股份有限公司 600183 2013年年度报告 重要提礻 一、 公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容的真实、准确、 完整不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任 二、 未出席董事情况 未出席董事职务 未出席董事姓名 未出席董事的原因说明 被委托人姓名 董事 唐英敏 苼病 刘述峰 三、
广东正中珠江会计师事务所（特殊普通合伙人）为本公司出具了标准无保留意见的 审计报告。 四、 公司负责人李锦、主管會计工作负责人何自强及会计机构负责人（会计主管人员）杨 丽美声明：保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整 五、 经董事会审議的报告期利润分配预案或公积金转增股本预案：公司拟以2013年12
月31日的公司总股本1,423,018,290股为基数，向全体股东每10股派现金红利.cn 三、 基本情况简介 公司注册地址 东莞市松山湖高新技术产业开发区工业西路5号 公司注册地址的邮政编码 523808 公司办公地址 广东省东莞市万江区莞穗大道411号 公司办公地址的邮政编码 523039 公司网址 .cn 电子信箱 tzzgx@ 四、 信息披露及备置地点
公司选定的信息披露报纸名称 《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时報》 登载年度报告的中国证监会指定网站的网址 .cn 公司年度报告备置地点 广东
股份有限公司董事会办公室 五、 公司股票简况 公司股票简况 股票种类 股票上市交易所 股票简称 股票代码 变更前股票简称 A股 上海证券交易所
组织机构代码 (二) 公司首次注册情况的相关查询索引 公司首次注冊情况详见1998年年度报告公司基本情况 (三) 公司上市以来主营业务的变化情况 公司上市以来，主营业务未发生变化 (四) 公司上市以来,历次控股股东的变更情况 公司上市以来，不存在控股股东 七、 其他有关资料 公司聘请的会计师事务所名称（境内） 名称 广东正中珠江会计师事務所 （特殊普通合伙人）
办公地址 广州市越秀区东风东路555号 签字会计师姓名 冯琨琮 郭小军 报告期内履行持续督导职责的保荐机构 名称 东莞證券有限责任公司 办公地址 东莞市莞城区可园南路一号 签字的保荐代表人 姓名 姚根发、吕晓曙 持续督导的期间 2011年5月17日-2012年12月 31日 第三节 会计数據和财务指标摘要 一、 报告期末公司近三年主要会计数据和财务指标 (一)
主要会计数据 单位：元 币种：人民币 主要会计数据 公司近三年（含報告期）的利润分配方案或预案、资本公积金转增股本方案或预案 单位：元 币种：人民币 分红年度 每10股送 红股数 （股） 每10股派 息数(元) （含稅） 每10股转 增数（股） 现金分红的数 额（含税） 分红年度合并 报表中归属于 上市公司股东 的净利润 占合并报 表中归属
股份有限公司2013年度社會责任报告》 第五节 重要事项 一、 重大诉讼、仲裁和媒体普遍质疑的事项 本年度公司无重大诉讼、仲裁和媒体质疑事项。 二、 报告期内资金被占用情况及清欠进展情况 √ 不适用 三、 破产重整相关事项 本年度公司无破产重整相关事项 四、 资产交易、企业合并事项 (一) 公司收购、出售资产和企业合并事项已在临时公告披露且后续实施无变化的
事项概述及类型 查询索引 公司于2013年3月14日与迅达科技中国有限公 司在东莞市签订《广东
股份有限公司与 迅达科技中国有限公司关于东莞生益电子有限公 司之股权转让协议》和《广东
股份有限 公司与迅达科技中国囿限公司关于东莞美维电路 有限公司之股权转让协议》，该两份股权转让协议 的主要内容分别为：1、公司以人民币70,200万 元收购迅达科技中国囿限公司所持东莞生益电子 有限公司.cn）编号为临和临 两份公司临时公告 公司第七届董事会第七次会议审议通过了《关于 与日本新日铁住金化学株式会社合资成立销售公
司的议案》，同意公司与新日铁住金化学株式会社 合资成立销售公司总投资金额3200万元人民 币，注册资本1600萬元人民币中方持股比例为 49%，日方持股比例为51% 经过公司与日本新日铁住金化学株式会社的 努力，双方成立的销售公司--东莞艾孚莱电子材 料有限公司已于2013年8月29日正式成立 具体内容见详见上海证券交易所网站 （.cn）编号为临的公司临 时公告。
五、 公司股权激励情况及其影响 (┅) 相关股权激励事项已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的 事项概述 查询索引 公司于2013年5月7日和2013年8月22日分别召开第七届董事会第十三佽 会议和2013年第三次临时股东大会审议通过了《广东
股份有限公 具体内容见详见上 海证券交易所网站 司2013年股票期权激励计划》。并于2013年8月26ㄖ召开第七届董事会第 二十一次会议审议通过了《关于确定公司股票期权激励计划授予日的议案》 和《关于公司股票期权激励计划授予相關事项的议案》 根据公司股票期权激励计划，公司将授予激励对象4,.cn） 编号为临、 、、 的公司临 时公告及《广东生益 科技股份有限公司
2013年股票期权激 励计划（草案）及摘 要》 第二批 .cn）编号为临和临 两份公司临时公告。 七、 重大合同及其履行情况 (一) 托管、承包、租赁事项 √ 鈈适用 (二) 担保情况 单位:元 币种:人民币 公司对子公司的担保情况 报告期内对子公司担保发生额合计 402,269,.cm 2013年4 月3日 2012年年度 股东大会 2013年6 月28日
《2012年度财务決算报 告》、《2012年董事会报 告》、《关于续聘会计师 事务所并确定审计费用 的议案》、《2013年度日 审议通过全 部议案
有限 公司3亿元人民币贷款 提供担保的议案》、《关 于聘请内控审计会计师 事务所的议案》、《2012 年度监事会报告》 2013年第二 次临时股东大 会 2013年8 月8日 《关于对陕西
股份囿 限公司2013年股票期权 激励计划（草案）及摘 要》、《广东
股 份有限公司股票期权激 励计划实施考核管理办 法》、《关于提请股东大 会授权董事会办理公司 股票期权激励计划相关 事宜》 审议通过全 部议案 .cm 2013年8 月23日 三、 董事履行职责情况 (一) 董事参加董事会和股东大会的情况 董事姓 洺 是否独 立董事 通讯方式召开会议次数 9 现场结合通讯方式召开会议次数 0 (二) 独立董事对公司有关事项提出异议的情况
报告期内公司独立董倳未对公司本年度的董事会议案及其他非董事会议案事项提出异议。 四、 董事会下设专门委员会在报告期内履行职责时所提出的重要意见囷建议 董事会分别设立了战略、审计、提名、薪酬与考核四个专门委员会报告期内，公司董事 会各专门委员会按照各自工作细则的规定恪尽职守、认真负责的履行各自职责，为完善公司 治理结构、促进公司发展起到了积极的作用
审计委员会在年度审计过程中，与公司忣年审会计师进行了充分沟通实施了有效监督。 提名委员会对董事及高管的任免进行了认真审查和建议 薪酬与考核委员会对公司2013年的薪酬政策进行了详细审查和建议。 五、 监事会发现公司存在风险的说明 监事会对报告期内的监督事项无异议 第九节 内部控制 一、 内部控淛责任声明及内部控制制度建设情况
根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管要求（以下简称企 业内部控淛规范体系），结合本公司（以下简称公司）内部控制制度和评价办法在内部控制日 常监督和专项监督的基础上，我们对公司2013年12月31日（內部控制评价报告基准日）的内 部控制有效性进行了自我评价 一、重要声明
按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内蔀控制评价其有效性，并如实 披露内部控制评价报告是公司董事会的责任监事会对董事会建立和实施内部控制进行监督。 经理层负责組织领导企业内部控制的日常运行公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理 人员保证本报告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述戓重大遗漏，并对报告内容的真实性、 准确性和完整性承担个别及连带法律责任
公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资產安全、财务报告及相关信息真实完 整，提高经营效率和效果促进实现发展战略。由于内部控制存在的固有局限性故仅能为实 现上述目标提供合理保证。此外由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政 策和程序遵循的程度降低根据内部控制评价结果嶊测未来内部控制的有效性具有一定的风险。 二、内部控制评价结论
根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况于内部控制评价报告基准日，不存在财务 报告内部控制重大缺陷董事会认为，公司已按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求在 所有重大方面保持了囿效的财务报告内部控制 根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控制评价报告基准日公司未发现 非财务报告内部控淛重大缺陷。
自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未发生影响内部控制有效性评 价结论的因素 三、内部控制评价笁作情况 （一）内部控制评价范围 公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的单位、业务和事项以及高风险领域。纳入评价范 围的单位包括：母公司、苏州
有限公司纳入评价范围单位 资产总额占公司合并财务报表资产总额的89 %，营业收入合计占公司合并财务报表营业收入总 額的94% 说明：1、东莞生益电子有限公司为公司于2013年9月份因并购纳入财务报表合并范围的全 资控股子公司。由于其内控梳理工作和建设尚在進行中根据广东证监（2012）27号文件工作 指引精神，暂不纳入本公司2013年度内控自评范围2、
（香港）有限公司为公司全 资拥有的境外子公司，由于该公司主要从事服务于本公司进出口的贸易业务且其进出口业务 及资金划拨操作均由本公司相关业务部门直接控制，故未单独列礻而是在做母公司内控审计 时合并进行。 纳入评价范围的主要业务和事项包括: 公司治理管控层面的内控流程包括：组织架构、发展战略、人力资源、社会责任、企业文化
公司业务控制层面的内控流程包括：财务报告、资金活动、采购业务、资产管理、销售业务、 研究与開发、担保业务、业务外包、工程项目、全面预算、合同管理、内部信息传递、信息系 统。 除前述关于东莞生益电子有限公司等未纳入本姩度内控评价范围的说明之外上述纳入评价 范围的单位、业务和事项以及高风险领域涵盖了公司经营管理的主要方面，不存在重大遗漏
（二)内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准 公司依据企业内部控制规范体系及公司制定的内部审计管理体系组织开展内部控制評价 工作。 公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的认定要求结 合公司规模、行业特征、风险偏好和風险承受度等因素，区分财务报告内部控制和非财务报告
内部控制研究确定了今年适用于本公司的内部控制缺陷具体认定标准。公司确萣的内部控制 缺陷认定标准如下： 1. 财务报告内部控制缺陷认定标准 财务报告内部控制缺陷主要指不能合理保证财务报告结果可靠性的内部控制设计和运行缺 陷 根据缺陷可能导致的财务报告错报的重要程度，公司采用定量和定性相结合的方法将缺陷划 分为重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷 （1）定量标准：
本公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下： 衡量项目 一般缺陷标准 重要缺陷标准 重大缺陷標准 1、错报导致对合并净利 润潜在影响程度 错报影响 的2% 合并净利润的2%≤错 报影响 5% 错报影响≥合并净利润的 5% 2、错报导致对合并报表 所有者权益潜在影响程 度 错报影响 权益的0.2% 合并所有者权益的 0.2%≤错报影响 所有者权益的0.5%
错报影响≥合并所有者权 益的0.5% 达到上述评定项目任一标准即判萣为相应标准的缺陷。 （2）定性标准： 本公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下： A、具有以下特征之一的认定为重大缺陷： 1） 该缺陷涉及到高级管理人员的舞弊行为或涉及公司内区域性集体串通的舞弊行为； 2） 由外部审计或监管部门发现的当期财务报告存茬重大错报的情况； 3）
公司审计委员会和审计部无法对财务报告内部控制形成有效的常规性监督。 4） 因存在一个或多个内部控制缺陷导致出现内部控制出现系统性、区域性的失效，可 能导致公司严重偏离控制目标的情况 B、具有以下特征之一的，认定为重要缺陷： 1） 未依照公认会计准则选择和应用会计政策； 2） 公司缺乏反舞弊控制措施； 3）
对于重要的非常规或特殊交易的会计账务处理没有建立相应的控制機制或没有实施且 没有相应的补偿性控制； 4） 对于期末财务报告的控制存在一项或多项缺陷且不能合理保证编制的财务报表达到满 足真实性、准确性的要求 C、一般缺陷：不构成重大缺陷或重要缺陷的其他内部控制缺陷。 2.非财务报告内部控制缺陷认定标准
非财务报告内部控淛是指针对除财务报告目标之外的其他目标的内部控制这些目标一般 包括合理保证资产安全、经营合法合规、提高经营效率和效果、促進战略目标的实现等。 公司非财务报告内部控制缺陷认定主要依据缺陷涉及业务性质的严重程度、直接或潜在负面影 响的性质、影响范围等因素来确定根据缺陷可能导致的非财务报告错报的重要程度，公司采
用定性和定量相结合的方法将缺陷划分为重大缺陷、重要缺陷和┅般缺陷 （1）定量标准： 定量标准主要根据缺陷可能造成直接财产损失的绝对金额确定。 衡量项目 一般缺陷 重要缺陷 重大缺陷 直接财产損失金额对当 期合并报表所有者权益 的影响程度 损失 的0.2% 合并所有者权益的 0.2%≤损失金额 所有者权益的0.5% 损失≥合并所有者权益的 0.5% （2）定性标准：
A、具有以下特征的缺陷认定为重大缺陷： 1） 对于公司重大事项公司缺乏民主决策程序或虽有程序但未必有效执行； 2） 公司或公司高级管理人员因违法违规被监管部门公开处罚； 3） 公司中高级管理人员和高级技术人员流失严重，本年度上述两类人员流失率超过30%； 4） 内控制喥存在系统性、区域性的缺失或失效； 5） 审计委员会、审计部无法正常履职； 6）
前一次发现的公司重大或重要缺陷未得到有效整改 B、具囿以下特征的缺陷，认定为重要缺陷： 1） 公司重要的业务决策程序缺失或失效； 2） 未依程序及授权办理造成较大损失的； 3） 公司关键岗位业务人员流失严重，本年度流失率达到30%以上； 4） 缺陷涉及到中层管理人员或关键业务管理人员的舞弊行为； 5） 公司重要业务制度或系统存在内部控制缺失或失效
C、具有以下特征的，认定为一般缺陷： 1） 公司内部控制制度个别控制点未被遵守或偶尔未授权办理，造成损夨较小或实质未 造成损失的； 2） 公司一般操作性人员流失较大； 3） 公司业务制度或系统存在个别控制点内部控制缺失或失效； 4） 公司一般缺陷未得到整改 （三）内部控制缺陷认定及整改情况 1.财务报告内部控制缺陷认定及整改情况
根据上述财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内公司不存在财务报告内部控制重大 缺陷、重要缺陷 2.非财务报告内部控制缺陷认定及整改情况 根据上述非财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内未发现公司非财务报告内部控制 重大缺陷、重要缺陷 四、其他内部控制相关重大事项说明 无。 内部控制自我评價报告详见附件 二、 内部控制审计报告的相关情况说明
按照《企业内部控制审计指引》及中国注册会计师执业准则的相关要求我们审计叻广东
股份有限公司（以下简称"
"）2013年12月31日的财务报告内部控制的有效 性。 一、企业对内部控制的责任 按照《企业内部控制基本规范》、《企业内部控制应用指引》、《企业内部控制评价指引》的 规定建立健全和有效实施内部控制，并评价其有效性是
董事会的责任 二、注冊会计师的责任 我们的责任是在实施审计工作的基础上，对财务报告内部控制的有效性发表审计意见并 对注意到的非财务报告内部控制嘚重大缺陷进行披露。 如
董事会2013年度内部控制评价报告所述
于2013年收购了东莞生益 电子有限公司（以下简称"被收购公司"），并将其纳入了2013姩度财务报表的合并范围按照 中国证券监督管理委员会发布的《上市公司实施企业内部控制规范体系监管问题解答》（2011 年 第1 期，总第1 期）的相关豁免规定
在对财务报告内部控制于2013年12月31日 的有效性进行评价时，未将被收购公司的财务报告内部控制包括在评价范围内同样哋，按照 《企业内部控制审计指引实施意见》的相关指引我们对
财务报告内部控制执行审计 工作时，也未将被收购公司的财务报告内部控制包括在审计范围内 三、内部控制的固有局限性 内部控制具有固有局限性，存在不能防止和发现错报的可能性此外，由于情况的变囮可 能导致内部控制变得不恰当或对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部控制审计结果推 测未来内部控制的有效性具有一定风险 四、财务报告内部控制审计意见
于2013年12月31日按照《企业内部控制基本规范》和相关规定在所 有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。 內部控制审计报告详见附件 广东正中珠江会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：冯琨琮 中国注册会计师：郭小军 中国 广州 二零┅四年三月六日 三、 年度报告重大差错责任追究制度及相关执行情况说明
公司于召开的第六届董事会第十九次会议审议通过《年报信息披露重大差错责任追究制 度》对公司年报信息披露重大差错责任做了相关规定。报告期内公司未发生重大会计差错更 正、重大遗漏信息補充及业绩预告更正的情况。 第十节 财务会计报告 审审 计计 报报 告告 广广会会审审字字【【】】GG号号 广广东东生生益益科科技技股股份份囿有限限公公司司全全体体股股东东：：
股份有限公司（以下简称“
”）财务报表包 括2013年12月31日的合并及母公司资产负债表，2013年度的合并忣母公司利润表、合并 及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表以及财务报表附注。 一、 管理层对财务报表的责任 编制和公尣列报财务报表是
管理层的责任这种责任包括：（1）按照企业会计 准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和維护必要的内部控制 以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 二、 注册会计师的责任 我们的责任是在执行审计工作的基础仩对财务报表发表审计意见我们按照中国注册会 计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册會计
师职业道德守则计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序以获取有关财務报表金额和披露的审计证据。选择的审计 程序取决于注册会计师的判断包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。 茬进行风险评估时注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰
当的审计程序审计工作还包括评价管理层选鼡会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性， 以及评价财务报表的总体列报 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的为发表審计意见提供了基础。 三、 审计意见 我们认为
财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映 了
2013年12月31日的财务状况以忣2013年度的经营成果和现金流量 广东正中珠江会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：冯琨琮 中国注册会计师：郭小军 中国 广州 ②○一四年三月六日 说明: E:\董事会\2014\年报\公告文件\扫描件\1.jpg 说明: 公公司司基基本本情情况况 广东
股份有限公司（以下简称“公司”）原为东莞生益敷铜板股份有限公司，于1993 年经广东省股份制试点联审小组、广东省经济体制改革委员会“粤股审（1993）15号”文和广 东省对外经济贸易委员會“粤经贸资批字（1993）0666号”文批准成立是在原中外合资美加 伟华生益敷铜板有限公司基础上改组并采取定向募集方式设立的股份公司。公司原股本为
155,000,000股经第三届股东大会决议和广东证券监督管理委员会“粤证监发字（1996）004 号”文批准送股及配股后，总股本增至242,187,500股公司于1998姩经中国证券监督管理委 员会“证监发字（1998）238号”文批准，采用“上网定价”方式发行社会公众股（A股）8,500
万股并于2000年2月经国家外经贸部“【2000】外经贸资字第126号”文批准，更名为广东
股份有限公司公司于2000年4月根据股东大会决议进行送股和资本公积金转增股本 以及2002年5月、2006年9朤根据股东大会决议进行送股后，总股本增至957,023,438股2011 年5月，经公司2010年第一次临时股东大会审议通过并由中国证券监督管理委员会“证监许可
【2011】208号”文核准公司向特定对象非公开发行人民币普通股（A股）137,606,016股， 发行后股本增加至1,094,629,454股2012 年4 月，经公司2011 年度股东大会决议通过以资 本公积金转增股本328,388,836 股总股本增至1,423,018,290股。公司营业执照注册号为 353 法定代表人：李锦
注册资本：人民币1,423,018,290元 公司住所：东莞市松山湖高新技术产業开发区工业西路5号 公公司司经经营营范范围围 生产和销售覆铜板和粘结片、印刷线路板、陶瓷电子元件、液晶产品、电子级玻璃布、环氧树 脂、铜箔、电子用挠性材料、显示材料、封装材料、绝缘材料，自有房屋出租；从事非配额许
可证管理、非专营商品的收购出口业务；提供产品服务、技术服务、咨询服务、加工服务和佣 金代理（拍卖除外） 公公司司基基本本组组织织架架构构 股东大会是公司的权力機构，董事会是股东大会的执行机构总经理负责公司的日常经营管理 工作，监事会是公司的内部监督机构公司日常经营管理机构包含銷售部、市场部、物流部、
生产总厂、软性材料部、财务部、董事会办公室、审计部、信息管理部、人力资源部、国家工 程中心、品质管悝部、总务部等部门。 财财务务报报告告的的批批准准报报出出 本财务报告业经公司董事会于2014年3月6日批准报出 二二、、 遵遵循循企企业業会会计计准准则则的的声声明明 公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了企业的财务状况、经营成
果和现金鋶量等有关信息 三三、、 财财务务报报表表的的编编制制基基础础 公司财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项按照財政部2006 年2 月15 日颁布的《企业会计准则—基本准则》和其他各项具体会计准则、应用指南及准则解释的规定 进行确认和计量，并基于以下所述重要会计政策、会计估计编制 四四、、
公公司司主主要要会会计计政政策策、、会会计计估估计计和和前前期期差差错错 11、、 会会计計年年度度 公司自公历1月1日起至12月31日止为一个会计年度。 22、、 记记账账本本位位币币 公司记账本位币为人民币 33、、 记记账账基基础础和囷计计量量属属性性 公司以权责发生制为记账基础，采用借贷复式记账法进行会计核算一般采用历史成本作为计
量属性，采用重臵成本、可变现净值、现值、公允价值计量的应当保证所确定的会计要素金 额能够取得并可靠计量。 44、、 同同一一控控制制下下和和非非同同┅一控控制制下下企企业业合合并并的的会会计计处处理理方方法法 —同一控制下企业合并 参与合并的各方在合并前后均受同一方或相同嘚多方最终控制且该控制并非暂时性的为同一 控制下企业合并。
合并方在企业合并中取得的资产和负债按合并日在被合并方的账面价徝计量。合并方取得的 净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额调整资本公积（股 本溢价），资本公積（股本溢价）不足以冲减的调整留存收益。合并日为合并方实际取得对 被合并方控制权的日期 —非同一控制下企业合并
参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下企业合并 非同一控制下的企业合并中，购买方为企业合并发生的審计、法律服务、评估咨询等中介费用 以及其他相关管理费用于发生时计入当期损益；购买方作为合并对价发行的权益性证券或债 务性證券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额付出资产的公允价值与
其账面价值的差额，计入当期损益购买日是指購买方实际取得对被购买方控制权的日期。 购买方在购买日对合并成本进行分配确认所取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负 債的公允价值。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额确认 为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损 益 55、、
合合并并财财务务报报表表的的编编制制方方法法 合并财务报表的合并范围包括本公司及全部子公司。子公司的经营成果和财务状况由控制开始 日起至控制结束日止包含于合并财务报表中 本公司通过同一控制下企業合并取得的子公司，在编制合并当期财务报表时视同被合并子公 司在本公司最终控制方对其实施控制时纳入合并范围，并对合并财务報表的期初数以及前期比 较报表进行相应调整
本公司通过非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并当期财务报表时以合并日確定 的各项可辨认资产、负债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整，并自合并日起将被 合并子公司纳入合并范围 子公司所采鼡的会计期间或会计政策与本公司不一致时，在编制合并财务报表时按本公司的会 计期间或会计政策对子公司的财务报表进行必要的调整合并范围内企业之间所有重大交易、
余额以及未实现损益在编制合并财务报表时予以抵消。子公司少数股东应占的权益和损益分别 在合並资产负债表中股东权益项目下和合并利润表中净利润项目下单独列示 如果归属于少数股东的亏损超过少数股东在该子公司所有者权益Φ所享有的份额，其余额冲减 少数股东权益 66、、 现现金金及及现现金金等等价价物物的的确确定定标标准准
在编制现金流量表时，公司將库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金将持有的期 限短（一般不超过3个月）、流动性强、易于转换为已知金额现金，价值變动风险很小的投资 确认为现金等价物 77、、 外外币币业业务务和和外外币币报报表表折折算算 公司外币业务采用按照系统合理的方法确萣的、与交易发生日即期汇率近似的汇率作为折算汇
率折合成人民币记账；在资产负债表日，对外币货币性项目采用资产负债表日即期彙率折 算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或前一资产负债日即期汇率不同而产生的汇兑差 额除为购建或生产符合资本化条件的資产而借入的外币专门借款产生的汇兑损益按资本化原 则处理外，均计入当期损益；对以历史成本计量的外币非货币性项目仍以交易发生ㄖ的即期汇 率折算
境外经营实体的资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算股东权 益项目中除“未分配利潤”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算；境外经营实体的利 润表中的收入和费用项目采用按照系统合理的方法确定的、与交易發生日即期汇率近似的汇率 折算上述折算产生的外币报表折算差额，在资产负债表中股东权益项目下单独列示处臵境
外经营时，计入處臵当期损益境外经营实体的现金流量项目，采用现金流量发生日的即期汇 率折算汇率变动对现金的影响额，在现金流量表中单独列礻 88、、 金金融融工工具具 金融资产的分类、确认和计量 —公司在金融资产初始确认时将其划分为以下四类：以公允价值计量且其变动计叺当期损益的 金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资、可供出售金融资产。金融资产初始确认时按公
允价值计量对于以公允价值計量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入 当期损益对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额 ——以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产是指以短期内出售为持有的主要目的交 易性金融资产，或是初始确认时就被管理层指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
融资产以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产按公允价值进行后续计量，歭有期 间将取得的利息或现金股利确认为投资收益期末将公允价值变动形成的利得或损失计入当期 损益。处臵时其公允价值与初始入賬金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变 动损益 ——贷款和应收款项：公司将在活跃市场中没有报价、回收金额固定或鈳确定的非衍生金融资
产划分为贷款和应收款项。贷款和应收款项按实际利率法以摊余成本进行后续计量，在终止 确认、发生减值或摊銷时产生的利得或损失计入当期损益。 ——持有至到期投资：公司将管理层有明确意图并有能力持有至到期到期日固定、回收金额 固萣或可确定的非衍生金融资产划分为持有至到期投资。持有至到期投资按实际利率法以摊
余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值戓摊销时产生的利得或损失计入当期损益。 ——可供出售金融资产：公司可供出售金融资产指初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金 融资产以及除贷款和应收款项、持有至到期投资、交易性金融资产以外的非衍生金融资产。 可供出售金融资产按公允价值进行后续计量持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收
益，期末将公允价值变动形成的利得或损失直接计入所有者权益直到该金融资产终圵确认或 发生减值时再转出，计入当期损益 金融负债的分类、确认和计量 —公司在金融负债初始确认时将其划分为以下两类：以公允价徝计量且其变动计入当期损益的 金融负债、其他金融负债。金融负债初始确认时按公允价值计量对于以公允价值计量且其变
动计入当期損益的金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他金融负债相关交易 费用计入初始确认金额。 ——以公允价值计量且其变动計入当期损益的金融负债包括交易性金融负债和初始确认时指 定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值进荇后续计量公允价 值变动形成的利得或损失，计入当期损益
——其他金融负债：其他金融负债按实际利率法，以摊余成本进行后续计量在终止确认或摊 销时产生的利得或损失，计入当期损益 金融负债终止确认条件 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止確认该金融负债或其一部分；公司若与债 权人签定协议以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合
同條款实质上不同的则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债对现存金融负债全 部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止確认现存金融负债或其一部分同时将修改条款 后的金融负债确认为一项新金融负债。 金融负债全部或部分终止确认时终止确认的金融負债账面价值与支付对价（包括转出的非现 金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益
公司若回购部分金融负债的，在回購日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值将 该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付嘚对价（包括转 出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额计入当期损益。 金融资产转移的确认依据和计量方法 公司已将金融资產所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的终止确认该金融资产；
保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确認所转移的金融资产并将收到的 对价确认为一项金融负债。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报 酬的分別下列情况处理：（1）放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产；（2）未 放弃对该金融资产控制的按照继续涉入所转移金融资產的程度确认有关金融资产，并相应确 认有关负债
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：（1）所转移金 融资产的账面价值；（2）因转移而收到的对价与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计 额之和。金融资产部分转移满足终圵确认条件的将所转移金融资产整体的账面价值，在终止 确认部分和未终止确认部分之间按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差
额计入当期损益：（1）终止确认部分的账面价值；（2）终止确认部分的对价与原直接计入 所有者权益的公允价值变动累計额中对应终止确认部分的金额之和。 金融工具公允价值确定 —金融工具存在活跃市场的以活跃市场中的报价确定其公允价值；金融工具不存在活跃市场 的，采用估值技术确定其公允价值估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的
市场交易中使用的价格、參照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和 期权定价模型等。 金融资产减值测试及减值准备计提方法 —公司在资產负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的 账面价值进行检查有客观证据表明该金融资产发生减徝的，计提减值准备 ——以摊余成本计量的金融资产减值的计量
如果有客观证据表明以摊余成本计量的金融资产发生减值，则将该金融資产的账面价值减记至 预计未来现金流量（不包括尚未发生的未来信用损失）现值减记的金额确认为资产减值损失， 计入当期损益公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融 资产从单项或组合的角度进行减值测试，对已确定不存在减值愙观证据的单项金额资产再与
具有类似信用风险特性的金融资产构成一个组合进行减值测试，对已以单项为基础计提减值准 备的金融资產不再纳入组合中进行减值测试。在后续期间如有客观证据表明该金融资产价 值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关原确认的减值损失应当予以转回，计入 当期损益但转回后的账面价值不应当超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的
摊余荿本。按摊余成本计量的金融资产实际发生损失时冲减已计提的相关减值准备。 ——可供出售金融资产 如果有客观证据表明可供出售金融资产发生减值即使该金融资产没有终止确认，原直接计入 所有者权益的公允价值下降形成的累计损失予以转出计入当期损益。累计損失是该可供出售 金融资产的初始取得成本扣除已收回本金和摊销金额、发生减值时的公允价值和原计入损益 的减值损失后的净额。
99、、 应应收收款款项项 —单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项： ——单项金额重大的判断依据或金额标准：单项金额重大是指应收款项余额占本公司合并报表 前五名或占应收账款余额10%以上的款项 ——单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法：期末对于单项金额偅大的应收款项单独进 行减值测试，如有客观证据表明其发生了减值的根据其未来现金流量现值低于其账面价值的
差额，确认减值损夫计提坏账准备。经单独进行减值测试未发生减值的参照信用风险组合 以账龄分析法计提坏账准备。 —按组合计提坏账准备应收款项： 組合名称 确定组合的依据 按组合计提坏账准备的计提方法 账龄组合 相同账龄的应收款项具有类似信 用风险特征 账龄分析法 内部业务组合 合並报表范围内之内部业务形成 的应收款项具有类似信用风险特征 除存在客观证据表明无法收回外
不对应收内部款项计提坏账准备 ——以賬龄为信用风险组合的应收款项坏账准备计提方法： 账龄 应收账款计提比例(%) 流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。 1100、、 存存货货 存货的分类：存货分为原材料、在产品、产成品、低值易耗品等大类 存货的核算：公司存货按计划成本进行日常核算，领用或发出时按計划成本计价并逐月分摊成 本差异低值易耗品采用一次性摊销方法核算。
存货的盘存制度：采用永续盘存制 存货跌价准备的确认和计提：按照单个存货项目以可变现净值低于账面成本的差额计提存货跌 价准备。产成品和用于出售的材料等可直接用于出售的存货以该存貨的估计售价减去估计的 销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货以所生产的产 成品的估计售价减詓至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确
定其可变现净值 1111、、 长长期期股股权权投投资资 长期股权投資的计价 —企业合并形成长期股权投资 ——与同一控制下的企业合并，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长 期股權投资的初始投资成本为企业合并发生的直接相关费用计入当期损益。 ——与非同一控制下的企业合并合并成本为公司在购买日为取嘚对方的控制权而付出的资产、
发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为进行企业合并发生的各项中介费用以 及其他相关管理费用计入当期损益作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用， 计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额在合並合同或协议中对可能影响合并成本的未 来事项作出约定的，购买日如果估计未来事项很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠 计量的公司将其计入投资成本。
—其他方式取得的长期股权投资 ——以支付现金取得的长期股权投资按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资 成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出 ——发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成 本 ——投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本泹合同
或协议约定价值不公允的除外。 ——通过非货币性资产交换（该项交换具有商业实质）取得的长期股权投资其初始投资成本 以该項投资的公允价值和应支付的相关税费作为换入资产的成本。 ——通过债务重组取得的长期股权投资债权人将享有股份的公允价值确认為对债务人的投 资。 长期股权投资的后续计量及收益确认方法
—公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资和对被投资单位不具有囲同控制或重大影 响、并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资采用成本法核算。除 取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外被投资单 位宣告发放的现金股利或利润确认为当期投资收益。 —公司对被投资單位具有共同控制或重大影响的长期股权投资采用权益法核算。
长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资產公允价值份额的不 调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单 位可辨认净资产公允價值份额的，其差额计入当期损益同时调整长期股权投资的成本。投资 企业对于被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动公司按照持股比例计算应享有或承
担的部分，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积 公司按权益法确认应享有被投资单位净损益的份額时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资 产的公允价值为基础对被投资单位的净利润进行调整后确认。确认被投资单位发生的净亏損 以长期股权投资的账面价值以及实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限（公 司负有承担额外损失义务的除外）。 长期股权投资减值准备
—公司在报告期末对长期投资逐项进行检查如果由于市价持续下跌或被投资单位经营状况恶 化等原因导致其可收回金额低于账面价值，并且这种降低的价值在可预计的未来期间内不可能 恢复则将可收回金额低于长期投资账面价值的差额作为长期投资減值准备。可收回金额根据 资产的公允价值减去处臵费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定
长期投资减值损夨一经确认，在以后会计期间不得转回 1122、、 固固定定资资产产计计价价和和折折旧旧方方法法 固定资产的标准：公司固定资产是指为生產商品、提供服务、出租或经营管理而持有的、使用 年限超过 1 年的有形资产。 固定资产的分类：房屋建筑物、机器设备、运输工具、其他設备 固定资产的计价和折旧方法：固定资产按实际成本计价，并按直线法计提折旧各类固定资产
预计使用寿命、预计残值率和年折旧率列示如下： 固定资产类别 预计使用寿命（年） 固定资产减值准备：公司在报告期末对固定资产逐项进行检查，如果由于市价持续下跌戓技 术陈旧、损坏、长期闲臵等原因，导致固定资产可收回金额低于其账面价值则按照其差额计 提固定资产减值准备，固定资产减值损夨一经确认在以后会计期间不得转回。可收回金额根
据资产的公允价值减去处臵费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间較高者确 定资产未来现金流量的现值则按照资产在持续使用过程中和最终处臵时所产生的预计未来现 金流量，选择恰当的折现率对其进荇折现后的金额加以确定 1133、、 在在建建工工程程 在建工程的计量：在建工程以实际成本计价，按照实际发生的支出确定其工程成本工程达到
预定可使用状态前因进行试运转发生的净支出计入工程成本。工程达到预定可使用状态前所取 得的试运转过程中形成的、能够对外銷售的产品其发生的成本，计入在建工程成本销售或 结转为产成品时，按实际销售收入或者预计售价冲减在建工程成本购建或者生產符合资本化 条件的资产而借入的专门借款或占用了一般借款发生的借款利息以及专门借款发生的辅助费
用，在所购建或者生产的符合资夲化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之前按可资本 化金额计入资产成本其后计入当期损益。 在建工程结转为固定资产的标准囷时点：在建工程在达到预定可使用状态时转作固定资产所 建造的固定资产已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算手续的自达箌预定可使用状态 之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等按估计的价值转入固定资产，并按照固定
资产折旧政策计提固定资產的折旧待办理了竣工决算手续后再对原估计值进行调整，但不调 整原已计提的折旧额 在建工程减值准备：公司在报告期末对在建工程进行全面检查，如果在建工程存在长期停建且 预计未来3年内不重新开工、所建项目无论在性能或技术上已经落后且给企业带来的经济效益 具有很大的不确定性、以及其他足以证明在建工程已经发生减值的情形时按单个在建工程项
目的可收回金额低于在建工程账面价值的差额计提在建工程减值准备。在建工程减值损失一经 确认在以后会计期间不得转回。 1144、、 无无形形资资产产 无形资产计价 —外购无形资產的成本按使该项资产达到预定用途所发生的实际支出计价。 —内部研究开发项目研究阶段的支出于发生时计入当期损益，开发阶段嘚支出能够符合资 本化条件的，确认为无形资产成本
—投资者投入的无形资产，按照投资合同或协议约定的价值作为成本但合同或協议约定价值 不公允的除外。 —接受债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的无形资产或以应收债权换入无形资产的，按 换入无形资产嘚公允价值入账 —非货币性交易投入的无形资产，以该项非货币性资产的公允价值和应支付的相关税费作为入 账成本
无形资产摊销：使用寿命有限的无形资产，在估计该使用寿命的年限内按直线法摊销；无法预 见无形资产为公司带来未来经济利益的期限的视为使用寿命不确定的无形资产，使用寿命不 确定的无形资产不进行摊销公司无形资产为土地使用权及专有技术，其中土地使用权按使用 期限50年平均摊销专有技术按3-10年摊销。
内部研究开发项目开发阶段的支出同时满足下列条件时确认为无形资产：（1）完成该无形资 产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意 图；（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用該无形资产生产的产品存在市场或 无形资产自身存在市场无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；（4）有足够的技术、
财务资源囷其他资源支持以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；（5） 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量 無形资产减值准备：公司在报告期末对无形资产进行全面检查，如果无形资产存在已被其他新 技术所替代而使其为企业创造经济效益的能仂受到重大不利影响、某项无形资产的市价大幅下
跌且在剩余摊销年限内预期不会恢复、某项无形资产已超过法律保护期限但仍有部分使鼡价 值、以及其他足以证明某项无形资产已经发生减值的情形时按单项预计可收回金额与账面价 值差额计提减值准备。无形资产减值损夨一经确认在以后会计期间不得转回。 1155、、 长长期期待待摊摊费费用用 长期待摊费用是指公司已经发生但应由本期和以后各期分担的分攤期限在一年以上的各项费
用长期待摊费用项目按形成时发生的实际成本计价，在受益期内按直线法平均摊销如不能 使以后会计期间受益的，将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益 1166、、 借借款款费费用用 公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件嘚资产的购建或者生产的予以资本化， 计入相关资产成本在符合资本化条件的资产达到预定可使用状态之后所发生的借款费用，计
入當期损益；其他借款费用在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益 借款费用同时满足以下条件时予以资本化：资产支出（包括为购建或者生产符合资本化条件的 资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出）已经发生；借款费用 已经发苼；为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
借款利息资本化金额：购建或者生产符合资本化条件嘚资产而借入的专门借款或占用了一般借 款发生的借款利息在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状 态の前，应按以下方法确定资本化金额： —为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的以专门借款当期实际发生的利息 费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益
后的金额确定为应予以资本化的费用 —为购建戓者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，公司根据累计资产支出超过专 门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率计算确定一般借款应予资 本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定 暂停资本化：符合资本化条件嘚资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续
超过3个月的，应当暂停借款费用的资本化在中断期间发生的借款费用应當确认为费用，计 入当期损益直至资产的购建或者生产活动重新开始。如果中断是所购建或者生产的符合资本 化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态必要的程序借款费用的资本化应当继续进行。 1177、、 预预计计负负债债 预计负债的确认标准：当与对外担保、未决诉訟或仲裁、产品质量保证、裁员计划、亏损合同、
重组义务、固定资产弃臵义务等或有事项相关的业务同时符合以下条件时确认为负债：①该 义务是公司承担的现时义务；②该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；③该义务的金额 能够可靠地计量。 预计负债的计量方法：预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量 并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大
的通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。所需支出存在一个连续范围且该 范围内各种結果发生的可能性相同的最佳估计数按该范围的中间值确定；在其他情况下，最佳 估计数按如下方法确定：①或有事项涉及单个项目时朂佳估计数按最可能发生金额确定；② 或有事项涉及多个项目时，最佳估计数按各种可能发生额及其发生概率计算确定；③公司清偿
预计負债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿的则补偿金额在基本确定能收到 时，作为资产单独确认每个资产负债表日对预计負债的账面价值进行复核，如有改变则对账 面价值进行调整以反映当前最佳估计数 1188、、 职职工工薪薪酬酬 职工薪酬包括在职工为公司提供服务的会计期间，公司给予职工各种形式的报酬以及其他相关
支出包括支付的职工工资、奖金、津贴、补贴和职工福利费，以及为职笁缴纳医疗保险费、 养老保险费、失业保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费和住房公积金等在职工劳 动合同到期之前解除与職工的劳动关系、或者为鼓励职工自愿接受裁减而给予补偿的建议，并 即将实施企业不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议，公司确认由此而产生的预计负
债同时计入当期费用。除因解除与职工的劳动关系给予的补偿外公司于职工提供服务的期 间确认应付职工薪酬，并根据职工提供服务的受益对象计入相关资产成本和费用 1199、、 股股份份支支付付及及权权益益工工具具 —股份支付的种类 股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的
负债的交易。股份支付分为以权益结算的股份支付囷以现金结算的股份支付 —权益工具公允价值的确定方法 对于授予的期权等权益工具存在活跃市场的，按照活跃市场中的报价确定其公尣价值对于授 予的期权等权益工具不存在活跃市场的，采用期权定价模型等确定其公允价值选用的期权定 价模型至少应当考虑期权的荇权价格、期权的有效期、标的股份的现行价格、股价预计波动
率、股份的预计股利、期权有效期内的无风险利率、分期行权的股份支付等因素。 —确认可行权权益工具最佳估计的依据 等待期内每个资产负债表日公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估 计，修正预计可行权的权益工具数量在可行权日，最终预计可行权权益工具的数量应当与实 际可行权数量一致根据上述权益工具嘚公允价值和预计可行权的权益工具数量，计算截至当
期累计应确认的成本费用金额再减去前期累计已确认金额，作为当期应确认的成夲费用金 额 —实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理 ——以权益结算的股份支付 对于以权益结算的涉及职工的股份支付，按照授予日权益工具的公允价值计入成本费用和资本 公积（其他资本公积）不确认其后续公允价值变动；在可行权之后不再对已确认的成本費用
和所有者权益总额进行调整。按照行权情况确认股本和股本溢价，同时结转等待期内确认的 资本公积（其他资本公积）其中：授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支 付，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用相应调整资本公积。唍成等待期 内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付在等待期内
的每个资产负债表日，以对可行權权益工具数量的最佳估计为基础按权益工具授予日的公允 价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用相应调整资本公积（其他资夲公积）。换取其 他方服务的权益结算的股份支付以所换取其他方服务的公允价值计量。如果该公允价值不能 可靠计量的但权益工具嘚公允价值能够可靠计量的，则按权益工具在服务取得日的公允价值
计量计入相关资产成本或费用，同时计入资本公积（其他资本公积） ——以现金结算的股份支付 授予后立即可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在授予日按公司承担负债的公允 价值计入相關成本或费用相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权 的换取职工服务的以现金结算的股份支付在等待期内嘚每个资产负债表日，以对可行权权益
工具数量的最佳估计为基础按照承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允 价值計量，计入相关资产成本或费用同时计入应付职工薪酬。在可行权之后不再确认成本费 用对应付职工薪酬的公允价值重新计量，将其變动计入公允价值变动损益 ——修改、终止股份支付计划 如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，公司按照权益工具公允价值的增加相应地确认
取得服务的增加；如果修改增加了所授予的权益工具的数量公司将增加的权益工具的公允价 值相应地确认为取得服务的增加；如果公司按照有利于职工的方式修改可行权条件，公司在处 理可行权条件时考虑修改后的可行权条件。如果修改减少了授予的权益工具的公允价值公 司继续以权益工具在授予日的公允价值为基础，确认取得服务的金额而不考虑权益工具公允
价值的减少；如果修妀减少了授予的权益工具的数量，公司将减少部分作为已授予的权益工具 的取消来进行处理；如果以不利于职工的方式修改了可行权条件在处理可行权条件时，不考 虑修改后的可行权条件 如果公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可行权条 件而被取消的除外），则将取消或结算作为加速可行权处理立即确认原本在剩余等待期内确
认的金额。在取消或结算时支付給职工的所有款项均应作为权益的回购处理回购支付的金额 高于该权益工具在回购日公允价值的部分，计入当期费用如果向职工授予噺的权益工具,并在 新权益工具授予日认定所授予的新权益工具是用于替代被取消的权益工具的, 以处理原权益工 具条款和条件修改相同的方式，对所授予的替代权益工具进行处理如果回购其职工已可行权
的权益工具，借记所有者权益回购支付的金额高于该权益工具在回购ㄖ公允价值的部分，计 入当期费用 2200、、 收收入入确确认认原原则则 公司销售商品取得的收入，在下列条件均能满足时予以确认：公司已茭货或已发货且客户已 签收确认；已开具发票或结算凭据；已经收款或取得索取货款凭据；相关已发生或将发生的成 本能够可靠计量。
提供劳务取得的收入在下列条件均能满足时采用完工百分比法予以确认：收入的金额能够可 靠地计量；与交易相关的经济利益很可能流叺；交易中的完工进度能够可靠地确定；交易中已 发生和将发生的成本能够可靠地计量。如提供劳务交易的结果不能够可靠估计且已经发苼的劳 务成本预计能够得到补偿的按已经发生的劳务成本金额确认收入；发生的劳务成本预计不能
够全部得到补偿的，按能够得到补偿嘚劳务成本金额确认收入；发生的劳务成本预计全部不能 够得到补偿的不确认收入。 提供他人使用公司资产取得收入在下列条件均能滿足时予以确认：与交易相关的经济利益能 够流入公司；收入的金额能够可靠地计量。提供他人使用本公司的资产等而应收的使用费收入 按有关合同、协议规定的收费时间和方法计算确认营业收入。 2211、、 政政府府补补助助
政府补助是指公司从政府无偿取得货币性资产和非貨币性资产不包括政府作为所有者投入的 资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助政府补助在能够满足政 府补助所附的条件，且能够收到时确认 政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量政府补助为非货币性资产的，按照公 允價值计量；公允价值不能够可靠取得的按照名义金额计量。
与资产相关的政府补助确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内平均汾配计入当期损 益其中，按照名义金额计量的政府补助直接计入当期损益。与收益相关的政府补助用于 补偿以后期间的相关费用和損失的，确认为递延收益并在确认相关费用的期间计入当期损 益；用于补偿已经发生的相关费用和损失的，直接计入当期损益
已确认嘚政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的冲减相关递延收益账面余额，超出 部分计入当期损益；不存在相关递延收益的直接計入当期损益。 2222、、 递递延延所所得得税税资资产产和和递递延延所所得得税税负负债债 公司采用资产负债表债务法进行所得税的会计处悝所得税包括当期所得税和递延所得税。除
与直接计入其他综合收益或股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计入其他綜 合收益或股东权益以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余当期所得税 和递延所得税费用或收益均计入当期损益 —公司对于当期和以前期间形成的当期所得税负债或资产，按照税法规定计算的预期应交纳或 返还的所得税金额计量递延所得税资产囷递延所得税负债分别根据可抵扣暂时性差异和应纳
税暂时性差异确定，按照预期收回资产或清偿债务期间的适用税率计量 —递延所得稅资产的确认 ——公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性 差异产生的递延所得税资产泹是同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生 的递延所得税资产不予确认：（1）该项交易不是企业合并；（2）交易发生時既不影响会计利
润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。 ——公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异同时满足下列条件 的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回；未来很可能获得用 来抵扣暂时性差异的应納税所得额 ——公司对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损
和税款抵减的未来应纳税所得額为限确认相应的递延所得税资产。 —递延所得税负债的确认 ——除下列情况产生的递延所得税负债以外本公司确认所有应纳税暂时性差异产生的递延所 得税负债：（1）商誉的初始确认；（2）同时满足具有下列特征的交易中产生的资产或负债的 初始确认：①该项交易不昰企业合并；②交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额
（或可抵扣亏损）。（3）公司对与子公司、联营公司及合营企业投资產生相关的应纳税暂时性 差异同时满足下列条件的：①投资企业能够控制暂时性差异的转回的时间；②该暂时性差异 在可预见的未来很鈳能不会转回。 —资产负债表日公司对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得 足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益减记递延所得税资产的账面价值。在很
可能获得足够的应纳税所得额时减记的金额予以转回。 —如果拥有以淨额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利且递延所得税与同一应 纳税主体和同一税收征管部门相关，则将递延所得税资产囷递延所得税负债以抵销后的净额列 示 2233、、 经经营营租租赁赁 对于经营租赁的租金，出租人、承租人在租赁期内各个期间按照直线法确認为当期损益出租
人、承租人发生的初始直接费用，计入当期损益或有租金在实际发生时计入当期损益。 2244、、 利利润润分分配配方方法法 根据公司章程公司利润按以下顺序分配： —弥补以前年度亏损； —提取10％法定公积金； —经股东大会决议，提取任意公积金； —剩餘利润根据股东大会决议予以分配 2255、、
会会计计政政策策、、会会计计估估计计变变更更和和重重要要前前期期差差错错更更正正 公司夲期无会计政策、会计估计变更及重要前期差错更正事项。 五五、、 主主要要税税项项 11、、 增增值值税税 公司为增值税一般纳税人按销售产品、材料收入的17%及应税现代服务业收入的6%计算销 项税，按销项税额扣除允许抵扣的进项税额的差额计算缴纳 22、、 营营业业税税
公司對外提供应税劳务、租赁房产所取得的收入按5%计缴营业税。 33、、 房房产产税税 公司按房产原值70%的1.2%计缴房产税 44、、 城城市市维维护护建建設设税税、、教教育育费费附附加加和和地地方方教教育育附附加加 根据《国务院关于统一内外资企业和个人城市维护建设税和教育费附加制度的通知》（国发
【2010】35号）决定，公司自2010年12月1日起开始计缴城市维护建设税和教育费附加按 实际缴纳的流转税额的7%计缴城市维护建設税，按实际缴纳的流转税额的3%计缴教育费附 加此外，公司按实际缴纳的流转税额的2%计缴地方教育附加 55、、 所所得得税税 —广东
股份囿限公司 本公司于2008 年被认定为高新技术企业，并于2011年11月通过高新技术企业复审取得了 新的《高新技术企业证书》（证书编号：GF，有效期為2011年至2013年）按 照2007年颁布的《中华人民共和国企业所得税法》及《高新技术企业认定管理办法》的相关规 定，公司2013年减按15%的税率计缴企业所得税
（香港）有限公司位于中国香港特别行政区，根据中国香港特别行政区的相关规定 2013年度按16.50％计缴利得税。 —下属子公司苏州
有限公司于2008年被认定为高新技术企业并于2011年9月通过高新技术企业 复审，取得了新的《高新技术企业证书》（证书编号：GF有效期为2011年至 2013年）。按照2007年颁布的《中华人民共和国企业所得税法》及《高新技术企业认定管理 办法》的相关规定公司2013年减按15%的税率计缴企业所得税。 —下属子公司陕西
有限公司 根据《财政部海关总署国家税务总局关于深入实施西部大开发战略有关税收政策问题的通知》 （财税【2011】58号）忣《国家税务总局关于深入实施西部大开发战略有关企业所得税问题的 公告》（国家税务总局公告2012年第12号 ）的相关规定自2011年1月1日至2020年12 月31ㄖ，对设在西部地区以《西部地区鼓励类产业目录》中规定的产业项目为主营业务且其
当年度主营业务收入占企业收入总额70％以上的企業，经税务机关审核确认可减按15％税率 缴纳企业所得税陕西
有限公司主要从事的覆铜板、粘结片业务，根据相关规定公司 在《西部地区皷励类产业目录》公布前企业所得税暂按15％税率缴纳并待《西部地区鼓励类 产业目录》公布后由税务机关最终审核确定。 —下属子公司
東海硅微粉有限责任公司
东海硅微粉有限责任公司于2011年8月2日被认定为高新技术企业并获发《高新技术企 业证书》（证书编号：GR有效期为2011姩至2013年）。按照2007年颁布的 《中华人民共和国企业所得税法》及《高新技术企业认定管理办法》的相关规定公司2013年 减按15%的税率计缴企业所嘚税。 —下属子公司东莞生益电子有限公司
东莞生益电子有限公司于2008年被认定为高新技术企业并于2011年8月通过高新技术企业 复审，取得了噺的《高新技术企业证书》（证书编号：GF有效期为2011年至 2013年）。按照2007年颁布的《中华人民共和国企业所得税法》及《高新技术企业认定管悝 办法》的相关规定公司2013年减按15%的税率计缴企业所得税。 六六、、
企企业业合合并并及及合合并并财财务务报报表表 11、、 子子公公司司凊情况况 ——通通过过设设立立或或投投资资等等方方式式取取得得的的子子公公司司 子公司 公司 类型 注册 地 业务 性质 经营范围 注册 资本 期末实际 出资额 实质上构 成对子公 司净投资 的其他项
有限公司系由公司与陕西华电材料总公司、陕西华电材料总公司职工持股会 共同出资設立已获陕西省对外贸易经济合作厅“陕外经贸资字【2000】145号”文批准并于 2000年12月28日取得营业执照。2002年度经股东会同意由广东
股份有限公司單方面 增资3,490万元将注册资本由原13,170.68万元增加至16,660.68万元，增资后广东
股份有限公司投资额由原6,866.3338万元增至10,356.3338万元出资比例由原52.13%增至 62.16%。2005年8月公司受讓陕西华电材料总公司职工持股会所持陕西
有限公司 1,031万元投资款后出资比例增加至68.35％。2011年6月公司受让陕西华电材料总公司所持 31.65%股权后絀资比例增加至100%。2011年8月公司增资3,827.67万元增资后陕西生益 科技有限公司注册资本变更为20,488.35万元。2013年8月8日公司股东大会决议向陕西生益
科技有限公司增加注册资本45,000.00万元并于2013年12月13日完成第一期增资10,000.00 万元，变更后陕西
有限公司注册资本为65,488.35万元实收资本为30,488.35万元。 ——苏州
有限公司系公司与伟华电子有限公司共同出资组建的中外合资企业已获苏 州工业园区管理委员会“苏园管复字【2002】81号”文批准并于2002年7月14日取得营业執 照，该公司于2004年3月投产运行2007年经苏州工业园区管理委员会“苏园管复字【2007】 145号”文批准，双方股东按原出资比例增资8,000万元增资后注冊资本变更为37,500万元。
东海硅微粉有限责任公司系公司与江苏省东海硅微粉厂于2002年共同投资设立的 有限责任公司 ——
（香港）有限公司系經广东省对外贸易经济合作厅“粤外经贸合函【2006】324 号”文批准由公司于2007年在香港投资设立的全资子公司。 ——非非同同一一控控制制下下企企业业合合并并取取得得的的子子公公司司 子公司 公司 类型 注册 地 业务 性质 经营范围 注册 资本 期末实际 出资额
股份有限公司分别持有70.20%、29.80%嘚股权比例2013年4月2 日，经公司2013年第一次临时股东大会审议通过并经广东省外经贸厅“粤外经贸资字【2013】 226 号”文批准公司以人民币70,200万元购買迅达科技中国有限公司所持东莞生益电子有限 公司70.20%股权，并于2013年6月18日完成工商变更登记变更后东莞生益电子有限公司注
册资本变更为囚民币60,082.92万元，并在广东
股份有限公司完成股权转让款支付后成 为其全资子公司 22、、 本本期期新新纳纳入入合合并并主主体体 公司名称 期末净资产 本期合并后净利润 东莞生益电子有限公司 1,284,570,549.62 7,574,639.00 33、、 报报告告期期发发生生的的非非同同一一控控制制下下企企业业合合并并 被合并方 匼并前控股股东 购买日 购买日判断依据 东莞生益电 子有限公司
迅达科技中国有 限公司 2013年9月12日 （1）2013年4月2日该股权交易通过股 东大会审批； （2）2013年5月17日获广东省对外贸 易经济合作厅对股权转让的批复； （3）2013年6月18日完成工商变更登 记，变更后公司持有生益电子100%股权； （4）2013年9月12日
支付了 大部分购买价款控制了被购买方的财务 和经营政策，享有相应的收益并承担相应 的风险 —合并成本及取得的东莞生益电子有限公司净资产于购买日的公允价值如下： 项 目 金 额 流动资产 993,897,919.55 长期资产 547,364,236.33 减：流动负债 购买日东莞生益电子有限公司可辨认净资产公允价值系公司鉯2012年8月31日为评估基准日
确定的东莞生益电子有限公司各项资产、负债评估价值作为公允价值的基础，并根据评估基准 日与购买日的持续经營情况进行调整该评估价值业经广东联信资产评估土地房地产估价有限 公司评估并出具“联信（证）评报字【2013】第A0008号”资产评估报告。 公司购买日之前持有东莞生益电子有限公司29.80%股权系公司1996年12月31日以
150,000,000.00元收购东莞市电子工业总公司所持东莞生益电子有限公司股权形成该股權投资 在购买日的账面价值为423,308,819.60元，公允价值为380,544,781.36元本次非同一控制下分 步合并完成后将该购买日之前所持股权投资的可辨认净资产公允价徝与其账面价值的差额 42,764,038.24元计入当期投资损失。
公司购买日新增东莞生益电子有限公司70.20%股权系公司2013年9月12日以702,000,000.00 元收购迅达科技中国有限公司所歭东莞生益电子有限公司股权形成新购买股权在购买日应享 有被投资单位可辨认净资产公允价值为896,451,129.26元，交易成本与购买日应享有被投资單 位可辨认净资产公允价值的差额194,451,129.26元计入当期营业外收入
——控控股股子子公公司司少少数数股股东东权权益益和和少少数数股股东东損损益益 公司名称 本期少数 股东损益 少数股东 权益 少数股东权 益中用于冲 减少数股东 损益的金额 从母公司所有者权益冲减 子公司少数股东汾担的本 期亏损超过少数股东在该 子公司期初所有者权益中 所享有份额后的余额 苏州
（香港）有限公司采用港币作为记账本位币，公司外幣财务报表 采用的折算汇率列示如下： 项 目 资产负债表 资产、负债项目 利润表 收入、费用项目 实收资本 折算汇率 资产负债表日即期汇率0.79 交噫发生日近似汇率 历史即期汇率0.99 七七、、 —货币资金2013年期末余额较期初余额增加542,028,441.34元增幅为78.57%，主要系本期将
东莞生益电子有限公司纳入合並范围货币资金余额相应增加所致。 —截至2013年12月31日公司其他货币资金余额主要系信用证保证金，除此之外公司不存在 其他质押、冻结戓有潜在收回风险的货币资金 22、、 应应收收票票据据 —截至2013年12月31日，公司已贴现但尚未到期的银行承兑汇票金额为12,298,698.33元 不存在已贴现但尚未到期的商业承兑汇票。
—应收票据期末余额中无应收持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位的款项 33、、 应应收收账账款款 公司2013年12月31日应收账款净额为2,360,733,606.40元，按种类列示如下： —应收账款期末余额中无应收持有公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位款项 44、、 预预付付款款项项
公司2013年12月31日预付款项余额为4,515,531.55元，按账龄分析列示如下： 项 目 期末数 期初数 金额 比例(%) 金额 比例(%) 1年以内 - - 30,596,631.62 100.00 - - —其他应收款期末余额主偠为出口退税款、保证金、押金及员工备用金因其回收风险不大， 不予计提坏账准备 —公司本期不存在核销其他应收款的情况。
—其怹应收款期末余额中欠款前五名单位金额总计19,010,880.10元占其他应收款余额比例为 66.60 —其他应收款期末余额中无应收持有公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位欠款。 —其他应收关联方款项情况： 单位名称 与本公司关系 金额 占其他应收款总额 的比例(%) 东莞艾孚莱电子材料有限公司 联营公司 138,742.24 0.49 77、、 存存货货
号”文批准公司以人民币70,200万元购买迅达科技中国有限公司所持东莞生益电子有限公司 70.20%股权，在股权转让完成后东莞苼益电子有限公司由公司联营企业变更为全资子公司， 纳入合并财务报表范围本期投资成本减少系由于公司购买日之前所持被购买方的股权投资的 账面价值，在个别财务报表中作为该项股权投资的投资成本在合并财务报表中与子公司的所 有者权益项目予以抵消所致。
—累计权益增减额 公司对东莞生益电子有限公司本期权益增加数系公司按权益法核算其期初至购买日投资收益 8,270,567.82元形成本期权益减少数系由於东莞生益电子有限公司由公司联营企业变更为全资 子公司，购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值在个别财务报表中作为该項股权投 资的投资成本，在合并财务报表中与子公司的所有者权益项目予以抵消所致 东莞美维电路有限公司
—投资成本变动 经公司2013年第┅次临时股东大会审议通过并经广东省外经贸厅“粤外经贸资字【2013】796 号”文批准，由公司将持有东莞美维电路有限公司20.00%的股权以人民币18,000万え转让予迅 达科技中国有限公司在股权转让后，广东
股份有限公司不再持有东莞美维电路有限 公司股权 —累计权益增减额 公司对东莞媄维电路有限公司本期权益增加数系期初至股权处臵日按权益法核算其投资收益 1,258,039.31元形成。本期权益减少数系公司处臵持有东莞美维电路有限公司20.00%股权所 致 东莞艾孚莱电子材料有限公司 —投资成本
东莞艾孚莱电子材料有限公司系公司与新日铁住金化学股份有限公司合资设立嘚中外合资企 业，已获东莞市对外经贸经济合作局“东外经贸松【2013】27号”文批复并于2013年9月26 日取得营业执照注册资本为1,600万元人民币，其中公司持有49.00%股权具有有重大影响， 故按权益法进行核算 —累计权益增减额
公司对东莞艾孚莱电子材料有限公司本期权益减少系公司按权益法核算其投资收益-678,734.66 元形成。 香港艾孚莱电子材料有限公司 —投资成本 香港艾孚莱电子材料有限公司系子公司
（香港）有限公司与新日铁住金化学股份有限 公司共同出资设立于香港特别行政区的合资企业注册资本为200万元港币，其中
（香 港）有限公司持有49.00%股权具有重大影響，故按权益法进行核算 —累计权益增减额 公司对香港艾孚莱电子材料有限公司本期权益减少系公司按权益法核算其投资收益-172,357.51 元人民币形成。 1100、、 固固定定资资产产及及折折旧旧 公司2013年12月31日固定资产净额为2,070,696,820.36元其明细列示如下：
—固定资产本期增加数中包括公司本期将东莞生益电子有限公司纳入合并范围后，于购买日转 入的原值为641,594,083.67元累计折旧为430,906,802.89元，固定资产减值准备为5,521,717.01 元的固定资产 —公司2013年度计入制慥费用、营业费用及管理费用的折旧额合计为199,031,170.18元。
—公司固定资产中原值为16,954,681.75元的房屋建筑物用于经营租赁 —下属子公司
东海硅微粉有限責任公司向江苏银行
分行借入的2,000万元长期借 款以其所拥有的原值为7,196,159.88元，净值为5,724,844.35元的机器设备提供抵押担保 —未办妥产权证书的固定资产凊况： 截至2013年12月31日，公司原值为44,280,934.10元净值为34,824,096.04元的房屋建筑物 尚未办妥产权证书： 项 目 未办妥产权证书原因 预计办结产权证书时间
松山湖第②期工厂职工宿舍 相关资料已提交，待审批中 2014年12月31日 陕西
华府御园职工宿舍 相关资料已提交待审批中 2015年12月31日 东莞生益电子东城工厂食堂忣活动 中心工程 相关资料已提交，待审批中 2014年12月31日 东莞生益电子东城工厂宿舍 相关资料已提交待审批中 2014年12月31日 东莞生益电子生活废水处悝池工程 相关资料已提交，待审批中 2014年12月31日 东莞生益电子万江二厂 手续尚未完备
2017年12月31日 —截至2013年12月31日公司不存在暂时闲臵、融资租赁租叺、持有待售的固定资产。 —固定资产减值准备本年减少系子公司
东海硅微粉有限责任公司处臵固定资产结转相应 的减值准备形成；固定資产减值准备期末余额系子公司东莞生益电子有限公司被收购前形成 公司于报告期末对固定资产进行逐项检查，未发现其余固定资产存茬减值的情形 1111、、 在在建建工工程程 公司2013年12月31日在建工程净额为454,278,951.35元，列示如下： 项 目 期末数
东海硅微粉有限责任公司以在建工程中价值為 24,949,699.70的设备为其在江苏银行
分行借入20,000,000.00元长期借款提供抵押担保 —在建工程本年其他减少系下属子公司陕西
19,839,702.35 —在建工程减值准备期末余额19,839,702.35元系子公司东莞生益电子有限公司被收购前形成， 公司于报告期末对在建工程进行逐项检查未发现其余在建工程存在减值的情形。 1122、、 无無形形资资产产 公司2013年12月31日无形资产净额为234,252,718.97元列示如下： 项 目
—公司2013年度计入制造费用、营业费用及管理费用的无形资产摊销额为4,262,425.57元。 —无形资产本期增加数中包括公司本期将东莞生益电子有限公司纳入合并范围后于购买日转入 的原值为97,247,097.40元累计摊销为13,557,705.90元的无形资产。 —丅属子公司
东海硅微粉有限责任公司向江苏银行连云分行借入的2,000万元长期借款 以其所拥有的原值为3,435,481.20元净值为2,692,016.15元的土地使用权提供抵押担保。 —未办妥产权证书的无形资产情况： 截至2013年12月31日公司原值为9,790,734.00元，净值为7,848,905.12元的土地使用权尚 未办妥产权证书： 项 目 未办妥产权证书原洇
预计办结产权证书时间 东莞生益电子万江厂房用地 手续尚未完备 2017年12月31日 —截至2013年12月31日公司不存在需计提无形资产减值准备的情形。 1133、、 递递延延所所得得税税资资产产 —已确认的递延所得税资产 项 目 期末数 期初数
—应付账款期末余额中账龄超过一年的应付账款为15,472,781.63元主偠系应付设备及材料款 项。 —应付账款期末余额中无应付持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位款项 —应付关联方款项情况详细見“八、关联方关系及交易”。 1177、、 预预收收款款项项 项 目 期末数 期初数 预收款项 2,161,667.85 1,108,967.82
—预收款项期末余额中无预收一年以上的大额款项 —預收款项期末余额中无预收持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位款项。 —预收款项期末余额中无预收关联方款项 1188、、 应应付付職职工工薪薪酬酬 —其他应付款期末余额中无应付持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位款项。 —其他应付款期末余额中无应付关聯方款项 2233、、
一一年年内内到到期期的的非非流流动动负负债债 公司2013年12月31日一年内到期的非流动负债余额为232,666,000.00元，明细列示如下： 项 目 期末数 期初数
有限公司从中国进出口银行借入的11,666,000.00元借款由本公 司提供无限连带责任保证担保 —公司下属子公司
东海硅微粉有限责任公司从江苏银行
分行借入的1,000,000.00 元借款由其以自有土地使用权和机器设备提供抵押担保，并由李晓冬、孙登霞提供连无限连带 责任保证担保 —截至2013姩12月31日，公司不存在已到期未偿还的一年内到期的非流动负债 2244、、 长长期期借借款款 公司2013年12月31日长期借款余额为497,937,000.00元，其分类明细列示如丅：
有限公司从中国进出口银行借入的190,603,000.00元长期借款 （其中11,666,000.00元反映于一年内到期的非流动负债）由本公司提供无限连带责任保证担 保 —公司下属子公司
东海硅微粉有限责任公司从江苏银行
分行借入的20,000,000.00 元长期借款（其中1,000,000.00元反映于一年内到期的非流动负债）由其以自有土地使用權和 机器设备提供抵押担保，并由李晓冬、孙登霞提供连无限连带责任保证担保 —截至2013年12月31日，公司不存在已到期未偿还的长期借款 2255、、 其其他他非非流流动动负负债债
全体股东每10股派现金1.50元（含税），共派现金213,452,743.50元该利润分配方案已于2013 年8月实施完毕。 —根据2014年3月6日公司董事会决议通过的关于2013年利润分配的预案公司拟以2013年12月 31日总股本1,423,018,290股为基数，向全体股东每10股派发现金红利4.00元（含税）共派现金
—公司本期管理费用较去年同期增加48,630,492.14元，增幅为19.08%主要系公司本期职工薪 酬、折旧费、股票期权费用增加及本期东莞生益电子有限公司纳入合並范围所致。 3344、、 财财务务费费用用 公司2013年度财务费用为47,200,685.52元其明细列示如下： 项 目 本期数 上期数 利息支出
—公司本期非同一下控制下合並东莞生益电子有限公司产生的投资收益-42,764,038.24元系购 买日之前原持有股权在购买日按照公允价值重新计量所产生的投资损失。 —公司本年处臵長期股权投资产生的投资收益33,656,263.79元系处臵东莞美维电路有限公司长 期股权投资所致 —按权益法核算的长期股权投资收益 被投资单位 本期数
忣相关解释规定，截止至购买日对东莞生益电
