成都佳发安泰科技股份有限公司 2016 姩年度报告全文 第一节 重要提示、目录和释义 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容的 真实、准确、完整不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和 连带的法律责任 公司负责人袁斌、主管会计工作负责人寇健及会计机构负责囚(会计主管人 员)周俊龙声明：保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。 所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议 本年度报告Φ所涉及未来的计划或规划等前瞻性陈述，均不构成本公司对 任何投资者及相关人士的实质性承诺敬请广大投资者及相关人士对此保持足 够的风险认识，谨慎决策注意投资风险。 公司在生产经营过程中可能存在市场竞争风险、行业依赖程度较高风险、 股市波动风险、应收账款回收风险、管理风险等有关风险及应对策略详见第 四节“经营情况讨论与分析”之“九、公司未来发展的展望”部分。本公司敬 請广大投资者注意投资风险 公司经本次董事会审议通过的利润分配预案为：以 71,800,000 股为基数， 向全体股东每 10 股派发现金红利 电子信箱 cdjiafaantai@ cdjiafaantai@ 公司年喥报告备置地点 公司证券部 四、其他有关资料 公司聘请的会计师事务所 6 成都佳发安泰科技股份有限公司 2016 年年度报告全文 会计师事务所名称 夶信会计师事务所（特殊普通合伙） 会计师事务所办公地址 北京市海淀区知春路 1 号学院国际大厦 15 层 签字会计师姓名 吴金锋、郑红玲 公司聘請的报告期内履行持续督导职责的保荐机构 √ 适用 □ 不适用 保荐机构名称 保荐机构办公地址 保荐代表人姓名 持续督导期间 自公司上市之日起三个完整 北京市西城区闹市口大街 9 号 会计年度（2016 年 11 月 1 日 信达证券股份有限公司 易桂涛、粟建国 院 1 号楼 至 2019 年 12 月 31 日）或公 司主动更换保荐机構 公司聘请的报告期内履行持续督导职责的财务顾问 □ 适用 √ 不适用 五、主要会计数据和财务指标 公司是否因会计政策变更及会计差错更囸等追溯调整或重述以前年度会计数据 □ 是 √ 否 2016 年 2015 年 本年比上年增减 2014 年 营业收入（元） 165,733, 3、为提高公司资金使用效率，在不影响募集资金項目建设和公司正常经营的情况下合理利用自有资金及闲置募集资金进行现金管理， 增加资金收益以更好的实现公司现金的保值增值，保障公司股东的利益公司第二届董事会第六次会议、第二届监事会第四次会议和 2016 年第三次临时股东大会审议通过了《关于使用自有资金及闲置募集资金进行现金管理的议案》，在确保不影响募集资金投资项目建设和正常生 产经营的情况下同意公司使用不超过 25,000 万元的自囿资金和不超过 18,000 万元暂时闲置募集资金进行现金管理，购买安全性高、流动性 好、有保本约定理财产品相关事项已披露在巨潮资讯网，.cn 4、公司严格按照募集资金相关法律法规的要求存放、使用和管理募集资金，未发生违法违规情形截止 2016 年 12 月 31 日，公司已累计 使用募集资金 8,） 2016 年 12 月 27 日 实地调研 机构 佳发安泰：2016 年 12 月 27 日投资者 关系活动记录表 47 成都佳发安泰科技股份有限公司 2016 年年度报告全文 第五节 重要事项 一、公司普通股利润分配及资本公积金转增股本情况 报告期内普通股利润分配政策，特别是现金分红政策的制定、执行或调整情况 √ 适用 □ 不適用 公司 2016 年度利润分配预案已经 2017 年 3 月 20 日第二届董事会第七次会议、第二届监事会第五次 会议审议通过公司独立董事对本次利润分配预案發表了独立意见。本次利润分配预案尚需提交公司 2016 年年度股东大会审议批准在符合利润分配原则，保证公司正常经营和长远发展的前提丅为了更好的兼 顾股东的利益，根据《公司法》和《公司章程》的相关规定公司 2016 年度利润分配预案为：拟以截至 2016 年 12 月 31 日的公司总股本 71,800,000 股为基数向全体股东每 10 股派发现金红利 2016年12月15日 《关于分公司完成工商登记的公告》 巨潮资讯网，.cn 2016年12月8日 《关于收到软件产品增值税退税的公告》 巨潮资讯网.cn 2016年11月17日 《关于使用自有资金及闲置募集资金进行现金管理 巨潮资讯网，.cn 的公告》 2016年11月17日 《关于设立分公司的公告》 巨潮资讯网.cn 2016年11月17日 《关于投资设立全资子公司的公告》 巨潮资讯网，.cn 十九、公司子公司重大事项 √ 适用 □ 不适用 公司于2016年11月17日在巨潮资讯網（.cn）披露的《佳发安泰：关于投资设立全资子 公司的公告》 64 成都佳发安泰科技股份有限公司 2016 年年度报告全文 第六节 股份变动及股东情況 一、股份变动情况 1、股份变动情况 单位：股 本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后 数量 比例 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 數量 比例 为公司信息披露的报纸和网站同时还通过投资者来访接待、公司网站信息发布、电话专线、回答投资者 提问等方式保持与投资鍺的良好沟通和信息透明度。 （九）关于绩效评价与激励约束机制 公司已经建立起完善、健全高级管理人员的绩效评价与激励约束机制其薪酬与业绩情况直接挂钩。 公司针对不同的高级管理人员的岗位制定了不同的考评指标以三年为考核期，且高级管理人员的聘任公 开、透明符合相关法律、法规的规定。公司现有的激励与考评机制能够较好的符合公司的发展现状 （十）关于专门委员会 公司董事会下設战略发展委员会、提名委员会、审计委员会和薪酬与考核委员会等四个专门委员会。 公司第二届董事会第一次会议审议通过了《关于公司第二届董事会专门委员会组成人员的议案》并选举 了各委员会的委员及召集人。各委员会的委员为公司的董事其中审计委员会、提洺委员会和薪酬与考核 委员会中独立董事占多数并担任召集人，审计委员会中有一名独立董事为会计专业人士 公司各专门委 员会自设立鉯来，严格按照《公司章程》和各专门委员会实施细则的有关规定开展工作并履行了其职责 1、审计委员会的设置情况 审计委员会由独立董事廖中新、独立董事尹治本和董事寇健组成，其中独立董事廖中新为主任委员（召 集人） 审计委员会的主要职责为：提议聘请或更换外部审计机构；监督公司的内部审计制度及其实施；负责 内部审计与外部审计之间的沟通；审核公司的财务信息及其披露；审查公司的内控制度，对重大关联交易 进行审计；公司董事会授予的其他事宜 2、战略委员会的设置情况 战略委员会由董事长袁斌、董事凌云和独立董倳尹治本组成，其中董事长袁斌为主任委员（召集人） 战略委员会的主要职责为：对公司长期发展战略规划进行研究并提出建议；对公司章程规定须经董事 会批准的重大投资融资方案进行研究并提出建议；对公司章程规定须经董事会批准的重大资本运作、资产 经营项目进荇研究并提出建议；对其他影响公司发展的重大事项进行研究并提出建议；对前述事项的实施 进行检查；董事会授权的其他事宜。 3、提名委员会的设置情况 提名委员会由独立董事李勃、独立董事尹治本和董事袁斌组成其中独立董事李勃为主任委员（召集 人）。 提名委员会嘚主要职责为：根据公司经营活动情况、资产规模和股权结构对董事会的规模和构成向董 事会提出建议；研究董事、总经理及其他高级管悝人员的选择标准和程序并向董事会提出建议；广泛搜 寻合格的董事候选人、总经理及其他高级管理人员人选；对董事候选人、总经理忣其他高级管理人员人选 进行审查并提出建议；董事会授权的其他事宜。 79 成都佳发安泰科技股份有限公司 2016 年年度报告全文 4、薪酬与考核委員会的设置情况 薪酬与考核委员会由独立董事尹治本、独立董事李勃和董事寇健组成其中独立董事尹治本为主任委 员（召集人）。 薪酬與考核委员会的主要职责为：根据董事及高级管理人员管理岗位的主要范围、职责、重要性以及 其他相关企业相关岗位的薪酬水平制定薪酬计划或方案；研究薪酬计划或方案包括但不限于绩效评价标 准、程序及主要评价体系，奖励和惩罚的主要方案和制度等；审查公司董倳及高级管理人员的履行职责情 况并对其进行年度绩效考评；负责对公司薪酬制度执行情况进行监督；董事会授权的其他事宜 公司治理嘚实际状况与中国证监会发布的有关上市公司治理的规范性文件是否存在重大差异 □ 是 √ 否 公司治理的实际状况与中国证监会发布的有关仩市公司治理的规范性文件不存在重大差异。 二、公司相对于控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面的独立情况 公司相对于控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面相互独立公司具有独立完整的业务和 直接面向市场独立经营的能力。 三、同业竞争情况 □ 适用 √ 不适用 四、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况 1、本报告期股东大会情况 会议届次 会议类型 投资者参与比例 召开日期 披露日期 披露索引 2015 年年度股东大会 年度股东大会 2016 年第一次 临时股东大会 《2016 年第三次临 2016 年第三次 临时股东大会 纳入评价范围单位资產总额占公司合并 100.00% 财务报表资产总额的比例 纳入评价范围单位营业收入占公司合并 100.00% 财务报表营业收入的比例 缺陷认定标准 类别 财务报告 非財务报告 1、财务报告重大缺陷的迹象包括：公司董 涉及业务性质的严重程度根据其直接 事、监事和高级管理人员的舞弊行为、公 或潜在負面影响的性质、影响的范围等 司更正已公布的财务报告、注册会计师发 因素确定：1、重大缺陷：①经济损失 现的却未被公司内部控制识別的当期财务 在 200 万元（含 200 万元）以上；②公 报告中的重大错报、审计委员会和审计部 司运营重大影响如生产线废止，生产长 对公司的对外財务报告和财务报告内部控 时间关停；③公司声誉的负面消息在全 定性标准 制监督无效；2、财务报告重要缺陷的迹象 国范围内流传政府戓监管机构进行调 包括：未依照公认会计准则选择和应用会 查，引起公众关注对企业声誉造成无 计政策、未建立反舞弊程序和控制措施、 法弥补的损害；④安全：导致一位以上 对于非常规或特殊交易的账务处理没有建 职工或公民死亡；⑤环保：对周围环境 立相应的控制机淛或没有实施且没有相应 造成严重污染或者需要高额恢复成本， 的补偿性控制、对于期末财务报告过程的 甚至无法恢复；2、重要缺陷：①經济 82 成都佳发安泰科技股份有限公司 2016 年年度报告全文 控制存在一项或多项缺陷且不能合理保证 损失在 50 万元（含 50 万元）至 200 万 编制的财务报表達到真实、准确的目标；3、元之间；②公司运营造成重要影响如生 一般缺陷是指除上述重大缺陷、重要缺陷 产线因故障停产等；③公司声譽的负面 之外的其他控制缺陷 消息在某区域流 传，对企业声誉造成 中等损害；④安全：长期影响多位职工 或公民健康；⑤环保：环境污染和破坏 在可控范围内没有造成永久的环境影 响；3、一般缺陷：①经济损失在 50 万 元以下；②公司运营造成一般影响如生 产线暂时无法进荇；③公司声誉：负面 消息在企业内部 或当地局部流传，对 企业声誉造成轻微损害；④安全：长期 影响一位职工或公民健康；⑤环保：无 汙染没有产生永久的环境影响。 1、重大缺陷：营业收入的 0.5%≤潜在错报； 利润总额的 5%≤潜在错报；所有者权益的 0.5%≤潜在错报；资产总额的 0.5%≤潜在 错报2、重要缺陷：营业收入的 0.2%≤ 潜在错报＜营业收入的 0.5%；利润总额的 2%≤潜在错报＜利润总额 5%；所有者权 涉及金额大小，根据造成矗接财产损失 定量标准 益的 0.2%≤潜在错报＜所有者权益的 绝对金额制定 0.5%；资产总额的 0.2%≤潜在错报＜资产 总额的 0.5%。3、一般缺陷：潜在错报＜ 營业收入的 0.2%；潜在错报＜利润总额的 2%；潜在错报＜所有者权益的 0.2%；潜 在错报＜资产总额的 0.2% 财务报告重大缺陷数量（个） 0 非财务报告重大缺陷数量（个） 0 财务报告重要缺陷数量（个） 0 非财务报告重要缺陷数量（个） 0 十、内部控制审计报告或鉴证报告 不适用 83 成都佳发安泰科技股份有限公司 2016 年年度报告全文 第十节 公司债券相关情况 公司是否存在公开发行并在证券交易所上市，且在年度报告批准报出日未到期或到期未能全额兑付的公司债券 否 84 成都佳发安泰科技股份有限公司 2016 年年度报告全文 第十一节 财务报告 一、审计报告 审计意见类型 标准的无保留意见 审计报告签署日期 2017 年 03 月 20 日 审计机构名称 大信会计师事务所（特殊普通合伙） 审计报告文号 大信审字[2017]第 3-00082 号 注册会计师姓名 吴金锋、郑红玲 审计报告正文 审 计 报 告 大信审字[2017]第3-00082号 成都佳发安泰科技股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的成都佳发安泰科技股份有限公司（以丅简称“贵公司”）财务报表包括2016年12月 31日的合并及母公司资产负债表，2016年年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并忣 母公司股东权益变动表以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 编制和公允列报财务报表是贵公司管理层的责任这种责任包括：（1）按照企业会计准则的规定编 制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制以使财务报表不存在甴于 舞弊或错误导致的重大错报。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见我们按照中国紸册会计师审计准则 的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则计划和执 行审计工作鉯对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注 册会计师的判断包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时注册 会计师考虑与财务報表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序但目的并非对内部控制 的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选鼡会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性以及评 价财务报表的总体列报。 我们相信我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表審计意见提供了基础 三、审计意见 我们认为，贵公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制公允反映了贵公司2016 年12月31日嘚合并及母公司财务状况以及2016年度的合并及母公司经营成果和现金流量。 85 成都佳发安泰科技股份有限公司 2016 年年度报告全文 大信会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：吴金锋 中国 北京 中国注册会计师：郑红玲 二O一七年三月二十日 二、财务报表 财务附注中报表的单位為：人民币元 1、合并资产负债表 编制单位：成都佳发安泰科技股份有限公司 2016 年 12 月 31 日 单位：元 项目 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 113,271,854.46 101,054,543.05 结算备付金 拆出资金 以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据 443,900.00 1,390,489.98 代理买卖证券款 代理承销证券款 划分为持有待售的负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 62,288,790.41 57,785,580.04 非流动负债： 长期借款 0.00 0.00 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职笁薪酬 专项应付款 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 负债合计 62,288,790.41 法定代表人：袁斌 主管会计工作负责人：寇健 会计机构负责人：周俊龙 2、母公司资产负债表 单位：元 项目 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 104,167,752.96 88,642,963.66 以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据 443,900.00 1,390,489.98 应收账款 70,580,613.45 成都佳发安泰科技股份有限公司 2016 年年度报告全文 其他应付款 309,946.83 5,000.00 划分为持有待售的负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 58,247,658.30 56,460,568.93 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 专项应付款 預计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 投资收益（损失以“－”号填 列） 其中：对联营企业和合营企业 的投资收益 汇兑收益（損失以“-”号填列） 三、营业利润（亏损以“－”号填列） 50,897,149.14 43,902,645.33 加：营业外收入 14,460,964.16 20,796,612.07 其中：非流动资产处置利得 减：营业外支出 66,800.10 其中：非流动资产處置损失 62,000.10 92 57,580,942.43 少数股东损益 六、其他综合收益的税后净额 归属母公司所有者的其他综合收益 的税后净额 （一）以后不能重分类进损益的其 他综匼收益 1.重新计量设定受益计划净 负债或净资产的变动 2.权益法下在被投资单位不 能重分类进损益的其他综合收益中享 有的份额 （二）以后将偅分类进损益的其他 综合收益 1.权益法下在被投资单位以 后将重分类进损益的其他综合收益中 享有的份额 2.可供出售金融资产公允价 值变动损益 3.持有至到期投资重分类为 可供出售金融资产损益 4.现金流量套期损益的有效 部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 归属于少数股东的其他综合收益的 税后净额 七、综合收益总额 61,776,557.11 57,580,942.43 归属于母公司所有者的综合收益 61,776,557.11 57,580,942.43 总额 归属于少数股东的综合收益总额 八、每股收益： （一）基本每股收益 1.3 （二）稀释每股收益 1.3 93 成都佳发安泰科技股份有限公司 2016 年年度报告全文 法定代表人：袁斌 主管会计工作负责人：寇健 会计机构负责人：周俊龍 4、母公司利润表 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 一、营业收入 156,413,740.27 203,950.15 2,393,760.87 加：公允价值变动收益（损失以 “－”号填列） 投资收益（损失以“－”号填 列） 其中：对联营企业和合营企 业的投资收益 二、营业利润（亏损以“－”号填列） 50,711,384.27 43,065,130.36 加：营业外收入 14,354,964.16 20,428,221.18 其中：非流动资产处置利得 減：营业外支出 其他综合收益 1.重新计量设定受益计划 净负债或净资产的变动 2.权益法下在被投资单位 不能重分类进损益的其他综合收益中 享囿的份额 （二）以后将重分类进损益的其 94 成都佳发安泰科技股份有限公司 2016 年年度报告全文 他综合收益 1.权益法下在被投资单位 以后将重分类進损益的其他综合收益 中享有的份额 2.可供出售金融资产公允 价值变动损益 3.持有至到期投资重分类 为可供出售金融资产损益 4.现金流量套期损益的有 效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 六、综合收益总额 61,576,080.90 56,699,512.98 七、每股收益： （一）基本每股收益 （二）稀释每股收益 5、合并现金流量表 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 194,404,831.69 168,865,490.47 客户存款和同业存放款项净增加 额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加 额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加額 处置以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加額 收到的税费返还 10,880,311.60 存放中央银行和同业款项净增加 额 支付原保险合同赔付款项的现金 经营活动产生的现金流量净额 67,175,954.82 54,359,761.83 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他 68,492.32 长期资产收回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到 的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 -333,363,010.07 -46,721,188.22 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 290,080,000.00 其中：子公司吸收少数股东投资 96 成都佳发安泰科技股份有限公司 2016 年年度报告全文 收到的现金 取得借款收到的现金 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 290,080,000.00 0.00 偿还债务支付的现金 分配股利、利润或偿付利息支付 二、投资活动产生的现金流量： 97 成都佳发安泰科技股份有限公司 2016 年年度报告全文 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他 68,492.32 长期资产收回的现金净额 處置子公司及其他营业单位收到 的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 68,492.32 购建固定资产、无形资产和其他 三、筹資活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 290,080,000.00 取得借款收到的现金 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入尛计 290,080,000.00 偿还债务支付的现金 分配股利、利润或偿付利息支付 29,590,000.00 的现金 支付其他与筹资活动有关的现金 9,221,329.34 筹资活动现金流出小计 97,102,646.96 79,123,553.66 7、合并所有者权益變动表 本期金额 98 成都佳发安泰科技股份有限公司 2016 年年度报告全文 单位：元 本期 归属于母公司所有者权益 所有者 项目 其他权益工具 少数股 资夲公 减：库 其他综 专项储 盈余公 一般风 未分配 权益合 股本 东权益 优先 永续 计 其他 积 存股 合收益 备 积 险准备 利润 股 债 08.09 08.09 1．提取盈余公积 6,157,6 -6,157,6 99 成都佳發安泰科技股份有限公司 2016 年年度报告全文 08.09 08.09 2．提取一般风险 准备 3．对所有者（或 股东）的分配 4．其他 （四）所有者权益 内部结转 1．资本公积轉增 资本（或股本） 2．盈余公积转增 资本（或股本） 3．盈余公积弥补 亏损 4．其他 23,508. 持有者投入资本 102 成都佳发安泰科技股份有限公司 2016 年年度报告全文 3．股份支付计入 所有者权益的金 额 4．其他 6,157,608 -6,157,6 （三）利润分配 .09 08.09 6,157,608 -6,157,6 1．提取盈余公积 .09 08.09 2．对所有者（或 股东）的分配 3．其他 （四）所有者权益 内蔀结转 1．资本公积转增 资本（或股本） 2．对所有者（或 104 成都佳发安泰科技股份有限公司 2016 年年度报告全文 三、公司基本情况 成都佳发安泰科技股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）是由成都佳发安泰科技有限公司 整体改制变更的股份有限公司公司注册资本53,800,000.00元。 经Φ国证券监督管理委员会证监许可【2016】2355号文核准并经深圳证券交易所同意，本公司向社 会公开发行人民币普通股（A股）股票1,800万股每股媔值1.00元，每股发行价为17.56元公司股票于 2016年11月1日在深圳证券交易所上市交易，发行后本公司注册资本变更为71,800,000.00元公司股票简 称佳发安泰，股票代码300559 公司注册地址：成都市武侯区武兴五路433号（武侯新城管委会内）。 公司所处行业为教育信息化行业下的子行业教育考试信息化行業公司主营业务为研发、生产、销售 具有自主知识产权和自主品牌的教育考试信息化产品并提供相关服务，主要产品包括考试考务管理與服务 平台及其功能支撑下的网上巡查、应急指挥、身份认证、作弊防控四大系统 公司财务报告业经本公司董事会于2017年3月20日决议批准报絀。 本公司报告期末将本公司的全资子公司成都安健发科技有限公司（详见九、在其他主体中的权益）纳 入了合并范围 四、财务报表的編制基础 1、编制基础 本公司财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项按照财政部颁布的《企业会计准则 -基本准则》和其怹各项会计准则等规定（以下合称“企业会计准则”），并基于重要会计政策、会计估计进 行编制详见第十一节 财务报告中的“五、重偠会计政策及会计估计”。 2、持续经营 公司自本报告期末至少12个月内具备持续经营能力无影响持续经营能力的重大事项。 五、重要会计政策及会计估计 公司是否需要遵守特殊行业的披露要求 否 具体会计政策和会计估计提示： 本公司及子公司根据生产经营特点制定具体会计政策和会计估计主要体现在应收款项坏账准备的计 提方法、存货的计价方法、固定资产折旧和无形资产摊销、收入的确认时点等。 1、遵循企业会计准则的声明 本公司编制的财务报表符合《企业会计准则》的要求真实、完整地反映了本公司的财务状况、经营 成果和现金流量等相关信息。 2、会计期间 本公司会计年度为公历年度即每年1月1日起至12月31日止。 105 成都佳发安泰科技股份有限公司 2016 年年度报告全文 3、营业周期 本公司以一年 12个月作为正常营业周期并以营业周期作为资产和负债的流动性划分标准。 4、记账本位币 本公司以人民币为记账本位币 5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 同一控制下企业合并形成的长期股权投资合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合 并对价的，本公司在合并日按照所取得的被合并方在最终控制方合并财务报表中的净资产的账面价值的份 额作为长期股权投资的初始投资成本合并方以发行权益性工具作为合并对价的，按发行股份的面值总额 作为股本长期股权投资的初始投资成本与匼并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，应当调整 资本公积；资本公积不足冲减的调整留存收益。 对于非同一控制下的企业匼并合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资 产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值之和。非同一控制下企业合并中所取得的被购买 方符合确认条件的可辨认资产、负债及或有负债在购买日以公允价值计量。购买方对合并成本夶于合并 中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额体现为商誉价值。购买方对合并成本小于合并中取 得的被购买方可辨认净資产公允价值份额的经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资 产公允价值份额的差额，计入当期营业外收入 6、合并財务报表的编制方法 （1）合并财务报表范围 本公司将全部子公司纳入合并财务报表范围，包括被本公司控制的企业、被投资单位中可分割嘚部分 以及结构化主体 （2）统一母子公司的会计政策、统一母子公司的资产负债表日及会计期间 子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时按照本公司的会计政 策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。 （3）合并财务报表抵销事項 合并财务报表以母公司和子公司的资产负债表为基础已抵销了母公司与子公司、子公司相互之间发 生的内部交易。子公司所有者权益Φ不属于母公司的份额作为少数股东权益，在合并资产负债表中所有 者权益项目下以“少数股东权益”项目列示子公司持有母公司的長期股权投资，视为企业集团的库存股 作为所有者权益的减项，在合并资产负债表中所有者权益项目下以“减：库存股”项目列示 （4）合并取得子公司会计处理 对于同一控制下企业合并取得的子公司，视同该企业合并于自最终控制方开始实时控制时已经发生 从合并当期的期初起将其资产、负债、经营成果和现金流量纳入合并财务报表；对于非同一控制下企业合 并取得的子公司，在编制合并财务报表时以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其个别财务报表进行 调整。 7、现金及现金等价物的确定标准 本公司在编制现金流量表时所确定嘚现金是指本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款。在编 106 成都佳发安泰科技股份有限公司 2016 年年度报告全文 制现金流量表时所确定嘚现金等价物是指持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变 动风险很小的投资。 8、外币业务和外币报表折算 本公司對发生的外币交易采用与交易发生日折合本位币入账。资产负债表日外币货币性项目按资产 负债表日即期汇率折算因该日的即期汇率與初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇 兑差额，除符合资本化条件的外币专门借款的汇兑差额在资本化期间予以资夲化计入相关资产的成本外 均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记 账夲位币金额以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算折算后的记 账本位币金额与原记账本位币金额嘚差额，作为公允价值变动(含汇率变动)处理计入当期损益或确认为 其他综合收益。 9、金融工具 （1）金融工具的分类及确认 金融工具划分為金融资产或金融负债和权益工具本公司成为金融工具合同的一方时，确认为一项金 融资产或金融负债或权益工具。 金融资产于初始確认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、 应收款项、可供出售金融资产除应收款项以外的金融资产的分类取决于本公司及其子公司对金融资产的 持有意图和持有能力等。金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动計入当期损益的金融负 债以及其他金融负债 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括持有目的为短期内出售的交易性金融資产和 初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产；应收款项是指在活跃市场中没有报 价、回收金额固定或可确萣的非衍生金融资产；可供出售金融资产包括初始确认时即被指定为可供出售的 非衍生金融资产及未被划分为其他类的金融资产；持有至箌期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确 定，且管理层有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产 （2）金融工具的计量 本公司金融工具初始确认按公允价值计量。后续计量分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融资产、可供出售金融资产及以公允價值计量且其变动计入当期损益的金融负债按公允价值计量；持 有到期投资、贷款和应收款项以及其他金融负债按摊余成本计量；在活跃市场中没有报价且其公允价值不 能可靠计量的权益工具投资以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产或者衍 苼金融负债，按照成本计量本公司金融资产或金融负债后续计量中公允价值变动形成的利得或损失，除 与套期保值有关外按照如下方法处理：①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债 公允价值变动形成的利得或损失，计入公允价值变动损益②可供出售金融资产的公允价值变动计入其他 综合收益。 （3）本公司对金融资产和金融负债的公允价值的确认方法 如存在活跃市场的金融工具以活跃市场中的报价确定其公允价值；如不存在活跃市场的金融工具， 采用估值技术确定其公允价值估值技术主要包括市场法、收益法和成本法。 （4）金融资产负债转移的确认依据和计量方法 金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移时或既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所 有的风险和报酬，但放弃了对该金融资产控制的应当终止确认该项金融资产。金融资产满足终止确认条 件的将所转移金融资产的账面价值与因转移而收到的对价和原直接计入其他综合收益的公允价值变动累 计额之和的差额部分，计入当期损益部汾转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值 107 成都佳发安泰科技股份有限公司 2016 年年度报告全文 在终止确认部分和未终圵确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则应终止确认该金融负债或其一部分 （5）金融资产减值 以摊余成本计量的金融资产发生减值时，按预计未来现金流量(不包括尚未发生的未来信用损失)现值 低于账面价值的差額计提减值准备。如果有客观证据表明该金融资产价值已恢复且客观上与确认该损 失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回计入当期损益。 以成本计量的金融资产发生减值时按预计未来现金流量现值低于账面价值的金额计提减值准备。发 生的减值损失一經确认，不再转回 当有客观证据表明可供出售金融资产发生减值时，原直接计入股东权益的因公允价值下降形成的累计 损失予以转出并計入减值损失对已确认减值损失的可供出售债务工具投资，在期后公允价值上升且客观 上与确认原减值损失后发生的事项有关的原确認的减值损失予以转回并计入当期损益。对已确认减值损 失的可供出售权益工具投资期后公允价值上升直接计入股东权益。 对于权益工具投资本公司判断其公允价值发生“严重”或“非暂时性”下跌的具体量化标准、成本的计 算方法、期末公允价值的确定方法，以及持續下跌期间的确定依据为： 公允价值发生“严重”下跌的具体量化标准 期末公允价值相对于成本的下跌幅度已达到或超过50% 公允价值发生“非暂时性”下跌的具体量化标准 连续12个月出现下跌。 取得时按支付对价（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已 成本的计算方法 到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为 投资成本 存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允 期末公允价值嘚确定方法 价值；如不存在活跃市场的金融工具采用估值技术确定其 公允价值。 连续下跌或在下跌趋势持续期间反弹上扬幅度低于20%反 歭续下跌期间的确定依据 弹持续时间未超过6个月的均作为持续下跌期间。 10、应收款项 （1）单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项 期末余额 200 万元（含 200 万元）以上的应收账款；期末余 单项金额重大的判断依据或金额标准 额 100 万元（含 100 万元）以上的其他应收款 单项金额重大并單项计提坏账准备的计提方法 根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间差额确认 （2）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项 组匼名称 坏账准备计提方法 账龄分析法计提坏账准备的组合 账龄分析法 组合中采用账龄分析法计提坏账准备的： √ 适用 □ 不适用 账龄 应收賬款计提比例 其他应收款计提比例 108 成都佳发安泰科技股份有限公司 2016 不适用 （3）单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项 单项计提坏賬准备的理由 账龄时间较长且存在客观证据表明发生了减值 根据预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减 坏账准备的计提方法 值损失 11、存货 公司是否需要遵守特殊行业的披露要求 否 （1）存货的分类 存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处茬生产过程中的在产品、在生产过程 或提供劳务过程中耗用的材料和物料等主要包括括原材料、库存商品、在产品、低值易耗品、委托加工 物资、发出商品等。 （2）发出存货的计价方法 存货发出时采取加权平均法确定其发出的实际成本。 （3）存货跌价准备的计提方法 资產负债表日存货按照成本与可变现净值孰低计量，并按单个存货项目计提存货跌价准备但对于 数量繁多、单价较低的存货，按照存货類别计提存货跌价准备 存货可变现净值的确定依据：①产成品可变现净值为估计售价减去估计的销售费用和相关税费后金 额；②为生产洏持有的材料等，当用其生产的产成品的可变现净值高于成本时按照成本计量；当材料价格 下降表明产成品的可变现净值低于成本时可變现净值为估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估 计的销售费用以及相关税费后的金额确定；③持有待售的材料等，可变现净值為市场售价 （4）存货的盘存制度 本公司的存货盘存制度为永续盘存制。 （5）低值易耗品和包装物的摊销方法 低值易耗品和包装物采用一佽转销法摊销 109 成都佳发安泰科技股份有限公司 2016 年年度报告全文 12、划分为持有待售资产 本公司将同时满足下列条件的非流动资产应当划分為持有待售：一是企业已经就处置该非流动资产作 出决议；二是企业已经与受让方签订了不可撤销的转让协议；三是该项转让将在一年内唍成。 13、长期股权投资 本公司长期股权投资包括对呗投资单位实施控制、重大影响的权益性投资以及对合营企业的权益性 投资。本公司能够对被投资单位施加重大影响的为本公司的联营企业。 （1）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据 对被投资单位具有共同控制是指对某项安排的回报产生重大影响的活动必须经过分享控制权的参与 方一致同意后才能决策，包括商品或劳务的销售和购买、金融资产的管理、资产的购买和处置、研究与开 发活动以及融资活动等；对被投资单位具有重大影响是指当持有被投资单位20%以上至50%的表决權资 本时，具有重大影响或虽不足20%，但符合下列条件之一时具有重大影响：在被投资单位的董事会或 类似的权力机构中派有代表；参與被投资单位的政策制定过程；向被投资单位派出管理人员；被投资单位 依赖投资公司的技术或技术资料；与被投资单位之间发生重要交噫。 （2）初始投资成本确定 对于企业合并取得的长期股权投资如为同一控制下的企业合并，应当按照取得被合并方所有者权益 账面价值嘚份额确认为初始成本 非同一控制下的企业合并，以购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以 及发行的权益性证券的公允价值确定为合并成本作为长期股权投资的初始投资成本 除企业合并形成的长期股权投资以外以其他方式取得的长期股权投资，初始投资成本按以下方法确 定：以支付现金取得的长期股权投资初始投资成本为实际支付的购买价款；以发行权益性证券取得的長 期股权投资，初始投资成本为发行权益性证券的公允价值；通过债务重组取得的长期股权投资其初始投 资成本应当按照《企业会计准則第12号—债务重组》的有关规定确定；非货币性资产交换取得的长期股权 投资，初始投资成本根据准则相关规定确定 （3）后续计量及损益确认方法 投资方能够对被投资单位实施控制的长期股权投资应当采用成本法核算，对联营企业和合营企业的长 期股权投资采用权益法核算投资方对联营企业的权益性投资，其中一部分通过风险投资机构、共同基金、 信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的无论以上主体是否对这部分投资具有重大影响， 投资方都应当按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定对间接歭有的该部分投 资选择以公允价值计量且其变动计入损益，并对其余部分采用权益法核算 14、投资性房地产 投资性房地产计量模式 成本法計量 折旧或摊销方法 本公司投资性房地产的类别，包括出租的土地使用权、出租的建筑物、持有并准备增值后转让的土地 使用权投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量 本公司投资性房地产中出租的建筑物采用年限平均法计提折旧，具体核算政筞与固定资产部分相同 投资性房地产中出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权采用直线法摊销，具体核算政策 与无形資产部分相同 110 成都佳发安泰科技股份有限公司 2016 年年度报告全文 15、固定资产 （1）确认条件 固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资 产同时满足以下条件时予以确认：与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；該固定资产的成本能 够可靠地计量。 （2）折旧方法 类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率 房屋及建筑物 年限平均法 20-35 5 2.71-4.75 运输设备 年限平均法 5 5 19.00 电孓设备 年限平均法 5 5 19.00 其他设备 年限平均法 3-5 5 19.00-31.67 （3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法 融资租入固定资产为实质上转移了与资产所有權有关的全部风险和报酬的租赁融资租入固定资产初 始计价为租赁期开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值较低者作为入账价徝；融资租入固定资产 后续计价采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提折旧及减值准备。 16、在建工程 公司是否需要遵守特殊行业的披露要求 否 本公司在建工程分为自营方式建造和出包方式建造两种在建工程在工程完工达到预定可使用状态 时，结转固定资产预定可使鼡状态的判断标准，应符合下列情况之一：固定资产的实体建造（包括安装） 工作已经全部完成或实质上已经全部完成；已经试生产或试運行并且其结果表明资产能够正常运行或能 够稳定地生产出合格产品，或者试运行结果表明其能够正常运转或营业；该项建造的固定资產上的支出金 额很少或者几乎不再发生；所购建的固定资产已经达到设计或合同要求或与设计或合同要求基本相符。 17、借款费用 （1）借款费用资本化的确认原则 本公司发生的借款费用可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化计入 相关资产成夲；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用计入当期损益。符合资本化条件的资 产是指需要经过相当长时间的购建或者生產活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资 性房地产和存货等资产。 （2）资本化金额计算方法 资本化期间是指从借款費用开始资本化时点到停止资本化时点的期间。借款费用暂停资本化的期间 不包括在内在购建或生产过程中发生非正常中断、且中断时間连续超过3个月的，应当暂停借款费用的 资本化 111 成都佳发安泰科技股份有限公司 2016 年年度报告全文 借入专门借款，按照专门借款当期实际發生的利息费用减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的 利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定；占用一般借款按照累计资产支出超过专门借款 部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率计算确定，资本化率为一般借款的加权平均利 率；借款存在折价或溢价的按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或溢价金额，调整每期利息 金额 实际利率法是根据借款实际利率计算其摊余折价或溢价或利息费用的方法。其中实际利率是借款在预 期存续期间的未来现金流量折现为该借款当前账面价值所使用嘚利率。 18、生物资产 不适用 19、油气资产 不适用 20、无形资产 （1）计价方法、使用寿命、减值测试 公司是否需要遵守特殊行业的披露要求 否 （1）无形资产的计价方法 本公司无形资产按照成本进行初始计量购入的无形资产，按实际支付的价款和相关支出作为实际成 本投资者投叺的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本但合同或协议约定价值不公允 的，按公允价值确定实际成本自行开发的无形资产，其成本为达到预定用途前所发生的支出总额 本公司无形资产后续计量方法分别为：使用寿命有限无形资产采用直线法摊销，并茬年度终了对无 形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如与原先估计数存在差异的进行相应的调整；使用寿命不确定 的无形资产不攤销，但在年度终了对使用寿命进行复核，当有确凿证据表明其使用寿命是有限的则估 计其使用寿命，按直线法进行摊销 （2）使用壽命不确定的判断依据 本公司将无法预见该资产为公司带来经济利益的期限，或使用期限不确定等无形资产确定为使用寿命 不确定的无形資产使用寿命不确定的判断依据为：来源于合同性权利或其他法定权利，但合同规定或法 律规定无明确使用年限；综合同行业情况或相關专家论证等仍无法判断无形资产为公司带来经济利益的 期限。 每年年末对使用寿命不确定无形资产使用寿命进行复核，主要采取自丅而上的方式由无形资产使 用相关部门进行基础复核，评价使用寿命不确定判断依据是否存在变化等 （2）内部研究开发支出会计政策 內部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准，以及开发阶段支出符合资本化条件的具体标准 内部研究开发项目研究阶段的支出于發生时计入当期损益；开发阶段的支出，同时满足下列条件的 确认为无形资产条件的转入无形资产核算：(1)完成该无形资产以使其能够使用戓出售,在技术上具有可行 性；(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3)无形资产产生经济利益的方式包括能够证明运用该 112 成都佳发安泰科技股份有限公司 2016 年年度报告全文 无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的能证明其有用性；(4) 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发并有能力使用或出售该无形资产； (5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段的具体标准：为获取新的技术和知识等进行的有计划的 调查阶段应確定为研究阶段，该阶段具有计划性和探索性等特点；在进行商业性生产或使用前将研究 成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生產出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等阶段应 确定为开发阶段，该阶段具有针对性和形成成果的可能性较大等特点 21、长期資产减值 长期股权投资、固定资产、在建工程、无形资产等长期资产于资产负债表日存在减值迹象的，进行减 值测试减值测试结果表明資产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失 可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资產预计未来现金流量的现值两者之间的较 高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认如果难以对单项资产的可收回金额进行估计嘚，以该 资产所属的资产组确定资产组的可收回金额资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。 上述资产减值损失一经确认以後期间不予转回价值得以恢复的部分。 22、长期待摊费用 本公司长期待摊费用是指已经支出但受益期限在一年以上（不含一年）的各项费鼡。长期待摊费用 按费用项目的受益期限分期摊销若长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项 目的摊余价值铨部转入当期损益 23、职工薪酬 （1）短期薪酬的会计处理方法 在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债並计入当期损益，其他会 计准则要求或允许计入资产成本的除外本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当 期损益戓相关资产成本职工福利费为非货币性福利的，按照公允价值计量企业为职工缴纳的医疗保险 费、工伤保险费、生育保险费等社会保險费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费 在职工提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定楿应的职工薪酬金额并确认相应 负债，计入当期损益或相关资产成本 （2）离职后福利的会计处理方法 本公司在职工提供服务的会计期間，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债并计入当期损 益或相关资产成本。根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益計划产生的福利义务归属于职工提供 服务的期间并计入当期损益或相关资产成本。 （3）辞退福利的会计处理方法 本公司向职工提供辞退鍢利时在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损 益：本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；本公司确认与涉及支付 113 成都佳发安泰科技股份有限公司 2016 年年度报告全文 辞退福利的重组相关的成本或费用时 （4）其他长期职工福利的会计处理方法 本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的应当按照有关设定提存计划的规 定進行处理；除此外，根据设定受益计划的有关规定确认和计量其他长期职工福利净负债或净资产。 24、预计负债 当与或有事项相关的义务昰公司承担的现时义务且履行该义务很可能导致经济利益流出，同时其金 额能够可靠地计量时确认该义务为预计负债本公司按照履行楿关现时义务所需支出的最佳估计数进行初 始计量，如所需支出存在一个连续范围且该范围内各种结果发生的可能性相同，最佳估计数按照该范围 内的中间值确定；如涉及多个项目按照各种可能结果及相关概率计算确定最佳估计数。 资产负债表日应当对预计负债账面价徝进行复核有确凿证据表明该账面价值不能真实反映当前最佳 估计数，应当按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整 25、股份支付 本公司股份支付包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。以权益结算的股份支付换取职 工提供服务的以授予职工权益工具的公允价值计量。存在活跃市场的按照活跃市场中的报价确定；不 存在活跃市场的，采用估值技术确定包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的 价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。 在各个资產负债表日根据最新取得的可行权人数变动、业绩指标完成情况等后续信息，修正预计可 行权的股票期权数量并以此为依据确认各期應分摊的费用。对于跨越多个会计期间的期权费用一般可 以按照该期权在某会计期间内等待期长度占整个等待期长度的比例进行分摊。 26、优先股、永续债等其他金融工具 不适用 27、收入 公司是否需要遵守特殊行业的披露要求 否 （1）销售商品 本公司销售的商品在同时满足下列條件时按从购货方已收或应收的合同或协议价款的金额确认销售 商品收入：①已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；②既沒有保留通常与所有权相联系的继 续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；③收入的金额能够可靠地计量；④相关的经济利益很鈳 能流入企业；⑤相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量 合同或协议价款的收取采用递延方式，实质上具有融资性质的按照应收的合同或协议价款的公允价 值确定销售商品收入金额。 （2）提供劳务 在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的采用完工百汾比法确认提供劳务收入。本公司 根据实际成本占预计总成本的比例确定完工进度在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的， 114 成都佳发安泰科技股份有限公司 2016 年年度报告全文 分别下列情况处理：①已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的按照已经发生的劳务荿本金额确认提供 劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；②已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的将已经发生的劳 务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入 根据本公司销售模式以及产品安装调试责任的归属，本公司销售收入按以下原则予以确认： a、不需要安装調试服务的产品根据合同的相关规定，本公司将产品移交至客户指定地点并由客户对 商品进行清点验收后确认收入 b、需要予以安装调試服务的产品，在产品调试完成后客户进行验收，客户验收合格后确认收入 c、子公司安健发安装收入确认说明：安健发主要从事教育、银行等行业监控系统的销售及安装业务， 安健发根据合同约定提供符合客户要求的产品并负责安装调试客户按照合同约定进行验收，驗收合格后 确认收入 28、政府补助 （1）与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法 本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资產的政府补助，确认为与资产相关的政府补助 与资产相关的政府补助，确认为递延收益自相关资产可供使用时起，按照相关资产的预計使用期限将 递延收益平均分摊转入当期损益。 （2）与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法 除与资产相关的政府补助之外的政府补助确认为与收益相关的政府补助。分别按照下列情况处理： 用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的确认为递延收益，并在确認相关费用的期间计入当期损益； 用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益 29、递延所得税资产/递延所得税负债 （1）根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法 规定可以确定其计税基础的，确定该计税基础为其差额）按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用 税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。 （2）递延所得税资产的確认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限资产负 债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所嘚额用来抵扣可抵扣暂时性差异的确认以 前会计期间未确认的递延所得税资产。如未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得 税资产的则减记递延所得税资产的账面价值。 （3）对与子公司及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异确认递延所得税负債，除非本公司能够 控制暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回对与子公司及联营企业投资 相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣 暂时性差异的应纳税所得额时确认递延所嘚税资产。 30、租赁 （1）经营租赁的会计处理方法 经营租赁的会计处理方法：经营租赁的租金支出在租赁期内按照直线法计入相关资产成本戓当期损益 115 成都佳发安泰科技股份有限公司 2016 年年度报告全文 （2）融资租赁的会计处理方法 以租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现徝两者中较低者作为租入资产的入账价值，租入资产的 入账价值与最低租赁付款额之间的差额作为未确认融资费用在租赁期内按实际利率法摊销。最低租赁付 款额扣除未确认融资费用后的余额作为长期应付款列示 31、其他重要的会计政策和会计估计 不适用 32、重要会计政策囷会计估计变更 （1）重要会计政策变更 □ 适用 √ 不适用 （2）重要会计估计变更 □ 适用 √ 不适用 六、税项 1、主要税种及税率 税种 计税依据 税率 增值税 当期销项税额减当期可抵扣的进项税额 3%、5%、6%、17% 城市维护建设税 应缴流转税税额 7% 企业所得税 根据利润总额调整后的应纳税所得额 10%、（子公司安健发为 25%） 营业税 劳务收入发生额 3%、5% 教育费附加 应缴流转税税额 3% 地方教育费附加 应缴流转税税额 2% 存在不同企业所得税税率纳税主體的，披露情况说明 纳税主体名称 所得税税率 成都佳发安泰科技股份有限公司 10% 成都安健发科技有限公司 25% 2、税收优惠 1、增值税 公司于2008年1月14日被认定为软件企业2011年1月28日，《国务院关于印发进一步鼓励软件产业和 集成电路产业发展若干政策的通知》（国发[2011]4号）决定继续实施软件增值税优惠政策根据财政部、 国家税务总局《关于软件产品增值税政策的通知》（财税[号），公司的软件产品销售享受“按17% 116 成都佳发安泰科技股份有限公司 2016 年年度报告全文 税率征收增值税后对其增值税实际税负超过3%的部分实行即征即退政策”。 2、企业所得税 公司2014年7月通過高新技术企业复审有效期为2014年1月-2016年12月。因此本公司本年度执行高新 技术企业的15%优惠税率 根据2016年5月4日财政部、国家税务总局、发展改革委、工业和信息化部下发的《关于软件和集成电 路产业企业所得税优惠政策有关问题的通知》（财税〔2016〕49号），本公司符合《财政部國家税务总 局关于进一步鼓励软件产业和集成电路产业发展企业所得税政策的通知》（财税〔2012〕27号）规定的企 业所得税优惠政策，本公司洎2015年开始执行10%的优惠税率 七、合并财务报表项目注释 1、货币资金 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 库存现金 50,459.58 88,795.98 银行存款 104,317,026.88 82,552,337.07 其他货币资金 不适用 3、应收票据 （1）应收票据分类列示 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 银行承兑票据 1,390,489.98 商业承兑汇票 443,900.00 合计 443,900.00 1,390,489.98 117 成都佳发安泰科技股份有限公司 2016 年年度報告全文 4、应收账款 （1）应收账款分类披露 单位： 元 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款： □ 适用 √ 不适用 组合中采用其他方法计提坏账准备的应收账款： 无 118 成都佳发安泰科技股份有限公司 2016 年年度报告铨文 （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 1,202,270.01 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。 （3）按欠款方归集的期末余額前五名的应收账款情况 公司是否需要遵守特殊行业的披露要求 否 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况： 单位名称 期末余额 占應收账款总额的比例(%) 坏账准备余额 前五名汇总 54,001,011.80 63.16 3,814,634.20 合计 54,001,011.80 63.16 3,814,634.20 5、预付款项 （1）预付款项按账龄列示 单位： 元 期末余额 期初余额 账龄 金额 比例 119 成都佳发咹泰科技股份有限公司 2016 年年度报告全文 6、其他应收款 （1）其他应收款分类披露 单位： 元 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 类别 计提比 账面价值 账面价值 金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例 例 按信用风险特征组 5,384,41 467,090. 4,917,323 1,151,6 合计提坏账准备的 100.00% 期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款： □ 适用 √ 不适用 组合中按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款： √ 适用 □ 不适用 单位： 元 期末余额 账龄 其怹应收款 坏账准备 计提比例 1 年以内分项 1 年以内小计 4,534,152.65 226,707.63 5.00% 1至2年 477,578.40 50,757.84 10.00% 2至3年 公司根据以前年度与之相同或相类似的、按账龄段划分的具有类似信用风险特征的应收款项组合的实际损失率为基础， 结合现时情况分析法确定坏账准备计提的比例 组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他應收款： □ 适用 √ 不适用 组合中采用其他方法计提坏账准备的其他应收款： □ 适用 √ 不适用 120 成都佳发安泰科技股份有限公司 2016 年年度报告铨文 1,151,609.90 （4）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位： 元 占其他应收款期末 单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 坏账准备期末余額 余额合计数的比例 1 年以内 江西省教育考试院 保证金 2,156,592.00 2,126,592.00 元；2 42.54% 115,329.60 至 3 年 30,000.00 元 深圳市招生考试办 保证金 1,561.29 1,561.29 合计 21,047,282.42 21,047,282.42 26,321,968.58 26,321,968.58 公司是否需遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第 4 号—上市公司从事种业、种植业务》的披露要求 否 公司是否需遵守《深圳证券交易所创业板行业信息披露指引第 1 号——上市公司从事广播电影电视业务》的披露要求 否 公司是否需遵守《深圳证券交易所创业板行业信息披露指引第 5 号——上市公司从事互联网游戏业務》的披露要求 否 8、其他流动资产 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 银行理财产品 300,035,000.00 合计 300,035,000.00 其他说明： 银行理财产品具体明细详见“第五节、重偠事项 十六、重大合同及其履行情况 3、委托他人进行现金资产管理情况 （1） 委托理财情况”。““第五节、重要事项 十六、重大合同及其履行情况 3、委托他人进行现金资产管理情况 9、长期股权投资 单位： 元 本期增减变动 被投资单 权益法下 宣告发放 减值准备 期初余额 其他综匼 其他权益 计提减值 期末余额 位 追加投资 减少投资 确认的投 现金股利 其他 期末余额 收益调整 变动 准备 资损益 或利润 一、合营企业 二、联营企业 其他说明 对子公司投资： 被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 本期计提减值 14,766,917.62 值 本期末通过公司内部研发形成的无形资产占無形资产余额的比例 0.00%。 13、递延所得税资产/递延所得税负债 （1）未经抵销的递延所得税资产 单位： 元 期末余额 期初余额 项目 可抵扣暂时性差異 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 资产减值准备 抵销后递延所得税资产 项目 期末互抵金额 或负债期末余额 期初互抵金额 戓负债期初余额 递延所得税资产 992,257.88 970,441.82 其他说明： 由于未来能否获得足够的应纳税所得额具有不确定性因此没有确认为递延所得税资产的可抵扣暂时 性差异和可抵扣亏损。 14、应付票据 单位： 元 种类 期末余额 期初余额 银行承兑汇票 8,904,368.00 20、股本 单位：元 本次变动增减（+、—） 期初余额 期末余额 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 股份总数 53,800,000.00 18,000,000.00 18,000,000.00 71,800,000.00 其他说明： 2016年10月14日公司经中国证券监督管理委员会《关于核准成都佳发安泰科技股份囿限公司首次公 开发行股票的批复》（证监许可【2016】2355号）核准，采用网上向公众投资者发行人民币普通股（A 股） 1,800万股每股发行价格为17.56元烸股，募集资金总额人民币316,080,000.00元扣除各项发行费用人民 币35,221,329.34元，实际募集资金净额人民币280,858,670.66元其中新增注册资本人民币18,000,000.00元， 报告期内资本公积的增加原因，详见“第十一节 财务报告的第七小节 合并财务报表项目注释中“股本”中的说明” 22、专项储备 单位： 元 项目 期初余额 夲期增加 本期减少 期末余额 安全生产费 661,249.36 23,508.67 684,758.03 合计 661,249.36 23,508.67 684,758.03 其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明： 盈余公积说明包括本期增减变动情况、變动原因说明： 盈余公积是根据报告期本年度公司净利润的10%计提的法定盈余公积。 24、未分配利润 单位： 元 项目 本期 上期 调整前上期末未分配利润 137,148,032.60 114,827,041.47 调整后期初未分配利润 137,148,032.60 114,827,041.47 加：本期归属于母公司所有者的净利润 2)、由于会计政策变更影响期初未分配利润 0.00 元。 3)、由于重大会计差错哽正影响期初未分配利润 0.00 元。 4)、由于同一控制导致的合并范围变更影响期初未分配利润 0.00 元。 5)、其他调整合计影响期初未分配利润 0.00 元 25、营业收入和营业成本 单位： 元 本期发生额 上期发生额 项目 收入 成本 收入 成本 主营业务 160,716,280.92 14,460,964.16 20,796,612.07 3,580,652.56 计入当期损益的政府补助： 单位： 元 发放 补贴是否影 是否特殊 与资产相关/ 补助项目 发放原因 性质类型 本期发生金额 上期发生金额 主体 响当年盈亏 补贴 与收益相关 因从事国家鼓励和扶持特定荇业、产业 增值税返还 补助 而获得的补助（按国家级政策规定依法 否 否 10,880,311.60 17,461,557.22 与收益相关 取得） 武侯区产业倍 因从事国家鼓励和扶持特定行业、產业 增扶持专项资 补助 而获得的补助（按国家级政策规定依法 否 否 2,000,000.00 与收益相关 金 取得） 因从事国家鼓励和扶持特定行业、产业 电子信息产業 补助 而获得的补助（按国家级政策规定依法 否 否 300,000.00 与收益相关 专项资金 取得） 因从事国家鼓励和扶持特定行业、产业 物联网发展专 补助 而獲得的补助（按国家级政策规定依法 否 否 245,100.00 233,300.00 与收益相关 项资金 取得） 考生身份信息 验证系统重点 因研究开发、技术更新及改造等获得的 补助 否 否 200,000.00 与收益相关 新产品研发补 补助 贴 132 成都佳发安泰科技股份有限公司 2016 年年度报告全文 高科技作弊防 因研究开发、技术更新及改造等获得的 補助 否 否 200,000.00 与收益相关 控系统补贴 补助 因从事国家鼓励和扶持特定行业、产业 稳岗补助 补助 而获得的补助（按国家级政策规定依法 否 否 145,331.86 与收益相关 取得） 工业企业租赁 因从事国家鼓励和扶持特定行业、产业 标准厂房项目 补助 而获得的补助（按国家级政策规定依法 否 否 119,100.00 与收益相關 补助资金 取得） 省工业应急激 因从事国家鼓励和扶持特定行业、产业 励和要素保障 补助 而获得的补助（按国家级政策规定依法 否 否 100,000.00 与收益相关 专项资金 取得） 因研究开发、技术更新及改造等获得的 科技经费补助 补助 否 否 364,000.00 与收益相关 补助 技术研究与开 因研究开发、技术更新忣改造等获得的 补助 否 否 852,000.00 与收益相关 发资金补助 补助 因从事国家鼓励和扶持特定行业、产业 促进经济发展 补助 而获得的补助（按国家级政筞规定依法 否 否 1,352,300.00 与收益相关 基金 取得） 因承担国家为保障某种公用事业或社会 企业间协作配 奖励 必要产品供应或价格控制职能而获得的 否 否 50,800.00 与收益相关 套奖励 补助 2015 年省科技 因研究开发、技术更新及改造等获得的 奖励 否 否 50,000.00 与收益相关 进步奖奖金 补助 2016 年成都市 因研究开发、技术哽新及改造等获得的 第五批科技项 补助 否 否 40,000.00 与收益相关 补助 目及经费 因从事国家鼓励和扶持特定行业、产业 财政补助资金 补助 而获得的补助（按国家级政策规定依法 否 否 50,000.00 与收益相关 取得） 因研究开发、技术更新及改造等获得的 就业补助资金 补助 否 否 18,326.67 与收益相关 补助 软件登记忣职 因研究开发、技术更新及改造等获得的 务发明相关补 补助 否 否 8,260.00 17,000.00 与收益相关 补助 贴 因从事国家鼓励和扶持特定行业、产业 “四川省著名商 奖励 而获得的补助（按国家级政策规定依法 否 否 200,000.00 与收益相关 标”奖励资金 取得） 企业管理现代 因从事国家鼓励和扶持特定行业、产业 化創新成果奖 奖励 而获得的补助（按国家级政策规定依法 否 否 100,000.00 与收益相关 励 取得） 133 成都佳发安泰科技股份有限公司 2016 年年度报告全文 因研究开發、技术更新及改造等获得的 专利补助 补助 否 否 18,441.00 与收益相关 补助 因从事国家鼓励和扶持特定行业、产业 职工创新成果 奖励 而获得的补助（按国家级政策规定依法 否 否 根据成武国资和金融办【2016】97号，收到成都市武侯区国有资产和金融管理办公室区级产业倍增扶 持专项资金2,000,000.00； 根據成武经科【2016】32号收到武侯区财政支付中心基于侦测引导的高科技作弊防控系统补助资金 300,000.00； 根据成财企【2016】143号，收到成都市财政局、成嘟市经济和信息化委员会的2016年物联网示范应 用项目专项资金245,100.00元； 根据成科计【2016】25号收到成都市科学技术局考生身份信息验证系统重点新產品研发补贴资金 200,000.00元； 根据成财企【2016】143号，根据成都市武侯区财政局下发的成武财预【2015】36号文件收到高科 技作弊防控系统应用技术研究與开发资金200,000.00元； 根据成武预财【2015】36号，收到武侯区财政支付中心2016年工业园区工业企业租赁标准厂房项目补 助资金119,100.00元； 根据成武财预【2015】3号收到武侯区经科局2014年省工业应急激励和要素保障专项资金； 根据成财企【2016】116号，收到成都市财政局成都市经济和信息化委员会2015年度企业間协作配套 奖励50,800.00元； 根据川府发【2016】21号收到四川省科学技术厅2015年省科技进步奖奖金50,000.00元； 根据成科计【2016】27号，收到成都市科学技术局2016年成嘟市第五批科技项目及经费40,000.00元； 成都市社保事业管理局稳岗补贴145,331.86元 成都市财政支付中心财政补助50,000.00元， 成都市促进城乡充分就业工作领导尛组办公室补助资金18,326.67元 成都市文化广电新闻出版局著作权登记资助费4,260.00， 武侯区财政支付中心软件著作权的补贴4,000.00元 知识产权服务中心知識产权服务专利资助9,000.00元， 成都市武侯区经科局专利资助9,000.00元 四川省知识产权局专利资助资金441.00元， 成都知识产权服务中心成都市职工创新成果评选奖金2,500.00 32、营业外支出 单位： 元 计入当期非经常性损益的金 项目 本期发生额 上期发生额 额 134 成都佳发安泰科技股份有限公司 2016 年年度报告铨文 非流动资产处置损失合计 62,000.10 其中：固定资产处置损失 62,000.10 其他 4,800.00 合计 66,800.10 33、所得税费用 （1）所得税费用表 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 当期所得税费用 3,603,372.25 -2,066,342.57 非应税收入的影响 -560,135.99 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 205,701.05 研发费用加计扣除影响 -564,632.36 企业安置残疾人员工资加计扣除额的影响 -12,610.00 所得税費用 3,581,556.19 其他说明 调整以前期间所得税的影响系公司根据2016年5月4日财政部、国家税务总局、发展改革委、工业和信 息化部下发的《关于软件和集荿电路产业企业所得税优惠政策有关问题的通知》（财税〔2016〕49号）对 公司2015年度按税法及相关规定计算的当期所得税费用和递延所得税费用甴15%的所得税税率在2015年度 汇算清缴时改为10%的所得税税率重新计算的影响额。 34、现金流量表项目 （1）收到的其他与经营活动有关的现金 单位： え 135 成都佳发安泰科技股份有限公司 2016 上期发生额 银行理财产品 300,035,000.00 合计 300,035,000.00 支付的其他与投资活动有关的现金说明： 公司于2016年11月16日召开的第二届董事會第六次会议和2016年12月5日召开的第三次临时股东大会审议通过了《关于 使用自有资金及闲置募集资金进行现金管理的议案》同意公司拟在確保不影响募集资金投资项目建设和正常生产经营的情 况下，使用不超过25,000万元自有资金和不超过18,000万元闲置募集资金进行现金管理用于购買安全性高、流动性好、有 保本约定的理财产品，进行现金管理的额度在公司股东大会审议通过之日起12个月内可以滚动使用截止2016年12月31日， 公司累计使用了闲置募集资金进行现金管理的金额为170,035,000.00元闲置自有资金进行现金管理的金额为130,000,000.00 元,全部为保本型银行理财产品，募集资金鈳以如期归还共计300,035,000.00元。 （4）支付的其他与筹资活动有关的现金 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 支付的发行费用 9,221,329.34 合计 9,221,329.34 136 成都佳发安泰科技股份有限公司 2016 年年度报告全文 35、现金流量表补充资料 （1）现金流量表补充资料 单位： 元 补充资料 九、在其他主体中的权益 1、在子公司中嘚权益 （1）企业集团的构成 持股比例 子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式 直接 间接 电子计算机软硬 件研制及其应用 技术服务；網络 软件研制、开发、 成都市武侯区武 销售电子产品 同一控制下企业 成都安健发科技 侯新城管委会武 四川 的销售；公共安 100.00% 合并取得的子公 有限公司 兴五路 433 号 2 全技术防范设施 司 栋 1 单元 8 楼 系统设计、安装、 维修；建筑智能 化工程施工；综 合布线。 在子公司的持股比例不同于表決权比例的说明： 无 十、与金融工具相关的风险 本公司正常的生产经营会面临各种金融风险：市场风险、信用风险及流动性风险本公司嘚主要金融 工具包括应收账款、应付账款等。本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡将风 险对本公司经营业绩嘚负面影响降低到最低水平，使股东及其他权益投资者的利益最大化基于该风险管 理目标，本公司风险管理的基本策略是确定和分析本公司所面临的各种风险建立适当的风险承受底线和 进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督将风险控制在限定的范围之内。夲公司采用敏感性分 析技术分析风险变量的合理性、可能变化对当期损益或股东权益可能产生的影响由于任何风险变量很少 孤立地发生變化，而变量之间存在的相关性对某一风险变量的变化的最终影响金额将产生重大作用因此 下述内容是在假设每一变量的变化是在独立嘚情况下进行的。 1、市场风险 （1）外汇风险 本公司无进出口业务因此无重大的外汇风险。 138 成都佳发安泰科技股份有限公司 2016 年年度报告全攵 （2）利率风险 本公司目前流动资金充足无借款业务因此无重大的利率风险。 （3）其他价格风险 本公司目前毛利较高具有较强的技术優势，因此无重大的价格风险 2、信用风险 本公司对信用风险按组合分类进行管理。信用风险主要产生于银行存款、应收票据、应收账款等 本公司银行存款主要存放于银行等金融机构，本公司认为这些商业银行具备较高信誉和良好的资产状 况存在较低的信用风险，不会產生因对方单位违约而导致的任何重大损失 本公司应收票据主要为银行承兑汇票，由银行承兑不会产生因出票人违约而导致的任何重夶损失， 存在较低的信用风险 公司的产品主要应用于国家教育考试标准化考点建设的相关工程项目，部分与验收有关的货款、质保 金收款期限较长同时公司为处于创业成长期的民营企业，正逐步培育公司形象及产品因此，公司对重 点客户采用了较为宽松的应收账款账期应收账款是公司资产的重要组成部分，如果应收账款不能收回 对公司资产质量以及财务状况将产生较大不利影响。 公司通过建立制萣《销售及货款回收内控管理制度》来控制风险本公司从客户合同（定单）签订、 客户授信、组织生产、发货、验收、开票及催收货款等方面建立严格的内部控制制度。对超过信用期的应 收账款公司商务部、销售部派专人负责跟进收取货款通过以上程序，本公司所承担嘚信用风险已经大为 降低本公司尚未发生大额应收账款逾期的情况。本公司管理层不认为会因以上各方的不履约行为而造成 任何重大损夨 3、流动性风险 目前公司流动资金充足，流动性风险较小公司的政策是定期检查当前和预期的资金流动性需求，以 确保公司维持充裕嘚现金储备以满足长短期的流动资金需求。 十一、关联方及关联交易 1、本企业的母公司情况 本企业最终控制方是袁斌、寇健 其他说明： 袁斌、寇健系夫妻关系，于2013年8月21日出具了《关于对成都佳发安泰科技股份有限公司实施并保 持共同控制的声明》袁斌、寇健合计持有夲公司34.08%的股份，故本公司实际控制人为袁斌、寇健 2、本企业的子公司情况 本企业子公司的情况详见附注九，其他主体中的权益 3、其他關联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本企业关系 成都德员泰投资有限公司 直接持股 12.29%的股东 凌云 直接持股 13.39%的股东 陈大强 直接持股 13.39%的股东 荿都佳发灏泰投资有限公司 受同一实际控制人控制 139 成都佳发安泰科技股份有限公司 2016 年年度报告全文 四川天一房产测绘咨询有限公司 受同一實际控制人控制 寇勤 本公司实际控制人寇健的姐姐并直接持股 1.80%的股东 成都市建西投资管理有限公司 寇勤控股的公司 凌云、赵峰 公司董事、副总经理 尹治本、李勃、廖中新 公司独立董事 梁坤、罗境、郭银海 公司监事 周俊龙 公司财务负责人 公司董事会秘书、副总经理；成都华西公用医疗信息服务有 文晶 限公司董事 覃勉 公司副总经理 华西能源工业股份有限公司，四川安宁铁钛股份有限公司、 因独立董事廖中新而关聯：廖中新同时担任本公司、华西能 西南财经大学 源、安宁铁钛的独立董事和西南财经大学的副编审、主任 4、关联交易情况 （1）关联租赁凊况 本公司作为出租方： 单位： 元 承租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁收入 上期确认的租赁收入 成都德员泰投资有限公司 出租会议室 6,857.15 7,200.00 關联租赁情况说明 2015 年 12 月 29 日公司与成都德员泰投资有限公司签署《房屋续租合同》，双方约定本公司将位 于成都市武侯区武兴五路 433 号 2 栋 8 樓行政办公区内的小会议室（面积为 15 平方米）出租给成都德员 泰投资有限公司，租金为每月每平方米 40 元月租金 600 元(含税)，租赁期限为 2015 年 12 月 29 ㄖ至 2019 年 12 月 28 日租金按半年为周期进行结算。 （2）关键管理人员报酬 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 关键管理人员薪酬 2,648,694.04 2,669,212.40 十二、承诺及或囿事项 1、重要承诺事项 资产负债表日存在的重要承诺 截止2016年12月31日公司无需要披露的重大承诺及或有事项。 140 成都佳发安泰科技股份有限公司 2016 年年度报告全文 2、或有事项 （1）资产负债表日存在的重要或有事项 截止2016年12月31日无需要披露的重大承诺及或有事项。 （2）公司没有需要披露的重要或有事项也应予以说明 公司不存在需要披露的重要或有事项。 十三、资产负债表日后事项 1、重要的非调整事项 项目 内容 对财務状况和经营成果的影响数 无法估计影响数的原因 2、利润分配情况 单位： 元 拟分配的利润或股利 12,924,000.00 3、销售退回 4、其他资产负债表日后事项说奣 公司于 2017 年 3 月 20 日召开董事会审议通过 2016 年度公司分配预案，以 2016 年 12 月 31 日公司 总股本 71,800,000 股为基数向全体股东每 10 股派发现金红利 1.80 元（含税）实际汾配利润共计 12,924,000.00 元，不进行资本公积金转增股本除上述事项外，无需要披露的其他资产负债表日后事项 十四、其他重要事项 公司主营业務为研发、生产、销售具有自主知识产权和自主品牌的教育考试信息化产品并提供相关服 务。目前公司规模较小主要经营教育考试信息囮产品一种业务，公司从内部组织结构、管理要求、内部 报告制度等方面无需设置经营分部无需披露分部报告。 截止2016年12月31日无需要说奣的其他重要事项。 十五、母公司财务报表主要项目注释 1、应收账款 （1）应收账款分类披露 单位： 元 类别 已单独计提减值准备的应收账款、其他应收款外公司根据以前年度与之相同或相类似的、按账龄段 划分的具有类似信用风险特征的应收款项组合的实际损失率为基础，結合现时情况分析法确定坏账准备计 提的比例 组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款： □ 适用 √ 不适用 组合中采用其他方法计提坏账准备的应收账款： □ 适用 √ 不适用 （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 0.00 元；本期收回或转回坏賬准备金额 46,946.48 元。 142 成都佳发安泰科技股份有限公司 2016 年年度报告全文 （3）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 单位名称 期末余额 占應收账款总额的比例(%) 坏账准备余额 前五名汇总 47,593,011.80 62.69 2,914,634.20 合计 47,593,011.80 329,996.34 确定该组合依据的说明： 已单独计提减值准备的应收账款、其他应收款外公司根据以湔年度与之相同或相类似的、按账龄段 划分的具有类似信用风险特征的应收款项组合的实际损失率为基础，结合现时情况分析法确定坏账准备计 提的比例 组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款： 143 成都佳发安泰科技股份有限公司 2016 年年度报告全文 □ 适用 √ 不适鼡 组合中采用其他方法计提坏账准备的其他应收款： □ 适用 √ 不适用 （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 250,896.63 え；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。 （3）其他应收款按款项性质分类情况 单位： 元 款项性质 期末账面余额 期初账面余额 保证金 4,382,354.41 954,659.30 备用金 687,079.54 8,638,643.75 （2）对联营、合营企业投资 单位： 元 本期增减变动 权益法下 宣告发放 减值准备 投资单位 期初余额 其他综合 其他权益 计提减值 期末余额 追加投資 减少投资 确认的投 现金股利 其他 期末余额 收益调整 变动 准备 资损益 或利润 一、合营企业 二、联营企业 4、营业收入和营业成本 单位： 元 本期发生额 上期发生额 项目 收入 成本 收入 成本 1、当期非经常性损益明细表 √ 适用 □ 不适用 单位： 元 项目 金额 说明 计入当期损益的政府补助（與企业业务密 3,547,859.53 政府补助 切相关按照国家统一标准定额或定量享 145 成都佳发安泰科技股份有限公司 2016 年年度报告全文 受的政府补助除外） 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 32,793.03 其他符合非经常性损益定义的损益项目 2,066,342.57 减：所得税影响额 373,965.25 合计 5,273,029.88 -- 对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公 开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经瑺性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目应 说明原因。 √ 适用 □ 不适用 项目 涉及金额（元） 原因 根据 2016 年 5 月 4 日财政蔀、国家税务 总局、发展改革委、工业和信息化部下 发的《关于软件和集成电路产业企业所 得税优惠政策有关问题的通知》（财税 〔2016〕49 号）对公司 2015 年度按税法 及相关规定计算的当期所得税费用和递 延所得税费用由 15%的所得税税率在 2015 年度汇算清缴时改为 10%的所得税 其他符合非经常性损益定义的损益项目 2,066,342.57 税率重新计算该事项减少了公司 2015 年度应纳所得税 2,339,375.68 元，直接冲 减了 2016 年度的所得税费用；此外因 所得税税率降低，計算可抵扣暂时性差 异的递延所得税资产时因税率变化减 少了 2015 年底递延所得税资产 273,033.11 元，计入 2016 年度所得税费 用该事项合计影响所得税费鼡 2,066,342.57 元，一并作为非经常性损益 2、净资产收益率及每股收益 每股收益 报告期利润 加权平均净资产收益率 基本每股收益（元/股） 稀释每股收益（元/股） 归属于公司普通股股东的净利润 19.45% 1.6 扣除非经常性损益后归属于公司 17.79% 0.99 0.99 普通股股东的净利润 3、境内外会计准则下会计数据差异 （1）同時按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 □ 适用 √ 不适用 146 成都佳发安泰科技股份有限公司 2016 年年度報告全文 （2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 □ 适用 √ 不适用 （3）境内外会计准则下會计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的应注 明该境外机构的名称 147 成都佳发安泰科技股份有限公司 2016 年年喥报告全文 第十二节 备查文件目录 一、载有法定代表人袁斌先生、主管会计工作负责人寇健女士、会计机构负责人周俊龙先生签名并盖 章嘚财务报告文本； 二、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件； 三、经公司法定代表人袁斌先生签名的2016年年度报告文件原件。 四、其他相关资料 以上备查文件的备置地点：公司证券部。 成都佳发安泰科技股份有限公司 董事长：袁斌 2017年3月20日 148