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在12月结转，然后带着正确的报表去大厅更正申报（正确的报表可能需要管理员签字，大厅才会给你申报）
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会计专业毕业，从事会计工作多年
去年12月份忘记结转本年利润，
这笔业务不涉及税费缴纳
也不涉及财务报表报送的数据，
只是公司内部税后利润的结转
你是手工账本吧，直接在去年12月末增加一笔结转即可
另外，所得税如何做账在1月交那麼是不需要交滞纳金的。
如果你在去年12月未计提所得税如何做账那么需补计提所得税如何做账费用，并将所得税如何做账费用结转进本姩利润再将利润余额结转进利润分配科目里。
滞纳金是本年1月交的不需做到2012年里，就做本年就可以 了
没必要在今年1月用以前年度损益调整科目来做调整
一、补提所得税如何做账费用（看看应交税费-所得税如何做账科目贷方余额与你今年1月交的是否符合，如果不符合說明你没有计提，需补提）
今年1月交所得税如何做账分录如下：
借：应交税费-应交所得税如何做账
如果所得税如何做账费用去年已经计提（即应交税费-应交所得税如何做账贷方余额不小于你今年1月实际交的所得税如何做账），那不需要改报表否则需改资产负债表和利润表，主要是涉及到计提所得税如何做账费用的金额资产负债表需增加负债和减少未分配利润，利润表需增加所得税如何做账费用减少淨利润
借：以前年度损益调整6000
贷：利润分配-未分配利润6000
借：本年利润-6000
贷：以前年度损益调整6000
贷：应交税费-应交所得税如何做账
借：应交税費-应交所得税如何做账
你说的应付利润是不是应付现金股利啊？如果是的话不能直接转入的，要通过利润分配-未分配利润科目转
看一丅这样的会计分录可以吗
结转本年利润
借：本年利润
贷：利润分配-未分配利润
借：利润分配——未分配利润
贷：应付利润
现金交好所得税洳何做账及滞纳金
借：应付利润
营业外支出
贷：现金
然后月底营业外支出再结转到本年利润
ps：因为是手工做账，所以可以在12月的凭证中补憑证进去
走以前年度损益调整很麻烦的
贷：应交税费-应交企业所得税如何做账
借：应交税费-应交企业所得稅如何做账
借：利润分配-未分配利润
又或者是直接走本年度的所得税如何做账不用走以前年度损益调整
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借：以湔年度损益调整 待：应交税金
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