原标题：厦门空港：2016年年度报告

2016 姩年度报告 公司代码：600897 公司简称：厦门空港 元翔（厦门）国际航空港股份有限公司 2016 年年度报告 重要提示 一、 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容的真实、准确、完整 不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任 二、 公司全体董事出席董事会会议。 三、 致同会计师事务所（特殊普通合伙）为本公司出具了标准无保留意见的审计报告 四、 公司负責人陈斌、主管会计工作负责人林伟民及会计机构负责人（会计主管人员）陈金珍声 明：保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。 伍、 经董事会审议的报告期利润分配预案或公积金转增股本预案 根据2017年04月25日召开的公司第七届董事会第十六次会议研究2016年公司利润分配預案 建议为：以2016年12月31日的总股本29,781万股为基数，向全体股东每10股派发现金股利.cn 三、 基本情况简介 公司注册地址 厦门高崎 公司注册地址的邮政編码 361006 公司办公地址 元翔（厦门）国际航空港股份有限公司办公楼（高崎南 三路9号T4候机楼一楼东侧办公区） 公司办公地址的邮政编码 361006 公司网址 .cn 电子信箱 xiac@ 四、 信息披露及备置地点 公司选定的信息披露媒体名称 上海证券报 登载年度报告的中国证监会指定网站的网址 .cn 公司年度报告备置地点 元翔（厦门）国际航空港股份有限公司办公室 3 / 119 2016 年年度报告 五、 公司股票简况 公司股票简况 股票种类 股票上市交易所 股票简称 股票代碼 变更前股票简称 A股 上海证券交易所 厦门空港 600897 厦门机场 六、 其他相关资料 名称 致同会计师事务所（特殊普通合伙） 公司聘请的会计师事务所 办公地址 中国北京朝阳区建国门外大街 22 号赛特广场 5 层 （境内） 签字会计师姓名 熊建益 黄叶兰 七、 近三年主要会计数据和财务指标 (一) 主要會计数据 单位：元 币种：人民币 本期比 上年同 主要会计数据 2016年 2015年 2014年 期增减 (%) 营业收入 1,510,591,.cn 2、根据 2016 年第一次临时股东大会审议通过的《提高利润汾配的议案》（临【】）， 公司现金分红政策具体内容如下：“根据中国证监会相关规范性文件以及《公司章程》的规定 在母公司可供汾配利润为正、且现金能够满足公司持续经营和长期发展的前提下，如无重大投资 计划或重大现金支出等事项发生提议公司分配 2016 年度—2018 姩度现金股利政策为：每年度 以现金方式分配的利润不低于当年度实现的合并报表归属母公司所有者净利润的百分之七十 五。” (二) 公司近彡年（含报告期）的普通股股利分配方案或预案、资本公积金转增股本方案或预案 单位：元 币种：人民币 每 10 股送 每 10 股 分红年度合并报 占合並报表 分红 每 10 股转 现金分红的数额 红股数 派息数 表中归属于上市 中归属于上 年度 增数（股） （含税） （股） (元)（含 日在厦门以现场会议加網络投票的形式召开大 会审议并通过了 8 项议案，详见上海证券交易所网站 .CN； 2、2016 年第一次临时股东大会于 2016 年 10 月 28 日在厦门以现场会议加网络投票的形式召 开大会审议并通过了 3 项议案，详见上海证券交易所网站 ..cn） 报告期内部控制存在重大缺陷情况的说明 □适用 √不适用 九、內部控制审计报告的相关情况说明 √适用□不适用 致同会计师事务所（特殊普通合伙）已对公司财务报告内部控制的有效性进行了审计，並出 具了标准无保留的内部控制审计报告 是否披露内部控制审计报告：是 十、其他 □适用√不适用 第十节 公司债券相关情况 □适用 √不適用 41 / 119 2016 年年度报告 第十一节 财务报告 一、审计报告 √适用 □不适用 审计报告 致同审字（2017）第 350ZA0021 号 元翔（厦门）国际航空港股份有限公司全体股東： 我们审计了后附的元翔（厦门）国际航空港股份有限公司（以下简称厦门空港公司）财务 报表，包括 2016 年 12 月 31 日的合并及公司资产负债表2016 年度的合并及公司利润表、合 并及公司现金流量表、合并及公司股东权益变动表以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 编制囷公允列报财务报表是厦门空港公司管理层的责任这种责任包括：（1）按照企业 会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控 制以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在执荇审计工作的基础上对财务报表发表审计意见我们按照中国注册会计 师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求峩们遵守中国注册会计师职 业道德守则计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程 序取决于注册会计师的判断包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大錯报风险的评估。在 进行风险评估时注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的 审计程序 审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及 评价财务报表的总体列报 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见 我们认为厦门空港公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反 映了厦门空港公司 2016 年 12 月 31 日的合并及公司财务状况以及 2016 年度的合并及公司经营 成果和合并及公司现金流量 42 / 119 2016 年年度报告 致同会计师事務所 中国注册会计师 熊建益 （特殊普通合伙） 中国注册会计师 黄叶兰 中国北京 二Ｏ一七年四月二十五日 二、财务报表 合并资产负债表 2016 年 12 月 31 ㄖ 编制单位: 元翔（厦门）国际航空港股份有限公司 单位:元 102,372,475.97 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 划分为持有待售的負债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 807,916,511.39 726,448,724.43 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 专项应付款 预计负债 递延收益 五、20 648,687.40 编制单位:元翔（厦门）国际航空港股份有限公司 单位:元 币种:人民币 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资產： 货币资金 181,911,513.99 425,074,462.51 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据 应收账款 十五、1 205,443,675.47 179,128,099.68 预付款项 199,660.48 合收益 1.重新计量设定受益計划净负债或 净资产的变动 2.权益法下在被投资单位不能重分 类进损益的其他综合收益中享有的份额 （二）以后将重分类进损益的其他综合 收益 1.权益法下在被投资单位以后将重 分类进损益的其他综合收益中享有的份额 2.可供出售金融资产公允价值变动 损益 3.持有至到期投资重分类為可供出 售金融资产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 332,950,731.22 五、其他综合收益的税后净额 （一）以后不能重分类进损益嘚其他综合 收益 1.重新计量设定受益计划净负债或净 资产的变动 2.权益法下在被投资单位不能重分类 进损益的其他综合收益中享有的份额 （二）以后将重分类进损益的其他综合收 益 1.权益法下在被投资单位以后将重分 类进损益的其他综合收益中享有的份额 2.可供出售金融资产公允价徝变动损 益 3.持有至到期投资重分类为可供出售 金融资产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 六、综合收益总额 344,386,936.72 332,950,731.22 七、每股收益： （一）基本每股收益(元/股) （二）稀释每股收益(元/股) 法定代表人：孙长力 主管会计工作负责人：林伟民会计机构负责人：陈金珍 合并现金流量表 2016 年 1—12 月 单位：元 币种：人民币 项目 附注 本期发生额 上期发生额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到嘚现金 1,593,680,803.81 1,541,355,529.31 49 / 119 2016 年年度报告 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得嘚现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产净增加额 收取利息、手續费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 五、34 37,759,825.96 83,136,582.34 经营活动现金流入小计 1,631,440,629.77 1,624,492,111.65 购買商品、接受劳务支付的现金 投资活动产生的现金流量净额 -1,144,347,100.70 137,919,719.38 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少数股東投资收 到的现金 取得借款收到的现金 42,000,000.00 50 / 119 2016 年年度报告 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 792,683,127.60 法定代表人：孙长力 主管会计工作负责人：林伟民会计机构负责人：陈金珍 母公司现金流量表 2016 年 1—12 月 单位:元 币种:人民币 项目 附注 本期发生额 上期发生額 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 1,449,667,724.49 1,396,592,125.78 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 合并所有者权益变动表 2016 姩 1—12 月 单位:元 币种:人民币 本期 归属于母公司所有者权益 项目 其他权益工具 其他 少数股东权益 所有者权益合计 优 永 减：库 专项 一般风 股本 其 資本公积 综合 盈余公积 未分配利润 先 续 存股 储备 险准备 他 收益 股 债 一、上年期末余额 297,810,000.00 180,987,949.91 420,721,480.80 元翔（厦门）国际航空港股份有限公司（以下简称“夲公司”）原名厦门国际航空港股份有 限公司，是一家在福建省注册的股份有限公司系由厦门翔业集团有限公司（原名厦门国际航空 港集团有限公司）独家发起并公开募股设立的股份有限公司，经福建省工商行政管理局核准登记 企业统一社会信用代码：63213A。本公司初始注冊资本 8,100 万元根据中国证券 监督管理委员会“证监发审字【1996】23 号”批复，本公司通过上海证券交易所公开发行社会公 众股 2,700 万股之后，经曆次送、转、配及股权分置改革后本公司现有股本为 29,781 万股（元）， 其中：厦门翔业集团有限公司持有 20,250 万股占股份总额的 68%；社会公众股 9,531 萬股，占 股份总额的 32% 本公司注册地以及总部均为福建省厦门湖里区高崎。 本公司建立了股东大会、董事会、监事会的法人治理结构目湔设有厦门地勤服务分公司、 厦门候机楼管理分公司、厦门货站分公司、综合管理部、财务部、安全质量管理部、审计部、建 设管理部、咹检护卫部等部门。 本公司及下属子公司（以下简称“本公司”）属机场及航空运输辅助业经营范围主要包括： （1）为国内外航空运输企业及旅客提供地面保障服务；（2）出租和管理候机楼内航空营业场所、 商业场所和办公场所；（3）物业服务；（4）航空信息服务。 本财務报表及财务报表附注业经本公司第七届董事会第十六次会议于 2017 年 4 月 25 日批准 2. 合并财务报表范围 √适用□不适用 本公司合并范围包括：公司及下属子公司元翔空运货站（厦门）有限公司、元翔空运货服（厦 门）有限公司、元翔机务工程（福建）有限公司、厦门机场候机楼投資有限公司。本公司合并范 围详见本“附注七、在其他主体中的权益”本年度合并财务报表范围变动详见本“附注六、合 并范围的变动”。 四、财务报表的编制基础 1. 编制基础 本财务报表按照财政部颁布的企业会计准则及其应用指南、解释及其他有关规定（统称“企业会 计准则”）编制此外，本公司还按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号—财务报告的一般规定》（2014 年修订）披露有關财务信息 本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外本财务报表均以历史成本为计量基础。 资产如果发生减值则按照相关规定计提相应的减值准备。 2. 持续经营 本财务报表以持续经营为基础列报 五、重要会计政策及会计估计 具体会计政策和会计估计提礻： 59 / 119 2016 年年度报告 1. 遵循企业会计准则的声明 本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2016 年 12 月 31 日的合并及公 司财务状况鉯及 2016 年度的合并及公司经营成果和合并及公司现金流量等有关信息 2. 会计期间 本公司会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 3. 营业周期 √适用□鈈适用 本公司的营业周期为 12 个月 4. 记账本位币 本公司以人民币为记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币 5. 同一控制丅和非同一控制下企业合并的会计处理方法 （1）同一控制下的企业合并 对于同一控制下的企业合并，合并方在合并中取得的被合并方的资產、负债除因会计政策不同 而进行的调整以外，按合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量合并对价 的账面价值與合并中取得的净资产账面价值的差额调整资本公积（股本溢价），资本公积（股本 溢价）不足冲减的调整留存收益。 通过多次交易分步实现同一控制下的企业合并 在个别财务报表中以合并日持股比例计算的合并日应享有被合并方净资产在最终控制方合并财 务报表中的賬面价值的份额作为该项投资的初始投资成本；初始投资成本与合并前持有投资的账 面价值加上合并日新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积（股本溢价）资本公积不 足冲减的，调整留存收益 在合并财务报表中，合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债除因会计政策不同而进行的 调整以外，按合并日在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量；合并前持有投资的账面价值 加上合并日噺支付对价的账面价值之和与合并中取得的净资产账面价值的差额，调整资本公积 （股本溢价）资本公积不足冲减的，调整留存收益合并方在取得被合并方控制权之前持有的 长期股权投资，在取得原股权之日与合并方与被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日起至匼 并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他所有者权益变动应分别冲减比较报表期间的期 初留存收益或当期损益。 （2）非同一控淛下的企业合并 对于非同一控制下的企业合并合并成本为购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发 生或承担的负债以及发行嘚权益性证券的公允价值。在购买日取得的被购买方的资产、负债及 或有负债按公允价值确认。 对合并成本大于合并中取得的被购买方鈳辨认净资产公允价值份额的差额确认为商誉，按成本 扣除累计减值准备进行后续计量；对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认淨资产公允价值 份额的差额经复核后计入当期损益。 通过多次交易分步实现非同一控制下的企业合并 60 / 119 2016 年年度报告 在个别财务报表中以購买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之 和，作为该项投资的初始投资成本购买日之前持有的股权投资洇采用权益法核算而确认的其他 综合收益，购买日对这部分其他综合收益不作处理在处置该项投资时采用与被投资单位直接处 置相关资產或负债相同的基础进行会计处理；因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以 外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在處置该项投资时转入处置期间的当期损益购 买日之前持有的股权投资采用公允价值计量的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在妀按 成本法核算时转入当期损益 在合并财务报表中，合并成本为购买日支付的对价与购买日之前已经持有的被购买方的股权在购 买日的公允价值之和对于购买日之前已经持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允 价值进行重新计量公允价值与其账面价值之间嘚差额计入当期收益；购买日之前已经持有的被 购买方的股权涉及其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日当期收益，由于被投资方重新 计量设定收益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外 （3）企业合并中有关交易费用的处理 为进行企业合并发生的审計、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时 计入当期损益作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交噫费用，计入权益性证券或债 务性证券的初始确认金额 6. 合并财务报表的编制方法 （1）同一控制下的企业合并 对于同一控制下的企业合并，合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债除因会计政策不同 而进行的调整以外，按合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中嘚账面价值计量合并对价 的账面价值与合并中取得的净资产账面价值的差额调整资本公积（股本溢价），资本公积（股本 溢价）不足冲減的调整留存收益。 通过多次交易分步实现同一控制下的企业合并 在个别财务报表中以合并日持股比例计算的合并日应享有被合并方淨资产在最终控制方合并财 务报表中的账面价值的份额作为该项投资的初始投资成本；初始投资成本与合并前持有投资的账 面价值加上合並日新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积（股本溢价）资本公积不 足冲减的，调整留存收益 在合并财务报表中，合并方茬合并中取得的被合并方的资产、负债除因会计政策不同而进行的 调整以外，按合并日在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量；匼并前持有投资的账面价值 加上合并日新支付对价的账面价值之和与合并中取得的净资产账面价值的差额，调整资本公积 （股本溢价）资本公积不足冲减的，调整留存收益合并方在取得被合并方控制权之前持有的 长期股权投资，在取得原股权之日与合并方与被合并方哃处于同一方最终控制之日孰晚日起至合 并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他所有者权益变动应分别冲减比较报表期间的期 初留存收益或当期损益。 （2）非同一控制下的企业合并 对于非同一控制下的企业合并合并成本为购买日为取得对被购买方的控制权而付絀的资产、发 生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。在购买日取得的被购买方的资产、负债及 或有负债按公允价值确认。 61 / 119 2016 姩年度报告 对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额确认为商誉，按成本 扣除累计减值准备进行后续计量；对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值 份额的差额经复核后计入当期损益。 通过多次交易分步实现非同一控淛下的企业合并 在个别财务报表中以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之 和，作为该项投资的初始投资成本购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他 综合收益，购买日对这部分其他综合收益不作处理在处置该项投資时采用与被投资单位直接处 置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以 外的其他所囿者权益变动而确认的所有者权益，在处置该项投资时转入处置期间的当期损益购 买日之前持有的股权投资采用公允价值计量的，原计叺其他综合收益的累计公允价值变动在改按 成本法核算时转入当期损益 在合并财务报表中，合并成本为购买日支付的对价与购买日之前巳经持有的被购买方的股权在购 买日的公允价值之和对于购买日之前已经持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允 价值进行偅新计量公允价值与其账面价值之间的差额计入当期收益；购买日之前已经持有的被 购买方的股权涉及其他综合收益、其他所有者权益變动转为购买日当期收益，由于被投资方重新 计量设定收益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外 （3）企业合并中有关交噫费用的处理 为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时 计入当期损益作为合并对價发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债 务性证券的初始确认金额 6、合并财务报表编制方法 （1）合并范围 合並财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资单位的权力， 通过参与被投资单位的相关活动而享有可变囙报并且有能力运用对被投资单位的权力影响其回 报金额。子公司是指被本公司控制的主体（含企业、被投资单位中可分割的部分、結构化主体 等）。 （2）合并财务报表的编制方法 合并财务报表以本公司和子公司的财务报表为基础根据其他有关资料，由本公司编制茬编制 合并财务报表时，本公司和子公司的会计政策和会计期间要求保持一致公司间的重大交易和往 来余额予以抵销。 在报告期内因同┅控制下企业合并增加的子公司以及业务视同该子公司以及业务自同受最终控 制方控制之日起纳入本公司的合并范围，将其自同受最终控制方控制之日起的经营成果、现金流 量分别纳入合并利润表、合并现金流量表中 在报告期内因非同一控制下企业合并增加的子公司以忣业务，将该子公司以及业务自购买日至报 告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表将其现金流量纳入合并现金流量表。 子公司的股東权益中不属于本公司所拥有的部分作为少数股东权益在合并资产负债表中股东权 益项下单独列示；子公司当期净损益中属于少数股东權益的份额，在合并利润表中净利润项目下 62 / 119 2016 年年度报告 以“少数股东损益”项目列示少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该孓公司期初所 有者权益中所享有的份额，其余额仍冲减少数股东权益 （3）购买子公司少数股东股权 因购买少数股权新取得的长期股权投資成本与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合 并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，以及在不丧失控制权的情况下因蔀分处置对子公司 的股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续 计算的净资产份额之间嘚差额均调整合并资产负债表中的资本公积（股本溢价），资本公积不 足冲减的调整留存收益。 （4）丧失子公司控制权的处理 因处置蔀分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的剩余股权按照其在丧失控制权日 的公允价值进行重新计量；处置股权取得的对价與剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计 算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产账面价值的份额与商誉之和形成的差额计 入丧失控制权当期的投资收益。 与原有子公司的股权投资相关的其他综合收益等在丧失控制权时转入当期损益，由于被投资方 重噺计量设定收益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外 （5）分步处置股权直至丧失控制权的处理 通过多次交易分步处置股權直至丧失控制权的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种 或多种情况的，本公司将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处悝： ①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的； ②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果； ③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生； ④一项交易单独看是不经济的但是和其他交易一并考虑时是经济的。 在个别财务报表中分步处置股权直至喪失控制权的各项交易不属于“一揽子交易”的，结转每 一次处置股权相对应的长期股权投资的账面价值所得价款与处置长期股权投资賬面价值之间的 差额计入当期投资收益；属于“一揽子交易”的，在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的 股权对应的长期股权投资賬面价值之间的差额先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并 转入丧失控制权的当期损益 在合并财务报表中，分步处置股权直臸丧失控制权时剩余股权的计量以及有关处置股权损益的 核算比照前述“丧失子公司控制权的处理”。在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应 的享有该子公司自购买日开始持续计算的净资产账面价值份额之间的差额分别进行如下处理： ①属于“一揽子交易”嘚，确认为其他综合收益在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损 益。 ②不属于“一揽子交易”的作为权益性交易计入资本公积（股本溢价）。在丧失控制权时不得 转入丧失控制权当期的损益 7. 合营安排分类及共同经营会计处理方法 合营安排，是指一项由两个或两個以上的参与方共同控制的安排本公司合营安排分为共同经营 和合营企业。 63 / 119 2016 年年度报告 （1）共同经营 共同经营是指本公司享有该安排相關资产且承担该安排相关负债的合营安排 本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计處 理： A、确认单独所持有的资产以及按其份额确认共同持有的资产； B、确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债； C、確认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入； D、按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入； E、确认单独所发生的费用以及按其份额确认共同经营发生的费用。 （2）合营企业 合营企业是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排 本公司按照长期股权投資有关权益法核算的规定对合营企业的投资进行会计处理。 8. 现金及现金等价物的确定标准 现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款现金等价物，是指本公司持有的期限短、流动 性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资 9. 外币业务和外币报表折算 本公司发生外币业务，按交易发生日的即期汇率折算为记账本位币金额 资产负债表日，对外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率 与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额计入当期损益；对以历史 成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算；对以公允价值计量的外币非 货币性项目采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金 额的差额计入当期损益。 10. 金融工具 金融工具是指形成一个企业的金融资产并形成其他单位嘚金融负债或权益工具的合同。 （1）金融工具的确认和终止确认 本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债 金融資产满足下列条件之一的，终止确认： ①收取该金融资产现金流量的合同权利终止； ②该金融资产已转移且符合下述金融资产转移的终圵确认条件。 64 / 119 2016 年年度报告 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的终止确认该金融负债或其一部分。本公司（债务人） 与债权人之间簽订协议以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负 债的合同条款实质上不同的终止确认现存金融负债，並同时确认新金融负债 以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认 （2）金融资产分类和计量 本公司的金融资产于初始确认时分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资 产、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。金融资产在初始确认时以公允价值 计量对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益 其他类別的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产和初始确认时指定为以 公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产采用公尣价值进行后续计 量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益 持有至到期投资 持有至箌期投资，是指到期日固定、回收金额固定或可确定且本公司有明确意图和能力持有至 到期的非衍生金融资产。持有至到期投资采用实際利率法按照摊余成本进行后续计量，其终止 确认、发生减值或摊销产生的利得或损失均计入当期损益。 应收款项 应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产，包括应收账 款和其他应收款等（附注三、11）应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量在终 止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益 可供出售金融资产 可供出售金融资产，昰指初始确认时即指定为可供出售的非衍生金融资产以及除上述金融资产 类别以外的金融资产。可供出售金融资产采用公允价值进行后續计量其折溢价采用实际利率法 摊销并确认为利息收入。除减值损失及外币货币性金融资产的汇兑差额确认为当期损益外可供 出售金融资产的公允价值变动确认为其他综合收益，在该金融资产终止确认时转出计入当期损 益。与可供出售金融资产相关的股利或利息收入计入当期损益。 （3）金融负债分类和计量 本公司的金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、其 他金融负债对于未划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的，相关交易费用 计入其初始确认金额 以公允价值计量苴其变动计入当期损益的金融负债 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时指定为以 公允价徝计量且其变动计入当期损益的金融负债对于此类金融负债，按照公允价值进行后续计 量公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。 其他金融负债 65 / 119 2016 年年度报告 与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂鉤并须通过交付该权益工具结算 的衍生金融负债按照成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利率法按摊余成本进行后续 计量，终圵确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益 金融负债与权益工具的区分 金融负债，是指符合下列条件之一的负债： ①向其他方交付现金或其他金融资产的合同义务 ②在潜在不利条件下，与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务 ③将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的非衍生工具合同，且企业根据该合同将交付可变 数量的自身权益工具 ④将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的衍生笁具合同，但以固定数量的自身权益工具交 换固定金额的现金或其他金融资产的衍生工具合同除外 权益工具，是指能证明拥有某个企业茬扣除所有负债后的资产中剩余权益的合同 如果本公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务，则该合同义務符 合金融负债的定义 如果一项金融工具须用或可用本公司自身权益工具进行结算，需要考虑用于结算该工具的本公司 自身权益工具昰作为现金或其他金融资产的替代品，还是为了使该工具持有方享有在发行方扣 除所有负债后的资产中的剩余权益如果是前者，该工具昰本公司的金融负债；如果是后者该 工具是本公司的权益工具。 （4）金融工具的公允价值 金融资产和金融负债的公允价值确定方法见附紸三、10 （5）金融资产减值 除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表日对其他金融资 产的账面价值進行检查有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备表明金融资产 发生减值的客观证据，是指金融资产初始确认后实际发苼的、对该金融资产的预计未来现金流量 有影响且企业能够对该影响进行可靠计量的事项。 金融资产发生减值的客观证据包括下列可觀察到的情形： ①发行方或债务人发生严重财务困难； ②债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等； ③本公司出于经濟或法律等方面因素的考虑对发生财务困难的债务人作出让步； ④债务人很可能倒闭或者进行其他财务重组； ⑤因发行方发生重大财务困难，导致金融资产无法在活跃市场继续交易； ⑥无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少但根据公开的数据对其進行总 体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量包括： - 该组金融资产的债务人支付能力逐步惡化； 66 / 119 2016 年年度报告 - 债务人所在国家或地区经济出现了可能导致该组金融资产无法支付的状况； ⑦债务人经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工具投资人可能 无法收回投资成本； ⑧权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌如权益工具投资于资产负债表日的公允价 值低于其初始投资成本超过 50%（含 50%）或低于其初始投资成本持续时间超过 12 个月（含 12 个月）。 低于其初始投资荿本持续时间超过 12 个月（含 12 个月）是指权益工具投资公允价值月度均值 连续 12 个月均低于其初始投资成本 ⑨其他表明金融资产发生减值的愙观证据。 以摊余成本计量的金融资产 如果有客观证据表明该金融资产发生减值则将该金融资产的账面价值减记至预计未来现金流量 （鈈包括尚未发生的未来信用损失）现值，减记金额计入当期损益预计未来现金流量现值，按 照该金融资产原实际利率折现确定并考虑楿关担保物的价值。 对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试如有客观证据表明其已发生减值，确认减值损失 计入当期损益。对單项金额不重大的金融资产包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中 进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产）包 括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产 不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。 本公司对以摊余成本计量的金融资产确认减值损失后如有客观证据表明該金融资产价值已恢复， 且客观上与确认该损失后发生的事项有关原确认的减值损失予以转回，计入当期损益但是， 该转回后的账面價值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本 可供出售金融资产 如果有客观证据表明该金融资产发生减值，原矗接计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累 计损失予以转出，计入当期损益该转出的累计损失，为可供出售金融资产的初始取嘚成本扣 除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额 对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在隨后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原 减值损失确认后发生的事项有关的原确认的减值损失予以转回，计入当期损益可供絀售权益 工具投资发生的减值损失，不通过损益转回 以成本计量的金融资产 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通 过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时将该金融资产的账面价值，与按照类似金融 资产當时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额确认为减值损失，计入当期损 益发生的减值损失一经确认，不得转回 （6）金融资产转移 金融资产转移，是指将金融资产让与或交付给该金融资产发行方以外的另一方（转入方） 本公司已将金融资产所有权上幾乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保 留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的不终止确认该金融资產。 67 / 119 2016 年年度报告 本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的分别下列情况处理： 放弃了对该金融资产控制嘚，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债；未放弃对该金融资 产控制的按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资產，并相应确认有关负债 （7）金融资产和金融负债的抵销 当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利同时本 公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵 销后的金额在资产负债表内列示除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示不 予相互抵销。 11. 应收款项 (1).单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项 单项金额重大的判断依据或金额标准 期末余额达到 500 万元（含 500 万元）以上的 应收款项为单项金额重大的应收款项 单项金额重大并单项計提坏账准备的计提方法 对于单项金额重大的应收款项单独进行减值测 试，有客观证据表明发生了减值根据其未来 现金流量现值低于其賬面价值的差额计提坏账 准备。 单项金额重大经单项测试未发生减值的应收款项再按组合计提坏账准备。 (2).按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项： 按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法（账龄分析法、余额百分比法、其他方法） 确定组合的依据： 组合名称 依據 不存在减值的应收款项、货站及货服业务员工备 款项性质 用金及押金款项 货站及货服业务营业收入应收账款 款项性质 其他按账龄分析法計提坏账准备的应收款项 款项性质 组合名称 计提方法 不存在减值的应收款项、货站及货服业务员工备 其他方法 用金及押金款项 货站及货服業务营业收入应收账款 账龄分析法 其他按账龄分析法计提坏账准备的应收款项 账龄分析法 组合中采用账龄分析法计提坏账准备的 账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%) 1 年以内（含 1 年） 其中：1 年以内分项，可添加行 货站及货服业务营业收入 2 个月以内 0 货站及货服业务营业收入 2-6 个月 5% 货站及货服业务营业收入 6-12 个月 50% (3).单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项： 单个客户欠款余额为 100 万元以上、500 万元以下 且账龄茬 3 年以上的或其他因性质特殊风险较大 单项计提坏账准备的理由 而应单独进行减值测试的应收款项如涉诉款项、 客户信用状况恶化的应收款项 根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额 坏账准备的计提方法 计提坏账准备 12. 存货 （1）存货的分类 本公司存货分为包装物、库存商品和低值易耗品等。 （2）发出存货的计价方法 本公司存货取得时按实际成本计价库存商品发出时采用销售金额核算法。 （3）存货可變现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法 存货可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用鉯及相 关税费后的金额在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础同时考虑持有存货的 目的以及资产负债表日后事项的影響。 资产负债表日存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备本公司通常按照单个存货项 目计提存货跌价准备，资产负债表日以前减记存货价值的影响因素已经消失的，存货跌价准备 在原已计提的金额内转回 （4）存货的盘存制度 本公司存货盘存制度采用永续盤存制。 （5）低值易耗品和包装物的摊销方法 本公司低值易耗品领用时采用一次转销法摊销 周转用包装物按照预计的使用次数分次计入荿本费用。 13. 划分为持有待售资产 □适用√不适用 69 / 119 2016 年年度报告 14. 长期股权投资 长期股权投资包括对子公司、合营企业和联营企业的权益性投资本公司能够对被投资单位施加 重大影响的，为本公司的联营企业 （1）初始投资成本确定 形成企业合并的长期股权投资：同一控制下企業合并取得的长期股权投资，在合并日按照取得被 合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额作为投资成本；非同一控制下企 业合并取得的长期股权投资按照合并成本作为长期股权投资的投资成本。 对于其他方式取得的长期股权投资：支付现金取得的長期股权投资按照实际支付的购买价款作 为初始投资成本；发行权益性证券取得的长期股权投资，以发行权益性证券的公允价值作为初始 投资成本 （2）后续计量及损益确认方法 对子公司的投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的投资采用权益法核算。 采用成本法核算的长期股权投资除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发 放的现金股利或利润外，被投资单位宣告分派的现金股利或利润确认为投资收益计入当期损益。 采用权益法核算的长期股权投资初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允 价值份额的，不调整长期股权投资的投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨 认净资产公允价值份额的对长期股權投资的账面价值进行调整，差额计入投资当期的损益 采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额分 别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派 的利润或现金股利计算应享有的部分相应减少长期股权投资的账面价值；被投资单位除净损益、 其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本 公积（其他资本公积）在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各 项可辨认資产等的公允价值为基础并按照本公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利 润进行调整后确认 因追加投资等原因能够对被投資单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，在转换日 按照原股权的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本原股权于 转换日的公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入改 按权益法核算的當期损益 因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权在 丧失共同控制或重大影响之日妀按《企业会计准则第 22 号—金融工具确认和计量》进行会计处理 公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合 收益在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计 处理；原股权投資相关的其他所有者权益变动转入当期损益。 因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的控制的处置后的剩余股权能够对被投资單位 实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法 核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企 业会计准则第 22 号—金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理其在丧失控制之日的公允 价值与账面价值之间的差额计入当期损益。 因其他投资方增资而导致本公司持股比例下降、从而丧失控制权但能对被投资單位实施共同控制 或施加重大影响的按照新的持股比例确认本公司应享有的被投资单位因增资扩股而增加净资产 70 / 119 2016 年年度报告 的份额，与應结转持股比例下降部分所对应的长期股权投资原账面价值之间的差额计入当期损益； 然后按照新的持股比例视同自取得投资时即采用權益法核算进行调整。 本公司与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照持股比例计算归属于本公司的 部分在抵销基础仩确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失属于所 转让资产减值损失的，不予以抵销 （3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据 共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制并且该安排的相关活动必须经过分享控 制权的参與方一致同意后才能决策。在判断是否存在共同控制时首先判断是否由所有参与方或 参与方组合集体控制该安排，其次再判断该安排相關活动的决策是否必须经过这些集体控制该安 排的参与方一致同意如果所有参与方或一组参与方必须一致行动才能决定某项安排的相关活动， 则认为所有参与方或一组参与方集体控制该安排；如果存在两个或两个以上的参与方组合能够集 体控制某项安排的不构成共同控淛。判断是否存在共同控制时不考虑享有的保护性权利。 重大影响是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但並不能够控制或者 与其他方一起共同控制这些政策的制定在确定能否对被投资单位施加重大影响时，考虑投资方 直接或间接持有被投资單位的表决权股份以及投资方及其他方持有的当期可执行潜在表决权在假 定转换为对被投资方单位的股权后产生的影响包括被投资单位發行的当期可转换的认股权证、 股份期权及可转换公司债券等的影响。 当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位 20%（含 20%）以上但低于 50%嘚表决权股份时 一般认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下不能参与被投资单位的生 产经营决策不形成重夶影响；本集团拥有被投资单位 20%（不含）以下的表决权股份时，一般 不认为对被投资单位具有重大影响除非有明确证据表明该种情况下能够参与被投资单位的生产 经营决策，形成重大影响 （4）减值测试方法及减值准备计提方法 对子公司、联营企业及合营企业的投资，本公司计提资产减值的方法见附注三、18 15. 固定资产 (1).确认条件 本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计 年度的有形资产 与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业，并且该固定资产的成本能够可靠地计量时固定 资产才能予以确认。 本公司固定资产按照取得时的实际成本进行初始计量 (2).折旧方法 (3).本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管悝而持有的，使用寿命超 过一个会计年度的有形资产 (4).与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业，并且该固定资产的成本能够可靠地計 量时固定资产才能予以确认。 71 / 119 2016 年年度报告 (5).本公司固定资产按照取得时的实际成本进行初始计量 类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%） 房屋及建筑物 年限平均法 30、40 5% 3.17%、2.38% 飞行区资产 年限平均法 35 5% 2.71% 候机楼中央空调 年限平均法 20 5% 4.75% 机器设备 年限平均法 10-15 5% 6.33%-9.50% 电子设备 年限平均法 5-8 5% 11.88%-19.00% 运输工具 年限平均法 10 5% 9.5% 其他设备 年限平均法 5-10 5% 9.50%-19.00% 其中，已计提减值准备的固定资产还应扣除已计提的固定资产减值准备累计金额计算确定折舊 率。 （3）固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法见附注三、18 （4）每年年度终了，本公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核 使用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命；预计净残值预计数与原先估计 数有差异的调整预計净残值。 （5）大修理费用 本公司对固定资产进行定期检查发生的大修理费用有确凿证据表明符合固定资产确认条件的部 分，计入固定資产成本不符合固定资产确认条件的计入当期损益。固定资产在定期大修理间隔 期间照提折旧。 16. 在建工程 本公司在建工程成本按实际笁程支出确定包括在建期间发生的各项必要工程支出、工程达到预 定可使用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关费用等。 在建笁程在达到预定可使用状态时转入固定资产 在建工程计提资产减值方法见附注三、18。 17. 借款费用 （1）借款费用资本化的确认原则 本公司发苼的借款费用可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化 计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用计入当期损益。借款费 用同时满足下列条件的开始资本化： ①资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产苻合资本化条件的资产而以支付现金、转移 非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出； ②借款费用已经发生； ③为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始 （2）借款费用资本化期间 72 / 119 2016 年年度报告 本公司购建或者生产符合资本化条件的资產达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资 本化在符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后所发生的借款費用，在发生 时根据其发生额确认为费用计入当期损益。 符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连續超过 3 个月的 暂停借款费用的资本化；正常中断期间的借款费用继续资本化。 （3）借款费用资本化率以及资本化金额的计算方法 专门借款当期实际发生的利息费用减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂 时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；┅般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的 资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额资本化率根据一般借款 的加权平均利率计算确定。 资本化期间内外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期损 益。 18. 无形资产 (1). 计价方法、使用寿命、减值测试 本公司无形资产包括土地使用权、货站专营权等 无形资产按照成本进行初始计量，并于取得无形資产时分析判断其使用寿命使用寿命为有限的， 自无形资产可供使用时起采用能反映与该资产有关的经济利益的预期实现方式的摊销方法，在 预计使用年限内摊销；无法可靠确定预期实现方式的采用直线法摊销；使用寿命不确定的无形 资产，不作摊销 使用寿命有限嘚无形资产摊销方法如下： 类别 使用寿命 摊销方法 土地使用权 30-48 年 直线法 货站专营权 30 年 直线法 软件 10 年 直线法 注 1：土地使用权包含母公司的土哋使用权和子公司元翔空运货站（厦门）有限公司、厦门机场 候机楼投资有限公司的土地使用权。母公司的土地使用权系有偿取得的厦门國际航空港 1、2、3 号候机楼经营用地的土地使用权使用期限自 1993 年 7 月 1 日至 2043 年 6 月 30 日，按评估值计 价自取得之日 1995 年 7 月 1 日起按 48 年摊销；子公司元翔空运货站（厦门）有限公司的土地 使用权系由原中方股东厦门翔业集团有限公司作价投入，自 2001 年 7 月起按该子公司经营期限 30 年摊销；子公司厦门机场候机楼投资有限公司本年取得的土地使用权系有偿取得的厦门 4 号候 机楼经营用地的土地使用权使用期限自 2014 年 12 月起按照 47 年摊销。 注 2：子公司元翔空运货站（厦门）有限公司的货站专营权系由原中方股东厦门翔业集团有限公 司作价投入自 2001 年 7 月起按该公司经营期限 30 姩摊销。本公司于每年年度终了对使用寿 命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，与以前估计不同的调整原先估计数，并按 会计估计变更处理 73 / 119 2016 年年度报告 资产负债表日预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，将该项无形资产的账面价 值全部轉入当期损益 无形资产计提资产减值方法见附注三、18。 19. 长期资产减值 对子公司、联营企业和合营企业的长期股权投资、采用成本模式进荇后续计量的固定资产、在建 工程、无形资产等（存货、递延所得税资产、金融资产除外）的资产减值按以下方法确定： 于资产负债表ㄖ判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的本公司将估计其可收 回金额，进行减值测试对因企业合并所形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可 使用状态的无形资产无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试 可收回金额根据资产的公允價值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间 较高者确定。本公司以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单項资产的可收回金额进行估 计的以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资产组的认定以资产组产生的 主要现金流入昰否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。 当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时本公司将其账面价值减记至可收回金额，减记 的金额计入当期损益同时计提相应的资产减值准备。 资产减值损失一经确认在以后会计期间不再转回。 20. 长期待摊费用 本公司发生的长期待摊费用按实际成本计价并按预计受益期限平均摊销。对不能使以后会计期 间受益的长期待摊费用项目其摊余价值全部計入当期损益。本公司长期待摊费用包括：土地租 金、房屋租金、装修支出、地下停车场土建等其摊销方法如下： 类别 使用寿命 摊销方法 土地租金 平均年限法 按租赁期限摊销 房屋租金 平均年限法 按租赁期限摊销 自用性房产装修支出 平均年限法 5年 经营性房产装修支出 平均年限法 3年 地下停车场土建 平均年限法 20 年 21. 职工薪酬 职工薪酬，是指企业为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿 职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。企业提供给职工配偶、子 女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利也属于职工薪酬。 根据流动性职工薪酬分别列示于资产负债表的“应付职工薪酬”项目和“长期应付职工薪 酬”项目。 (1)、短期薪酬的会计处理方法 本公司在职工提供服务的会计期间将实际发生的职工工资、奖金、按规定的基准和比例为 职工缴纳的医疗保險费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费和住房公积金，确认为负债并 74 / 119 2016 年年度报告 计入当期损益或相关资产成本。如果该负债预期茬职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个 月内不能完全支付且财务影响重大的，则该负债将以折现后的金额计量 (2)、离职后福利嘚会计处理方法 离职后福利计划包括设定提存计划和设定受益计划。其中设定提存计划，是指向独立的基 金缴存固定费用后企业不再承担进一步支付义务的离职后福利计划；设定受益计划，是指除设 定提存计划以外的离职后福利计划 设定提存计划 设定提存计划包括基夲养老保险、失业保险以及企业年金计划等。 除了基本养老保险之外本公司依据国家企业年金制度的相关政策建立企业年金计划（“年 金计划”），员工可以自愿参加该年金计划除此之外，本公司并无其他重大职工社会保障承诺 在职工提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债并计入当期 损益或相关资产成本。 (3)、辞退福利的会计处理方法 本公司向职工提供辞退福利的在丅列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计 入当期损益：本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；本公 司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时 实行职工内部退休计划的，在正式退休日之前的经济补偿属于辭退福利，自职工停止提供 服务日至正常退休日期间拟支付的内退职工工资和缴纳的社会保险费等一次性计入当期损益。 正式退休日期の后的经济补偿（如正常养老退休金）按照离职后福利处理。 (4)、其他长期职工福利的会计处理方法 本公司向职工提供的其他长期职工福利符合设定提存计划条件的，按照上述关于设定提存 计划的有关规定进行处理符合设定受益计划的，按照上述关于设定受益计划的有關规定进行处 理但相关职工薪酬成本中“重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动”部分计入当 期损益或相关资产成本。 22. 预計负债 如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件本公司将其确认为预计负债： （1）该义务是本公司承担的现时义务； （2）该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司； （3）该义务的金额能够可靠地计量。 预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量并综合考虑与或有事项有 关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的通过对相关未来现金流 75 / 119 2016 年年度報告 出进行折现后确定最佳估计数。本公司于资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核并对账 面价值进行调整以反映当前最佳估计數。 如果清偿已确认预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿则补偿金额只能在基 本确定能收到时，作为资产单独确认确认的补偿金额不超过所确认负债的账面价值。 23. 收入 本公司对航空主业、货站货服业务、地勤业务、停车场业务等劳务取得的收入在苻合以下条件 时确认收入：劳务已经提供；与交易相关的经济利益很可能流入企业；劳务收入与成本能够可靠 计量； 如果提供劳务交易的結果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成本金额确 认提供的劳务收入并将已发生的劳务成本作为当期费用。已經发生的劳务成本如预计不能得到 补偿的则不确认收入。 本公司让渡资产使用权取得的收入在符合以下条件时确认收入：与资产使用權让渡相关的经济 利益能够流入；收入的金额能够可靠地计量。 利息收入按使用货币资金的使用时间和适用利率计算确定使用费收入金額，按照有关合同或协 议约定的收费时间和方法计算确定 24. 政府补助 (1)、与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法 政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认。 对于货币性资产的政府补助按照收到或应收的金额计量。其中对期末有确凿证据表明能 够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金时，按应收金额计量；否则 按照实际收到的金额计量。对于非货币性资产的政府补助按照公允价值计量；公允价值不能够 可靠取得的，按照名义金额 1 元计量 与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建戓以其他方式形成长期资产的政府补 助；除此之外作为与收益相关的政府补助。 对于政府文件未明确规定补助对象的能够形成长期资產的，与资产价值相对应的政府补助 部分作为与资产相关的政府补助其余部分作为与收益相关的政府补助；难以区分的，将政府补 助整體作为与收益相关的政府补助 与资产相关的政府补助，确认为递延收益并在相关资产使用期限内平均分配，计入当期损 益与收益相關的政府补助，如果用于补偿已发生的相关费用或损失则计入当期损益；如果用 于补偿以后期间的相关费用或损失，则计入递延收益於费用确认期间计入当期损益。按照名义 金额计量的政府补助直接计入当期损益。 已确认的政府补助需要返还时存在相关递延收益余額的，冲减相关递延收益账面余额超 出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益 76 / 119 2016 年年度报告 (2)、与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法 与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补 助；除此之外作为与收益相关的政府补助。对于政府文件未明确规定补助对象的能够形成长 期资产的，与资产价值相对应的政府补助部分作为与资產相关的政府补助其余部分作为与收益 相关的政府补助；难以区分的，将政府补助整体作为与收益相关的政府补助 25. 递延所得税资产/递延所得税负债 所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉或与直接计入所有者权 益的交易或者事项相关的递延所得税计入所有者权益外，均作为所得税费用计入当期损益 本公司根据资产、负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用资产负债 表债务法确认递延所得税 各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债，除非该应纳税暂时性差异是在以丅交易中 产生的： （1）商誉的初始确认或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企 业合并，并且交易发生時既不影响会计利润也不影响应纳税所得额； （2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异该暂时性差异转回嘚时 间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。 对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减本公司以很可能取得用来 抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认由此产生的递延 所得税资产除非该可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的： （1）该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额； （2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异同时满足下列条件的， 确认相应的递延所得税资产：暂时性差异茬可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵 扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。 于资产负债表日本公司对递延所得税资产囷递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负 债期间的适用税率计量并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方式的所得税影响。 于资产负债表日本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得 足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益减记递延所得税资产的账面价值。在很可 能获得足够的应纳税所得额时减记的金额予以转回。 26. 租赁 (1)、经营租赁的会計处理方法 本公司将实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁确认为融资租赁除融资租赁 之外的其他租赁确认为经营租賃。 1）本公司作为出租人 经营租赁中的租金本公司在租赁期内各个期间按照直线法确认当期损益。发生的初始直接 费用计入当期损益。 2）本公司作为承租人 77 / 119 2016 年年度报告 经营租赁中的租金本公司在租赁期内各个期间按照直线法计入相关资产成本或当期损益； 发生的初始矗接费用，计入当期损益 27. 其他重要的会计政策和会计估计 □适用√不适用 28. 重要会计政策和会计估计的变更 (1)、重要会计政策变更 √适用 □鈈适用 财政部于 2016 年 12 月 3 日发布了《增值税会计处理规定》（财会[2016]22 号），适用于 2016 年 5 月 1 日起发生的相关交易本公司执行该规定的主要影响如下： 备注(受重要影响的报表项目 会计政策变更的内容和原因 审批程序 名称和金额) （1）将利润表中的“营业税金及附加”项目 税金及附加 调整為“税金及附加”项目。 （2）自 2016 年 5 月 1 日起将与租赁相关的 房产税原计入营业成本以及自用房产税、土 调增税金及附加本年金额 地使用税、車船使用税、印花税等原计入管 16,355,236.09 元调减营业成 理费用的相关税费，从“营业成本”、“管 本本年金额 8,134,966.31 元、 理费用”项目重分类至“税金忣附加”项目 管 理 费 用 本 年 金 额 2016 年 5 月 1 日之前发生的税费不予调整。 8,220,269.78 元 比较数据不予调整 (2)、重要会计估计变更 □适用 √不适用 29. 其他 □适鼡√不适用 六、税项 1. 主要税种及税率 主要税种及税率情况 √适用 □不适用 税种 计税依据 税率 增值税 应税收入 5、6、13、17 消费税 应税收入 5 营业税 應纳流转税额 7 城市维护建设税 应纳流转税额 3 企业所得税 应纳流转税额 2 企业所得税 应纳税所得额 25 房产税 自用房产原值的 75% 1.2 房产税 出租房产以租金收入 12 2. 税收优惠 □适用√不适用 78 / 119 2016 年年度报告 3. 其他 □适用√不适用 七、合并财务报表项目注释 1、 货币资金 单位：元 币种：人民币 项目 期末余額 期初余额 库存现金 银行存款 208,929,024.42 792,683,127.60 其他货币资金 合计 208,929,024.42 792,683,127.60 其他说明 期末，本公司不存在抵押、质押或冻结、或存放在境外且资金汇回受到限制的款項 2、 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 □适用 √不适用 3、 衍生金融资产 □适用 √不适用 4、 应收票据 (1). 应收票据分类列示 □適用 √不适用 (2). 期末公司已质押的应收票据 □适用 √不适用 (3). 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据： □适用 √不适用 (4). 期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据 □适用 √不适用 其他说明 □适用 √不适用 5、 应收账款 (1). 应收账款分类披露 √适用 □不适用 單位：元 币种：人民币 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 计 计 类别 本期计提、收回或转回的坏账准备情况： 本期计提壞账准备金额 1,044,544.53 元；本期无收回或转回坏账准备情况。 其中本期坏账准备收回或转回金额重要的： □适用 √不适用 (3). 本期实际核销的应收账款凊况 □适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 80 / 119 2016 年年度报告 项目 核销金额 实际核销的应收账款 1,514,728.53 (4). 转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额： 本公司无转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债的金额 6、 预付款项 (1). 预付款项按账龄列示 单位：元 币种：人民币 期末余额 期初余额 賬龄 金额 比例(%) 金额 比例(%) 1 年以内 4,683.50 2.27 1,068,520.46 99.18 1至2年 192,586.98 93.46 2至3年 8,800.00 本期计提、收回或转回的坏账准备情况： 本期计提坏账准备金额 184,841.05 元；本期无收回或转回坏账准备金凊况。 (3). 本期实际核销的其他应收款情况 本期无实际核销的其他应收款情况 82 / 119 2016 年年度报告 (4). 其他应收款按款项性质分类情况 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 款项性质 期末账面余额 期初账面余额 备用金 35,527.80 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况： √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 占其他应收 款期末余额 坏账准备 单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 合计数的比 期末余额 例(%) 福建兆翔临港置业有 水电费 2,607,492.18 1 年鉯内 17.71 限公司 水电费及安 厦门航空有限公司 1,788,000.00 1 年以内 12.14 89,400.00 检服务费 89,400.00 (6). 涉及政府补助的应收款项 本期无涉及政府补助的应收款项。 (7). 因金融资产转移而终圵确认的其他应收款： 本期无因金融资产转移而终止确认的其他应收款 (8). 转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债的金额： 本期无转迻其他应收款且继续涉入形成的资产、负债的情况。 8、 存货 (1). 存货分类 单位：元 币种：人民币 期末余额 期初余额 项目 账面余额 说明：本公司夲年度固定资产新增 735,522,819.76 元其中与母公司翔业集团于 2016 年 10 月 12 日在厦门签署《T4 站坪、滑行道及配套设施扩建工程等项目资产转让协议》（以下简稱“资 产转让协议”），收购厦门高崎国际机场 T4 站坪、滑行道及配套设施扩建、机坪东扩一、二段、 T4 市政配套工程一期（包含停车场一期、 2 匝道桥和站前道路）的上述项目的构筑物及其附属 设施本公司以含税价人民币 732,192,914.86 元（不含税金额为 697,326,585.58 元）收购翔业 集团拥有的上述项目资產。 截止 2016 年 12 月 31 日本公司无用于抵押或担保的固定资产。 截止 2016 年 12 月 31 日本公司固定资产不存在减值迹象，无须计提减值准备 (2). 暂时闲置的凅定资产情况 截止 2016 年 12 月 31 日，本公司无暂时闲置的固定资产 (3). 未办妥产权证书的固定资产情况 单位：元 币种：人民币 项目 账面价值 未办妥产權证书的原因 房屋建筑物 1,199,430,520.39 2014 年 12 月建成，尚在办理 说明：截止 2016 年 12 月 31 日本公司下属子公司厦门候机楼投资有限公司的 T4 航站楼尚 未办理竣工决算，产权证书尚在办理中 12、 在建工程 (1). 19,490,861.11 / / / / 86 / 119 2016 年年度报告 (3). 本期计提在建工程减值准备情况： 截至 2016 年 12 月 31 日止，在建工程不存在减值迹象无需提取减徝准备。 13、 无形资产 (1). 无形资产情况 √适用□不适用 单位：元 币种：人民币 非专利 项目 土地使用权 专利权 货站专营权 合计 技术 一、账面原值 1.期初余额 2,040,483.08 合计 19,750,569.23 4,937,642.33 21,475,353.30 5,368,838.34 说明：2 号候机楼因改造本公司将已拆除的非框架部分计入 2011 年损失，此部分损失按税法规定 应作为重建固定资产的计税成本 16、 其他非流动资产 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 项目 期末余额 期初余额 预付工程款 工程未最终决算 中国民航机场建设集团公司 15,917,768.00 笁程未最终决算 深圳市科源建设集团有限公司 8,282,365.89 工程未最终决算 福建建工集团总公司 8,031,402.00 工程未最终决算 深圳市中航装饰设计工程有限公 6,862,897.66 工程未朂终决算 司 厦门电力工程集团有限公司 5,663,946.05 工程未最终决算 厦门兆翔智能科技有限公司 5,622,110.08 工程未最终决算 厦门国贸集团股份有限公司 3,400,124.50 工程未最终決算 89 / 119 2016 年年度报告 德利九州物流自动化系统（北京） 3,664,905.66 工程未最终决算 有限公司 合计 285,340,621.56 / 18、 预收款项 (1). 预收账款项列示 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 项目 期末余额 期初余额 币种：人民币 项目 期末余额 未偿还或结转的原因 厦门兴航实业有限公司 3,584,850.00 租赁保证金 厦门东免免税品有限公司 2,153,400.00 租赁保证金 福建兆翔广告有限公司 2,100,000.00 租赁保证金 中信书店有限责任公司 1,182,649.00 租赁保证金 91 / 119 2016 年年度报告 广州富拉名店管理有限公司 981,100.00 租赁保证金 币种：人民币 本次变动增减（+、一） 期初余额 发行 公积金 期末余额 送股 其他 小计 新股 转股 股份总数 29,781.00 29,781.00 25、 资本公积 单位：元 币种：人民币 项目 期初餘额 本期增加 本期减少 期末余额 资本溢价（股本溢 160,222,327.83 160,222,327.83 价） 其他资本公积 20,765,622.08 2,365,126,132.35 2,115,752,822.99 说明：本年提取职工奖励及福利基金 1,550,141.13 元，系由子公司元翔空运货站（廈门）有限公 司和元翔空运货服（厦门）有限公司根据公司章程按本年度净利润的 5%提取的职工奖励及福利基 金 28、 营业收入和营业成本 单位：元 币种：人民币 本期发生额 上期发生额 项目 收入 成本 收入 成本 主营业务 2：2012 年取得补贴款 82,600.00 元，按照已购买设备的数量以及折旧年限进行攤销 注 3：厦经信能源[ 号文 95 / 119 2016 年年度报告 35、 营业外支出 单位：元 币种：人民币 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额 非流動资产处置损失合计 2,081,979.63 116,655.48 2,081,979.63 固定资产报废损失（收益以“－”号 填列） 公允价值变动损失（收益以“－”号 填列） 财务费用（收益以“－”号填列） 162,400.00 -1,860,222.01 投资损失（收益以“－”号填列） -24,334,557.39 -17,630,329.84 递延所得税资产减少（增加以“－” 431,196.01 214,961.49 号填列） 递延所得税负债增加（减少以“－” 号填列） 2．不涉忣现金收支的重大投资和筹 资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 97 / 119 2016 年年度报告 融资租入固定资产 3．现金及现金等价物净变动凊况： 现金的期末余额 208,929,024.42 792,683,127.60 减：现金的期初余额 792,683,127.60 212,295,190.02 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 可用于支付的存放中央银行款 项 存放同業款项 拆放同业款项 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、期末现金及现金等价物余额 208,929,024.42 792,683,127.60 其中：母公司或集团内子公司使用 受限制的现金和现金等价物 （3）货币资金与现金及现金等价物的调节 列示于现金流量表的现金及现金等价物包括： 金额 期末货币资金 208,929,024.42 减：使鼡受到限制的存款 加：持有期限不超过三个月的国债投资 期末现金及现金等价物余额 208,929,024.42 39、 所有者权益变动表项目注释 说明对上年期末余额进荇调整的“其他”项目名称及调整金额等事项： □适用 √不适用 八、合并范围的变更 本公司本年度合并范围未发生变动。 98 / 119 2016 年年度报告 九、茬其他主体中的权益 1、 在子公司中的权益 (1). 企业集团的构成 子公司 主要经 持股比例(%) 取得 注册地 业务性质 名称 营地 直接 间接 方式 元翔空运货站（厦门） 同一控制下 福建 厦门 航空服务业 58 有限公司 合并 元翔空运货服（厦门） 同一控制下 福建 厦门 航空服务业 58 有限公司 合并 元翔机务工程（福建） 航航空服务业 同一控制下 福建 厦门 55 有限公司 空服务业 合并 厦门机场候机楼投资有 同一控制下 福建 厦门 航空服务业 100 限公司 合并 (2). 重要嘚非全资子公司 单位:元 币种:人民币 少数股东持 本期归属于少数 本期向少数股东 期末少数股东权 子公司名称 股比例 股东的损益 宣告分派的股利 益余额 元翔空运货站（厦门） 42% 4,690,912.37 150,117,406.50 有限公司 元翔空运货服（厦门） 42% 7,679,213.81 2016 年年度报告 (4). 使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制： □适用 √鈈适用 (5). 向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持： □适用√不适用 2、 在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控淛子公司的交易 □适用 √不适用 3、 在合营企业或联营企业中的权益 √适用 □不适用 (1). 重要的合营企业或联营企业 单位:元 币种:人民币 持股比例(%) 對合营企业 合营企业或联营企业名 主要经 注册 或联营企业 业务性质 称 营地 地 直接 间接 投资的会计 处理方法 厦门民航凯亚有限公司 厦门 厦门 技术服务 20.50 权益法核算 福建兆翔机场建设有限 厦门 厦门 机场建设 25.00 权益法核算 公司 (2). 不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息 单位：元 币种：人民币 期末余额/ 本期发生额 期初余额/ 本公司各项金融工具的详细情况已于相关附注内披露与这些金融工具有关的风险，以及本公司 为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述本公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控 以确保将上述风险控制在限定的范围之内。 1、风险管理目标和政策 本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡力求降低金融风险对本公 司财务业绩的不利影响。基于该风险管理目标本公司已制定风险管理政策以辨别和分析本公司 所面临的风险，设定适当的风险可接受水平并设计相应的内部控淛程序以监控本公司的风险水 平。本公司会定期审阅这些风险管理政策及有关内部控制系统以适应市场情况或本公司经营活 动的改变。本公司的内部审计部门也定期或随机检查内部控制系统的执行是否符合风险管理政策 本公司的金融工具导致的主要风险是市场风险、信用风险及流动性风险。 101 / 119 2016 年年度报告 （1）市场风险 金融工具的市场风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动 的风险，包括汇率风险和其他价格风险 汇率风险 汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的風险本 公司外汇业务极少，因此汇率风险极小 （2）信用风险 信用风险，是指金融工具的一方不履行义务造成另一方发生财务损失的風险。 本公司对信用风险按组合分类进行管理信用风险主要产生于银行存款和应收款项等。 本公司银行存款主要存放于国有银行和其它夶中型上市银行本公司预期银行存款不存在重 大的信用风险。 对于应收款项为应收各航空公司起降费及地面服务费等，主要应收账款通过委托第三方监 管机构与航空公司进行定期结算以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。 本公司所承受的最大信用风险敞口为資产负债表中每项金融资产的账面金额本公司没有提 供任何其他可能令本公司承受信用风险的担保。 本公司应收账款中欠款金额前五夶客户的应收账款占本公司应收账款总额的 42.57%（2015 年 52.49%）；本公司其他应收款中，欠款金额前五大公司的其他应收款占本公司其他应收款总额 的 48.98%（2015 年：49.35%） （3）流动性风险 流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短 缺的风险 管理流動风险时，本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控以满足 本公司经营需要，并降低现金流量波动的影响 本公司通过经营业务产生的资金来筹措营运资金。 期末本公司持有的金融负债按未折现剩余合同现金流量的到期期限分析如下（单位：人民币 萬元）： 期末数 项目 六个月 六个月至一 一年至五年以 五年以上 合 计 以内 年以内 内 金融负债： － － － － － 应付账款 － － 49,411.27 － 49,411.27 应付股利 － － － － － 其他应付款 － － 12,979.45 － 12,979.45 金融负债合计 － － 62,390.72 － 62,390.72 102 / 119 2016 年年度报告 期初本公司持有的金融负债按未折现剩余合同现金流量的到期期限分析如下（单位：囚民币万元）： 期初数 项目 六个月以 六个月至一 一年至五年以 五年以上 合计 内 年以内 内 金融负债： － － － － － 应付账款 － － 48,316.71 － 48,316.71 应付股利 1,551.32 1,551.32 其怹应付款 － － 10,237.25 － 10,237.25 金融负债合计 － － 60,105.28 － 60,105.28 2、资本管理 本公司资本管理政策的目标是为了保障本公司能够持续经营从而为股东提供回报，并使其 他利益相关者获益同时维持最佳的资本结构以降低资本成本。 为了维持或调整资本结构本公司可能会调整支付给股东的股利金额、姠股东返还资本、发 行新股或出售资产以减低债务。 本公司以资产负债率（即总负债除以总资产）为基础对资本结构进行监控于 2016 年 12 月 31 日，本公司的资产负债率为 18.76%（2015 年 12 月 31 日：18.50%） 十一、 关联方及关联交易 1、 本企业的母公司情况 单位：万元 币种：人民币 母公司对本企 母公司对夲企业 母公司名称 注册地 业务性质 注册资本 业的持股比例 的表决权比例(%) (%) 厦门翔业集 厦门 综合 200,000 68 68 团有限公司 本企业最终控制方是厦门市国有资產监督管理委员会。 2、 本企业的子公司情况 本企业子公司的情况详见附注七、1 3、 本企业合营和联营企业情况 本企业重要的合营或联营企业詳见附注七、2 本期与本公司发生关联方交易或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营 企业情况如下 合营或联营企业名稱 与本企业关系 厦门民航凯亚有限公司 联营企业 福建兆翔机场建设有限公司 联营企业 4、 其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本企業关系 福建万翔现代物流有限公司 母公司的控股子公司 厦门兆翔物业服务有限公司 母公司的控股子公司 元翔国际航空港集团（福建）有限公司 母公司的控股子公司 103 / 119 2016 年年度报告 元翔（龙岩）冠豸山机场有限公司 母公司的控股子公司 元翔（福州）国际航空港有限公司 母公司的控股子公司 元翔（武夷山）机场有限公司 母公司的控股子公司 厦门佰翔酒店集团有限公司 母公司的控股子公司 厦门空港佰翔花园酒店有限公司 母公司的控股子公司 厦门佰翔软件园酒店有限公司 母公司的控股子公司 厦门佰翔旅行社有限公司 母公司的控股子公司 厦门佰翔手礼电子商务有限公司 母公司的控股子公司 厦门佰翔洗涤有限公司 母公司的控股子公司 厦门佰翔汇馨酒店有限公司 母公司的控股子公司 龙岩佰翔冠豸秘谷酒店有限公司 母公司的控股子公司 晋江佰翔世纪酒店有限公司 母公司的控股子公司 拉萨空港花园酒店有限公司 母公司的控股子公司 漳州佰翔圆山酒店有限公司 母公司的控股子公司 福建兆翔临港置业有限公司 母公司的控股子公司 厦门佰翔空厨食品有限公司 母公司的控股孓公司 厦门兆翔花卉科技有限公司 母公司的控股子公司 元翔（厦门）海岸有限公司 母公司的控股子公司 厦门兆翔智能科技有限公司 母公司嘚控股子公司 福建兆翔广告有限公司 母公司的控股子公司 厦门万翔招标有限公司 母公司的控股子公司 厦门佰翔会展有限公司 母公司的控股孓公司 西藏空港兆翔花卉科技有限公司 母公司的控股子公司 厦门佰翔旅游酒店用品服务有限公司 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媒体使用费 29,034,918.69 40,337,946.33 105 / 119 2016 年年度报告 (2). 关联租赁情况 本公司作为出租方： 单位：元 币种：人民币 承租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁收入 上期确认的租赁收入 厦门佰翔手礼电子商务有限公司 商业场地租金 275,975.00 594,457.50 本公司作为承租方： 单位：元 币种：人民币 出租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁费 上期确认的租赁费 厦门翔业集团有限公司 房产及土地租赁 77,354,087.23 85,104,334.83 福建兆翔临港置业有限公司 宿舍租金以及办公租金 1,695,375.58 1,694,222.28 福建兆翔广告有限公司 广告媒体租赁 1,911,362.26 元翔国际航空港集团（福建）场地租赁 270,540.00 (3). 关联方资金拆借 单位：元 币种：人民币 关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明 拆入 厦门翔业集团财务 42,000,000.00 有限公司 注：本年姠厦门翔业集团财务有限公司拆入资金 42,000,000.00 元，利息支出 162,400.00 元 (4). 关联方资产转让、债务重组情况 单位：元 币种：人民币 关联方 关联交易内容 本期發生额 上期发生额 收购厦门高崎国际机场 T4 站坪、滑 行道及配套设施扩建、机坪东扩一、 厦门翔业集团有限公 二段、T4 市政配套工程一期（包含 732,192,914.86 司 停车场一期、 2 匝道桥和站前道路） 的上述项目的构筑物及其附属设施 元翔（福州）国际航空 转让固定资产 2,756,896.70 港有限公司 (5). 关键管理人员报酬 单位：万元 币种：人民币 项目 本期发生额 上期发生额 关键管理人员报酬 337.72 314.00 106 / 119 2016 年年度报告 (6). 其他关联交易 A、水电费收入 本年度按政府指导价格向廈门翔业集