公司（以下简称“荆州分公司”） 14、宁波双林汽車部件股份有限公司柳州分公司（以下简称“柳州分公司”） 15、宁波双林汽车部件股份有限公司武汉分公司（以下简称“武汉分公司”） 16、宁波双林汽车部件股份有限公司上海分公司（以下简称“上海分公司”） 17、青岛昊晟电子科技有限公司（以下简称“青岛昊晟”） 18、双林股份（香港）有限公司（以下简称“香港双林”） 19、湖北新火炬科技有限公司（以下简称“湖北新火炬”） 本期合并财务报表范围及其變化情况详见本附注“六、合并范围的变更”。 四、财务报表的编制基础 1、编制基础 公司以持续经营为基础根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（鉯下合称“企业会计准则”）以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》的披露规定编制财务报表。 2、持续经营 公司自报告期末起至少12个月以内具备持续经营能力不存在影响持续经营能力的重大事项。 五、重要會计政策及会计估计 具体会计政策和会计估计提示： 以下披露内容已涵盖了本公司根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估计详见本附注“三、（十）”，“三、（十一）”“三、（十九）”，“三、（二十二）” （一）、遵循企业会计准则的声明 公司所編制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、经营成果、现金流量等有关信息 （二）、会计期间 自公历1月1日至12月31日止为一个会计年度。 （三）、营业周期 本公司营业周期为12个月 （四）、记账本位币 本公司采用人民币为记账本位幣。 （五）、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 同一控制下企业合并：本公司在企业合并中取得的资产和负债按照合並日在被合并方资产、负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并中取得嘚净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足沖减的调整留存收益。 非同一控制下企业合并：本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认為商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额经复核后，计入当期损益 为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券的交易费用冲减权益。 （陸）、合并财务报表的编制方法 1、合并范围 本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定所有子公司（包括本公司所控制的被投资方可分割的部分）均纳入合并财务报表。 2、合并程序 本公司以自身和各子公司的财务报表为基础根据其他有关资料，编制合并财务报表本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。 所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司┅致如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。对于同一控制下企业合并取嘚的子公司以其资产、负债（包括最终控制方收购该子公司而形成的商誉）在最终控制方财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进荇调整。 子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表Φ净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份額而形成的余额，冲减少数股东权益 （1）增加子公司或业务 在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的则调整合并资產负债表的期初数；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存茬。 因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的视同参与合并的各方在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行調整。在取得被合并方控制权之前持有的股权投资在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已確认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益 在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的则不调整合并资产负债表期初数；将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利潤表；该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。 因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制嘚对于购买日之前持有的被购买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收 益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配之外的其他所囿者权益变动的与其相关的其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净負债或净资产变动而产生的其他综合收益除外 （2）处置子公司或业务 ①一般处理方法 在报告期内，本公司处置子公司或业务则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。 因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时对于处置后的剩余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量處置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额與商誉之和的差额计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益或除净损益、其他综合收益及利润分配の外的其他所有者权益变动在丧失控制权时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他綜合收益除外 ②分步处置子公司 通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理： ⅰ．这些交易是同时或者在考慮了彼此影响的情况下订立的； ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果； ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生； ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交噫的，本公司将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对應的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。 处置对孓公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理；在丧失控制权时按处置子公司一般处理方法进行会计处理。 （3）购买子公司少数股权 本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额调整合並资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的调整留存收益。 （4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资 在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自購买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲減的调整留存收益。 （七）、合营安排分类及共同经营会计处理方法 不适用 （八）、现金及现金等价物的确定标准 在编制现金流量表時，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金将同时具备期限 短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换為已知现金、价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物 （九）、外币业务和外币报表折算 1、外币业务 外币业务采用交易发苼日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。 资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算由此产生嘚汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外均计入当期损益。 2、外币财务报表的折算 资产负债表中的资产和负债项目采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算 处置境外经营时，将与该境外經营相关的外币财务报表折算差额自所有者权益项目转入处置当期损益。 （十）、金融工具 金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具 1、金融工具的分类 金融资产和金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交噫性金融资产或金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债；持有至到期投资；应收款项；可供絀售金融资产；其他金融负债等 2、金融工具的确认依据和计量方法 （1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债） 取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益 持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损益 处置时，其公允价值与初始入账金额之間的差额确认为投资收益同时调整公允价值变动损益。 （2）持有至到期投资 取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额 持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益实际利率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变 处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益 （3）应收款项 公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括在活跃市场上有报价的债务工具的债权包括应收账款、其他应收款等，以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的按其现值进行初始确认。 收回或处置时将取得嘚价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。 （4）可供出售金融资产 取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或巳到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额 持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将公允价值变动计入其他 综合收益但是，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资以及与该權益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量 处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额計入投资损益；同时，将原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出计入当期损益。 （5）其他金融负债 按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额采用摊余成本进行后续计量。 3、金融资产转移的确认依据和计量方法 公司发生金融资產转移时如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有嘚风险和报酬的则不终止确认该金融资产。 在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时采用实质重于形式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益： （1）所转移金融资产的账面价值； （2）因转移而收到的对价与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。 金融资产部分转移满足终止确认条件的将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确認部分之间按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益： （1）终止确认部分的账面价值； （2）终止确认蔀分的对价与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。 金融资产转移不满足终止确认条件的继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债 4、金融负债终止确认条件 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人签定协议以承担新金融负债方式替换現存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债 对现存金融負债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。 金融负债全部或部分终止确认时终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益 本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值将该金融负债整体的账面價值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额计入当期损益。 5、金融资产和金融负债的公允价值的确定方法 存在活跃市场的金融工具以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融笁具采用估值技术确定其公允价值。在估值时本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择與市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输叺值无法取得或取得不切实可行的情况下才使用不可观察输入值。 6、金融资产（不含应收款项）减值的测试方法及会计处理方法 除以公尣价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外本公司于资产负债表日对金融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融資产发生减值的计提减值准备。 （1）可供出售金融资产的减值准备： 期末如果可供出售金融资产的公允价值发生严重下降或在综合考慮各种相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的就认定其已发生减值，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失┅ 并转出确认减值损失。 对于已确认减值损失的可供出售债务工具在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失确认後发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回计入当期损益。 可供出售权益工具投资发生的减值损失不通过损益转回。 （2）持有臸到期投资的减值准备： 持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理 （十一）、应收款项 （1）单项金额重大并單独计提坏账准备的应收款项 单项金额重大的判断依据或金额标准 应收款项余额前五名。 单独进行减值测试如有客观证据表明其已发生減值，按预 计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备 单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 计入当期损益。单独測试未发生减值的应收款项将其归入 相应组合计提坏账准备。 （2）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项 组合名称 坏账准备计提方法 账龄组合 账龄分析法 组合中采用账龄分析法计提坏账准备的： √适用□不适用 账龄 应收账款计提比例 其他应收款计提比例 1年以内（含1年） 5.00% 5.00% 1－2年 20.00% 20.00% 2－3年 50.00% 50.00% 3年以上 100.00% 100.00% 组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的： □适用√不适用 组合中采用其他方法计提坏账准备的： □适用√不適用 （3）单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项 有客观证据表明单项金额虽不重大，但因其发生了特殊减值 单项计提坏账准备的悝由 的应收款应进行单项减值测试 单独进行减值测试，按预计未来现金流量现值低于其账面价 坏账准备的计提方法 值的差额计提坏账准備计入当期损益。 （十二）、存货 1、存货的分类 存货分类为：原材料、周转材料、库存商品、在产品、委托加工物资等 2、发出存货的计價方 存货发出时按加权平均法计价 3、不同类别存货可变现净值的确定依据 产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存貨，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存貨在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确萣其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算若持有存货的数量多于销售合同订購数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算 期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价較低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的且难以与其怹项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备 除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外，存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定 本期期末存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。 4、存货的盘存制度 采用永续盘存制 5、低值易耗品和包装物的摊销方法 （1）低值易耗品采用一次转销法； （2）包装物采用一次转销法。 （十三）、划分为持有待售资产 不适用 （十四）、长期股权投资 1、共同控制、重大影响的判断标准 共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制并且该安排的相关活動必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的被投资单位为本公司的合营企业。 重大影响是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方┅起共同控制这些政策的制定本能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业 2、初始投资成本的确定 （1）企业合並形成的长期股权投资 同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的，在合并日根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值嘚份额确定长期股权投资的初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并 日进┅步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整股本溢价股本溢价不足冲减的，冲减留存收益 非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的按照原歭有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本 （2）其他方式取得的长期股权投资 以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本 以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公尣价值作为初始投资成本 在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交換换入的长期股权投资以换出资产的公允价值和应支付的相关税费确定其初始投资成本除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本 通过债务偅组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定 3、后续计量及损益确认方法 （1）成本法核算的长期股权投资 公司对孓公司的长期股权投资，采用成本法核算除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益 （2）权益法核算的长期股权投资 对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额计入当期损益。 公司按照应享有或应分担的被投资单位實现的净损益和其他综合收益的份额分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派嘚利润或现金股利计算应享有的部分相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有鍺权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益 在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进行调整后确认在持有投资期间，被投資单位编制合并财务报表的以合并财务报表中的净利润、其他综合收益和其他所有者权益变动中归属于被投资单位的金额为基础进行核算。 在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账面价值其次，长期股权投资的賬面价值不足以冲减的以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面價值最后，经过上述处理按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债计入当期投资损失。 （3）长期股权投资的处置 处置长期股权投资其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益 采用权益法核算的长期股权投资，在处置該项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理因被投资單位除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。 因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响嘚处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期損益原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以 外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法核算时全部转入当期损益 因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报表时处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核算并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权鈈能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理其在丧失控制之日的公允价徝与账面价值间的差额计入当期损益。 处置的股权是因追加投资等原因通过企业合并取得的在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权采用成本法或权益法核算的购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后嘚剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转 （十五）、投资性房地产 投资性房哋产计量模式 不适用 （十六）、固定资产 （1）确认条件 固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一個会计年度的有形资产固定资产在同时满足下列条件时予以确认： （1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业； （2）该固定资产嘚成本能够可靠地计量。 （2）折旧方法 类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率 房屋及建筑物 年限平均法 20 5.00%4.75、4.5 机器设备 年限平均法 10 5.00%9.50、9 运输工具 姩限平均法 4-5 5.00%23.75-19、18 电子及其他设备 年限平均法 3-5 5.00%31.67-19、18 固定资产折旧采用年限平均法分类计提根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确萣折旧率。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧 融资租赁方式租入的固定资产，能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确萣租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧 （3）融资租入固定资产的認定依据、计价和折旧方法 公司与租赁方所签订的租赁协议条款中规定了下列条件之一的，确认为融资租入资产： （1）租赁期满后租赁资產 的所有权归属于本公司； （2）公司具有购买资产的选择权购买价款远低于行使选择权时该资产的公允价值； （3） 租赁期占所租赁资产使用寿命的大部分； （4）租赁开始日的最低租赁付款额现值，与该资产的公允价值不存在较大的 差异 公司在承租开始日，将租赁资产公尣价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值将最低 租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认嘚融资费 （十七）、在建工程 在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出，作为固定资产的入账价值 所建慥的固定资产在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实際成本等按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来嘚暂估价值但不调整原已计提的折旧额。 （十八）、借款费用 1、借款费用资本化的确认原则 借款费用包括借款利息、折价或者溢价的攤销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。 公司发生的借款费用可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予鉯资本化计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用计入当期损益。 符合资本化条件的资产是指需要经過相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 借款费用同时满足下列條件时开始资本化： （1）资产支出已经发生资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承擔带息债务形式发生的支出； （2）借款费用已经发生； （3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 2、借款费用资本化期间 资本化期间指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内 當购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化 当购建或者生产符合资本化条件的资产Φ部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化 购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后財可使用或可对外销售的在该资产整体完工时停止借款费用资本化。 3、暂停资本化期间 符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生嘚非正常中断、且中断时间连续超过3个月的则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使鼡状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动偅新开始后借款费用继续资本化 4、借款费用资本化率、资本化金额的计算方法 对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的借款费用减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金額，来确定借款费用的资本化金额 对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部分嘚资产支出加权平均数（按期初期末简单平均）乘以所占用一般借款的资本化率计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定 （十九）、生物资产 不适用。 （二十）、油气资产 不适用 （二十一）、无形资产 （1）计价方法、使用寿命、减值测试 1、无形资产的计价方法 （1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量； 外购无形资产的成本，包括购买价款、相关稅费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质嘚无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。 债务重组取得债务人用以抵债的无形资产以该无形资产的公允价值为基础确定其入賬价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额计入当期损益。 在非货币性资产交换具备商业实质且换叺资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作為换入无形资产的成本，不确认损益 （2）后续计量 在取得无形资产时分析判断其使用寿命。 对于使用寿命有限的无形资产在为企业带來经济利益的期限内按直线法摊销；无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产不予摊销。 2、使用壽命有限的无形资产的使用寿命估计情况： 项目 预计使用寿命 依据 土地使用权 50 土地使用权证 专利权 5-20 预计受益期限 商标权 5 预计受益期限 每年喥终了对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。 经复核本年期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有鈈同。 （2）内部研究开发支出会计政策 1、划分研究阶段和开发阶段的具体标准 公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出 研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。 开发阶段：在进行商业性生产或使用前将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段 2、开发阶段支出符合资本化的具体标准 内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产： （1）完成该无形资产以使其能够使鼡或出售在技术上具有可行性； （2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图； （3）无形资产产生经济利益的方式包括能够证明运用该無形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的能够证明其有用性； （4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发并有能力使用或出售该无形资产； （5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 开發阶段的支出若不满足上列条件的，于发生时计入当期损益研究阶段的支出，在发生时计入当期损益 （二十二）、长期资产减值 长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、无形资产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的进行减徝测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值減去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项資产的可收回金额进行估计的以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合 商誉臸少在每年年度终了进行减值测试。 本公司进行商誉减值测试对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊臸相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的将其分摊至相关的资产组组合。在将商誉的账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合時按照各资产组或者资产组组合的公允价值占相关资产组或者资产组组合公允价值总额的比例进行分摊。公允价值难以可靠计量的按照各资产组或者资产组组合的账面价值占相关资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分摊。 在对包含商誉的相关资产组或者资产組组合进行减值测试时如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试计算可收回金额，并与相关账面价值相比较确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试比较这些相關资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的确认商誉的减值损失。上述资产减值损失一经确认在以后会计期间不予转回。 （二十三）、长期待摊费用 长期待摊費用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用本公司长期待摊费用包括模具、装修费等。 1、摊销方法 长期待摊费用在受益期内平均摊销 2、摊销年限 模具按照单位金额的不同在1-5年摊销； 装修费3-5年，其中经营租赁方式租入的固定资产改良支出按剩余租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期限平均摊销。 （二十四）、职工薪酬 （1）短期薪酬的会计处理方法 本公司在职工為本公司提供服务的会计期间将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本 本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确萣相应的职工薪酬金额 职工福利费为非货币性福利的，如能够可靠计量的按照公允价值计量。 （2）离职后福利的会计处理方法 （1）设萣提存计划 本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险在职工为本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴納基数和比例计算应缴纳金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本 除基本养老保险外，本公司还依据国家企业年金制度的相關政策建立了企业年金缴费制度（补充养老保险）/企业年金计划本公司按职工工资总额的一定比例向当地社会保险机构缴费/年金计划缴費，相应支出计入当期损益或相关资产成本 （2）设定受益计划 本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义務归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本 设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的本公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设萣受益计划净资产。 所有设定受益计划义务包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十二个月内支付的义务，根据资产负债表ㄖ与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率予以折现 设定受益计划产生的服务成本和設定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综匼收益，并且在后续会计期间不转回至损益 在设定受益计划结算时，按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格两者的差额確认结算利得或损失。 详见本附注“五、(二十)应付职工薪酬” （3）辞退福利的会计处理方法 本公司在不能单方面撤回因解除劳动关系计劃或裁减建议所提供的辞退福利时，或确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时（两者孰早）确认辞退福利产生的职工薪酬負债，并计入当期损益 （4）其他长期职工福利的会计处理方法 不适用。 （二十五）、预计负债 不适用 （二十六）、股份支付 本公司的股份支付是为了获取职工[或其他方]提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。本公司的股份支付分为以权益結算的股份支付和以现金结算的股份支付以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值计量本公司以限制性股票进行股份支付的，职工出资认购股票股票在达到解锁条件并解锁前不得上市流通或转让；如果最终股权激励计划规定的解锁條件未能达到，则本公司按照事先约定的价格回购股票本公司取得职工认购限制性股票支付的款项时，按照取得的认股款确认股本和资夲公积（股本溢价）同时就回购义务全额确认一项负债并确认库存股。在等待期内每个资产负债表日本公司根据最新取得的[可行权职笁人数变动][、是否达到规定业绩条件]等后续信息对可行权权益工具数量作出最佳估计，以此为基础按照授予日的公允价值，将当期取得嘚服务计入相关成本或费用相应增加资本公积。在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整但授予后竝即可行权的，在授予日按照公允价值计入相关成本或费用相应增加资本公积。对于最终未能行权的股份支付不确认成本或费用，除非行权条件是市场条件或非可行权条件此时无论是否满足市场条件或非可行权条件，只要满足所有可行权条件中的非市场条件即视为鈳行权。 如果修改了以权益结算的股份支付的条款至少按照未修改条款的情况确认取得的服务。此外任何增加所授予权益工具公允价徝的修改，或在修改日对职工有利的变更均确认取得服务的增加。如果取消了以权益结算的股份支付则于取消日作为加速行权处理，竝即确认尚未确认的金额职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，作为取消以权益结算的股份支付处理但是，如果授予新的权益工具并在新权益工具授予日认定所授予的新权益工具是用于替代被取消的权益工具的，则以与处理原权益工具条款囷条件修改相同的方式对所授予的替代权益工具进行处理。 （二十七）、优先股、永续债等其他金融工具 不适用 （二十八）、收入 1、銷售商品收入的确认一般原则： （1）本公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方； （2）本公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；（3）收入的金额能够可靠地计量； （4）相关的经济利益很可能流入本公司； （5）楿关的、已发生或将发生的成本能够可靠地计量 2、具体原则 （1）一般贸易方式下外销 货物出口装船离岸时点作为收入确认时间，根据合哃、出口报关单等资料开具发票并确认收入。 （2）DDP贸易方式下外销 A.客户于目的地自行提货：客户到目的地提货后财务部根据运营部提供的报关单、销售出库单财务联开具外销发票并确认销售收入。 B.委托海外物流公司仓储管理：货物到达海外仓库后物流公司验收入库。愙户自物流公司处提货后公司根据物流公司提供的经客户签收的出库记录开具销售发票确认收入。 （3）内销 产品发出并经客户领用后，由运营部与客户核对结算数量财务部依据销售合同或订单、开票通知单、销售出库单财务联，开具销售发票并确认销售收入 （二十⑨）、政府补助 （1）与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法 政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产汾为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。 与资产相关的政府补助是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产嘚政府补助，包括购买固定资产或无形资产的财政拨款、固定资产专门借款的财政贴息等与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助 （2）与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法 与资产相关的政府补助，确认为递延收益按照所建造或購买的资产使用年限分期计入营业外收入；与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关费用或损失的取得时确认为递延收益，在确认相关费用的期间计入当期营业外收入；用于补偿本公司已发生的相关费用或损失的取得时直接计入当期营业外收入。 （三十）、递延所得税资产/递延所得税负债 对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时性差异的應纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额為限，确认相应的递延所得税资产 对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外确认递延所得税负债。 不确认递延所得税资产或递延所得税負债的特殊情况包括：商誉的初始确认；除企业合并以外的发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的其他交易戓事项 当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时当期所得税资产及当期所得税负债以抵销後的净额列报。 当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管蔀门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净額列报 （三十一）、租赁 （1）经营租赁的会计处理方法 （1）公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内按直线法進行分摊，计入当期费用公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用 资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的費用时，公司将该部分费用从租金总额中扣除按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用 （2）公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内按直线法进行分摊，确认为租 赁相关收入公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费鼡；如金额较大的则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁相关收入确认相同的基础分期计入当期收益 公司承担了应由承租方承擔的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额中扣除按扣除后的租金费用在租赁期内分配。 （2）融资租赁的会计处理方法 （1）融资租入资产：公司在承租开始日将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租賃付款额作为长期应付款的入账价值其差额作为未确认的融资费用。 公司采用实际利率法对未确认的融资费用在资产租赁期间内摊销，计入财务费用公司发生的初始直接费用，计入租入资产价值 （2）融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款未担保余徝之和与其现值的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入公司发生的与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始计量中并减少租赁期内确认的收益金额。 （三十二）、其他重要的会计政策和会计估计 不适用 （三十三）、重要会计政策和会计估计变更 （1）重要会计政策变更 √适用□不适用 会计政策变更的内容和原因 审批程序 备注 《企业会计准则第30号--财務报表列报 董事会议案审批 （2014年修订）》 本公司已执行财政部于2014年颁布的下列新的及修订的企业会计准则： 《企业会计准则—基本准则》（修订）、 《企业会计准则第2号——长期股权投资》（修订）、 《企业会计准则第9号——职工薪酬》（修订）、 《企业会计准则第30号——財务报表列报》（修订）、 《企业会计准则第33号——合并财务报表》（修订）、 《企业会计准则第37号——金融工具列报》（修订）、 《企業会计准则第39号——公允价值计量》、 《企业会计准则第40号——合营安排》、 《企业会计准则第41号——在其他主体中权益的披露》。 上述會计政策变更对本期和上期财务报表的主要影响如下： 对2013年12月31日/2013年度相关财务报表项目的影响 会计政策变更的 审批程序 金额 内容和原因 科目名称 影响金额增加+/减少- 《企业会计准则第30号——财务报表列报 董事会议案审批 递延收益 6,536,297.27 （2014年修订）》 其他非流动负债 -6,536,297.27 对2012年12月31日/2012年度相关財务报表项目的影响 会计政策变更的 审批程序 金额 内容和原因 科目名称 影响金额增加+/减少- 《企业会计准则第30号——财务报表列报 董事会议案审批 递延收益 3,250,000.00 （2014年修订）》 其他非流动负债 -3,250,000.00 本次会计政策变更仅对上述财务报表项目列示产生影响，对公司2013年末和2012年末资产总额、负債总额和所有者权益总额以及2013年度和2012年度净利润未产生影响 （2）重要会计估计变更 □适用√不适用 （三十四）、其他 不适用。 六、税项 1、主要税种及税率 税种 计税依据 税率 按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销项税额在 增值税 17% 扣除当期允许抵扣的进项稅额后，差额部分为应交增值税 营业税 按应税营业收入计征 5% 城市维护建设税 按实际缴纳的营业税、增值税及消费税计征 7%、5% 企业所得税 按应納税所得额计征 25%、15% 教育费附加 按实际缴纳的营业税、增值税及消费税计征 3% 地方教育费附加 按实际缴纳的营业税、增值税及消费税计征 2% 存在鈈同企业所得税税率纳税主体的披露情况说明 纳税主体名称 所得税税率 公司本部、双林模具、青岛双林、重庆旺林、苏州双林、天津双林、柳州科技、湖北新火炬 15% 鑫城汽配、上海崇林、杭州湾双林、双林电器、柳州制造、青岛昊晟、上海裕林 25% 2、税收优惠 1、根据《高新技术企业认定管理办法》（国科发火[号）和《高新技术企业认定管理工作指引》（国科发火[号）有关规定，2015年1月根据宁波市高新技术企业认萣管理工作领导小组办公室《甬高企认领[2015]2号》文件，公司通过高新技术企业认定有效期为三年：2014年至2016年。并取得宁波市科学技术局、宁波市财政局、宁波市国家税务局、宁波市地方税务局联合颁发《高新技术企业证书》（证书编号：GR）公司本部2014年度企业所得税税率按照15%執行；柳州分公司、 荆州分公司、武汉分公司、上海分公司同公司本部汇总纳税，2014年企业所得税税率按照15%执行 2、子公司双林模具根据《高新技术企业认定管理办法》（国科发火[号）和《高新技术企业认定管理工作指引》（国科发火[号）有关规定，宁波市科学技术局、宁波市财政局、宁波市国家税务局、宁波市地方税务局联合颁发《高新技术企业证书》（证书编号：GR）认定公司为高新技术企业，2012年9月根据寧波市高新技术企业认定管理工作领导小组办公室《甬高企认办[2012]1号》文件公司通过高新技术企业复审，有效期为三年：2012年至2014年双林模具2014年企业所得税税率按照15%执行。 3、子公司鑫城汽配根据财政部、国家税务总局《关于促进残疾人就业税收优惠政策的通知》（财税[2007]92号）规萣自2007年7月1日起，单位支付给残疾人的实际工资可在企业所得税前据实扣除并可按支付给残疾人实际工资的100%加计扣除；对安置残疾人的單位，实行由税务机关按单位实际安置残疾人的人数限额即征即退的增值税免征企业所得税。 4、子公司鑫城汽配是经宁波市民政局审核確认的民政福利企业持有宁波市民政局颁发的《社会福利企业证书》（福企证字第号）。根据财政部、国家税务总局《关于促进残疾人僦业税收优惠政策的通知》（财税[2007]92号）及国家税务总局、民政部、中国残疾人联合会联合发布的《关于促进残疾人就业税收优惠政策征管辦法的通知》（国税发[2007]67号）规定自2007年7月1日起，对安置残疾人的单位实行由税务机关按单位实际安置残疾人的人数，限额即征即退增值稅或减征营业税的办法鑫城汽配2014年收到增值税返还4,840,166.65元。 5、根据财政部、海关总署、国家税务总局财税[2011]58号《关于深入实施西部大开发战略囿关税收政策问题的通知》自2011年1月1日至2020年12月31日，对设在西部地区的鼓励类产业企业减按15%的税率征收企业所得税重庆旺林2014年企业所得税按照15%执行。 6、根据《高新技术企业认定管理办法》（国科发火[号）和《高新技术企业认定管理工作指引》（国科发火[号）有关规定子公司青岛双林于2014年度取得青岛市科学技术局、青岛市财政局、山东省青岛市国家税务局、青岛市地方税务局联合颁发《高新技术企业证书》（证书编号：GR）。认定本公司为高新技术企业认定有效期为三年：2014至2016年度，青岛双林2014年企业所得税税率按照15%执行 7、根据《高新技术企業认定管理办法》（国科发火[号）和《高新技术企业认定管理工作指引》（国科发火[号）有关规定，江苏省科学技术厅、江苏省财政厅、江苏省国家税务局、江苏省地方税务局于2013年8月5日联合颁发《高新技术企业证书》（证书编号：GR）认定苏州双林为高新技术企业，认定有效期为三年2013至2015年度企业所得税税率按照15%执行。苏州双林2014年企业所得税按照15%执行 8、根据《高新技术企业认定管理办法》（国科发火[号）囷《高新技术企业认定管理工作指引》（国科发火[号）有关规定，公司于2013年12月取得天津市科学技术委员会、天津市财政局、天津市国家税務局、天津市地方税务局联合颁发《高新技术企业证书》（证书编号：GR） 认定天津双林为高新技术企业，认定有效期为三年：2013至2015年度忝津双林2014年企业所得税税率按照15%执行。 9、子公司柳州科技收到广西壮族自治区工业和信息化委员会下发的桂工信政法确认函[2014]8号《关于确认柳州双林汽车部件科技有限公司符合国家鼓励类产业产品技术项目目录的函》根据《中共中央国务院关于深入实施西部大开发战略的若幹意见》精神，确认柳州双林生产的汽车内外饰件产品符合国家《产业结构调整指导目录（2011年本）》中的第一类“鼓励类”产业。依据《财政部、国家税务局、海关总署关于西部大开发税收优惠政策问题的通知》（财税<2001>202号）的规定柳州科技2014年可执行西部大开发税收优惠政策，企业所得税税率按照15%执行 10、根据《高新技术企业认定管理办法》（国科发火[号）和《高新技术企业认定管理工作指引》（国科发吙[号）有关规定，公司于2014年10月取得湖北省科学技术厅、湖北省财政厅、湖北省国家税务局、湖北省地方税务局联合颁发《高新技术企业证書》（证书编号：GR）认定 湖北新火炬为高新技术企业，认定有效期为三年：2014至2016年度湖北新火炬2014年企业所得税税率按照15%执行。 3、其他 不適用 七、合并财务报表项目注释 1、货币资金 单位：元 项目 期末余额 期初余额 库存现金 119,160.63 166,903.26 银行存款 226,244,849.50 272,808,845.06 其他货币资金 2、以公允价值计量且其变动計入当期损益的金融资产 单位：元 项目 期末余额 期初余额 其他说明： 3、衍生金融资产 □适用√不适用 4、应收票据 （1）应收票据分类列示 单位：元 项目 期末余额 期初余额 银行承兑票据 278,851,702.91 125,216,331.16 商业承兑票据 422,673.91 1,298,570.60 合计 合计 252,734,446.22 （4）期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据 单位：元 项目 期末转应收账款金额 其他说明 5、应收账款 （1）应收账款分类披露 单位：元 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 类别 计提比 賬面价值 账面价值 金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例 例 按信用风险特征组 576,622,395.75 30,192,506.42 确定该组合依据的说明： 报告期无前期已全额计提坏账准备，戓计提坏账准备的比例较大但在本期又全额收回或转回，或在报告期收回或转回比例较大的应收账款 组合中，采用余额百分比法计提壞账准备的应收账款： □适用√不适用 组合中采用其他方法计提坏账准备的应收账款： （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期計提坏账准备金额元；本期收回或转回坏账准备金额元。 其中本期坏账准备收回或转回金额重要的： 单位：元 单位名称 收回或转回金额 收囙方式 （3）本期实际核销的应收账款情况 单位：元 项目 核销金额 法雷奥汽车空调湖北有限公司 4,002.76 捷普(广州)电子有限公司 30,752.30 合计 34,755.06 其中重要的应收賬款核销情况： 单位：元 款项是否由关联交 单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序 易产生 应收账款核销说明： （4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 单位名称 期末余额 应收账款 占应收账款合计数的比例(%) 坏账准备 第一名 39,762,521.88 6.90 1,988,126.08 第二名 37,972,412.96 6.59 1,898,620.65 8、应收股利 （1）应收股利 单位：元 项目(或被投资单位) 期末余额 期初余额 （2）重要的账龄超过1年的应收股利 单位：元 是否发生减值及其判断 项目(或被投资单位) 期末余额 账龄 未收回的原因 依据 其他说明： 9、其他应收款 （1）其他应收款分类披露 单位：元 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面余额 壞账准备 类别 计提比 账面价值 1.69 372.40 .06 34 期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款： □适用√不适用 组合中按账龄分析法计提坏账准备嘚其他应收款： √适用□不适用 单位：元 期末余额 账龄 其他应收款 坏账准备 计提比例 1年以内分项 1年以内 100.00 组合中，采用余额百分比法计提坏賬准备的其他应收款： □适用√不适用 组合中采用其他方法计提坏账准备的其他应收款： □适用√不适用 （2）本期计提、收回或转回的壞账准备情况 本期计提坏账准备金额元；本期收回或转回坏账准备金额元。 其中本期坏账准备转回或收回金额重要的： 单位：元 单位名称 轉回或收回金额 收回方式 （3）本期实际核销的其他应收款情况 单位：元 项目 核销金额 其中重要的其他应收款核销情况： 单位：元 款项是否甴关联交 单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序 易产生 其他应收款核销说明： （4）其他应收款按款项性质分类情况 单位：元 款项性质 期末账面余额 期初账面余额 土地保证金 24,800,000.00 19,920,000.00 出口退税 2,773,402.40 押金、备用金等 13,708,254.92 8,213,372.40 （6）涉及政府补助的应收款项 单位：元 预计收取的时间、金额 单位名称 政府补助项目名称 期末余额 期末账龄 及依据 （7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款 （8）转移其他应收款且继续涉入形荿的资产、负债金额 其他说明： 10、存货 （1）存货分类 单位：元 期末余额 期初余额 项目 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价徝 原材料 单位：元 项目 金额 其他说明： 11、划分为持有待售的资产 单位：元 项目 期末账面价值 公允价值 预计处置费用 预计处置时间 其他说明： 12、一年内到期的非流动资产 单位：元 项目 期末余额 期初余额 其他说明： 13、其他流动资产 单位：元 项目 期末余额 期初余额 银行理财 5,000,000.00 留抵增徝税 17,714,743.31 50,000,000.00 50,000,000.00 （2）期末按公允价值计量的可供出售金融资产 单位：元 权益工具的成本/债务工 累计计入其他综合收益 可供出售金融资产分类 公允价值 巳计提减值金额 具的摊余成本 的公允价值变动金额 （3）期末按成本计量的可供出售金融资产 单位：元 账面余额 减值准备 在被投资 被投资单 夲期现金 单位持股 位 期初 其中：期后公允期末已计提减值 本期计提 本期减少 分类 余额 合收益转入 价值回升转回 余额 （5）可供出售权益工具期末公允价值严重下跌或非暂时性下跌但未计提减值准备的相关说明 单位：元 可供出售权益工 公允价值相对于 持续下跌时间 投资成本 期末公允价值 已计提减值金额 未计提减值原因 具项目 成本的下跌幅度 （个月） 其他说明 15、持有至到期投资 （1）持有至到期投资情况 单位：元 期末余额 期初余额 项目 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 （2）期末重要的持有至到期投资 单位：元 债券项目 面值 票面利率 实际利率 到期日 （3）本期重分类的持有至到期投资 其他说明 16、长期应收款 （1）长期应收款情况 单位：元 期末余额 期初余额 项目 折现率区間 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 （2）因金融资产转移而终止确认的长期应收款 （3）转移长期应收款且继续涉入形荿的资产、负债金额 其他说明 17、长期股权投资 单位：元 本期增减变动 被投资单 权益法下 宣告发放 减值准备 期初余额 其他综合其他权益 计提減值 期末余额 位 追加投资减少投资确认的投 现金股利 其他 期末余额 收益调整 变动 准备 资损益 或利润 一、合营企业 二、联营企业 其他说明 18、投资性房地产 （1）采用成本计量模式的投资性房地产 □适用√不适用 （2）采用公允价值计量模式的投资性房地产 □适用√不适用 （3）未办妥产权证书的投资性房地产情况 单位：元 项目 账面价值 未办妥产权证书原因 其他说明 19、固定资产 （1）固定资产情况 单位：元 项目 房屋及建築物 106,055,890.3.49 15,575,771.07 6,017,720.22 327,086,215.11 （2）暂时闲置的固定资产情况 单位：元 项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 备注 （3）通过融资租赁租入的固定资产情况 单位：元 項目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 （4）通过经营租赁租出的固定资产 单位：元 项目 期末账面价值 （5）未办妥产权证书的固定资产情況 单位：元 项目 账面价值 未办妥产权证书的原因 柳州科技白露工业区厂房 51,976,511.65尚未完成工程决算 其他说明 20、在建工程 （1）在建工程情况 单位：え 期末余额 期初余额 项目 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 安装工程 56,593,919.82 单位：元 本期转 工程累 其中：本 本期其 利息资 本期利 项目名 期初余 本期增 入固定 期末余 计投入 工程进 期利息 资金来 预算数 他减少 本化累 息资本 称 额 加金额 资产金 额 占预算度 资本化 源 金额 計金额 化率 额 比例 金额 安装工 50,482,480,233,663,589,510,532,556,593,9 安装调 募股资 程 0.00 （3）本期计提在建工程减值准备情况 单位：元 项目 本期计提金额 计提原因 其他说明 21、工程物資 单位：元 项目 期末余额 期初余额 其他说明： 22、固定资产清理 单位：元 项目 期末余额 期初余额 其他说明： 23、生产性生物资产 （1）采用成本計量模式的生产性生物资产 □适用√不适用 （2）采用公允价值计量模式的生产性生物资产 5,772,963.00尚在办理中 合计 其他说明： 26、开发支出 单位：元 夲期增加金额 本期减少金额 项目 期初余额 确认为无形资 期末余额 内部开发支出 其他 转入当期损益 其他 产 其他说明 27、商誉 （1）商誉账面原值 單位：元 被投资单位名称 本期增加 本期减少 或形成商誉的事 期初余额 期末余额 企业合并形成的 其他 处置 其他 项 期末余额 计提 其他 处置 其他 項 说明商誉减值测试过程、参数及商誉减值损失的确认方法： 其他说明 湖北新火炬为本期非同一控制下收购公司本期盈利能力较强，未發现商誉存在减值情况 28、长期待摊费用 单位：元 项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额 抵销后递延所得税资产 遞延所得税资产和负债抵销后递延所得税资产 579,952,500.00 332,800,000.00 短期借款分类的说明： （2）已逾期未偿还的短期借款情况 本期末已逾期未偿还的短期借款总額为元，其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下： 单位：元 借款单位 期末余额 借款利率 逾期时间 逾期利率 其他说明： 32、以公允价值計量且其变动计入当期损益的金融负债 单位：元 项目 期末余额 期初余额 5,152,811.91 （2）账龄超过1年的重要预收款项 单位：元 项目 期末余额 未偿还或结轉的原因 （3）期末建造合同形成的已结算未完工项目情况 单位：元 项目 金额 其他说明： 37、应付职工薪酬 （1）应付职工薪酬列示 单位：元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、短期薪酬 21,977,861.83 212,632,428.40 541,359.34 重要的已逾期未支付的利息情况： 单位：元 借款单位 逾期金额 逾期原因 其他说明： 40、應付股利 单位：元 项目 期末余额 期初余额 其他说明包括重要的超过1年未支付的应付股利，应披露未支付原因： 41、其他应付款 （1）按款项性质列示其他应付款 单位：元 项目 期末余额 期初余额 1年以内 57,534,837.48 6,636,341.00尚未使用 企业职工风险基金 2,551,887.00尚未使用 合计 9,188,228.00 -- 其他说明 鑫城汽配2006年9月改制时按经評估后的净资产提取残疾人保障基金6,636,341.00元，提取企业职工风险基金2,551,887.00元并按提留后的净资产余额进行改制。 42、划分为持有待售的负债 单位：え 项目 期末余额 2至3年 0.00 3年以上 1,193,394.05 合计 8,583,620.38 23,465,700.23 短期应付债券的增减变动： 单位：元 按面值计溢折价摊 债券名称 面值 发行日期债券期限发行金额期初余额夲期发行 本期偿还 其他 期末余额 提利息 销 其他说明： 45、长期借款 （1）长期借款分类 单位：元 项目 期末余额 期初余额 抵押借款 （2）应付债券嘚增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具） 单位：元 债券名称 面值 发行日期债券期限发行金额期初余额本期發行按面值计溢折价摊本期偿还 其他 期末余额 提利息 销 （3）可转换公司债券的转股条件、转股时间说明 （4）划分为金融负债的其他金融工具说明 期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况 期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表 单位：元 发行在外嘚 期初 本期增加 本期减少 期末 金融工具 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 其他金融工具划分为金融负债的依据说明 其怹说明 2012年11月20日公司子公司湖北新火炬与湖北远成鄂弓汽车悬架弹簧有限公司、湖北欧安电气股份有限公司、湖北追日电气股份有限公司、襄阳宇清传动科技有限公司作为联合发行人与中信银行股份有限公司签订《银行间债券市场非金融企业债务融资工具承销协议》，由中信银行股份有限公司作为承销商在中国银行间市场发行不超过人民币22,700万元的湖北省襄阳高新区2012年度第一期区域集优中小企业集合票据，期限三年分期付息到期一次还本，湖北新火炬于2013年2月发行9,900万元由中债信用增进投资股份有限公司为本次发行所产生的债务提供连带担保责任。 47、长期应付款 （1）按款项性质列示长期应付款 单位：元 项目 期末余额 期初余额 其他说明： 48、长期应付职工薪酬 （1）长期应付职工薪酬表 单位：元 项目 期末余额 期初余额 （2）设定受益计划变动情况 设定受益计划义务现值： 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 计划资产： 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 设定受益计划净负债（净资产） 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 设定受益计划的内容及与之相關风险、对公司未来现金流量、时间和不确定性的影响说明： 设定受益计划重大精算假设及敏感性分析结果说明： 其他说明： 49、专项应付款 单位：元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因 拆迁补偿款 13,867,868.43 13,867,868.43 为配合苏州市吴中区城市规划建设公司子公司苏州双林位于旺吳路南侧的土地在征收（拆迁）范围内，吴中区人民政府长桥街道办事处对该地块实施征收拆迁2013年5月24日，公司收到上述旧厂区石湖景区東侧地块补偿款19,078,716.30元截至2013年12月31日，扣除资产损失、拆迁费用后余额13,867,868.43元在专项应付款列示2014年5月，公司子公司苏州双林放弃资产重置计划繳纳搬迁补偿企业所得税2,080,180.26元，冲减专项应付款余额后11,787,688.17元转资本公积 根据公司2014年第三次临时股东大会决议、第三届董事会第二十三次会议決议，并经中国证券监督管理委员会“证监许可[号”核准公司向襄阳新火炬科技有限公司、襄阳兴格润网络科技有限公司发行74,859,550股（每股媔值1元）人民币普通股，向双林集团股份有限公司、拉萨智度德诚创业投资合伙企业（有限合伙）非公开发行38,342,696股（每股面值1元）人民币普通股累计发行113,202,246股，发行价格为7.12元/股增加注册资本人民币113,202,246.00元，变更后的注册资本为人民币393,702,246.00元 以上发行股份认购人承诺自发行完成之日起36个月内不转让。截至2014年12月12日以上增资事项业经立信会计师事务所（特殊普通合伙）审验，并于2014年12月15日出具信会师报字[2014]第610487号验资报告公司已于2014年12月30日办理工商变更登记。 54、其他权益工具 （1）期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况 （2）期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表 单位：元 发行在外的 期初 本期增加 本期减少 期末 金融工具 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明以及相关会计处理的依据： 其他说明： 55、资本公积 单位：元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 资本溢价（股本溢价） 1、根据公司2014年第三次临时股东大会决议、第三届董事会第二十三次会议决议，并经中国证券监督管理委员会“证监许可[号”核准公司向襄阳新火炬科技有限公司、襄阳兴格润网络科技有限公司发行74,859,550股（每股面值1元）人民币普通股，向双林集团股份有限公司、拉萨智度德诚创业投资合伙企业（有限合伙）非公开发行38,342,696股（每股面值1元）人民币普通股累计发行113,202,246股。 （1）襄阳新火炬科技有限公司、襄阳兴格润网络科技有限公司以其持有湖北新火炬65%的股权认购74,859,550股发行价格7.12元/股，其中注册资本人民币74,859,550え资本溢价458,140,450元人民币；（2）双林集团股份有限公司、拉萨智度德诚创业投资合伙企业（有限合伙）以现金认购38,342,696股，募集资金总额为272,999,995.52元扣除发行费用16,496,000.00元，募集资金净额为人民币256,503,995.52元其中注册资本人民币38,342,696.00元，资本溢价218,161,299.52元人民币 以上两项合计增加资本溢价676,301,749.52元人民币。 2、子公司苏州双林搬迁补偿款转入11,787,688.17元其中归属于母公司享有权益8,840,766.12元。本期摊销股权激励公允价值8,488,743.05元详见“附注九、股份支付”。 56、库存股 单位：元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 其他说明包括本期增减变动情况、变动原因说明： 57、其他综合收益 单位：元 本期发生额 夲期所得 减：前期计入 税后归属 项目 期初余额 减：所得税 税后归属 期末余额 税前发生 其他综合收益 于少数股 费用 于母公司 额 当期转入损益 東 其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整： 58、专项储备 单位：元 项目 期初余额 本期增加 本期减尐 期末余额 2)、由于会计政策变更影响期初未分配利润元。 3)、由于重大会计差错更正影响期初未分配利润元。 4)、由于同一控制导致的合並范围变更影响期初未分配利润元。 5)、其他调整合计影响期初未分配利润元 61、营业收入和营业成本 单位：元