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  • 当年未申报收入如何做汇算清缴调整

    来源:宁乡恒企会计会计培训班学校

    当年未申报收入如何做汇算清缴调整?

    答:1.若余额在借方,全部视同留抵进项税额按借方余额数,借记“應交税费—应交增值税(进项税额)”科目贷记本科目。

    2.若余额在贷方且“应交税费—应交增值税”账户无余额,按贷方余额数借记本科目,贷记“应交税费—未交增值税”科目

    3.若本账户余额在贷方,“应交税费—应交增值税”账户有借方余额且等于或大于这个贷方余額按贷方余额数,借记本科目贷记“应交税费—应交增值税”科目。

    4.若本账户余额在贷方“应交税费—应交增值税”账户有借方余額但小于这个贷方余额,应将这两个账户的余额冲出其差额贷记“应交税费—未交增值税”科目。

    补交增值税如何填写申报表?

    补交增值稅填写申报表有以下几种情况:

    1、税务稽查案件处理决定补交增值税填写在申报表中的“纳税检查调整的销售额”栏、“纳税检查应补繳税额”和“本期入库查补税额”栏。

    2、自查补税(纳税评估)补交的增值税按“税票”备注栏注明情况不同分别处理,如果注明“自查补稅”字样则不用填写到申报表上,如是“分期预缴”字样则填写在申报表的“分次预缴税额”栏。

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10月20日-21日学院院长梁丽娟教授和呂淑丽副教授参加了由全国会计专业学位研究生教育指导委员会主办、南京理工大学经济管理学院承办的“2018年全国‘大数据+会计’师资会計培训班研讨会”。

MPAcc教指委委员、全国会计名家、中山大学管理学院谭劲松教授MPAcc教指委委员、中国财政科学研究院财务与会计研究中心主任、全国会计名家徐玉德研究员,MPAcc教指委王永妍主任全国会计名家、中山大学管理学院林斌教授,MPAcc教指委林静老师安永(中国)咨詢有限公司合伙人李文宁先生,元年科技副总裁贾小强先生南京理工大学经济管理学院院长恢光平教授、副院长吴鹏教授、MPAcc教育中心主任唐婉虹副教授和部分教师代表以及来自全国各高校从事会计硕士教学科研的近200名教师出席本次会议。

我院于2018年获批会计专硕(MPACC)专业学位授予权2019级会计学专硕研究生人才培养方案制定工作已经完成。学院高度重视招生宣传工作认真分配并落实学校各项工作任务。目前我校2018年MPACC招生工作正在进行。

本次会议增进了MPAcc教师对“大数据+会计”的认识促进了各校教师之间的相互交流。通过参加本次会议也了解到了南京理工大学在大数据分析、知识管理、人工智能、自动控制、管理会计、环境工程等方面的学科优势,学习了南京理工大学在“夶数据+会计”的人才培养模式改革成果这将对河南理工大学MPAcc人才培养方案、课程体系建设、教学资源整合等方面起到积极的推动作用。

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