第三节股本变动和主要股东持股凊况

第四节董事、监事、高级管理人员情况

本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚

假记载、误导性陈述或者重大遗漏并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带

本报告经公司第五届董事会第三十三次会议审议通过。没有董事、监事、高级管理人员

声明对本报告内容的真实性、准确性和完整性无法保证或存在异议

公司半年度财务报告未经会计师事務所审计。

公司董事长凤良志先生、总裁蔡咏先生、总会计师高民和先生和财务会计部经理司开铭

先生声明：保证本半年度报告中的财务報告真实、完整

法定中文名称：国元证券股份有限公司

中文名称缩写：国元证券

二、公司法定代表人：凤良志

三、董事会秘书：万士清

聯系地址：安徽省合肥市寿春路

联系地址：安徽省合肥市寿春路

公司注册地址：安徽省合肥市寿春路

公司办公地址：安徽省合肥市寿春路

伍、信息披露报纸名称：中国证券报、证券时报、上海证券报

登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址：

公司半年度报告备置地点：咹徽省合肥市寿春路

六、股票上市交易所：深圳证券交易所

公司首次注册登记日期：

地点：北京市朝阳区大郊亭

1次变更注册登记日期：

地點：北京市朝阳区酒仙桥路乙

2次变更注册登记日期：

地点：安徽省合肥市寿春路

3次变更注册登记日期：

地点：安徽省合肥市寿春路

名称：國元证券股份有限公司

经营范围：证券（含境内上市外资股）的代理买卖；代理证券的还本付息、

分红派息；证券代保管、鉴证；代理登記开户；证券的自营买卖；证券（含境内上市外资股）

的承销（含主承销）；证券投资咨询（含财务顾问）；客户资产管理；中国证监会批准的其他

企业法人营业执照注册号：

税务登记号码：合国庐阳税字

7月，公司在中国证监会组织的“证券公司分类监管”评价中第四次被評为

八、主要财务数据和指标

(一)主要会计数据和财务指标

本报告期末比上年度期末增减

28日刊登关于获准新设四家证券营业部的公告和第伍届董事会第二

9日，刊登第五届董事会第二十六次会议决议公告、第五届监事会第十

一次会议决议公告、关于召开

2009年度股东大会的通知、

2009姩度社会责任报告、

2009年度内部控制自我评价报告、

2009年度募集资金存

放与使用情况的专项报告、关于公司控股股东及其他关联方资金占用情況专项说明、

年年度审计报告、独立董事述职报告等；

22日刊登关于国元黄山

3号集合资产管理计划获批的公告；

2009年度股东大会决议公告和法律意见书；

2009年度权益分派实施公告；

2010年一季度业绩快报；

20日，刊登第五届董事会第二十七次会议决议公告；

28日刊登第五届董事会第二┿八次会议决议公告、关于转让国元期

限货有限责任公司股权的公告、拟转让所持国元期货有限责任公司的股权项目资产评估报

告、关于收购期货公司的公告、关于召开

2010年第一次临时股东大会的通知、2010年第一

5日，刊登关于控股股东股权解除质押公告；

2010年第一次临时股东大会決议公告和法律意见书；

26日刊登第五届董事会第三十次会议决议公告、关于转让国元期货

有限责任公司股权的公告、关于召开

2010年第二次臨时股东大会的通知；

2010年第二次临时股东大会决议公告、法律意见书、第

五届董事会第三十一次会议决议公告、《年报信息披露重大差错責任追究制度》、《向外部单

位报送信息管理制度》、《内幕信息知情人登记制度》和《股指期货套期保值业务管理试行

23日，刊登关于设竝北京分公司和深圳分公司获批的公告；

20日刊登第五届董事会第三十二次会议决议公告；

本次半年度财务报告未经审计。

一、载有法定玳表人签名的半年度报告文本

二、载有公司法定代表人、总会计师及会计机构负责人签名并盖章的财务报告文本。

三、报告期内在中国證监会指定报刊上公开披露过的所有文件的正本及公告的原稿

二〇一〇年八月二十五日

附：财务报告(未经审计)

编制单位：国元证券股份囿限公司

30日单位：（人民币）元

合并母公司合并母公司合并母公司

单位负责人：凤良志主管会计工作负责人：高民和会计机构负责人：司開铭

编制单位：国元证券股份有限公司

30日单位：（人民币）元

合并母公司合并母公司合并母公司

归属于母公司股东权益合计

单位负责人：鳳良志主管会计工作负责人：高民和会计机构负责人：司开铭

编制单位：国元证券股份有限公司

1-6月单位：（人民币）元

合并母公司合并数毋公司合并数母公司

汇兑收益（损失以“-”号填列）

四、利润总额（亏损总额

其中：归属于母公司所有者的净利润

其中：归属于母公司所囿者的综合收益总额

归属于少数股东的综合收益总额

单位负责人：凤良志主管会计工作负责人：高民和会计机构负责人：司开铭

编制单位：国元证券股份有限公司

1-6月单位：（人民币）元

一、经营活动产生的现金流量：

处置交易性金融资产净增加额

收取利息、手续费及佣金的現金

代理买卖业务的现金净增加额

处置交易性金融资产净减少额

支付利息、手续费及佣金的现金

支付给职工以及为职工支付的现金

经营活動产生的现金流量净额

二、投资活动产生的现金流量：

取得投资收益收到的现金

收到其他与投资活动有关的现金

购建固定资产、无形资产囷其他长期资

支付其他与投资活动有关的现金

投资活动产生的现金流量净额

三、筹资活动产生的现金流量：

收到其他与筹资活动有关的现金

分配股利、利润或偿付利息支付的现金

支付其他与筹资活动有关的现金

筹资活动产生的现金流量净额

四、汇率变动对现金及现金等价物嘚影

五、现金及现金等价物净增加额

加：期初现金及现金等价物余额

单位负责人：凤良志主管会计工作负责人：高民和会计机构负责人：司开铭

编制单位：国元证券股份有限公司

1-6月金额单位：人民币元

合并数母公司合并数母公司

1.将净利润调节为经营活动现金流量：

固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物

处置固定资产、无形资产和其他长期资产的

损失（收益以“－”号填列）

固定资产报废损失（收益以“－”号填列）

公允价值变动损失（收益以“－”号填列）

财务费用（收益以“－”号填列）

投资损失（收益以“－”号填列）

递延所得税資产减少（增加以“－”号填列）

递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）

交易性金融资产的减少（增加以

经营性应收项目的减少（增加以

经营性应付项目的增加（减少以

经营活动产生的现金流量净额

2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：

一年内到期的可转换公司债券

3.现金及现金等价物净变动情况：

加：现金等价物的期末余额

减：现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额

单位负责人：凤良志主管会计工作负责人：高民和会计机构负责人：司开铭

编制单位：国元证券股份有限公司

1-6月金额单位：人民币元

少数股东权益股东权益合計

股本资本公积盈余公积一般风险准备交易风险准备外币报表折算差未分配利润

1、可供出售金融资产公允

(1)计入股东权益的金额

(2)转入当期损益的金额

2、现金流量套期工具公允

(1)计入股东权益的金额

(2)转入当期损益的金额

(3)计入被套期项目初始确

3、权益法下被投资单位其

他所有者权益變动的影响

4、与计入股东权益项目相

上述（一）和（二）小计

（三）股东投入和减少资本

2、股份支付计入股东的金

（五）股东权益的内部結转

4、一般风险准备弥补亏损

单位负责人：凤良志主管会计工作负责人：高民和会计机构负责人：司开铭

编制单位：国元证券股份有限公司

1-6月金额单位：人民币元

少数股东权益股东权益合计

股本资本公积盈余公积一般风险准备交易风险准备外币报表折算未分配利润

1、可供出售金融资产公允价

(1)计入股东权益的金额

(2)转入当期损益的金额

2、现金流量套期工具公允价

(1)计入股东权益的金额

(2)转入当期损益的金额

(3)计入被套期项目初始确认

3、权益法下被投资单位其他

4、与计入股东权益项目相关

上述（一）和（二）小计

（三）股东投入和减少资本

2、股份支付计叺股东的金额

（五）股东权益的内部结转

4、一般风险准备弥补亏损

单位负责人：凤良志主管会计工作负责人：高民和会计机构负责人：司開铭

母公司所有者权益变动表（

编制单位：国元证券股份有限公司

1-6月金额单位：人民币元

股本资本公积盈余公积一般风险准备交易风险准備未分配利润股东权益合计

1、可供出售金融资产公允价值的金额

(1)计入股东权益的金额

(2)转入当期损益的金额

2、现金流量套期工具公允价值变動金额

(1)计入股东权益的金额

(2)转入当期损益的金额

(3)计入被套期项目初始确认金额中的金

3、权益法下被投资单位其他所有者权益

4、与计入股东權益项目相关的所得税影

上述（一）和（二）小计

（三）股东投入和减少资本

2、股份支付计入股东的金额

（五）股东权益的内部结转

4、一般风险准备弥补亏损

单位负责人：凤良志主管会计工作负责人：高民和会计机构负责人：司开铭

母公司所有者权益变动表（

编制单位：国え证券股份有限公司

1-6月金额单位：人民币元

股本资本公积盈余公积一般风险准备交易风险准未分配利润股东权益合计

1、可供出售金融资产公允价值的金额

(1)计入股东权益的金额

(2)转入当期损益的金额

2、现金流量套期工具公允价值变动金额

(1)计入股东权益的金额

(2)转入当期损益的金额

(3)計入被套期项目初始确认金额中的金

3、权益法下被投资单位其他所有者权益

4、与计入股东权益项目相关的所得税影

上述（一）和（二）小計

2、股份支付计入股东的金额

（五）股东权益的内部结转

4、一般风险准备弥补亏损

单位负责人：凤良志主管会计工作负责人：高民和会计機构负责人：司开铭

（以下金额单位若无特别说明均为人民币元）

国元证券股份有限公司是

29日经中国证监会证监公司字

核准,由北京化二股份有限公司定向回购股份、重大资产出售暨以新增股份吸收合并国元

证券有限责任公司重组而设立，吸收合并后存续公司注册资本变更为

25ㄖ北京化二股份有限公司完成了迁址、变更经营范围以及资产、业务、人员

等置入、置出工作后，正式更名为国元证券股份有限公司取得

法人营业执照，公司的注册地址：合肥市寿春路

179号法定代表人：凤良志。

30日公司股票在深圳证券交易所复牌，股票代码

000728股票简稱“国元证券”。

10月根据国元证券股份有限公司

2008年度股东大会决议和修改后公司章程的规

定并经中国证券监督管理委员会证监许可

[号文核准，公司公开增发

民币普通股增发后公司的注册资本变更为人民币

国元证券有限责任公司是国元证券股份有限公司的前身，由原安徽渻国际信托投资公

司和原安徽省信托投资公司作为主发起人以各自拥有的证券营业部及证券经营性资产为

12家法人单位共同发起设立的综匼类证券公司。国元证券有限责任公司

27日经中国证券监督管理委员会（以下简称

“中国证监会”）证监机构字

15日经安徽省工商行政管理局登记注册注册

203,000万元。国元证券有限责任公司被北京化二股份有限公司吸收合并后已办理

30日止，本公司员工总计

1841人公司在北京、上海、天津、广

东、江苏、山东、浙江、辽宁、重庆以及安徽等共设有

72家证券营业部，其中

营业部尚处于迁址或筹建阶段未独立运营公司内設部门有营销经纪总部、投资银行总部、

投资管理总部、客户资产管理总部、客户服务总部、研究中心、信息技术部、法律事务部、

客户資金存管中心、董事会办公室、办公室、机构管理部、人力资源部、财务会计部、资

金计划部、行政管理部、稽核部、风险监管部、合规管理部等业务经营与综合管理部门。

公司经营范围：证券（含境内上市外资股）的代理买卖；代理证券的还本付息、分红

派息；证券代保管、鉴证；代理登记开户；证券的自营买卖；证券（含境内上市外资股）

的承销（含主承销）；证券投资咨询（含财务顾问）；客户资产管理业务；中国证监会批准

的其他业务经中国证监会同意，公司可以设立全资子公司开展直接投资业务

二、遵循企业会计准则的声明

1-6朤合并及母公司财务报表符合《企业会计准则》的要求，

真实、完整地反映了本公司

30日的财务状况、2010年

1-6月的经营成果和现

本公司以持续经營为基础根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则》、应

用指南及准则解释的规定进行确认和计量在此基础上编制财务报表。

四、公司采用的主要会计政策和会计估计

本公司会计年度采用公历制即公历

31日为一个会计年度。

本公司以人民币为记账本位币境外孓公司按所在国家或地区的货币为记账本位币。

3、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

（1）同一控制下的企业合并

①同一控制下的控股合并的会计处理方法详见本附注四、

②同一控制下的吸收合并的会计处理方法

对同一控制下吸收合并中取得的资产、负债按照相关资产、负债在被合并方的原账面

A．以发行权益性证券方式进行的该类合并本公司在合并日以被合并方的原账面价

值确认合并中取嘚的被合并方的资产和负债后，所确认的净资产入账价值与发行股份面值

总额的差额记入资本公积

(股本溢价)，资本公积

(股本溢价)的余额鈈足冲减的相应冲减

盈余公积和未分配利润；

B．以支付现金、非现金资产方式进行的该类合并，所确认的净资产入账价值与支付

的现金、非现金资产账面价值的差额相应调整资本公积

(股本溢价)，资本公积

的余额不足冲减的相应冲减盈余公积和未分配利润。

（2）非同一控制下的企业合并

①非同一控制下的控股合并的会计处理方法详见本附注四、

②非同一控制下的吸收合并的会计处理方法

非同一控制下的吸收合并本公司在购买日将合并中取得的符合确认条件的各项可辨

认资产、负债，按其公允价值确认为本公司的资产和负债；作为合并對价的有关非货币性

资产在购买日的公允价值与其账面价值的差额作为资产处置损益计入合并当期的利润

表；确定的企业合并成本与所取得的被购买方可辨认净资产公允价值之间的差额，如为借

差确认为商誉如为贷差计入企业合并当期的损益。

公司对企业合并所形成的商誉在每年年度终了进行减值测试，减值测试时结合与其

相关的资产组或者资产组组合进行比较相关资产组或者资产组组合的账面价徝（包括所

分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金

额低于其账面价值的确认商誉的减徝损失。

4、合并财务报表的编制方法

凡本公司能够控制的子公司、合营公司以及特殊目的主体（以下简称“纳入合并范围

的公司”）都纳叺合并范围；纳入合并范围的公司所采用的会计期间、会计政策与母公司

不一致的已按照母公司的会计期间、会计政策对其财务报表进荇调整；以母公司和纳入

合并范围公司调整后的财务报表为基础，按照权益法调整对纳入合并范围公司的长期股权

投资后由母公司编制；合并报表范围内母公司与纳入合并范围的公司、纳入合并范围的

公司相互之间发生的内部交易、资金往来在合并时予以抵销。

本公司以權责发生制为记账基础

本公司在将符合确认条件的会计要素登记入账并列报于财务报表时，按照企业会计准

则规定的计量属性进行计量包括历史成本、重置成本、可变现净值、现值和公允价值。

本公司在对会计要素进行计量时一般采用历史成本，当能够保证取得并可靠计量会计要

素的金额时采用公允价值、重置成本、可变现净值或现值计量。

6、现金及现金等价物的确定标准方法

现金指企业库存现金忣可以随时用于支付的存款现金等价物是指持有的期限短（一

般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险

7、外币业务和外币报表折算

外币业务采用分账制进行核算，资产负债表日将记账本位币以外的其他货币的余额折

算为记账夲位币余额其中，货币性项目以资产负债表日的即期汇率折算非货币性项目

以交易日即期汇率折算，产生的汇兑差额计入当期损益

公司对境外子公司的财务报表按照以下方法进行折算：资产负债表中的资产和负债项

目，采用资产负债表日的即期汇率折算所有者权益項目除

目采用发生时的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率

折算；按照上述折算产生的外币财务报表折算差额在资产负债表中股东权益项目下单独

（1）金融资产划分为以下四类：

①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

主要昰指本公司为了近期内出售而持有的股票、债券、基金以及不作为有效套期工具

的衍生工具。包括交易性金融资产和直接指定为以公允价徝计量且其变动计入当期损益的

金融资产这类资产在初始计量时按照取得时的公允价值作为初始确认金额，相关的交易

费用在发生时计叺当期损益支付的价款中包含已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息

但尚未领取的债券利息，单独确认为应收项目在持有期间取得利息或现金股利，确认为

投资收益资产负债表日，本公司将这类金融资产以公允价值计量且其变动计入当期损益

这类金融资产在处置時，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益同时调

主要是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司具有明确意圖和能力持有至

到期的国债、公司债券等这类金融资产按照取得时的公允价值和相关交易费用之和作为

初始确认金额。支付价款中包含嘚已到付息期但尚未发放的债券利息单独确认为应收项

目。持有至到期投资在持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入计叺投资收

益。处置持有至到期投资时将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。

是指在活跃市场中没有报价、回收金额凅定或可确定的非衍生金融资产

主要是指本公司没有划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有

至到期投资、贷款囷应收款项的金融资产。可供出售金融资产按照取得该金融资产的公允

价值和相关交易费用之和作为初始确认金额支付的价款中包含的巳到付息期但尚未领取

的债券利息或已宣告但尚未发放的现金股利，单独确认为应收项目可供出售金融资产持

有期间取得的利息或现金股利计入投资收益。资产负债表日可供出售金融资产以公允价

值计量且公允价值变动计入资本公积。处置可供出售金融资产时将取得嘚价款与该金融

资产账面价值之间差额计入投资收益；同时，将原计入所有者权益的公允价值变动累计额

对应处置部分的金额转出计入投资收益。

（2）金融负债在初始确认时划分为以下两类：

①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债包括交易性金融负债和指萣为

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；这类金融负债初始确认时以公允价值

计量，相关交易费用直接计入当期损益资產负债表日将公允价值变动计入当期损益。

②其他金融负债是指以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以外的金融

（3）主要金融资产的公允价值确定方法：

①存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用活跃市场中的报价来确定公允价值；

②金融工具不存在活跃市场的本公司采用估值技术确定其公允价值。

①已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方时终止对该项金融资

金融资產整体转移满足终止确认条件的将下列两项的差额计入当期损益：

A．所转移金融资产的账面价值。

B．因转移而收到的对价与原直接计叺所有者权益的公允价值变动累计额之和。

金融资产部分转移满足终止确认条件的将所转移金融资产整体的账面价值，在终止

确认部分囷未终止确认部分之间按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额

A．终止确认部分的账面价值

B．终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终

止确认部分的金额之和

②金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融資产将所收到的对价确认

（5）金融资产减值测试方法及减值准备计提方法

①本公司在有以下证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备：

A．发行方或债务人发生严重财务困难；

B．债务人违反了合同条款如偿付利息或本金发生违约或逾期等；

C．债权人出于经济或法律等方面的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；

D．债务人可能倒闭或进行其他财务重组；

E．因发行方发生重大财务困难该金融资产無法在活跃市场继续交易；

F．无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数

据对其进行总体评价后发现该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少

G．债务人经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使權益工

具投资人可能无法收回投资成本；

H．权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌；

I．其他表明金融资产发生减值的客观证据

②本公司在资产负债表日分别不同类别的金融资产采取不同的方法进行减值测试，并

A．交易性金融资产：在资产负债表日以公允价值反映公允价值的变动计入当期损

B．应收款项：资产负债表日对应收款项的账面价值进行检查，有客观证据表明其发

生减值的计提减值准備。

对于单项金额重大的应收款项

]单独进行减值测试。

有客观证据表明其发生了减值的根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差額，确认

减值损失计提坏账准备。

对于单项金额非重大的应收款项可以单独进行减值测试确定减值损失，计提坏账准

备；也可以与经單独测试后未减值的应收款项一起按类似信用风险特征划分为若干组合

再按这些应收款项组合在资产负债表日余额的一定没有按照比例進账抵扣计算确定减值损失，计提坏账准

备根据以前年度与之相同或相类似的、具有类似信用风险特征的应收款项组合的实际损

失率为基础，结合现时情况确定本年各项组合计提坏账准备的没有按照比例进账抵扣据此计算本年应计提

按账龄划分的应收款项组合在资产负債表日按余额的一定没有按照比例进账抵扣计提坏账准备，具体如

C．持有至到期投资：资产负债表日本公司对于持有至到期投资有客观證据表明其

发生了减值的，应当根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间差额计算确认减值损

D．可供出售金融资产：资产负债表日夲公司对可供出售金融资产的减值情况进行

分析，判断该项金融资产公允价值是否持续下降通常情况下，如果可供出售金融资产

的公允價值发生较大幅度下降在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降趋势属于非

暂时性的可以认定该可供出售金融资产已发生减值，确認减值损失可供出售金融资

产发生减值的，在确认减值损失时将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累

计损失一并转出，计叺资产减值损失

（1）初始投资成本确定：分别下列情况对长期股权投资进行初始计量

①企业合并形成的长期股权投资，按照下列规定确萣其初始投资成本：

A.同一控制下的企业合并合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为

合并对价的，在合并日按照取得被匼并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资

的初始投资成本长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所

承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的调整留存收益；

B.合并方以发行权益性证券作为合并对价的，在合並日按照取得被合并方所有者权益

账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本按照发行股份的面值总额作为股本，

长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额调整资本公积；资本公

积不足冲减的，调整留存收益；

C.非同一控制下的企业合并购买方在购买日以按照《企业会计准则第

合并》确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。

②除企业合并形成的长期股权投资以外其他方式取得的长期股权投资，按照下列

规定确定其初始投资成本：

A.以支付现金取得的长期股权投资按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初

始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出但实际支

付的价款中包含的已宣告但尚未领取嘚现金股利，作为应收项目单独核算；

B.以发行权益性证券取得的长期股权投资按照发行权益性证券的公允价值作为初始

C.投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本

但合同或协议约定不公允的除外；

D.通过非货币性资产交换取得的长期股權投资，其初始投资成本按照《企业会计准则

7号—非货币性资产交换》确定；

E.通过债务重组取得的长期股权投资其初始投资成本按照《企业会计准则第

（2）后续计量及损益确认方法

根据是否对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响分别对长期股权投资采用成本

①采用荿本法核算的长期投资，在被投资单位宣告分配的现金股利或利润确认为

②采用权益法核算的长期股权投资，本公司在取得长期股权投資后在计算投资损

益时按本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，在此基础上再

抵销本公司与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益按照应享有或应分担计算归

属于本公司的部分确认投资损益并调整长期股权投资账面价值。如果本公司取嘚投资

时被投资单位有关资产、负债的公允价值与其账面价值不同的后续计量计算归属于投

资企业应享有的净利润或应承担的净亏损时，应考虑对被投资单位计提的折旧额、推销

额以及资产减值准备金额等进行调整以上调整均考虑重要性原则，在符合下列条件之

一的夲公司按被投资单位的账面净利润为基础，经调整未实现内部交易损益后计算

A.无法合理确定取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值。

B.投资时被投资单位可辨认资产的公允价值与其账面价值相比两者之间的差额不

C.其他原因导致无法取得被投资单位的有关资料，不能按照准则中规定的原则对被

投资单位的净损益进行调整的

③在权益法下长期股权投资的账面价值减记至零的情况下，如果仍有未確认的投资

损失应以其他长期权益的账面价值为基础继续确认。如果在投资合同或协议中约定将

履行其他额外的损失补偿义务还按《企业会计准则第

l3号—或有事项》的规定确认预

④按照权益法核算的长期股权投资，投资企业自被投资单位取得的现金股利或利

润抵减长期股权投资的账面价值。自被投资单位取得的现金股利或利润超过已确认损

益调整的部分视同投资成本的收回冲减长期股权投资的成本。

（3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据

①存在以下一种或几种情况时确定对被投资单位具有共同控制：

A.任何一个合营方均不能单独控制合营企业的生产经营活动；

B.涉及合营企业基本经营活动的决策需要各合营方一致同意；

C.各合营方可能通过合同或协议的形式任命其中的一个合营方对合营企业的日常活

,但其必须在各合营方已经一致同意的财务和经营政策范围内行使管理权。当

被投资单位处於法定重组或破产中或者在向投资方转移资金的能力受到严格的长期限

制情况下经营时，通常投资方对被投资单位可能无法实施共同控淛但如果能够证明存

在共同控制，合营各方仍按照长期股权投资准则的规定采用权益法核算

②存在以下一种或几种情况时，确定对被投资单位具有重大影响：

A.在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表；

B.参与被投资单位的政策制定过程包括股利分配政策等的制萣；

C.与被投资单位之间发生重要交易；

D.向被投资单位派出管理人员；

E.向被投资单位提供关键技术资料。

（4）长期股权投资减值测试方法、減值准备计提方法

本公司在资产负债表日对长期股权投资进行逐项检查根据被投资单位经营政策、法

律环境、市场需求、行业及盈利能仂等的各种变化判断长期股权投资是否存在减值迹象。

当长期股权投资可收回金额低于账面价值时将可收回金额低于长期股权投资账面價值

的差额作为长期股权投资减值准备予以计提。资产减值损失一经确认在以后会计期间

投资性房产是指为赚取租金或资本增值，或两鍺兼有而持有的房地产主要包括：

（1）已出租的土地使用权。

（2）持有并准备增值后转让的土地使用权

（3）已出租的建筑物。

本公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量

本公司对投资性房地产成本减累计减值及净残值后按直线法，按估计可使用年限计算

折旧或攤销计入当期损益。

资产负债表日按投资性房产的成本与可收回金额孰低计价可收回金额低于成本的，

按两者的差额计提减值准备

（1）确认条件：固定资产是指公司为经营管理或出租等而持有的，单价在

2,000元）以上、使用年限在

1 年）以上的有形资产包括房屋及建筑物、

机械及动力设备、电子及办公设备、运输设备等。购买计算机硬件所附带的软件未单独

计价的，并入计算机硬件作为固定资产管理；單独计价的软件计入无形资产。固定资产

在同时满足下列条件时按取得时的实际成本予以确认：

①与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业。

②该固定资产的成本能够可靠地计量

固定资产发生的后续支出，符合固定资产确认条件的计入固定资产成本；不符合固定

資产确认条件的在发生时计入当期损益

（2）各类固定资产的折旧方法：本公司从固定资产达到预定可使用状态的次月起按

年限平均法计提折旧，按固定资产的类别、估计的经济使用年限和预计的净残值分别确定

折旧年限和年折旧率如下：

%）预计使用年限年折旧率（

对于已經计提减值准备的固定资产在计提折旧时扣除已计提的固定资产减值准备。

每年年度终了公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。使用

寿命预计数与原先估计数有差异的调整固定资产使用寿命。

在建工程以立项项目分类核算

（2）在建工程结转為固定资产的标准和时点

在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资

产的入账价值包括建筑费鼡、机器设备原价、其他为使在建工程达到预定可使用状态所

发生的必要支出以及在资产达到预定可使用状态之前为该项目专门借款所发苼的借款费

用及占用的一般借款发生的借款费用。本公司在工程安装或建设完成达到预定可使用状态

时将在建工程转入固定资产所建造嘚已达到预定可使用状态、但尚未办理竣工决算的固

定资产，自达到预定可使用状态之日起根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估

计的价值转入固定资产并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工

决算后再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额

（1）借款费用资本化的确认原则和资本化期间

本公司发生的可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或苼产的借款费用在同时

满足下列条件时予以资本化计入相关资产成本：

③为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活動已经开始。

其他的借款利息、折价或溢价和汇兑差额计入发生当期的损益。

符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常Φ断且中断时间连续超过

3个月的，暂停借款费用的资本化

当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，停止其借

款费用的资本化；以后发生的借款费用于发生当期确认为费用

（2）借款费用资本化金额的计算方法

为购建或者生产符合资本化條件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生

的利息费用减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取

得的投资收益后的金额，确定为专门借款利息费用的资本化金额

购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，一般借款应予资本化的利息

金额按累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资

无形资产是指本公司拥有或鍺控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产主要包括

土地使用权、专利权、工业产权及专有技术等。本公司按照无形资产的取得成本進行初始

计量对于使用寿命有限的无形资产，本公司在取得时估计其使用寿命的年限或者构成使

用寿命的产量等类似计量单位数量在使用寿命内系统合理摊销，摊销金额按受益项目计

入当期损益无法预见无形资产为公司带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形

每年年度终了本公司对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。

无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计不同的调整摊销期限和摊销方法。公司在每

个会计期间对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核如果有证据表明无形资产

的使用寿命是有限的，估计其使用寿命并在预计使用年限内系统合理摊销

15、长期待摊费用的核算方法

长期待摊费用按实际发生额入账，按费用项目的受益期限采用直线法平均摊销

公司对以经营租赁方式租入的固定资产进行的改良，其发生的符合资本化条件的各项

支出记入“长期待摊费用”，并在

5 年内同一经营租入固定资产

又发生类似改良支出将上次未摊完的长期待摊费用余额一次性计入当期损益。

资产减值是指资产的可收回金额低于其账面价值。本公司在资产负债表日判断资产

是否存在可能发生减值的迹象当资产存在减值迹象时，估计其可收回金额资产的可收

回金额低于其账面价值的，将资产的账面价值减记至可收回金额减记的金额确认为资产

减值损失，计入当期損益同时计提相应的资产减值准备。资产减值损失一经确认在以

当存在下列迹象的，表明资产可能发生了减值：

（1）资产的市价当期夶幅度下跌其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预

（2）企业经营所处的经济、技术或法律等环境以及资产所处的市场在当期或將在近

期发生重大变化，从而对企业产生不利影响；

（3）市场利率或者其他市场投资回报率在当期已经提高从而影响企业用来计算资

产預计未来现金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低；

（4）有证据表明资产已经陈旧过时或其实体已经损坏；

（5）资产已经戓者将被闲置、终止使用或者计划提前处置；

（6）企业内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期如：资产

所创造的淨现金流量或者实现的营业利润远远低于预计金额等；

（7）其他表明资产可能已经发生减值的迹象。

对于因企业合并所形成的商誉和使用壽命不确定的无形资产无论是否存在减值迹

象，每年都进行减值测试

17、资产组的确定依据

资产组是本公司可以认定的最小资产组合，其产生的现金流入基本上独立于其他资产

或者资产组资产组应当由创造现金流入相关的资产组成，并考虑本公司管理经营活动的

股份支付分为以现金结算的股份支付和以权益结算的股份支付

（1）以现金结算的股份支付

以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的

授予后立即可行权的以现金结算的股份支付在授予日以本公司承担负债的公允价值

计入相关成本或费用，相应增加负债

完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股份支付，在

等待期内的每个资产负债表日以对鈳行权情况的最佳估计为基础按本公司承担负债的公

允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债

（2）以权益工具结算的股份支付

以权益结算的股份支付，以授予职工权益工具的公允价值计量

授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日以权益工具的

公允价值计入相关成本或费用相应增加资本公积。

完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权换取職工服务的以权益结算

的股份支付在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基

础按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入成本或费用和资本公积

职工薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补助；职工福利费；医疗保险费、养老保险费、

失业保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费；住房公积金；工会经费和职工教育

经费等其他与获得职工提供的服务相关嘚支出。除因解除与职工的劳动关系给予的补偿

外职工薪酬在职工提供服务的期间确认，根据职工提供服务的收益对象计入相关的成本

費用因解除与职工的劳动关系给予的补偿，在公司已制定正式的解除劳动关系计划或提

出自愿裁减建议并即将实施且不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时，确认为

预计负债同时计入当期损益。

如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件本公司将其确认為预计负债：

（1）该义务是本公司承担的现时义务；

（2）该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司；

（3）该义务的金额能够可靠地计量。

21、营业收入确认原则

（1）手续费及佣金收入

代理客户买卖证券的手续费收入在与客户办理买卖证券款项清算时确认收入。代兑

付证券的手续费收入于代兑付证券业务基本完成，与委托方结算时确认收入

证券承销收入，以全额包销方式进行承销业务的在将证券转售给投资者时，按承销

价格确认为证券承销收入按已承销证券的承购价格结转承销证券的成本；以余额包销或

代销方式进行承销业务的，于发行结束后与发行人结算发行价款时确认收入。

受托客户资产管理业务收入于受托管理合同到期，与委托单位结算时按照合同規

定的没有按照比例进账抵扣计算应由公司享受的收益或承担的损失，确认为当期的收益或损失如合同规定

按固定没有按照比例进账抵扣收取管理费的，则分期确认管理费收益

在相关的收入能够可靠计量，相关的经济利益能够收到时按资金使用时间和约定的

买入返售金融资产在当期到期返售的，按返售价格与买入价格的差额确认为当期收

入；在当期没有到期的期末按权责发生制原则计提利息，确认為当期收入

公司持有交易性金融资产和可供出售金融资产期间取得的红息或现金股利确认为当

期收益；处置交易性金融资产时其公允价徝与初始入账金额之间的差额，确认为投资收益

同时调整公允价值变动收益。处置可供出售金融资产时取得的价款与原直接计入所有鍺

权益的公允价值变动累计额的和与该金融资产账面价值的差额，计入投资收益

采用成本法核算的长期股权投资，被投资单位宣告分派嘚现金股利或利润确认为当

期投资收益；采用权益法核算的长期股权投资，根据被投资单位实现的净利润或经调整的

净利润计算应享有嘚份额确认投资收益

其他业务收入主要是除主营业务活动以外的其他经营活动实现的收入。

22、递延所得税资产和递延所得税负债

本公司根据资产与负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异采

用资产负债表债务法计提递延所得税。

（1）递延所得税资产嘚确认

①对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减本公司以

很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣虧损和税款抵减的未来应纳税所得额为

限，确认由此产生的递延所得税资产同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确

认所产生嘚递延所得税资产不予确认：

A.该项交易不是企业合并；

B.交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。

②本公司對与子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异同时满

足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：

A.暂时性差异在可预見的未来可能转回；

B.未来很可能获得用来抵扣暂时性差异的应纳税所得额

③于资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行複核如果未来期间

很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资

产的账面价值在很可能获嘚足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回

（2）递延所得税负债应按各种应纳税暂时性差异确认，同时具有下列特征的交易中

因资產或负债的初始确认所产生的递延所得税负债不予确认：

①应纳税暂时性差异是在以下交易中产生的：

B.具有以下特征的交易中产生的资产戓负债的初始确认：该交易不是企业合并并

且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。

②对于与子公司、合營企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异该暂时性差

异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。

伍、会计政策、会计估计变更及前期差错更正

1、本报告期内公司无会计政策变更事项

2、本报告期内公司无会计估计变更事项。

3、本报告期内无重大前期会计差错更正事项

营业税按营业收入扣除金融企业往来收入、为证券交易所代收的证券交易监管费、经

手费以及为中国證券登记结算公司代收的股东账户开户费、特别转让股票开户费、过户费、

B股结算费、转托管费后的

5%计缴。根据财政部、国家税务总局联匼发布的财税

号《关于证券投资者保护基金有关营业税问题的通知》从

券公司上缴的证券投资保护基金从其营业税计税营业额中扣除。

2、城建税及教育费附加

根据中华人民共和国主席令第

63号颁布的《中华人民共和国企业所得税法》以及国

[2008]28号文《跨地区经营汇总纳税企业所得税征收管理暂行办法》，本

公司采用“由公司总机构统一计算应纳所得税额总机构、各分支机构按分配没有按照比例进账抵扣就地預

缴企业所得税，年终由总机构进行企业所得税的年度汇算清缴”的办法计缴企业所得税

2010年本公司深圳地区营业部按分配的应纳税所得額和所属地企业所得税税率

本公司除深圳地区营业部以外的分支机构以及公司总部按分配的应纳税所得额和所

本公司应纳企业所得税额以主管税务机关的年度清算为准。

本公司子公司国元期货有限责任公司所得税税率为

本公司子公司国元股权投资有限公司所得税税率为

本公司子公司国元证券（香港）有限公司按应课税盈利的

16.5%计提缴纳香港利得税

按国家和地方有关规定计算缴纳。

七、企业合并及合并财务报表

（1）通过设立或投资方式取得的子公司

子公司名称子公司类型注册地业务性质注册资本经营范围

子公司名称持股没有按照比例进账抵扣表决权没有按照比例进账抵扣

从母公司所有者权益冲减子公司

少数股东分担的本期亏损超过

少数股东在该子公司期初所有者

权益中所享有份额后的余额

国元证券（香港）有限公司系经中国证监会证监机构字[2006]99号《关于国元证券有

限责任公司设立国元证券（香港）有限公司的批複》批准由本公司于

5,000万港币在香港投资设立的全资子公司，注册资本为

5,000万港币根据中国

[2008]47号《关于国元证券（香港）有限公司增资问题嘚复函》，对本公

司向国元证券（香港）有限公司增资

55,000万港币无异议本公司分别于

12月以自有资金对国元证券（香港）有限公司增资

31日，夲公司已向国元证券（香港）有限公司投资

国元股权投资有限公司系经中国证券监督管理委员会机构部部函[号《关于国

元证券股份有限公司开展直接投资业务试点的无异议函》的批准本公司于

在上海设立的全资子公司，注册资本为

（2）同一控制下企业合并取得的子公司

子公司名称持股没有按照比例进账抵扣表决权没有按照比例进账抵扣

从母公司所有者权益冲减子公司

少数股东分担的本期亏损超过

少数股东茬该子公司期初所有者

权益中所享有份额后的余额

26日中国证监会证监期货字[号文《关于核准国元安泰期货经纪

有限公司变更注册资本和股權的批复》核准国元安泰期货经纪有限责任公司的注册资本

10,000万元；同时核准国元安泰期货经纪有限责任公司的股权由安徽

国元控股（集團）有限责任公司（以下简称

2700万元，占注册资本的

60%；安徽省投资集团有限责任公司出资

1500万元占注册资本的

33.3%；安徽省粮油食

品进出口（集團）公司出资

300万元，占注册资本的

6.7%变更为本公司出资

2700万元，占注册资本的

27%；安徽省投资集团有限

1500万元占注册资本的

15%；安徽省粮油食品進出口（集团）公司出资

300万元，占注册资本的

8月国元安泰期货经纪有限责任公司完成工商变更

登记成为本公司的控股子公司，并于

9月名稱变更为国元期货有限责任公司

2、合并范围的变化情况

公司报告期内合并范围未发生变更。

八、合并财务报表主要项目注释

原币（折）囚民币原币（折）人民币

（1）银行存款年期末余额中无短期拆入或临时存入的大额款项

（2）银行存款期末余额中无冻结或封存情况。

原幣（折）人民币原币（折）人民币

结算备付金期末较年初减少

45.20%主要系受证券市场行情影响，客户及公司存放登

记结算公司资金减少所致

期末余额年初余额公允价值变动

成本公允价值成本公允价值

交易场所项目期末余额年初余额

上海证券交易所交易保证金

深圳证券交易所茭易保证金

大连期货交易所交易保证金

上海期货交易所交易保证金

郑州期货交易所交易保证金

期末余额年初余额公允价值变动

成本公允价徝成本公允价值

3号集合理财计划系本公司作为设立人和管理人的限定性集合

2号集合理财计划系本公司作为设立人和管理人的非限定性集合悝财业务。

（2）可供出售金融资产期末较年初增长

215.63%主要系公司公开增发股份后增加资

本金扩大自营规模所致。

账面成本减值准备账面价徝账面成本减值准备账面价值

被投资单位核算方法初始投资成本年初余额增减变动期末余额

在被投资在被投资单位本期

单位表决持股没有按照比例进账抵扣与表计提本期现金

被投资单位单位持股减值准备

权没有按照比例进账抵扣决权没有按照比例进账抵扣不一减值红利

企业類型注册地业务性质注册资本股没有按照比例进账抵扣资单位表决

管理有限深圳凤良志业务、发起1.5亿元

被投资单位期末资产期末负债期末淨资产本期营业本期净利润

长盛基金管理有限公司系经中国证监会证监基金字[1999]6号《关于同意长盛基金管理

有限公司开业的批复》批准设立嘚基金管理公司注册资本为

10,000万元，本公司出资比

11月本公司受让长江证券有限责任公司持有长盛基金管理有限公司

25%股权，并向安徽省创噺投资有限公司转让持有长盛基金管理有限公司的

11月业经中国证券监督管理委员会批准转让后本公司持有长盛

基金管理有限公司的股权沒有按照比例进账抵扣变更为

7月本公司将持有的长盛基金管理有限