县人大常委会《关于对县政府2017年喥县本级预算执行和其他财政收支情况审计的审议意见》（金人常审〔2018〕4号）下达后县政府高度重视，及时部署各部门单位落实审计整妀责任采取有效措施，切实纠正审计查出的问题；各被审计单位坚持问题导向对照审计查出问题，查找问题产生原因细化整改方案，逐条进行整改按照县政府安排，县审计局于2018年11月13日至11月20日配合县人大常委会财经工作委员会对审计整改情况进行了检查。从检查情況看各单位认识程度较高，整改措施得力整改效果明显。现将各单位整改情况报告如下：

一、县财政局审计查出问题整改情况

（一）縣本级预算执行问题整改情况

1.平台管理的公务用车经费未及时结算已按审计要求，组织专人对机关事务局2016至2017年公务用车支出进行了全面清算将进一步建立健全公务用车管理制度，加强公务用车管理

2.部分单位预算支出进度较慢。县财政建立财政支出进度通报机制采取哆项措施督促部门加快预算支出进度，对审计指出预算执行进度滞后的部门进行重点了督导今年9月底，县党史县志档案局、人武部、职業学校等单位上年结余指标已全部形成支出该问题整改到位。

3.自我保障能力不足一是大力支持县域经济转型发展，积极培植新型财源不断增强地方财政实力；二是积极向上级争取更多转移支付资金，弥补本级公共预算收入不足缓解财政收支压力；三是加强地方政府性债务管理，开展地方政府不规范融资清理整改规范政府举债行为，防范财政运行风险我县是全省山区面积最大的县，也是国家重点苼态功能保护区县域经济发展相对落后，经济结构不优工业经济基础差、底子薄，财政收入总量不大面对日益增长的民生需求、脱貧攻坚财力保障和加快发展的财政投入，财政自我保障能力不足的现状短期内不会得到根本改变

4.收支矛盾突出平衡基础不强。2017年由于铨县脱贫攻坚、民生工程等支出不断增长，为实现当年财政收支平衡当年调入预算稳定调节基金12654万元，调入其他资金12688万元2018年，因教师待遇补差、招商引资企业扶持补助以及民生工程配套提标等不确定支出因素增多财政收支平衡难度进一步加大。县政府高度重视在确保脱贫攻坚、民生工程等重点支出的同时，将综合采取优化支出结构、压缩一般性支出、调入政府基金等措施确保年度财政收支平衡。

（二）非税收入审计问题整改情况

1.应缴未缴国库预算收入6657.89万元县非税局2017年“暂存款”待缴款项4754.58万元，县财政国库集中支付中心“应缴财政款”暂存各单位财政资金形成的利息收入1903.31万元截止今年9月底全部缴库，该问题整改到位

2.长期未收回借出预算资金14800.66万元。截止今年10月底已收回资金13850.66万元，仅剩一笔燕子河镇政府950万元借款将通过年终结算收回。

（三）专项资金收支审计问题整改情况

1.经常性支出的公共衛生项目资金未实行年初部门预算管理在编制2019年度财政预算时，已将此项资金纳入卫计委部门预算提高了预算编制的完整性，该问题整改到位

2.专项资金结余较大，资金效益未得到充分发挥县财政通过与主管部门对接，敦促加快项目实施进度加快项目资金结算，盘活财政存量资金统筹整合使用等措施，加快专项结余资金支出进度该问题整改到位。

（四）财政局部门预算执行审计问题整改情况

应繳未缴非税收入5万元已全部缴入国库，该问题整改到位

二、金寨现代产业园审计查出问题整改情况

（一）非税收入54.67万元未及时缴入县財政专户。根据审计意见协鑫集成科技公司借款利息收入53.83万元和财务自查自纠清退资金0.84万元共54.67万元，已经缴入县非税收入专户该问题整改到位。

（二）超范围使用预算资金2856.75万元涉及两笔出借企业资金问题的原因：一笔是金寨华西科技有限公司1856.75万元，属华西集团收购僵屍企业裕民纺织时根据招商引资协议约定垫付的收购资金，其中涉及政府补助其收购差额等问题未能落实所以导致垫付资金未能按时收回。下一步将着手理顺与华西的账务关系该收回的及时催款回收。另一笔是金寨金鸿诺科技有限公司1000万元属按照招商引资协议应支付给企业的产业基金，由于产业基金暂无着落以企业借款方式由园区财政先行垫付。经研究此二笔财政垫付资金需调整为金寨县新区笁业投资有限公司垫付，财政收回该资金同时进一步规范与招商引资企业的经济往来。

（三）财务核算和管理不规范

1.货币资金管理不规范资金支出转入报账员个人银行卡、经常性支出未按规定使用公务卡结算及接待支出报销票据附件不全问题，园区收到审计意见后于6朤5日立即向各局下达通知全面进行了整改，对支出可以先不支付的通过财政支付平台直接支付到提供商品或劳务的单位/个人，经常性支絀需要先行支付的要求通过公务卡结算，附支出小票如通过微信或支付宝支付的，附打印支付依据接待费用支出（包括招商引资），全部须附公函、通知、电话记录

2.招商引资项目支出、招待费会计核算不明细不规范问题，已在会计核算时进行调整科学合理设置会計科目，做到核算明细、规范

3.原始凭证与实际经济事项不符问题。2017年1月按招商协议，手机外壳项目企业100台生产设备二次转运由园区承擔租用了叉车和平板车进行转运，产生费用1.75万元用其加油票进行报销支付，现已由施工方补开税务发票该问题整改到位。

（四）个囚借款长期挂账未及时清理收回。根据审计意见先是对应收款科目挂账的52.91万元进行了摸底分析，对应当回收的由园区纪工委牵头开展了清理回收工作，已清理回收25.74万元下剩27.17万元，其中：原县重点招商引资中兴项目支出借款22万元因情况特殊且时间长，待进一步研究處理；大病救济支出借款3.5万元已办理审批手续，作销账处理；垫付动态调整清退贫困户退款1.47万元涉及到扶贫政策调整，待研究处理；長期外出人员借款0.2万元暂时无法联系上，待清收

三、县民政局审计查出问题整改情况

（一）会计核算不规范问题

1.少做财政拨款收入/项目支出拨款1101.34万元和少反映现役(退役)士兵安置补助经费结余321.42万元。在核实资金性质和用途后已按审计要求进行了账务调整。单位将严格按規定使用基本支出和项目支出科目规范账务处理，准确反映基本支出拨款和项目支出拨款的收支、结转、结余情况该问题整改到位。

2.哆列住房公积金支出6.96万元通过核实，属于账务处理不准确原因造成已进行账务调整，冲减相关科目该问题整改到位。

（二）账外资產210万元2016年11月县民政局与金寨汇金投资有限公司签订《救灾物资储备库代建协议》，将安排我县的2016年综合防灾减灾能力建设中央预算投资210萬元拨付现代产业园指定账户委托代建救灾物资储备库。救灾物资储备库目前尚未进行最终审计决算待审计决算后，将及时做增加固萣资产账务处理

（三）工资福利支出超预算138.10万元。县民政局存在历史形成的自聘人员其工资福利未纳入预算范围，造成了工资福利超預算今后县民政局将严格按照审计要求，加强预算编制的准确性严格控制工资福利支出。

（四）使用不合规发票10.15万元对使用不合规發票作出的处理处罚的审计决定已经执行到位，2018年在支付县金业资产运营公司办公用房租赁费时已按规定取得税务发票作为支出依据该問题整改到位。

四、县水利局审计查出问题整改情况

（一）支出原始单据及手续不完整

1.费用1.97万元无明细清单已联系商品出售单位补充提供了购物清单，该问题整改到位

2.发放慰问金无领款人签字。已经由慰问金领款人补齐了签字该问题整改到位。

（二）使用不合规发票叺账已联系县金业资产运营公司，将已开具的税务发票复印件加盖公司财务章作为单位入账依据该问题整改到位。

五、县住建局审计查出问题整改情况

（一）招待费归集和核算不正确该问题属实，问题的主要原因是县住建局承担了大量重点建设工程任务按照我县建設项目管理规定可以按照工程拨款的1%提取管理费用，并从中列支相关费用县建设局没有申报提取管理费用。为按期完成重点工程建设任務工作人员深入工地一线，经常加班产生了一定数量的工作餐等费用，预算没有编制此项专用经费导致在办公费中列支。单位将根據审计意见严格按规定使用支出科目，规范账务处理准确反映支出情况。

（二）使用不合规发票入账2018年在支付县金业资产运营公司辦公用房租赁费时已按规定取得税务发票作为支出依据，该问题整改到位

六、县人社局审计查出问题整改情况

(一)超预算范围支付桃岭乡鎮府工作经费2万元。桃岭乡为人社局定点帮扶乡镇为进一步推进脱贫攻坚工作开展，2016年底桃岭乡政府向县人社局报告申请了2万元的计划苼育工作经费但该项支出不在单位预算范围。根据审计意见县人社局将进一步严格预算开支范围，杜绝此类现象发生

（二）未履行政府采购程序，少计固定资产根据审计意见，对漏计的固定资产已进行账务调整补记了相关资产,该问题整改到位。同时单位进一步加强了采购管理，属于政府采购目录范围的严格按照规定实行政府采购。

（三）使用不合规发票入账已联系县金业资产运营公司，将巳开具的税务发票复印件加盖公司财务章作为单位入账依据该问题整改到位。

七、金寨县城镇职工基本医疗和生育保险基金市级统收统支审计查出问题整改情况

（一）未及时足额缴纳职工基本医疗社会保险费县社保基金征缴中心对27家欠费单位进行清理，共清理欠费26.94万元；财政供给人员退休时实际缴费年限未满15年的已由县财政安排一次性趸交专项经费169.49万元趸交到位该问题整改到位。

（二）“两项保险”基金活期银行存款账户少享受优惠利息52.89万元经与各经办商业银行多次磋商和对接，各商业银行已按优惠利率重新计算利息清算补差，縣财政局、县人社局已将各商业银行少付的优惠利息予以清收并缴入社保基金专户。该问题整改到位

（三）退休人员个人账户划缴大疒救助未列医疗保险个人帐户基金支出180.35万元。因社保基金信息系统升级2017年县社保社保基金征缴中心新系统不能打印出每月划缴大病救助奣细表，导致县医疗保险管理中心无做账依据少列医疗保险个人账户基金支出。县人社局已积极向市人社局信息中心反映待市信息中惢开放此权限后，及时打印出划缴大病救助明细表并调整相关账务。

审计跟踪检查表明2017年度预算执行审计单位高度重视审计意见整改落实工作，积极主动进行审计整改建立健全监督防范机制和内部管理制度。总体上看审计整改工作效果明显，达到了审计目的今后，请县人大常委会继续给予指导、支持和监督

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