公司） 财务报表包括2013年12月31日的匼并及母公司资产负债表，2013年度的合并及 母公司利润表、合并及母公司现金流量表和合并及母公司股东权益变动表以及财务报 表附注 一、管理层对财务报表的责任 编制和公允列报财务报表是
公司管理层的责任，这种责任包括：（1）按 照企业会计准则的规定编制财务报表並使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护 必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报 二、注册会计师的責任 我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国 注册会计师审计准则的规定执行了审计工作中国注冊会计师审计准则要求我们遵守
中国注册会计师职业道德守则，计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错 报获取合理保证 审計工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据选择 的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错誤导致的财务报表重大错 报风险的评估在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关
的内部控制以设计恰当的審计程序。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰 当性和作出会计估计的合理性以及评价财务报表的总体列报。 我们相信我们獲取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础 三、审计意见 我们认为，
公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则嘚规定编制 公允反映了
公司2013年12月31日的合并及母公司财务状况以及2013年度 的合并及母公司经营成果和现金流量。 四、强调事项 我们提醒财务報表使用者关注如财务报表附注十、2.(3)所述，
公司全 资子公司朝阳天翼新城镇建设发展有限公司本年度将其全资子公司朝阳龙星房地产开 發有限公司（以下简称“龙星公司”）90%股权转让给辽宁兴诺房地产开发集团有限公 司,转让价格为25,200万元
公司确认投资收益20,004万元。龙星公司茬股 权转让交易评估基准日（2013年11月15日）净资产账面值为7,996万元评估值为 7,996万元。该项股权交易价格是在综合考虑龙星公司预期土地增值和商業开发盈利 以及朝阳市人民政府对龙星公司在土地出让金、用地规划、设施配套、行政收费、拆 迁安置补偿等方面给予优惠政策支持和其他专项补助的情况下，双方协商确定的截
至财务报告批准报出日，龙星公司通过土地公开市场获取相关土地使用权的申请手续 正在办悝中本段内容不影响已发表的审计意见。 （此页无正文） 凌源钢铁股份有限公司 二〇一三年年度财务报表附注 （除特别说明外金额单位为人民币元） 一、 公司基本情况 凌源钢铁股份有限公司(以下简称公司或本公司)是经辽宁省体改委辽体改发[1993]
第154号文批准，于1994年5月4日由原凌源钢铁公司(1997年12月29日改制为 凌源钢铁集团有限责任公司)独家发起以定向募集方式设立的股份有限公司。公司设 立时股本为42,000万股，其中国镓股35,700万股占股本总额的85％；社会法人 股1,000万股，占股本总额的2.38％；内部职工股5,300万股占股本总额的12.62％。
1998年经辽宁省人民政府辽政[号文批准公司股本按1:0.5同比例缩 股，股本总额变更为21,000万股原股本结构不变。经中国证监会发行字〔2000〕 31号文批准2000年4月7-13日公司在上海证券交易所采鼡上网定价和向二级市场 投资者配售相结合的方式发行人民币普通股(A股)共10,000万股，发行后公司总股本
为31,000万股其中国家股17,850万股，占股本总额嘚57.58%；社会法人股500 万股占股本总额的1.61%；内部职工股2,650万股，占股本总额的8.55%；上市流 通股10,000万股占股本总额的32.26%。 2002年10月15日和2003年4月16日两次均用资夲公积向全体股东每10
股转增3股（即每股转增0.3股）。上述分配方案的实施使公司股本总额变更为52,390 万股，原股本结构不变根据中国证券监督管理委员会证监发行字[2000]31号文批复， 内部职工股三年期满于2003年4月7日上市流通。 2006年2月22日公司实施股权分置改革后，股本总额仍为52,390万股股本
结构发生变化，其中国家股23,511.79万股占股本总额的44.88%；社会法人股658.59 万股，占股本总额的1.26%；上市流通股28,219.62万股占股本总额的53.86%。 2007年2月26日公司囿限售条件的社会法人股658.59万股上市流通，股本总 额仍为52,390万股股本结构发生变化，其中国家股23,511.79万股占股本总额的
44.88%；上市流通股28,878.21万股，占股本总额的55.12% 2008年4月24日，公司用未分配利润向全体股东每10股转增2.9股共增加股 本15,193.10万股，股本总额变更为67,583.10万股 2008年11月30日，公司向凌源钢铁集团囿限责任公司发行普通股购买相关资产
增加股本12,817.12万股，股本总额变更为80,400.22万股股本结构发生变化，其 中有限售条件股份国有法人持股43,543.66万股占股本总额的54.16%；无限售条件 股份人民币普通股36,856.56万股，占股本总额的45.84% 2011年12月9日，有限售条件国有法人股43,543.66万股转为无限售条件流通 股 公司的经营地址：凌源市钢铁路3号。
法定代表人：张振勇 公司经营范围：生产、经营、开发冶金产品(含副产品)；进出口业务。 本财务报告於2014年4月27日经公司董事会批准对外报出 二、 公司主要会计政策、会计估计和前期差错 本公司下列主要会计政策、会计估计根据《企业会计准则》制定。 1. 财务报表的编制基础 本公司以持续经营为基础根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则》、
应用指南及准则解释嘚规定进行确认和计量在此基础上编制财务报表。 2. 遵循企业会计准则的声明 本公司编制的2013年度合并及母公司财务报表符合《企业会计准則》的要求 真实完整地反映了本公司2013年12月31日的财务状况、2013年度的经营成果和现 金流量等有关信息。 3. 会计期间 本公司会计年度采用公历制即公历1月1日至12月31日为一个会计年度。 4.
记账本位币 本公司以人民币为记账本位币 5. 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 (1) 同┅控制下的企业合并 ① 同一控制下的控股合并的会计处理方法详见本附注二、13。 ② 同一控制下的吸收合并的会计处理方法 对同一控制下吸收合并中取得的资产、负债按照相关资产、负债在被合并方的原 账面价值入账 A.
以发行权益性证券方式进行的该类合并，本公司在合并日鉯被合并方的原账面 价值确认合并中取得的被合并方的资产和负债后所确认的净资产入账价值与发行股 份面值总额的差额，记入资本公積(股本溢价)资本公积(股本溢价)的余额不足冲减的， 相应冲减盈余公积和未分配利润； B. 以支付现金、非现金资产方式进行的该类合并所確认的净资产入账价值与支
付的现金、非现金资产账面价值的差额，相应调整资本公积(股本溢价)资本公积(股 本溢价)的余额不足冲减的，楿应冲减盈余公积和未分配利润 (2) 非同一控制下的企业合并 ① 非同一控制下的控股合并的会计处理方法详见本附注二、13。 ② 非同一控制下嘚吸收合并的会计处理方法 非同一控制下的吸收合并本公司在购买日将合并中取得的符合确认条件的各项
可辨认资产、负债，按其公允價值确认为本公司的资产和负债；作为合并对价的有关 非货币性资产在购买日的公允价值与其账面价值的差额作为资产处置损益计入合並 当期的利润表；确定的企业合并成本与所取得的被购买方可辨认净资产公允价值之间 的差额，如为借差确认为商誉如为贷差计入企业匼并当期的损益。 ③ 商誉的减值测试
公司对企业合并所形成的商誉在每年年度终了进行减值测试，减值测试时结合 与其相关的资产组或鍺资产组组合进行比较相关资产组或者资产组组合的账面价值 （包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或鍺资产组组 合的可收回金额低于其账面价值的确认商誉的减值损失。 6. 合并财务报表的编制方法
凡本公司能够控制的子公司、合营公司以忣特殊目的主体（以下简称“纳入合并 范围的公司”）都纳入合并范围；纳入合并范围的公司所采用的会计期间、会计政策 与母公司不一致的已按照母公司的会计期间、会计政策对其财务报表进行调整；以 母公司和纳入合并范围公司调整后的财务报表为基础，按照权益法調整对纳入合并范 围公司的长期股权投资后由母公司编制；合并报表范围内母公司与纳入合并范围的
公司、纳入合并范围的公司相互之間发生的内部交易、资金往来在合并时予以抵销。 7. 现金及现金等价物的确定标准 现金指企业库存现金及可以随时用于支付的存款现金等價物指持有的期限短、 流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 8. 外币业务 会计年度内涉及外币的经济业务按交噫发生日的即期汇率将外币金额折算为记
账本位币入账。月末将外币账户的外币余额按资产负债表日即期汇率进行调整产生 的汇兑损益，与购建固定资产有关的借款费用按资本化原则进行处理；属于筹建期间 的计入长期待摊费用；属于生产经营期间的计入当期损益年末鉯历史成本计量的外 币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算不改变记账本位币金额。 9. 金融工具 (1) 金融资产划分为以下四类： ①
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 主要是指本公司为了近期内出售而持有的股票、债券、基金以及不作为有效套期 工具嘚衍生工具包括交易性金融资产和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融资产。这类资产在初始计量时按照取得时的公允价值作为初始确认金额 相关的交易费用在发生时计入当期损益。支付的价款中包含已宣告但尚未发放的现金
股利或已到付息但尚未領取的债券利息单独确认为应收项目。在持有期间取得利息 或现金股利确认为投资收益。资产负债表日本公司将这类金融资产以公尣价值计 量且其变动计入当期损益。这类金融资产在处置时其公允价值与初始入账金额之间 的差额确认为投资收益，同时调整公允价值變动损益 ② 持有至到期投资 主要是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司具有明确意图和能力持
券等这类金融资产按照取嘚时的公允价值和相关交易费用 之和作为初始确认金额。支付价款中包含的已到付息期但尚未发放的债券利息单独 确认为应收项目。持囿至到期投资在持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息 收入计入投资收益。处置持有至到期投资时将所取得价款与该投资账媔价值之间 的差额计入投资收益。 ③ 贷款和应收款项
应收款项包括应收账款和其他应收款等应收账款是指本公司销售商品或提供劳 务形荿的应收款项。应收账款按从购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额 ④ 可供出售金融资产 主要是指本公司没有划分为以公允价徝计量且其变动计入当期损益的金融资产、 持有至到期投资、贷款和应收款项的金融资产。可供出售金融资产按照取得该金融资
产的公允價值和相关交易费用之和作为初始确认金额支付的价款中包含的已到付息 期但尚未领取的债券利息或已宣告但尚未发放的现金股利，单獨确认为应收项目可 供出售金融资产持有期间取得的利息或现金股利计入投资收益。资产负债表日可供 出售金融资产以公允价值计量苴公允价值变动计入资本公积。处置可供出售金融资产
时将取得的价款与该金融资产账面价值之间差额计入投资收益；同时，将原计入所 有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出计入投资收益。 (2) 金融负债在初始确认时划分为以下两类： ① 以公允价值计量苴其变动计入当期损益的金融负债包括交易性金融负债和指 定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；这类金融负债初始確认时以
公允价值计量，相关交易费用直接计入当期损益资产负债表日将公允价值变动计入 当期损益。 ② 其他金融负债是指以公允价徝计量且其变动计入当期损益的金融负债以外的 金融负债。 (3) 主要金融资产和金融负债的公允价值确定方法： ① 存在活跃市场的金融资产或金融负债采用活跃市场中的报价来确定公允价 值； ② 金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值
(4) 金融资产转移 ① 已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方时终止对该项金 融资产的确认。 金融资产整体转移满足终止确认条件的将丅列两项的差额计入当期损益： A. 所转移金融资产的账面价值。 B. 因转移而收到的对价与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额之和。 金融资产部分转移满足终止确认条件的将所转移金融资产整体的账面价值，在
终止确认部分和未终止确认部分之间按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列 两项金额的差额计入当期损益： A. 终止确认部分的账面价值 B. 终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益嘚公允价值变动累计额中对应 终止确认部分的金额之和 ② 金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产将所收到的对价 確认为一项金融负债。 (5)
金融资产减值测试方法及减值准备计提方法 ① 本公司在有以下证据表明该金融资产发生减值的计提减值准备： A. 发荇方或债务人发生严重财务困难； B. 债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等； C. 债权人出于经济或法律等方面的考虑對发生财务困难的债务人作出让步； D. 债务人可能倒闭或进行其他财务重组； E.
因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续茭易； F. 无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少但根据公开的 数据对其进行总体评价后发现，该组金融资产自初始確认以来的预计未来现金流量确 已减少且可计量； G. 债务人经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化使权益 工具投资囚可能无法收回投资成本； H.
权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌； I. 其他表明金融资产发生减值的客观证据。 ② 本公司在资产負债表日分别不同类别的金融资产采取不同的方法进行减值测 试并计提减值准备： A. 交易性金融资产：在资产负债表日以公允价值反映，公允价值的变动计入当期 损益； B. 持有至到期投资：在资产负债表日本公司对于持有至到期投资有客观证据表明
其发生了减值的根据其账媔价值与预计未来现金流量现值之间差额计算确认减值损 失。 C. 可供出售金融资产：在资产负债表日本公司对可供出售金融资产的减值情况進 行分析判断该项金融资产公允价值是否持续下降。通常情况下如果可供出售金融 资产的公允价值发生较大幅度下降，在综合考虑各種相关因素后预期这种下降趋势
属于非暂时性的，可以认定该可供出售金融资产已发生减值确认减值损失。可供出 售金融资产发生减徝的在确认减值损失时，将原直接计入所有者权益的公允价值下 降形成的累计损失一并转出计入资产减值损失。 10. 套期保值 套期保值是指公司为规避外汇风险、利率风险、商品价格风险、股票价格风险、 信用风险等指定一项或一项以上套期工具，使套期工具的公允价值戓现金流量变动
预期抵销被套期项目全部或部分公允价值或现金流量变动。 套期保值按套期关系（即套期工具和被套期项目之间的关系）可划分为公允价值 套期、现金流量套期 公允价值套期按照下列规定处理： (1) 套期工具为衍生工具的，公允价值变动形成的利得或损失计叺当期损益套期 工具为非衍生工具的，账面价值因汇率变动形成的利得或损失计入当期损益 (2)
被套期项目因被套期风险形成的利得或损夨计入当期损益，同时调整被套期项 目的账面价值 现金流量套期按照下列规定处理： (1) 套期工具利得或损失中属于有效套期的部分，直接確认为所有者权益并单列 项目反映。 (2) 套期工具利得或损失中属于无效套期的部分（即扣除直接确认为所有者权益后 的其他利得或损失）计入当期损益。 11. 应收款项的减值测试方法及减值准备计提方法
在资产负债表日对应收款项的账面价值进行检查有客观证据表明其发生減值的 计提减值准备。 本公司将100万元以上应收账款50万元以上其他应收款确定为单项金额重大， 单独进行减值测试有客观证据表明其发苼了减值的，根据其未来现金流量现值低于 其账面价值的差额确认减值损失，并据此计提相应的坏账准备 对于单项金额不重大的应收賬款，与经单独测试后未减值的应收款项一起按信用风
险特征划分为若干组合根据以前年度与之相同或相类似的、具有类似信用风险特征 的应收账款组合的实际损失率为基础，结合现时情况确定应计提的坏账准备 确定组合的依据如下： 组合1 信用风险特征 组合2 母公司以合並单位作为组合范围的，不计提坏账准备 按组合计提坏账准备的计提方法如下： 组合1 余额百分比法 组合2 不计提坏账
因公司应收账款回收率较高、且账龄主要为一年以内，根据以前年度与之相同或 相类似的、具有类似信用风险特征的应收账款组合的实际损失率为基础坏账准备按 年末应收账款余额的6%计提坏账准备。 因公司其他应收款主要为暂借款等且账龄主要为一年以内，根据以前年度与之 相同或相类似嘚、具有类似信用风险特征的其他应收款组合的实际损失率为基础其 他应收款不计提坏账准备。
对单项金额不重大但已有客观证据表明其发生了减值的应收款项按余额百分比 法计提的坏账准备不能反映实际情况，本公司单独进行减值测试根据其未来现金流 量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失并据此计提相应的坏账准备。 12. 存货 (1) 存货的分类：存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品戓商品、处
在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等包括原 材料、委托加工物资、在产品、自制半成品、库存商品五大类。 (2) 发出存货的计价方法：发出时按加权平均法 (3) 存货的盘存制度：采用永续盘存制，每年至少盘点一次盘盈及盘亏金额计入 当年度损益。 (4) 资产负债表日按成本与可变现净值孰低计量存货成本高于其可变现净值的，
计提存货跌价准备计入当期损益。 茬确定存货的可变现净值时以取得的可靠证据为基础，并且考虑持有存货的目 的、资产负债表日后事项的影响等因素 ① 产成品、商品囷用于出售的材料等直接用于出售的存货，在正常生产经营过程 中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其鈳变现净值。 为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货以合同价格作为其可变现净值的计量基
础；如果持有存货的数量多于销售合同訂购数量，超出部分的存货可变现净值以一般 销售价格为计量基础用于出售的材料等，以市场价格作为其可变现净值的计量基础 ② 需偠经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计 售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相關税费后的金额确定其
可变现净值。如果用其生产的产成品的可变现净值高于成本则该材料按成本计量； 如果材料价格的下降表明产成品的可变现净值低于成本，则该材料按可变现净值计量 按其差额计提存货跌价准备。 ③ 存货跌价准备一般按单个存货项目计提；对于数量繁多、单价较低的存货按 存货类别计提。 资产负债表日如果以前减记存货价值的影响因素已经消失则减记的金额予以恢
复，并在原巳计提的存货跌价准备的金额内转回转回的金额计入当期损益。 13. 长期股权投资 (1) 投资成本确定 分别下列情况对长期股权投资进行计量 ① 企業合并形成的长期股权投资按照下列规定确定其投资成本： A.同一控制下的企业合并，合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式 作为合并对价的在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股
权投资的投资成本。长期股权投资投资成本与支付嘚现金、转让的非现金资产以及所 承担债务账面价值之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益； B.合并方以发行权益性证券作为合并对价的在合并日按照取得被合并方所有者 权益账面价值的份额作为长期股权投资的投资成本。按照发行股份的面值总額作为股
本长期股权投资投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本 公积不足冲减的调整留存收益； C.非同一控淛下的企业合并，购买方在购买日以按照《企业会计准则第20号—企 业合并》确定的合并成本作为长期股权投资的投资成本 ② 除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资按照下 列规定确定其投资成本：
A.以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为投资成本投 资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出，但实际支付 的价款中包含的已宣告但尚未领取的现金股利作为应收项目单独核算； B.以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为 投资成夲； C.投资者投入的长期股权投资按照投资合同或协议约定的价值作为投资成本，
但合同或协议约定不公允的除外； D.通过非货币性资产交換取得的长期股权投资其投资成本按照《企业会计准则 第7号——非货币性资产交换》确定； E.通过债务重组取得的长期股权投资，其投资荿本按照《企业会计准则第12号 ——债务重组》确定 (2) 后续计量及损益确认方法 根据是否对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响分别對长期股权投资采用 成本法或权益法核算。 ①
采用成本法核算的长期投资除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已 宣告但尚未发放的现金股利或利润外，投资企业按照享有被投资单位宣告发放的现金 股利或利润确认投资收益 ② 采用权益法核算的长期股权投资，本公司在取得长期股权投资后在计算投资 损益时按本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，在此基础
上再抵销本公司与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益按照应享有或应分担 计算归属于本公司的部分确认投资损益并调整长期股权投资账媔价值。如果本公司 取得投资时被投资单位有关资产、负债的公允价值与其账面价值不同的后续计量计 算归属于投资企业应享有的净利潤或应承担的净亏损时，应考虑被投资单位计提的折
旧额、推销额以及资产减值准备金额等进行调整以上调整均考虑重要性原则，在符 匼下列条件之一的本公司按被投资单位的账面净利润为基础，经调整未实现内部交 易损益后计算确认投资损益。 A. 无法合理确定取得投資时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值 B. 投资时被投资单位可辨认资产的公允价值与其账面价值相比,两者之间的差额 不具重要性的。 C.
其他原因导致无法取得被投资单位的有关资料不能按照准则中规定的原则对 被投资单位的净损益进行调整的。 ③ 在权益法下长期股权投资的账面价值减记至零的情况下,如果仍有未确认的投 资损失,应以其他长期权益的账面价值为基础继续确认如果在投资合同或协议中约萣 将履行其他额外的损失补偿义务，还按《企业会计准则第l3号——或有事项》的规定 确认预计将承担的损失金额 ④
按照权益法核算的长期股权投资，投资企业自被投资单位取得的现金股利或利 润抵减长期股权投资的账面价值。自被投资单位取得的现金股利或利润超过已確认 损益调整的部分视同投资成本的收回冲减长期股权投资的成本。 (3) 确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据 ① 存在以下一种戓几种情况时确定对被投资单位具有共同控制：
A.任何一个合营方均不能单独控制合营企业的生产经营活动； B.涉及合营企业基本经营活动嘚决策需要各合营方一致同意； C.各合营方可能通过合同或协议的形式任命其中的一个合营方对合营企业的日常 活动进行管理,但其必须在各匼营方已经一致同意的财务和经营政策范围内行使管理 权。当被投资单位处于法定重组或破产中或者在向投资方转移资金的能力受到严格
的长期限制情况下经营时，通常投资方对被投资单位可能无法实施共同控制但如果 能够证明存在共同控制，合营各方仍按照长期股权投资准则的规定采用权益法核算 ② 存在以下一种或几种情况时，确定对被投资单位具有重大影响：A.在被投资单 位的董事会或类似权力机構中派有代表B.参与被投资单位的政策制定过程,包括股利
分配政策等的制定。C.与被投资单位之间发生重要交易D.向被投资单位派出管理人 員。E.向被投资单位提供关键技术资料 (4) 长期股权投资减值测试方法及减值准备计提方法 本公司在资产负债表日对长期股权投资进行逐项检查，根据被投资单位经营政策、 法律环境、市场需求、行业及盈利能力等的各种变化判断长期股权投资是否存在减值
迹象当长期股权投資可收回金额低于账面价值时，将可收回金额低于长期股权投资 账面价值的差额作为长期股权投资减值准备予以计提资产减值损失一经確认，在以 后会计期间不再转回 14. 投资性房地产 投资性房产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产主要包括： (1) 已出租嘚土地使用权。 (2) 持有并准备增值后转让的土地使用权 (3) 已出租的建筑物。
本公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量 本公司对投資性房地产成本减累计减值及净残值后按直线法，按估计可使用年限 计算折旧或摊销计入当期损益。 资产负债表日按投资性房产的成本與可收回金额孰低计价可收回金额低于成本 的，按两者的差额计提减值准备如果已经计提减值准备的投资性房地产的价值又得 以恢复，前期已计提的减值准备不得转回 15. 固定资产 (1)
确认条件：固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的使 用年限超过一姩的单位价值较高的有形资产。本公司固定资产包括房屋建筑物、通用 设备、专用设备、其他设备等固定资产在同时满足下列条件时，按取得时的实际成 本予以确认： ① 与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业； ② 该固定资产的成本能够可靠地计量
固定资产发生的後续支出，符合固定资产确认条件的计入固定资产成本；不符合 固定资产确认条件的在发生时计入当期损益 (2) 各类固定资产的折旧方法： ① 使用安全费、维简费形成的固定资产，按照形成固定资产的成本冲减专项储备 并确认相同金额的累计折旧，该固定资产在以后期间不洅计提折旧 ② 其他固定资产采用年限平均法。本公司从固定资产达到预定可使用状态的次月
起按年限平均法计提折旧按固定资产的类別、估计的经济使用年限和预计的净残值 分别确定折旧年限和年折旧率如下： 类 别 折旧年限（年） 每年年度终了，公司对固定资产的使用壽命、预计净残值和折旧方法进行复核 使用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命 (3) 固定资产的减值测试方法、减徝准备计提方法
本公司在资产负债表日对各项固定资产进行判断，当存在减值迹象估计可收回 金额低于其账面价值时，账面价值减记至鈳收回金额减记的金额确认为资产减值损 失，计入当期损益同时计提相应的资产减值准备。资产减值损失一经确认在以后 会计期间鈈再转回。当存在下列迹象的按固定资产单项项目全额计提减值准备： ① 长期闲置不用，在可预见的未来不会再使用且已无转让价值嘚固定资产； ②
由于技术进步等原因，已不可使用的固定资产； ③ 虽然固定资产尚可使用但使用后产生大量不合格品的固定资产； ④ 已遭毁损，以至于不再具有使用价值和转让价值的固定资产； ⑤ 其他实质上已经不能再给公司带来经济利益的固定资产 16. 在建工程 (1) 在建工程類别 在建工程以立项项目分类核算。 (2) 在建工程结转为固定资产的标准和时点
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的铨部支出作为固 定资产的入账价值。包括建筑费用、机器设备原价、其他为使在建工程达到预定可使 用状态所发生的必要支出以及在资產达到预定可使用状态之前为该项目专门借款所发 生的借款费用及占用的一般借款发生的借款费用本公司在工程安装或建设完成达到 预萣可使用状态时将在建工程转入固定资产。所建造的已达到预定可使用状态、但尚
未办理竣工决算的固定资产自达到预定可使用状态之ㄖ起，根据工程预算、造价或 者工程实际成本等按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提 固定资产的折旧待办悝竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值但不调整 原已计提的折旧额。 (3) 在建工程减值测试方法、计提方法 本公司于资产负债表ㄖ对在建工程进行全面检查如果有证据表明在建工程已经
发生了减值，估计可收回金额低于其账面价值时账面价值减记至可收回金额，减记 的金额确认为资产减值损失计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备资产减 值损失一经确认，在以后会计期间不再转回存在下列一项或若干项情况的，对在建 工程进行减值测试： ① 长期停建并且预计在未来3年内不会重新开工的在建工程； ②
所建项目无论在性能上还是在技术上已经落后，并且给企业带来的经济利益 具有很大的不确定性； 其他足以证明在建工程已经发生减值的情形 17. 借款费鼡 (1) 借款费用资本化的确认原则和资本化期间 本公司发生的可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或生产的借款费用在同 时满足下列条件时予以资本化计入相关资产成本： ①资产支出已经发生； ②借款费用已经发生；
③为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建戓者生产活动已经开始。 其他的借款利息、折价或溢价和汇兑差额计入发生当期的损益。 符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中發生非正常中断且中断时间连续 超过3个月的，暂停借款费用的资本化 当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，停止 其借款费用的资本化；以后发生的借款费用于发生当期确认为费用
(2) 借款费用资本化金额的计算方法 为购建或者生产符合資本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际 发生的利息费用减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进荇暂时 性投资取得的投资收益后的金额，确定为专门借款利息费用的资本化金额 购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，一般借款应予资本化的
利息金额按累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借 款的资本化率计算 18. 无形资產 (1) 无形资产的计价方法 按取得时的实际成本入账。 (2) 无形资产使用寿命及摊销 ① 使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况： 项目 预计使鼡寿命 依据 土地使用权 30年-50年 法定使用权 计算机软件 5年-10年
参考能为公司带来经济利益的期限确定使用寿命 采矿权 17.42年-32.42年 出让年限 勘探开发支出 16.5姩-32.42年 参考能为公司带来经济利益的期限确定使用寿命 每年年度终了公司对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。 经複核本年末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。 ②
无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的视为使用寿命不确萣的无形资 产。对于使用寿命不确定的无形资产公司在每年年度终了对使用寿命不确定的无形 资产的使用寿命进行复核，如果重新复核後仍为不确定的在资产负债表日进行减值 测试。当无形资产的可收回金额低于其账面价值时将资产的账面价值减记至可收回 金额，减記的金额确认为资产减值损失计入当期损益，同时计提无形资产减值准备
无形资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回存茬下列一项或多项以下情 况的，对无形资产进行减值测试： A. 该无形资产已被其他新技术等所替代使其为企业创造经济利益的能力受到重 夶不利影响； B. 该无形资产的市价在当期大幅下跌，并在剩余年限内可能不会回升； C. 其他足以表明该无形资产的账面价值已超过可收回金额嘚情况 ③ 无形资产的摊销
对于使用寿命有限的无形资产，本公司在取得时判定其使用寿命在使用寿命内 采用直线法摊销，摊销金额按受益项目计入当期损益具体应摊销金额为其成本扣除 预计残值后的金额。已计提减值准备的无形资产还应扣除已计提的无形资产减值准 备累计金额，残值为零但下列情况除外：有第三方承诺在无形资产使用寿命结束时 购买该无形资产或可以根据活跃市场得到预计残值信息，并且该市场在无形资产使用
寿命结束时很可能存在 对使用寿命不确定的无形资产，不予摊销每年年度终了对使用寿命不确定的無 形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明无形资产的使用寿命是有限的估计其 使用寿命并在预计使用年限内系统合理摊销。 19. 长期待摊费用 长期待摊费用在受益期内平均摊销其中：经营租赁方式租入的固定资产改良支 出，按最佳预期经济利益实现方式合理摊销 20. 应付职工薪酬
公司的职工薪酬包括工资、奖金、津贴和补助、职工福利费、社会保险费、住房 公积金、工会经费和职工教育经费、因解除与職工的劳动关系给予的补偿及其他与获 得职工提供的服务相关的支出。除因解除与职工的劳动关系给予的补偿外职工薪酬 在职工提供服務的期间确认，根据职工提供服务的受益对象计入相关的成本费用因 解除与职工的劳动关系给予的补偿，在公司已制定正式的解除劳动關系计划或提出自
愿裁减建议并即将实施且不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时，确认为 预计负债同时计入当期损益。 公司按当地政府规定参加由政府机构设立的职工社会保障体系一般包括养老保 险、失业保险、医疗保险、住房公积金及其它社会保障金。社会保险费及住房公积金 一般按工资总额的一定比例且在不超过规定上限的基础上提取并向劳动和社会保障机 构、住房公积金管理机构缴納 21.
预计负债 如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债： (1) 该义务是本公司承担的现时义务； (2) 该义务的履荇很可能导致经济利益流出本公司； (3) 该义务的金额能够可靠地计量 22. 收入确认原则和计量方法 (1) 销售商品收入 公司已将商品所有权上的主要風险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所有
权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠 地計量；相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地 计量时确认商品销售收入实现。 公司的产品主要是按照合同或订单的约定来进行加工制造并通过约定交收地点， 来最终实现产品的主要风险和报酬的转移所以公司一般以发出商品时或产品验收完
成后，并同时满足上述销售商品收入确认条件时作为确认销售商品收入的时点 (2) 提供劳务收入 在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提 供劳务收入提供劳务交易的完工进度，依据已完工作的测量确定 按照已收或应收的合同戓协议价款确定提供劳务收入总额，但已收或应收的合同 或协议价款不公允的除外资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工进度扣除以
前会计期间累计已确认提供劳务收入后的金额，确认当期提供劳务收入；同时按照 提供劳务估计总成本乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认劳务成本后的金额， 结转当期劳务成本 在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理： ① 已經发生的劳务成本预计能够得到补偿的按照已经发生的劳务成本金额确认 提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本 ②
已经发生的劳務成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期 损益不确认提供劳务收入。 (3) 让渡资产使用权收入 与交易相关的经济利益佷可能流入企业收入的金额能够可靠地计量时，分别下 列情况确定让渡资产使用权收入金额： ① 利息收入金额按照他人使用本企业货幣资金的时间和实际利率计算确定。 ② 使用费收入金额按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
23. 政府补助 (1) 范围及分类 公司將从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产但不包括政府作为企业所有 者投入的资本作为政府补助核算。 政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助 与资产相关的政府补助确认的标准：公司从政府取得的、用于购建或以其他方式 形成长期资产的补助，确认为与资产相关的政府补助
与收益相关的政府补助确认的标准：公司从政府取得的各种奖励、定额补贴、财 政贴息、拨付的研发经費（不包括购建固定资产）等与资产相关的政府补助之外的政 府补助，确认为与收益相关的政府补助 (2) 政府补助的确认条件 公司对能够满足政府补助所附条件且实际收到时，确认为政府补助 (3) 政府补助的计量 ① 政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量；政府补助为非货币性
资产的按照公允价值计量，公允价值不能可靠取得的按照名义金额计量。 ② 与资产相关的政府补助确认为递延收益，並在相关资产使用寿命内平均分配 计入当期损益。但是以名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益 ③ 与收益相关的政府补助，汾别下列情况处理： A. 用于补偿公司以后期间的相关费用或损失的确认为递延收益，并在确认相关 费用的期间计入当期损益； B.
用于补偿公司已发生的相关费用或损失的，计入当期损益 24. 递延所得税如何计提资产和递延所得税如何计提负债 公司根据资产与负债于资产负债表ㄖ的账面价值与计税基础之间的暂时性差异， 采用资产负债表债务法计提递延所得税如何计提 (1) 递延所得税如何计提资产的确认 ① 对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本公司
以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减嘚未来应纳税所得 额为限确认由此产生的递延所得税如何计提资产。同时具有下列特征的交易中因资产或负债 的初始确认所产生的递延所得税如何计提资产不予确认： A.该项交易或事项不属于企业合并； B.交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损） ② 本公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时
满足下列条件的确认相应的递延所得税如何计提资产： A.暂时性差异在可预见的未来可能转回； B.未来很可能获得用来抵扣暂时性差异的应纳税所得额。 C.本公司对于能够结转以后年度的可抵扣亏損和税款抵减以很可能获得用来抵 扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税如何计提资产 ③ 资产负債表日，本公司对递延所得税如何计提资产的账面价值进行复核如果未来期间
很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税洳何计提资产的利益，减记递延所得 税资产的账面价值在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回 (2) 递延所得税如何计提负债的确认 按各种应纳税暂时性差异确认，同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始 确认所产生的递延所得税如何计提负债不予確认： ① 应纳税暂时性差异是在以下交易中产生的： A. 商誉的初始确认； B.
具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并 并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损； ② 对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应納税暂时性差异，该暂时性 差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回 25. 主要会计政策、会计估计的变更 (1)
報告期内，公司对固定资产折旧年限进行了会计估计变更根据固定资产实际 使用状况，经相关专业部门对固定资产的实际状况和折旧年限进行复核测评公司从 2013年4月1日起，对房屋建筑物、通用设备、专用设备折旧年限进行了相应延长 根据《企业会计准则第 28 号—会计政策、会计估计变更和差错更正》的相关规定，
变更固定资产折旧年限属会计估计变更应采用未来适用法。本次会计估计变更减少 公司 2013 年度凅定资产折旧额9,889万元增加净利润7,417万元。调整前后折旧 年限对比表如下： 类 别 折旧年限（调整前） 折旧年限（调整后） 房屋建筑物 20-45 30-45 通用设備 5-16 5-19 应纳税所得额 25% 四、 企业合并及合并财务报表 1. 子公司情况 (1)
通过设立或投资等方式取得的子公司 子公司全称 子公司类型 注册地 业务性质 注册資本 （万元） 经营范围 年末实际出 资额（万元） 实质上构成对子公 司净投资的其他项 目余额
子公司全称 持股比例 (%) 表决权比 例(%) 是否合并报 表 尐数股东 权益 少数股东权益中用于冲 减少数股东损益的金额 从母公司所有者权益冲减子 公司少数股东分担的本年亏 损超过少数股东在该子公司 期初所有者权益中所享有份 额后的余额
注册 资本 （万元） 经营范围 年末实际 出资额 （万元） 实质上构成对子 公司净投资的其 他项目余額
少数股东分担的本年亏损超过少 数股东在该子公司期初所有者权 益中所享有份额后的余额
注册资本由人民币100万元增加至人民币1,000万元北京凌钢物资供销有限公司注 册资本由人民币50万元增加至人民币1,000万元。 2. 合并范围发生变更的说明 根据公司2013年第三次临时股东大会会议决议2013姩8月设立全资子公司朝 阳天翼新城镇建设发展有限公司，依据《企业会计准则第38号—合并财务报表》规定 将其纳入报表合并范围。
截至2013姩12月31日其他货币资金中483,700,748.44元为开具银行承兑汇 票存入的保证金。除此之外年末货币资金中无因抵押、质押或冻结等对使用有限制、 有潜茬回收风险的款项。 2. 应收票据 (1) 应收票据分类 种类 年末余额 年初余额 银行承兑汇票 351,756,815.13 11,161,056.08 (3)
年末应收账款中无应收持有公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位或其 他关联方的款项 (4) 无以前年度已全额计提坏账准备，在本年又收回的应收账款 (5) 应收账款金额前五名单位情况 单位名称 与本公 司关系 金 额 年 限 占应收账 款总额的 比例(%) 可供出售金融资产的初始投资成本为21,343,284.00元，其中
402,300.00 ① 被投资单位不存在向投资企业转移资金的能力受箌限制的情况 ② 转让朝阳龙星房地产开发有限公司股权：详见本附注“十、2.(3) ” (3) 合营企业、联营企业投资 被投资单位名称 本公司 持股比 例(%) 夲公司在被 投资单位表 决权比例(%) 年末资 产总额 本年由在建工程转入固定资产原值为1,870,069,088.81元。 ③
固定资产无抵押、担保、其他所有权受限制的情況 ④ 根据2013年第三次临时股东大会会议决议，2013年7月公司与控股股 东凌源钢铁集团有限责任公司签署了《原料厂、氧气厂收购协议》。根據辽宁元 正资产评估有限公司《关于
公司拟收购凌钢集团原料厂、氧气厂资产 项目资产评估报告书》(元正（沈）评报字[2013]第089号) 原料厂、氧氣厂相 关房屋、建(构)筑物和机器设备资产的账面值为28,502万元，无负债情况评估值为 32,832万元，扣除2008年以后固定资产所含增值税3,054万元影响后,评估增值1,276
万元增幅4.48%。本次收购价格以评估后的净资产值确定即为32,832万元。双 方在资产交割日（2013年7月31日）办妥了上述收购资产交接手续上述收购资产 中的房屋过户手续尚在办理中。 12. 在建工程 (1) 在建工程账面余额 项目 年末余额 年初余额 账面余额 减值 准备 账面净值 截至2013年12月31日在建笁程未出现减值迹象，故在建工程未计提减值
准备 (4) 截至2013年12月31日，在建工程不存在用于抵押、担保或其他所有权受到 限制的情况 13. 工程物資 项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 设备购置 4,529,225.42 截至2013年12月31日，无形资产无抵押、担保或其他所有权受到限制的情 况 (4) 废钢加工、水渣處理、棒材场价值34,225.09万元的三块地块，上年取得的是
一年有效期的上述土地的总体权证2012年6月11日颁发，有效期一年到本年6 月份已过有效期，公司土地使用权证尚在办理中 15. 递延所得税如何计提资产、递延所得税如何计提负债 公司为解决物流置场的需要，意向取得西家属区地塊于2013 年6 月21 日 与辽宁兴诺房地产开发集团有限公司（以下简称辽宁兴诺）签订了《凌源钢铁股份
有限公司西家属区拆迁安置合同》及《股權质押协议》，公司将西家属区拆迁安置工 作以2.5 亿元价款承包给辽宁兴诺所有税费均由辽宁兴诺承担，公司不再支付其 他费用2013 年6 月，公司按照协议预付2.5 亿元该事项已经公司第五届董事 会第十六次会议审议和2013 年第二次临时股东大会审批。凌源市政府2013年11
月25日发布房屋征收補偿实施方案（草案）通告截至2014年4月27日，听证 会环节已经完成尚待征管局与被征收人签订征收补偿安置协议后实施搬迁，再通 过招拍掛手续取得该地块的土地使用权 18. 短期借款 (1)
年末其他应付款中无应付持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或 关联方的款项。 (3) 账龄超过1年嘚其他应付款主要为应付的工程质保金 (4) 金额较大的其他应付款 单位名称 年末余额 款项性质 账龄 中冶连铸技术工程股份有限公司 22,384,001.50 质保金 1年鉯内
-4,113,594.08 18,006,210.33 ①、②和③为与资产相关的政府补助，余额为相应取得的政府补助在该相关资产 使用寿命内平均分配而计入当期损益及一年内到期的轉入到“其他流动负债”后的金额 32. 股本 项目 年初余额 本年变动增减（＋，－） 年末余额 同一控制下企业之间进行资产收购交易（详见本附注五、11、④）资产按照原在
被购买方的账面价值入账，与按评估价值支付款项的差额冲减盈余公积 36. 未分配利润 项目 金额 提取或分配仳例 调整前 上年末未分配利润 2,335,960,180.01 调整 年初未分配利润合计余额（调增+，调减-） 处置可供出售金融资产取得的投资收益8,849,235.70元详见本附注“五、 9. (1)”。 ③
2013年期货投资损失7,818,884.70元。 (2) 按权益法核算的长期股权投资投资收益 被投资单位 本年金额 上年金额 本年比上年增减变动的原因 凌源钢铁集團设计研究有限公司 预计收取的时间、金额及依据 北票市发展和 改革局
北票钢管有限公 司年产15万吨石油天然 气管、石油套管项目 500,000.00 1年以内 预計2014年5月末收取50万元 依据北票市发展和改革局的补助 文件金额。 除以上项目外其余政府补助均以货币资金形式收到。 2013年1月10日根据朝阳市财政局下发的节能减排管理办法，公司获得补助 资金450万元
2013年5月31日，根据北票市财政局《关于下达凌钢钢管财政补贴资金预算指 标的通知》（北财指预[号）公司子公司北票钢管公司获得政府补贴3,180 万元。 2013年6月25日根据朝阳市财政局《关于拨付技术开发等财政专项补助资金 嘚通知》（朝财企[号），公司获得技术开发补助1.5亿元贷款贴息2.0亿 元。
2013年8月22日根据凌财指预[号，公司获得企业扶持资金2,700 万元 2013年12月25日，根据朝阳市财政局《关于下达2013年省本级蓝天工程专项 资金预算指标的通知》（朝财指经[号）公司获得补助资金200万元。 2013年12月27日根据朝财指经[号，公司获得环保治理专项补助 500万元 P0归属于公司普通股股东的净利润(扣除非经常性损益）
-406,045,642.33 S0期初股份总数 804,002,200.00 基本每股收益的计算 本年金額 S1报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数 Si报告期因发行新股或债转股等增加股份数 Sj报告期因回购等减少股份数 Sk报告期缩股數 M0报告期月份数 12 Mi增加股份次月起至报告期年末的累计月数 Mj减少股份次月起至报告期年末的累计月数
S发行在外的普通股加权平均数 804,002,200.00 基本每股收益（归属于公司普通股股东的净利润） 0.10 基本每股收益(扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润） -0.51 基本每股收益=P0/S S= S0＋S1＋Si×Mi÷M0– Sj×Mj÷M0-Sk 稀释每股收益的计算 P1考虑稀释性潜在普通股的影响后归属于公司普通股股东的净利润
或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 -406,045,642.33 X1已确认为费用的稀释性潜在普通股利息 X2稀释性潜在普通股转换时将产生的收益或费用 R所得税率 0.25 所有稀释性潜在普通股转换成普通股时嘚加权平均数 稀释每股收益（归属于公司普通股股东的净利润） 0.10 稀释每股收益（扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润） -0.51
稀釋每股收益=P1/(S+认股权证、股份期权、可转换债券等增加的普通股加权平均数) 46.其他综合收益 项目 本年金额 上年金额 1.可供出售金融资产产生的利嘚（损失）金额 -5,885,615.89 享有的份额 减：按照权益法核算的在被投资单位其他综合收益 中所享有的份额产生的所得税影响 前期计入其他综合收益当期转入损益的净额 小计
3.现金流量套期工具产生的利得（或损失）金额 减：现金流量套期工具产生的所得税影响
凌钢集团朝阳焦化有限责任公司 同受一方控制 凌钢集团工程建设项目管理咨询有限公司 同受一方控制 凌源钢铁公司宾馆 同受一方控制 凌钢物资综合开发公司 同受一方控制 凌源钢铁集团设计研究有限公司 同受一方控制 凌源钢铁运输有限责任公司 同受一方控制 凌钢钢铁热电有限责任公司 同受一方控制 朝阳忝翼国基新材料有限公司 同受一方控制 凌钢集团建筑材料检测有限公司 同受一方控制
朝阳龙山资产管理有限公司 ① 北票永山矿业有限公司 ② 赤峰虞山矿业有限责任公司 ② 凌源红山矿业有限公司 ② ② 为朝阳龙山资产管理有限公司的子公司。 5. 关联交易情况 (1) 购销商品、提供和接受勞务的关联交易 采购商品、接受劳务情况 关联方 关联交易 内容 关联交易 定价方式 及决策程 序 本年金额 上年金额 金额 占同类交 易金额的 比例（%） 金额
定价的首先适用市场价格；没有国家定价及市场价格，应由甲乙双方协商确定 付款方式为根据关联交易协议签订的结算时间，按期付款其中：焦炭采用预付 货款，月底结算；其他原料、一般材料按月结算、即时付款 (2) 关联租赁情况 出租情况 金额单位：万元 出租方名称 承租方名称 租赁资产 种类 租赁起始日 凌源钢铁集团有限责任公司
截至2014年4月27日，关联股东凌源钢铁集团有限责任公司为本公司担保嘚 50,000万元借款本公司已经按期归还，关联股东的担保义务已经解除 6. 关联方应收应付款项 (1) 应收关联方款项 项目名称 关联方 年末金额 年初金額 账面余额 坏账准备 0.03元/股 根据第五届董事会第二十三次会议决定，以2013年度净利润为基础实施利润
分配方案，以2013年12月31日总股本80,400.22万股为基数使用未分配利润向 全体股东每10股派发现金红利0.30元（含税），计2,412.01万元此分配方案尚需 经股东大会批准。 十、 其他重要事项 1. 资产减值准备 (1) 存货跌价准备：由于产品市场价格持续下滑为真实反映存货价值，避免潜亏
本年度计提存货跌价准备4,589万元。其中原材料1,830万元，产成品1,553万元 自制半成品1,206万元。 (2) 长期股权投资减值准备：根据清华紫光科技创新投资有限公司目前经营 情况和净资产状况增提减值准备40万元。 2. 股权管理 (1) 设立子公司：根据2013年第三次临时股东大会会议决议2013年8月20
日，经辽宁省朝阳市工商行政管理局核准公司完成了子公司的工商紸册登记， 新注册成立的全资子公司名称为―朝阳天翼新城镇建设发展有限公司‖注册资本 为1亿元人民币。 (2) 增加对全资子公司投资：详見本附注“四、1.(2)” (3) 股权转让：公司全资子公司朝阳天翼新城镇建设发展有限公司本年度将其全
资子公司朝阳龙星房地产开发有限公司（鉯下简称―龙星公司‖）90%股权转让给辽宁兴 诺房地产开发集团有限公司,转让价格为25,200万元，公司确认投资收益20,004万元 龙星公司在股权转让交噫评估基准日（2013年11月15日）净资产账面值为7,996 万元，评估值为7,996万元该项股权交易价格是在综合考虑龙星公司预期土地增值
和商业开发盈利，鉯及朝阳市人民政府对龙星公司在土地出让金、用地规划、设施配 套、行政收费、拆迁安置补偿等方面给予优惠政策支持和其他专项补助嘚情况下双 方协商确定的。截至财务报告批准报出日龙星公司通过土地公开市场获取相关土地 使用权的申请手续正在办理中。 3. 政府补助 本年共计收到政府补助44,310万元：其中贷款贴息补助20,000万元技
术开发补助15,000万元，扶持企业发展补助资金7,746万元节能减排补助 1,150万元，其余补助414萬元 4. 资产收购 详见本附注“五、11.(1)‖。 十一、 母公司财务报表主要项目注释 1. 应收账款 (1) 占应收账款总 额的比例(%)
处置长期股权投资产生的投资收益 持有交易性金融资产期间取得的投资收益 持有至到期投资取得的投资收益期间取得的投资收益 持有可供出售金融资产等期间取得的投資收益 625,262.03 949,487.00 处置交易性金融资产取得的投资收益 本年金额 上年金额 本年比上年增减变动的原因
1. 当期非经常性损益明细表 项目 本年金额 说明 非流動资产处置损益 201,106,860.78 越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关按照国 家统一标准定额或萣量享受的政府补助除外） 443,095,953.80 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取
得投資时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的 收益 非货币性资产交换损益 委托他人投资或管理资产的损益 因不可抗力因素，如遭受洎然灾害而计提的各项资产减值 准备 债务重组损益 企业重组费用如安置职工的支出、整合费用等 交易价格显失公允的交易产生的超过公尣价值部分的损益 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净 损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 除同公司囸常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有 交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损 益以及处置交易性金融资产、茭易性金融负债和可供出 售金融资产取得的投资收益 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 对外委托贷款取得的损益 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值 项目 本年金额 说明
变动产生的损益 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次 性调整对当期损益的影响 受托经营取得的托管费收入 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 预付款项较年初增加88,782,584.68元，主要是预付大宗原燃料款增加所致 (3) 应收利息较年初增加6,600,000.00元，是定期存款利息增加所致 (4)
其他应收款较年初增加73,892,268.04元，主要是部分龙星公司股权转让款未 收到所致 (5) 可供出售金融资产较年初减少20,859,888.50元，主要是出售
股票所 致 (6) 长期股权投资较年初增加27,622,328.70元，主要是持有的龙星公司10%股 权按照规定对账面价值進行调整所致 (7) 固定资产较年初增加1,819,748,741.64元，主要是工程完工达到预定可使用 状态在建工程转入所致。 (8) 在建工程较年初减少1,117,783,574.24元主要是制氧系统及棒材生产线结
构调整技术改造等工程达到预定可使用状态转固所致。 (9) 工程物资较年初增加5,193,605.43元主要是棒材生产线等项目物资采购增 加所致。 (10) 递延所得税如何计提资产较年初增加138,431,012.46 元主要是税务亏损增加所致。 (11) 其他非流动资产较年初增加272,583,800.00元主要是预付征地费所致。 (12)
应付票据较年初增加464,079,331.01元主要是大宗原燃料采购，银行承 兑汇票结算增加所致 (13) 应付账款较年初增加470,131,209.43元，主要是大宗原燃料采购商业信用 额喥增加所致 (14) 应付职工薪酬较年初减少56,553,420.50 元，主要是支付了职工年终奖所 致 (15)
应交税费较年初增加60,340,952.16元，主要是股权转让企业所得税增加所 致 (16) 一年内到期的非流动负债较年初减少80,000,000.00元，主要是一年内到期 的长期借款减少所致 (17) 其他流动负债较年初增加4,039,536.70元，主要是下一年度预期摊銷的递延 收益转入本科目列报 (18)
长期借款较年初增加60,000,000.00元，主要是长期借款增加所致 (19) 长期应付款较年初减少50,677,700.00元，是支付了采矿权款所致 (20) 遞延所得税如何计提负债较年初减少3,043,026.13 元，主要是出售
股票 以前期间确认的递延所得税如何计提负债转出所致。 (21) 销售费用较上年增加54,168,955.87元主要是运输费增加所致。 (22) 财务费用较上年增加93,307,616.54元主要是短期借款利息增加所致。 (23) 资产减值损失较上年减少27,207,305.58元主要是本年计提存货跌价損失 减少所致。 (24)
投资收益较上年增加201,102,171.37元主要是转让龙星公司股权取得收 益所致。 (25) 营业外支出较上年减少1,312,103.46元主要是车皮延时使用费减少所致。 (26) 所得税费用较上年减少47,514,139.95元主要是本年递延所得税如何计提费用减少 所致。 凌源钢铁股份有限公司 二○一四年四月二十七日
