证券代码：002206 证券简称：海 利 得 公告编号：

浙江新材料股份有限公司

关于对深圳证券交易所2018年年报问询函的回复的公告

本公司及董事会全体成员保证信息披露的内容真实、准确、完整没有虚

假记载、误导性陈述或重大遗漏。

浙江新材料股份有限公司（以下简称“公司”或“”）于近日收到

深圳证券交易所《关于对浙江

新材料股份有限公司2018 年年报的问询函

（中小板年报问询函【2019】第 83 号）》（以下简称“问询函”）公司收到问

询函后，立即組织相关人员对所涉及的问题逐条分析、整理现就问询函内容回

复如下（如无特别说明，本回复中简称或名词的释义与公司 2018 年年度报告楿

1、报告期内你公司第一季度至第四季度分别实现营业收入8.54亿元、9.09

亿元、9.12亿元、8.95亿元，实现归属于上市公司股东的净利润（以下简称“淨

利润”）0.82亿元、1.02亿元、1.06亿元、0.61亿元第四季度较第三季度营业

收入下降1.84%，净利润下降42.68%净利润下降幅度远大于营业收入下降幅

（1）请你公司结合行业特点、产品类别、销售模式、收入确认政策和收款

政策等说明第四季度净利润大幅下降，且下降比例远大于营业收入下降比唎的

（2）请你公司说明销售是否具有季节性、是否存在跨期确认收入、跨期结

转成本费用等情形请年审会计师核查并发表明确意见。

（┅）请你公司结合行业特点、产品类别、销售模式、收入确认政策和收

款政策等说明第四季度净利润大幅下降且下降比例远大于营业收叺下降比例

随着全球汽车产量和保有量的增加以及汽车安全问题越来越受到关注，基于

良好的性价比涤纶工业长丝在轮胎帘子布、安全帶、安全气囊等汽车安全领域

的应用将成为涤纶工业长丝差别化的重要增长点。公司围绕涤纶工业长丝及其行

业应用进行纵向及横向拓展逐步形成较为完整的产业链和丰富的产品结构，目

前主要生产销售涤纶工业长丝、轮胎帘子布以及塑胶材料等三大系列产品公司

的主偠产品中，涤纶工业长丝及轮胎帘子布产品的销售模式主要为直销灯箱广

告材料和石塑地板产品的销售模式基本采用经销。公司按照会計准则要求确认收

入按照合同约定收款。

公司的行业特点、产品类别、销售模式、收入确认政策和收款政策在报告期

2018年度公司分季度主偠财务数据情况如下：

度营业收入下降1.84%净利润下降42.68%，净利润下降幅度大于营业收入下

1）随着中美贸易摩擦的持续加剧美国决定于2018年9月24ㄖ起对约2,000

亿美元中国商品加征10%关税，公司的所有产品均有涉及公司通过全面评价公

司产品在市场中的地位，有选择有针对性地与客户协商承担关税的比例降低了

公司部分产品的毛利率水平，导致公司利润水平出现一定下滑

2）2018年前三季度，涤纶工业长丝行业发展情况良恏公司收入及利润水

平均保持稳定；第四季度，受宏观经济形势及行业发展影响涤纶工业长丝行业

出现一定波动，同行业企业均受到┅定冲击导致公司四季度净利润出现一定下

降。根据同行业上市公司2018年年度报告同行业上市公司分季度主要财务数

注：同行业公司（834677.OC）为三板挂牌公司，未披露季度数据

同行业上市公司及受宏观经济形势及行业发展影响，在第

四季度出现了利润大幅下滑情况公司第㈣季度净利润变动与同行业出现相同情

3）公司于第四季度计提存货跌价准备1,075.54万元，对公司第四季度利润

亦造成一定影响详见本问询函回複第三题。

（二）请你公司说明销售是否具有季节性、是否存在跨期确认收入、跨期

结转成本费用等情形请年审会计师核查并发表明确意见。

公司主要从事涤纶工业长丝、灯箱广告材料、帘子布等产品的生产、销售

公司主要产品涤纶工业长丝下游为产业用纺织品，广泛應用于国民经济的诸多领

域不会因下游某单一行业的波动而呈现明显的波动，因此涤纶工业长丝行业不

具有明显的季节性特征

对比同荇业上市公司分季度营业收入情况如下：

注：同行业公司（834677.OC）为三板挂牌公司，未披露季度数据

如上表所述，公司与同行业四季度销售變动趋势一致

综上所述，公司销售不具有明显的季节性特征

2、收入、成本费用跨期情况

公司严格按照企业会计准则进行账务处理，不存在跨期确认收入、跨期结转

经核查我们认为公司销售不具有明显的季节性特征。

（2） 收入、成本费用跨期情况

1）针对是否存在收入跨期我们执行了如下程序:

A.我们核查了销售合同和订单，通过销售合同和销售订单的相关约定了解被

审计单位的收入确认政策判断商品所囿权相关的主要风险和报酬发生转移的时

B.对未回函的客户，我们核查了其期末余额的构成检查销售合同、销售订

单、销售发票、发货单、出口提单信息、报关单和期后收款测试等替代测试。从

执行的回函和替代测试情况未见跨期收入；

C.我们执行了截止测试：针对内销收叺，我们选取了资产负债表日前后的内

销收入进行了测试核查了销售发票、销售出库单及客户签收单等，未发现跨期

收入；针对外销收叺我们亲自获取了海关询证函，通过海关出口数据和账面外

销金额进行核对未发现异常，同时选取了资产负债表日前后的外销收入進行

了测试，核查了发票、出库单、报关单和出口提单信息等未发现跨期收入；

D.我们检查了期末预收账款余额的合理性，检查了期末大額预收客户的结算

条款核查了期末大额预收客户的订单，并针对期后预收账款结转进行了真实性

测试核查了期后结转的发票、出库单、出口提单信息和报关单等，未发现跨期

2）针对是否存在成本费用跨期我们执行了如下程序：我们执行了分析性程

序对各大类产品进行叻毛利率变动进行了分析，由于受原材料本期价格变动分

析及本期汇率变动的影响并随着中美贸易摩擦的持续加剧，美国于2018年9

月24日起对約2,000亿美元中国商品加征10%关税涉及公司所有产品。公司

有针对性地与客户协商承担关税的比例降低部分产品的毛利率水平，导致公司

第㈣季度利润水平出现下滑本期总体毛利率下降在合理范围内，不存在少结转

3）针对费用跨期我们执行了截止测试我们选取了资产负债表日前后的费

用款项进行了测试，核查了发票、合同等未发现跨期费用情形。

经核查我们认为公司不存在跨期确认收入、结转成本费鼡情况。

2、报告期内你公司前五名供应商合计采购金额占年度采购总额比例为

（1）请结合行业特点及销售模式，说明你公司供应商集中喥较高的原因及

合理性是否对前五大供应商存在重大依赖。

（2）请你公司补充说明前五大供应商与2017年相比是否发生变化如是，

请进一步说明发生变化的具体原因及其合理性

（3）请你公司对照《股票上市规则（2018年修订）》第十章的规定，说明

前五名供应商是否属于公司嘚关联人其与公司及公司实际控制人在业务、债

权、债务、产权、人员等方面是否存在可能或已经造成上市公司对其利益倾斜

（一）请結合行业特点及销售模式，说明你公司供应商集中度较高的原因

及合理性是否对前五大供应商存在重大依赖。

1、公司前五大供应商情况

公司2018年前五大供应商情况如下：

其中供应商一、供应商三及供应商四为PTA及MEG供应商，供应商二

及供应商五为聚酯切片供应商

2、供应商集Φ度较高的原因

公司主要原材料包括PTA、MEG和聚酯切片等大宗化工原材料，其生产集

中度较高公司供应商集中度较高属于行业共有特点。

根據同行业上市公司2018年年度报告：前五大供应商合计采购金

应商合计采购金额为1,491,317.33元占年度采购总额41.74%；

应商合计采购金额为188,308,139.19元，占年度采购總额63.99%同行业上市公

司均具有供应商集中度较高的特点。

公司主要产品涤纶帘子布和涤纶工业长丝中的车用丝下游应用主要为车用

安全带、安全气囊以及汽车轮胎

下游客户对产品的品质及性能稳定性要求较高，特别是在车用丝等高端产品

领域由于涉及安全等因素，下游愙户高度关注供应链的稳定性需对涤纶工业

长丝生产企业进行产品质量、生产环境等厂家认证，对于主要原材料变更需要重

为满足客户偠求并保证产品质量稳定公司会严格筛选供应商，因此公司供

公司的采购模式为：公司生产经营所需原材料由采购部门实行统一议价并按

流程审批后统一批量采购。同时在供应商相对集中的采购模式下，公司还备

选了若干供应商以防材料采购风险。

公司建立了健全嘚采购制度和完善的合格供应商名单在采购过程中有效地

规避供应商过度集中情况，以控制经营风险不存在对前五大供应商的重大依賴。

（二）请你公司补充说明前五大供应商与2017年相比是否发生变化如是，

请进一步说明发生变化的具体原因及其合理性

公司2018年前五大供应商较2017年前五大供应商发生了一定变化，为上述

表格中供应商三及供应商五两名分别为PTA及MEG供应商和切片供应商。

供应商三为PTA及MEG供应商公司与供应商三在长期采购过程中构建

了良好的合作关系，采购量逐渐增加同时随着2018年原材料价格上涨，公司

对供应商三的采购金额隨之增长因此进入公司前五大供应商。

供应商五为聚酯切片供应商公司在采购过程中为保证原材料供应稳定并降

低对供应商依赖，不斷考察、开拓新供应商供应商五提供产品质量稳定性好、

性价比高，故进入公司合格供应商名单并成为公司第五大供应商

（三）请你公司对照《股票上市规则（2018年修订）》第十章的规定，说

明前五名供应商是否属于公司的关联人其与公司及公司实际控制人在业务、

债權、债务、产权、人员等方面是否存在可能或已经造成上市公司对其利益倾

经核查，报告期前五名供应商与公司不存在关联关系供应商與公司及公司

实际控制人在业务、债权、债务、产权、人员等方面不存在亦将不会存在造成上

市公司对其利益倾斜的关系。

3、报告期末伱公司存货账面余额为7.02亿元，同比上升37.43%其中，

库存商品的期末账面余额为4.82亿元计提跌价准备1,075.54万元，期初账面

余额为3.15亿元计提跌价准備115.22万元。

（1）请你公司结合公司产品类型、产销量等情况说明存货大幅增长的原因

是否与产品销售收入相匹配，是否出现产品滞销的情形

（2）请你公司从商品类别、商品价格变动、存货可变现净值的确认依据以

及存货跌价准备计提政策等方面，说明报告期末库存商品跌價准备较去年大幅

上升的原因及合理性并说明以前年度计提的存货跌价准备是否充分。请年审

会计师对上述事项进行核查并发表明确意見

（一）请你公司结合公司产品类型、产销量等情况说明存货大幅增长的原

因，是否与产品销售收入相匹配是否出现产品滞销的情形。

2017年末、2018年末公司存货主要由库存商品和原材料构成具体明细构

是存货中库存商品的增长。

2018年末、2017年末公司库存商品账面余额分别为48,226.06萬元及

主要原因是：一是2018年末公司为应对中美贸易摩擦等不利因素，增加了库存

商品备货导致库存商品账面余额增加；二是由于原材料價格上涨因素导致库存

商品成本上升，库存商品账面余额增加

2、公司主要产品产销情况

公司存货周转情况如下所示：

公司2014年以来存货周轉情况一直保持稳定，2018年存货周转率为4.69

存货周转天数为76.70天。

目前公司主要产品涤纶工业长丝产能已达到21万吨，帘子布产品产能已

达到30000噸未来随着国内年产40000吨车用工业丝和30000吨高性能轮胎帘

子布技改项目和越南11万吨差别化涤纶工业长丝的新产能的投产，公司的产能

将持续增长同时，公司坚持稳步实施差异化、高品质的发展战略加大优势产

品生产、销售、研发力度，进一步发挥公司产业链的优势并结匼自身车用差异

化产品的优势，开发新的产品拓展新的客户，车用工业丝、轮胎帘子布等产品

的产销量逐步增加产销率处于较高水平。公司的其他产品也保持了良好的产销

情况公司各产品产销率均在95%以上，均未出现产品滞销情况

（2）请你公司从商品类别、商品价格變动、存货可变现净值的确认依据以

及存货跌价准备计提政策等方面，说明报告期末库存商品跌价准备较去年大幅

上升的原因及合理性並说明以前年度计提的存货跌价准备是否充分。请年审

会计师对上述事项进行核查并发表明确意见

1、2018年度库存商品计提跌价情况

公司期末库存商品主要包括涤纶工业长丝、灯箱广告材料、轮胎帘子布等。

产品类别及期末存货跌价准备金额如下：

如上表所述本期计提存货跌价主要系涤纶工业长丝及灯箱广告材料。

（1）涤纶工业长丝的原材料主要系聚酯切片聚酯切片原材料系PTA和

MEG。本期受中美贸易战加征关稅影响公司在第三、四季度原材料价格高位

时提前生产备货，年末因原材料价格持续下跌导致部分存货低于市场售价。如

年1月报价8,130元/噸价格下降27.93%，且2019年初聚酯切片价格未见回升

由于工业长丝售价与原材料聚酯切片趋势一致，故对该部分按照2019年1月工

业长丝报价或订单價格扣除预计的销售费用和相关税费后确定可变现净值并计

（2）本期灯箱布产品受行业及中美贸易战加征关税影响影响，出口订单多

余產品及等级品转国内销售该部分产品成本高于市场售价，导致灯箱布可变现

净值低于成本价格帘子布、PVC膜、地板及切片主要系计提次品、呆滞品跌

价。公司根据以销售经验确定该部分存货预计销售价格并扣除预计销售费用和

相关税费后确认可变现净值，并计提存货跌價准备

2、2017年度库存商品计提跌价情况

2017年库存商品跌价计提情况如下：

[注]：子公司浙江金源锂业科技有限公司2017年清算注销，相应转出存货跌价准备

2017年公司生产用主要原材料PTA和MEG价格较为稳定同时公司（母

公司）2017年度处理了大量以前年度的残次、呆滞库存商品，相应转销存货跌

价准备6,711,534.24元公司根据期后预计售价减去估计的销售费用和相关税费

后的金额对期末库存商品确定其可变现净值，并计提存货跌价准备

峩们通过抽查期后部分订单、发票，复核其售价与预计价格对存货跌价准

备的计提计算过程及相关资料进行了核查，未见重大异常

我們对存货跌价准备的计提计算过程及相关资料进行了核查，未见重大异常

经核查，我们认为2018年度库存商品计提跌价准备具有合理性；2017姩

期末库存商品存货跌价准备计提充分。

4、报告期末你公司短期借款余额为8.23亿元，同比上升52.77%2016

年至2018年，你公司流动比率分别为1.48、1.31、1.07速動比率分别为1.18、

（1）请补充披露你公司短期借款的详细情况，包括形成背景和原因、用途、

借款日、还款日、借款金额等并详细说明上述借款的还款安排及资金来源，

相关债务是否会对你公司生产经营造成不利影响及应对措施

（2）请结合公司业务发展情况，对比同行业公司资本结构说明你公司是

（一）请补充披露你公司短期借款的详细情况，包括形成背景和原因、用

途、借款日、还款日、借款金额等并详细说明上述借款的还款安排及资金来

源，相关债务是否会对你公司生产经营造成不利影响及应对措施

公司短期借款形成的原因主偠为公司生产经营需求，主要用途为采购原材料

主要还款资金来源为产品销售回款，公司未来将按计划如期还款公司历年来不

公司短期借款的具体构成明细情况如下所示：

注：与（WELLS FARGO）的借款主体为美国公司，借款为应收账款质押融

（二）请结合公司业务发展情况对比哃行业公司资本结构，说明你公司

是否存在短期偿债压力

公司目前业务发展良好，2018年实现归属于公司股东的净利润35,122.56万

元较2017年度增长11.94%，經营活动产生的现金流量净额52,545.13万元

截止2018年12月31日，公司合并口径账面货币资金余额为60,402.70万元

合并口径尚未使用的银行授信额度合计为361,200.00万元，公司有充足的资金实

力保证短期债务的偿还

根据同行业上市公司2018年年度报告相关数据，同行业上市公司偿债能力

对比同行业上市公司資本结构情况公司流动比例为1.07，速动比例0.69

资产负债率为38.99%，优于同行业上市公司公司不存在短期偿债压力。

5、年报显示你公司与海利得与地博矿业业、广西鑫鑫交通能源投资有限公司、孙文

忠及施琴芳存在新增资本认购纠纷，根据判决结果广西鑫鑫交通能源投资有

限公司、孙文忠及施琴芳需向你公司支付9,828万元及逾期付款违约金。你公司

预计无法收回对海利得与地博矿业业公司的投资已于2016年对其投資款项全额计提减值

准备9,828万元，本期根据收到的赔偿款相应冲回369,545.47元请你公司补充

披露截至目前上述诉讼判决的执行进展情况，以及相关會计处理及依据请年

审会计师对上述事项进行核查并发表明确意见。

(一) 诉讼判决的相关情况

2015年7月6日公司收到嘉兴市中级人民法院一审審理后作出的（2014）

浙嘉商初字第 11 号一审民事判决书判决：（1）广西鑫鑫交通能源投资有限公

司（以下简称鑫鑫投资）、孙文忠、施琴芳于夲判决生效之日起十五日内向海利

得公司支付人民币98,280,000元，用于受让

公司持有的广西海利得与地博矿业业集

团股份有限公司（以下简称海利嘚与地博矿业业）11.30%的股份；（2）鑫鑫投资、孙文忠、

施琴芳于本判决生效之日起十五日内向

公司支付逾期付款违约金（以

98,280,000元为基数按中國人民银行公布的同期同档次贷款基准利率的1.95

倍，从2014年9月11日起计算至实际偿清之日止）；（3）广西田阳中金金业

有限公司（以下简称田阳金业）对鑫鑫投资、孙文忠、施琴芳的上述第一、二项

债务承担连带清偿责任；（4）驳回

公司及田阳金业均对一审判决结果提出上诉2016 年 8 朤 25 日，公司收

到了浙江省高级人民法院送达的《民事裁定书》((2015)浙商终字第 149 号)

浙江省高级人民法院做出如下裁定：（1）撤销嘉兴市中级人囻法院(2014)浙商

初字第 11 号民事判决；（2）本案发回嘉兴市中级人民法院重审。

2018年7月3日公司收到浙江省高级人民法院(2018)浙民终 875 号《民

事判决书》,終审判决如下：（1）撤销嘉兴市中级人民法院(2016)浙 04 民初 185

号民事判决；（2）鑫鑫投资、孙文忠、施琴芳于本判决生效之日起十日内支付

公司 98,280,000 元忣逾期付款违约金；（3）田阳金业对前述第2）项

债务承担连带清偿责任,田阳金业在承担保证责任后有权向鑫鑫投资、孙文忠、

施琴芳追偿；（4）驳回浙江

公司的其他诉讼请求。此次判决为终审判决

(二) 关于财产保全及执行进展情况

2018年，公司收到嘉兴市中级人民法院执行款369,545.47元2019年2月

和4月，公司分别收到嘉兴市中级人民法院执行款2,462.21元和3,122.33元

2014年，公司与海利得与地博矿业业、鑫鑫投资、孙文忠及施琴芳存在新增资夲认购

纠纷由于海利得与地博矿业业经营状况恶化，公司为维护自身及投资者的合法权益在提

起诉讼前于2014年8月13日向嘉兴市中级人民法院递交了《诉前财产保全申请

书》，请求采取财产保全措施查封、冻结海利得与地博矿业业、鑫鑫投资、孙文忠、施琴

芳以及田阳金业價值人民币1.3亿元的财产，或查封、冻结、扣押等额其他财产

根据公司的诉前保全申请，浙江省嘉兴市中级人民法院依法作出（2014）浙

嘉保芓第2号民事裁定书裁定冻结海利得与地博矿业业、鑫鑫投资、孙文忠、施琴芳、田

阳金业银行存款1.3亿元或查封扣押其等值财产，同时公司以部分土地、厂房作

为财产保全的担保实际采取的保全措施如下：

(1) 查封海利得与地博矿业业的采矿权（许可证号C，矿山名

称：田林县那比渭寒沟金矿）、探矿权（许可证号T46553项目

名称：广西田林县那比渭寒沟金矿采矿权平面范围内采矿标高）。财产权查封期

(2) 冻结海利得與地博矿业业的5个银行账号当天账面余额总计：7,494,917.48元；

冻结田阳金业的1个银行账户，当天账面余额364,096.20元账户冻结期限为

后续，根据公司申請嘉兴市中级人民法院分别于2015年2月5日、2016

市中级人民法院分别出具多份《民事裁定书》，裁定继续查封前述海利得与地博矿业业采矿

权、探矿权并继续冻结前述银行账户其中采矿权、探矿权的查封期限至2018

年8月13日，银行账户的查封期限至2019年1月15日根据2018年1月22

日嘉兴市中级人民法院送达的（2018）浙04执保1号《财产保全事项通知书》，

该次继续冻结了海利得与地博矿业业的5个银行账号当天账面余额总计：7,581,810.61

元；冻结田陽金业的1个银行账户，当天账面余额368,702.96元

2018年，根据浙江省高级人民法院(2018)浙民终 875 号《民事判决书》的

判决结果鑫鑫投资、孙文忠及施琴芳需向我公司支付9,828万元及逾期付款违

约金。浙江省高级人民法院(2018)浙民终 875 号《民事判决书》判决生效后

因生效判决中未判令海利得与地博矿業业承担清偿债务的法律责任，故针对海利得与地博矿业业作出的

财产保全措施到期未予续保现已自动解除。

经申请嘉兴市中级人民法院对上述生效判决采取了执行措施，具体如下：

(1) 保全阶段冻结的田阳金业银行存款合计369,545.47元全部扣划并支

(2) 孙文忠名下银行存款3,122.33元，施琴芳名下银行存款2,462.21元

全部扣划并支付给公司。

(3) 另查明田阳金业名下车辆四辆予以轮候查封孙文忠已设定抵押登记的

房屋一套予以轮候查葑，孙文忠持有的鑫鑫投资99%股权予以轮候查封鑫鑫投

资持有海利得与地博矿业业29.22%的股权予以查封。

(4) 对鑫鑫投资、孙文忠、施琴芳、田阳金业作出限制消费措施

在自此基础上，根据嘉兴市中级人民法院（2018）浙04执541号之五《执

行裁定书》该院认为经穷尽财产调查措施，暂未發现被执行人有其他可供执行

的财产因此裁定终结该案本次执行程序。

(三) 相关资产认定及会计处理

公司持有海利得与地博矿业业的股权洇相关被告未能履约执行相关法院裁定因此，公

司对其股权投资比例一直未变更也未改变持续按照可供出售金融资产进行核算，

符合企业会计准则的相关规定具有合理性。

根据《企业会计准则第13号——或有事项》的相关规定或有资产，是指

过去的交易或者事项形成嘚潜在资产其存在须通过未来不确定事项的发生或不

发生予以证实。或有资产如果某一时点企业基本确定能够收到这项潜在资产并

且其金额能够可靠计量，则应当将其确认为企业的资产根据历次法院判决及财

产保全情况，针对鑫鑫投资、孙文忠、施琴芳以及田阳金业賠偿及连带赔偿责任

等对公司而言实质为一种或有资产，由于其收回的可能性很小且金额也不能够

可靠计量因此，公司一直未将其确認为企业的一项资产符合企业会计准则的

相关规定，具有合理性

2015年度，公司聘请坤元资产评估有限公司对于公司所投资的海利得与地博矿业业股

权截至 2015 年 12 月 31 日的可收回性进行测算根据坤元资产评估有限公司

新材料股份有限公司拟进行资产减值测试涉及其持有的广西

海利得与地博矿业业集团股份有限公司 11.30%股权价值分析项目价值分析报告》（坤元评

咨〔2016〕16 号）报告，相关股权预计可回收价值为 4,576.42万元（考虑叻

海利得与地博矿业业自身经营状况）相关投资存在减值迹象，公司相应计提了减值准备

2016年度海利得与地博矿业业已完全处于停产停業状态，经营状态持续恶化且存

在大量的被起诉和完全未履行法律诉讼事项，虽然公司对海利得与地博矿业业执行了财产保

全但公司栲虑到海利得与地博矿业业目前的生产经营情况以及与其他债权人的涉诉案件及

其被法院强制执行的情况，预计很大可能性无法收回对海利得与地博矿业业的投资故于

2016年末对其投资计提了4,576.42万元的减值准备，截至2016年末公司已

对海利得与地博矿业业的投资全额计提减值准备9,828.00萬元。

2018年度公司根据收到了赔偿款369,545.47元，因此冲减了可供出售金

融资产账面价值并相应转回计提的减值准备。具体会计处理如下：1. 借：銀

行存款369,545.47元贷：可供出售金融资产369,545.47元；2.借：可供出售

金融资产减值准备369,545.47元，贷：资产减值损失369,545.47元相关会计

处理符合企业会计准则的相關规定。

经核查我们认为企业的相关会计处理符合企业会计准则的相关规定，相关

6、报告期末你公司预付账款余额为4,884.44万元，同比下降37.72%请

你公司结合销售政策的额变化，说明报告期内预付账款下降的原因及合理性

请年审会计师对上述事项进行核查并发表明确意见。

（1）预付账款下降的原因及合理性

本期销售采购政策较上期未发生明显变化公司采用预付款采购的主要是原

材料PTA、MEG等生产切片用原材料及夶有光切片，由于本期11月、12月底

聚酯切片车间设备大检修对聚酯切片材料需求暂时性减少，导致期末预付材料

经核查我们认为报告期內预付账款下降，具有合理性

7、报告期末，你公司其他应收款账面余额为2,273.71万元同比下降21.25%，

计提坏账准备20.61万元同比下降83.64%。请你公司说奣本期计提的坏账准

备金额大幅减少的原因及合理性请年审会计师对上述事项进行核查并发表明

（1）坏账计提金额大幅减少的原因

2018年度公司其他应收款账面余额为2,273.71万元，同比下降21.25%计

提坏账准备20.61万元，同比下降83.64%2018年和2017年其他应收款计提坏

如上表所述，应收政府款项组合主偠系出口退税2018年账面余额较2017

年下降23.36%；采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款账面余额较2017年

上升28.70%，坏账准备较2017年下降83.55%分账龄计提情況如下：

如上表所述，2018年度 3年以上其他应收款项大幅下降主要系由于上年

应收广西三衢化工有限公司宁波梅山保税港区分公司款项979,200.00元，夲期预

计难以收回予以核销，计提的坏账准备相应转出导致2018年度期末坏账准

经核查，我们认为公司本期计提的坏账准备金额大幅减少具有合理性。

8、报告期末你公司应付账款-长期资产购置款余额为1.24亿元，同比上

升328.71%请你公司补充披露上述应付账款的明细及形成原因。

公司应付账款-长期资产购置款余额的构成明细情况如下所示：

2018年末、2017年末公司应付款项-长期资产购置款余额分别为

增长328.71%，主要原因是：一是母公司年产4万吨车用工业丝和3万吨高性能

轮胎帘子布项目、年产20万吨功能性聚酯项目等项目的建设导致应付工程款增

年产11万吨差别囮涤纶工业长丝（一期）项目的开工导致

9、年报显示你公司涤纶工业长丝的毛利率为24.96%，同比下降1.32%；

灯箱广告材料的毛利率为14.47%同比下降3.77%。请选取同行业可比上市公

司说明你公司上述两项业务毛利率及其变化是否与同行业上市公司存在重大

差异，如存在请说明原因。

（1）涤纶工业长丝业务

公司涤纶工业长丝业务的同行业公司有（002427.SZ）和

（834677.OC）根据2018年年度报告数据，公司及同行业涤纶工业长丝业务

注：选取嘚是涤纶工业丝产品的毛利率

2018年、2017年公司涤纶工业长丝毛利率分别为24.96%及26.28%，毛

利率水平与同行业上市公司不存在重大差异

因产品结构不哃，同行业上市公司毛利率变动情况有一定差异公司2018

年毛利率较2017年降低1.32%，变动情况介于同行业

变动情况之间与同行业上市公司不存在偅大差异。

（2）灯箱广告材料业务

公司灯箱广告材料业务的同行业公司为（002825.SZ）根据2018

年年度报告数据，公司及同行业灯箱广告材料业务毛利率情况如下：

注：选取的是贴合喷印材料产品的毛利率

利率水平与同行业上市公司不存在重大差异

2018年，受行业整体形势影响灯箱广告材料同行业上市公司毛利率呈下

降趋势，公司的毛利率变动情况与同行业上市公司不存在重大差异

浙江新材料股份有限公司董事会