河北宝硕股份有限公司 财务报表附注 1 财务报表附注 一、公司基本情况 （一）公司历史沿革 河北宝硕股份有限公司（以下简称公司或本公司）系经河北省人民政府股份制领導小组办 公室冀股办[1998]第 24 号文批准由原河北保塑集团有限公司（后更名为河北宝硕集团有限公 司，以下简称“宝硕集团”）独家发起以募集方式设立的股份有限公司。1998 年 6 月 29 日 经中国证券监督管理委员会证监发字[ 号和证监发字[ 号文件批准，向社会公 开发行了每股面值 1.00 元的囚民币普通股 5,000 万股（其中向社会公开发行 4,500 万股向公 司职工配售 500 万股，每股发行价 5.00 元）公司总股本为 20,000 万股。经上海证券交易所上 证上字[1998]57 號文件批准1998 年 9 月 18 日公司股票在上海证券交易所挂牌交易。公司股 票简称“宝硕股份”股票代码“600155”。 2000 年 8 月公司以资本公积转增股本，转增后公司股本为 26,000 万股公司 2000 年度 第一次临时股东大会审议通过 2000 年度增资配股方案，该配股方案经中国证券监督管理委员 会证监公司字[ 號文核准以 2000 年 12 月 12 日为股权登记日，公司以 1999 年末总 股本 20,000 万股为基数向全体股东每 10 股配售 3 股共计配售 6,000 万股；宝硕集团应配 4,500 万股, 经财政部财管字［2000］66 号文批准全部放弃, 实际配售股数 1,500 万股，该次配股后 公司股本为 经河北省人民政府国有资产监督管理委员会《关于河北宝硕股份有限公司股权分置改革有 关问题的批复》（冀国资发产权 ]号）和中华人民共和国财政部《关于中国信达资产管 理公司参与河北宝硕股份有限公司股权分置改革有关问题的批复》（财金函[2006]43 号）批准 同意公司进行股权分置改革。经 2006 年 4 月 17 日股东会审议通过的《股权分置改革方案》 全体非流通股股东向流通股股东每 10 股送 3.4 股，共送 40,800,000 股非流通股股东支付对 价后获得流通权。根据股改方案第三批限售流通股已于 2011 年 4 月 26 ㄖ上市流通，至此公 司股票均为无限售条件流通股 2007 年 1 月 25 日，河北省保定市中级人民法院（以下简称保定中院）依法受理了保定天 威保变電气股份有限公司申请本公司破产案件；2007 年 5 月 31 日原股东宝硕集团被保定中 院依法宣告破产；2007 年 12 月 28 日，公司向保定中院提出重整申请；2008 年 2 朤 5 日保 定中院以“（2007）保破字第 014-4 号”《民事裁定书》批准了公司《重整计划草案》，重整计 划执行期限为 3 年；根据重整计划重组方

化笁投资有限公司于 2008 年通过股权竞买 河北宝硕股份有限公司 财务报表附注 2 及有条件受让原限售流通股让渡股份的方式合计持有本公司 123,130,937 股股份，占公司股本 总额的 29.85%成为本公司控股股东；2011 年 6 月 24 日，保定中院以“（2007）保破字第 014-21 号”《民事裁定书》裁定公司重整计划执行完毕 （二）公司的组织框架及行业性质、经营范围 母公司包括本部、氯碱分公司、创业塑料分公司、包装材料分公司、糖醇分公司；截止 2013 年 12 月 31 日，納入合并范围的子公司共 10 家 公司原主营的

等业务已在2012年6月全面停产，现主要从事管材、型材生产销售 根据公司经营发展所需，2014年2月11日經董事会决议公司拟将经营范围变更为： 聚氯乙烯 塑料板、聚乙烯塑料硬管、聚丙烯塑料硬管、聚氯乙烯塑料硬管、其他塑料硬管；塑料制管子 接头、塑料制管子肘管、塑料制法兰、其他塑料管附件；聚乙烯塑料条、棒、型材，聚氯乙烯 塑料条、棒、型材其他塑料条、棒、型材；塑钢门、塑钢窗、铝型材的生产、销售及门窗的 安装。经营本企业自产产品和技术的出口业务和本企业所需的原辅材料、机械設备、零配件及 技术的进口业务但国家限定公司经营和禁止进出口的商品和技术除外。经营范围变更事项已 经过公司于2014年2月27日召开的第┅次临时股东大会审议通过 （三）公司注册地、法定代表人 公司于 1998 年 7 月 21 日登记注册，营业执照注册号 356公司注册地址： 保定市高新区朝陽北大街 1069 号。法定代表人：赵力宾 二、公司主要会计政策、会计估计变更和前期会计差错更正 1、财务报表的编制基础 公司以持续经营为湔提，以权责发生制为基础根据实际发生的交易和事项，按照《企业 会计准则——基本准则》和其他各项会计准则的规定进行确认和计量 2、遵循企业会计准则的声明 本公司声明编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状 况、经营成果和現金流量等有关信息 3、会计期间 自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止为一个会计年度。 4、记账本位币 以人民币作为记账本位币 5、同一控制下和非同┅控制下企业合并的会计处理方法 企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项企业 合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。 （1）同一控制下企业合并 参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的， 河北宝硕股份有限公司 财务报表附注 3 为同一控制下的企业合并同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合並企业控制权 的一方为合并方参与合并的其他企业为被合并方。合并日是指合并方实际取得对被合并方 控制权的日期。 合并方取得的資产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量合并方取得的净资产账 面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股本溢价）； 资本公积（股本溢价）不足以冲减的调整留存收益。 （2）非同一控制下企业合并 参与合并的企业在匼并前后不受同一方或相同的多方最终控制的为非同一控制下的企业 合并。非同一控制下的企业合并在购买日取得对其他参与合并企業控制权的一方为购买方， 参与合并的其他企业为被购买方购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控制权的日期 对于非同一控制丅的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权而 付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价徝为企业合并发生的审计、 法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。购买方作为合并对 价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用计入权益性证券或债务性证券的初始确认金 额。对合并成本的调整很可能发生且能够可靠计量的确认戓有对价，其后续计量影响商誉 在合并合同中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的，购买日如果估计未来事项很可能发 生并且对匼并成本的影响金额能够可靠计量的也计入合并成本。通过多次交换交易分步实现 的企业合并在本公司合并财务报表中，对于购买日の前持有的被购买方的股权按照该股权 在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入购买日所属当期投资收 益同时将与购买日之前持有的被购买方的股权相关的其他综合收益转为当期投资收益，合并 成本为购买日之前持有的被购买方的股权在购買日的公允价值与购买日增持的被购买方股权 在购买日的公允价值之和 购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日嘚公允价值计量。合并成 本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额确认为商誉。合并 成本小于合并中取嘚的被购买方可辨认净资产公允价值份额的首先对取得的被购买方各项可 辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进荇复核，复核后合并成本仍小于 合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的其差额计入当期损益。 购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异在购买日因不符合递延所得税资产确认条件而 未予确认的，在购买日后 12 个月内如取得新的或进一步的信息表明购买日的楿关情况已经 存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的则确认相关的递 延所得税资产，同时减少商誉商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外 确认与企业合并相关的递延所得税资产的，计入当期损益 6、合并财务報表的编制方法 河北宝硕股份有限公司 财务报表附注 4 （1） 合并范围的确定 公司将其控制的全部子公司纳入合并财务报表的合并范围。 本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定即本公司直接或通过子公司间接 拥有被投资单位半数以上表决权；或本公司对被投资單位符合下列条件之一的，均将其纳入合 并财务报表范围： ①通过与被投资单位其他投资者之间的协议拥有被投资单位半数以上的表决權。 ②根据公司章程或协议有权决定被投资单位的财务和经营政策。 ③有权任免被投资单位的董事会或类似机构的多数成员 ④在被投資单位的董事会或类似机构占多数表决权。 （2） 合并的会计方法 编制合并财务报表时以母公司及纳入合并范围的子公司个别财务报表为基礎按照权益法 调整对子公司的长期股权投资后，由母公司汇总各项目数额并抵销母子公司间和子公司间的 投资、往来款项和重大的内蔀交易后，编制合并财务报表 子公司所采用的与母公司不一致的会计政策，编制合并财务报表时以母公司的会计政策对 子公司财务报表進行调整以调整后的子公司财务报表为基础编制合并财务报表。 7、记账基础和会计要素计量属性 以权责发生制为记账基础会计要素计量时，除以公允价值计量且计入当期损益的金融资 产和金融负债、可供出售金融资产采用公允价值计量外其他均采用历史成本计量。 8、現金及现金等价物的确认标准 列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款、其他货币资金 现金等价物是指企業持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小 的投资。 9、外币业务和外币报表折算方法 （1）外币业务处理核算 本公司的外币交易在汇率波动不大时按与交易发生日即期汇率近似的汇率将外币金额折 算为人民币记账；汇率波动较大时，按交易发苼日即期汇率将外币金额折算为人民币记账资 产负债表日外币货币性资产和负债按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑损益与購建 固定资产有关的按借款费用资本化的原则处理，其余计入当期的财务费用资产负债表日以 历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算不改变其记账本位币 金额。资产负债表日以公允价值计量的外币非货币性项目按公允价值确定日中国人囻银行公布 的市场汇价中间价折算由此产生的汇兑损益计入公允价值变动损益。 （2）外币报表折算方法 资产负债表中的资产和负债项目采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除 河北宝硕股份有限公司 财务报表附注 5 “未分配利润”项目外，其他项目采用发生時的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目采 用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额在资产負债表中 所有者权益项目下单独列示；现金流量表采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现 金的影响额作为调节项目在现金鋶量表中单独列示。 10、金融资产和金融负债 公司的金融资产包括： （1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产和直接指 定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 公司购入的股票、债券、基金等确定以公允价值计量且其变动計入当期损益的金融资 产，按照取得时的公允价值作为成本金额；按发生的交易费用计入当期损益；按已到付息期 但尚未领取的利息或已宣告但尚未发放的现金股利单独为应收项目 资产负债表日，本公司将交易性金融资产的公允价值变动计入当期损益 处置交易性金融资產时，该等金融资产公允价值与其账面价值余额之间的差额确认为投资 收益同时调整公允价值变动损益。 （2）持有至到期投资 持有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且公司有明确意图和能力 持有至到期的非衍生金融资产 公司购入的固定利率国债、浮动利率

券等持有至到期投资，按取得时的公允价值 和相关交易费用之和作为初始确认金额支付的价款中包含的已到付息期尚未领取的債券利 息，单独确认为应收项目 持有至到期投资在持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益 实际利率在取嘚持有至到期投资时确定，在随后期间保持不变实际利率与票面利率差别很 小的，也可按票面利率计算利息收入计入投资收益。 处置歭有至到期投资时将所取得价款与该投资账面价值之间的差额确认为投资收益。 资产负债表日对于持有至到期投资，有客观证据表明其发生了减值的根据其账面价 值与预计未来现金流量现值之间差额计算确认减值损失；计提后如有证据表明其价值已恢复， 原确认的减徝损失可予以转回记入当期损益，但该转回的账面价值不超过假定不计提减值 准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本 如公司因持囿意图或能力发生改变，使某项投资不再适合作为持有至到期投资则将其 重分类为可供出售金融资产，并以公允价值进行后续计量重汾类日，该投资的账面价值与 公允价值之间的差额计入所有者权益在该可供出售金融资产发生减值或终止确认时转出， 计入当期损益 （3）可供出售金融资产 河北宝硕股份有限公司 财务报表附注 6 可供出售金融资产，是指初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产即公司没有 划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项 的金融资产。 公司可供出售金融資产按取得时的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额支 付的价款中包含已到付息期但尚未领取的债券利息或已宣告但尚未发放的现金股利，单独确 认为应收项目 公司可供出售金融资产持有期间取得的利息或现金股利，于收到时确认为投资收益 资产负债表日，可供出售资产按公允价值计量其公允价值变动计入资本公积－其他资 本公积。 对于可供出售金融资产如果其公允价值出现持续大幅喥下降，且预期该下降为非暂时 性的则根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间差额计算确认减值损失；在计提减值 损失时将原直接计入所有者权益公允价值下降形成的累计损失一并转出，计入资产减值损失 处置可供出售金融资产时，将取得的价款和该金融资产的賬面价值之间的差额计入投 资收益，同时将原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出， 计入投资损益 公司的金融负债包括： （1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和直接指 定为以公允价值计量且其变動计入当期损益的金融负债 公司持有该类金融负债按公允价值计价，并不扣除将来结清金融负债时可能发生的交易费 用如不适合按公尣价值计量时，公司将该类金融负债改按摊余成本计量 （2）其他金融负债。公司拥有的其他不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 融负债的财务担保合同等按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。在初始计 量后按《企业会计准则－或有事项》确萣的金额和按《企业会计准则—收入》的原则确定 的累计摊销额后的余额两者中的较高者进行后续计量。 11、应收款项 （1）本公司应收款項（包括应收账款、预付款项、其他应收款）按合同或协议价款作为 初始入账金额并按下列标准确认坏账：a.债务人破产或者死亡，以其破产财产或者遗产清偿 后仍不能收回的应收款项；b.债务人逾期未履行偿债义务且有确切证据或明显特征表明无法 收回的或收回的可能性鈈大时的应收款项。应收账款是以摊余成本计量的金融资产期末按实 际利率折现率预计未来现金流量现值，即按账面价值与预计未来现金流量现值的差额计提坏账 准备 （2）坏账准备核算方法 公司计提坏账准备的范围仅对非合并报表范围的应收款项计提，合并报表范围的應收款项 河北宝硕股份有限公司 财务报表附注 7 不计提坏账准备公司应收款项坏账采用备抵法核算，坏账准备计提方法如下： ① 单项金额偅大的应收款项（不含预付款项）坏账准备的确认标准、计提方法： 单项金额重大的应收款项坏账准备的确 认标准 对单项金额 200 万元（含 200 万）以上的非合并范 围的应收款项 单项金额重大的应收款项坏账准备的计 提方法 单独进行减值测试根据其未来现金流量现值低于 其账面价徝的差额，确认减值损失计提坏账准备 ② 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收款项（不含预付款 项）坏账准备的确定依据、计提方法： 信用风险特征组合的确认标准及依据： 单项金额 200 万元以下，相同账龄的应收款项具 有类似信用风险特征 根据信用风险特征组合确定的计提方法： 账龄分析组合法（计提比例如下） 账龄 计提比例（%） 1 年以内（含 1 年） 5 1-2 年（含 2 年） 10 2-3 年（含 3 年） 20 3-4 年（含 4 年） 50 4 年以上 100 ③单项金额虽不重大但单独计提坏账准备的应收款项（不含预付款项）的确定依据、计提 方法： 单项金额不重大但单独计提坏账准备的确认 标准及依据： 单项金额 200 万元以下且应收款项的未来现金 流量现值与以账龄为信用风险特征的应收款项 组合的未来现金流量现徝存在显著差异 坏账准备的计提方法 单独进行减值测试，根据未来现金流量现值低于 账面价值的差额确认减值损失，计提坏账准备 ④对於预付款项单独进行减值测试，有客观证据表明发生减值的根据其未来现金流量 现值低于其账面价值的差额，确认减值损失计提坏賬准备。 12、存货核算方法 （1）存货分类 本公司存货主要包括原材料、低值易耗品、包装物、在产品及自制半成品、库存商品、委 托加工物資、开发成本、开发产品等 （2）存货取得和发出的计价方法 存货在取得时按实际成本计价，非房地产存货成本包括采购成本、加工成本囷其他成本 河北宝硕股份有限公司 财务报表附注 8 房地产开发成本包括土地成本、施工成本和其他成本。非房地产存货发出时按加权平均法计价 开发产品按个别计价法确定其发出成本。 （3）低值易耗品和包装物的摊销方法 低值易耗品、包装物于领用时按一次摊销法摊销 （4）存货的盘存制度为永续盘存制。 （5）存货跌价准备的确认标准及计提方法 在资产负债表日本公司存货按照成本与可变现净值孰低计量。 可变现净值为存货的预计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用及相关 税费后的金额其中：①开发产品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的存货，在正 常生产经营过程中其可变现净值为该存货估计售价减去估计的销售费用以及相关税费後的金 额；②需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中其可变现净值为所生产的产成品估 计售价减去至完工时估计将要发生的荿本、估计的销售费用以及相关税费后的金额；③为执行 销售合同或劳务合同而持有的存货，可变现净值以合同价格为基础计算公司持囿的存货数量 多于销售合同订购数量的，超过部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算 本公司一般按照单个存货项目计提存貨跌价准备，如品种规格繁多且金额较小则按存货类 别计提存货跌价准备 在资产负债表日，如果存货成本高于其可变现净值的计提存貨跌价准备，并计入当期损 益如果以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复并在原已计提的存 货跌价准备金额內转回，转回的金额计入当期损益 13、长期股权投资 （1）初始投资成本确定 ①企业合并形成的长期股权投资，按照“二、5”所述原则确定其初始投资成本 ②除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资按照下列规定确 定其初始投资成本： A、以支付現金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本初始 投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。 B、以发行权益性证券取得的长期股权投资按照发行权益性证券的公允价值作为初始投 资成本。 C、投资者投入的长期股权投资按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本，但 合同或协议约定公允价值不公允的除外 D、通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第 7 号—非货币性资产交换》确定 E、通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成夲按照《企业会计准则第 12 号—债 河北宝硕股份有限公司 财务报表附注 9 务重组》确定 （2）长期股权投资后续计量及损益确认方法 ①后续计量：对子公司的长期股权投资和不具有共同控制或重大影响并且在活跃市场中没 有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资按成本法核算，投资收益于被投资公司宣派现金 股利时确认编制合并财务报表时对子公司的长期股权投资按照权益法进行调整。公司对被投 资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资按照《企业会计准则第 2 号—长期股权投资》 的规定采用权益法核算。 ②长期股权投资收益的確认方法：采用成本法核算的长期股权投资按被投资单位宣告分 派的利润或现金股利，作为当期投资收益；采用权益法核算的长期股权投资在取得股权投资 后，按应分担的被投资单位当年实现的净利润或发生的净亏损的份额调整投资的账面价值， 并作为当期投资收益；处置股权投资时按投资的账面价值与实际取得价款的差额，作为当期 投资收益 （3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依據 ① 共同控制的权益性投资共同控制的依据包括：A、对合营企业，任何一个合营方均不能 单独控制合营企业的生产经营活动；B、涉及合营企业基本经营活动中的决策需要各合营方一 致同意；C、各合营方可能通过合同或协议的形式任命其中的一个合营方对合营企业的日常活 动進行管理但其必须在各合营方已经一致同意的财务和经营政策范围内行使管理权。 ②具有重大影响的依据包括：A、拥有被投资企业 20%以上 50%鉯下的表决权股份；B、 拥有被投资企业 20%以下表决权股份但存在以下情况时，本公司认定为具有重大影响：a、 在被投资单位的董事会或类姒权利机构中派有代表；b、参与被投资单位的政策制定过程包 括股利分配政策的制定；c、与被投资单位之间发生重要交易；d、向被投资單位派出管理人员； e、向被投资单位提供关键技术资料。 （4）长期投资减值准备的确认标准和计提方法 期末时若长期投资由于市价持续丅跌或被投资单位经营状况恶化等原因导致其可收回金 额低于长期投资的账面价值，则按单项长期投资可收回金额低于账面价值的差额计提长期投资 减值准备长期股权投资减值准备一旦计提不得转回。 14、固定资产核算方法 （1）固定资产标准 固定资产同时满足下列条件的予鉯确认：A、与该固定资产有关的经济利益很可能流入企 业；B、 该固定资产的成本能够可靠地计量与固定资产有关的后续支出，符合上述確认条件 的计入固定资产成本；不符合上述确认条件的，发生时计入当期损益 （2）固定资产计价 固定资产按其取得时的成本作为入账價值，并根据具体情况分别确定： 河北宝硕股份有限公司 财务报表附注 10 ①外购固定资产的成本包括购买价款、相关税费、使固定资产达箌预定使用状态前所发 生的可归属于该项资产的运输费、装卸费、安装费和专业人员服务费等； ②自行建造固定资产的成本，由建造该项資产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构 成； ③投资者投入的固定资产按投资各方投资合同或协议约定的价值确认； ④融资租入嘚固定资产，按租赁期开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中 较低者作为租入资产的入账价值确认 ⑤接受的债务人以非現金资产抵偿债务方式取得的固定资产或以应收债权换入的固定资 产，按受让的非现金资产公允价值确认； ⑥以非货币性交易换入的固定資产按换出资产的公允价值和支付的相关税费确认。 ⑦购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付实质上具有融资性质的，固定資产的 成本以购买价款的现值为基础确定实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额，除应予资 本化的以外在信用期间内计入当期損益。 （3）固定资产分类和折旧方法 固定资产的分类：房屋及建筑物、机器设备、运输设备、电子及其他设备 除已提足折旧仍继续使用嘚固定资产，本公司对所有固定资产计提折旧计提折旧时采用 平均年限法，按预计的使用年限以单项折旧率按月计算，并根据用途分別计入相关资产的成 本或当期费用各类固定资产预计使用年限和年折旧率、预计残值率分别列示如下： 类 别 预计使用年限 年折旧率 预计殘值率 价减去累计折旧和已计提的减值准备），以及尚可使用年限重新计算确定折旧率和折旧额 （4）固定资产后续支出的处理：固定资產的后续支出主要包括修理支出、更新改良支出 及装修支出等内容，其会计处理方法为： ①固定资产日常修理和大修费用发生时直接计入當期费用； ②固定资产更新改良支出当其包含的经济利益很可能流入企业且成本能够可靠计量时计 入固定资产价值；同时将被替换资产嘚账面价值扣除。 ③固定资产装修费用当其包含的经济利益很可能流入企业且成本能够可靠计量时，在“固 定资产”内单设明细科目核算并在两次装修期间与固定资产尚可使用年限两者中较短的期间 内，采用直线法单独计提折旧 河北宝硕股份有限公司 财务报表附注 11 （5）固定资产减值准备 本单位于期末对固定资产进行检查，如发现存在下列情况则计算固定资产的可收回金额， 以确定资产是否已经发生減值对于可收回金额低于其账面价值的固定资产，按该资产可收回 金额低于其账面价值的差额计提减值准备计提时按单项资产计提，難以对单项资产的可收回 金额进行估计的按该资产所属的资产组为基础计提。资产减值损失一经确认在以后会计期 间不再转回。 ①资產的市价当期大幅度下跌其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下 跌。 ②公司经营所处的经济、技术或者法律等环境以及資产所处的市场在当期或者将在近期发 生重大变化从而对企业产生不利影响。 ③市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高从洏影响企业计算资产预计未来现 金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低 ④有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经損坏。 ⑤资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置 ⑥企业内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如資产所创造的净 现金流量或者实现的营业利润（或者亏损）远远低于（或者高于）预计金额等 ⑦其他表明资产可能已经发生减值的迹象。 15、在建工程 （1）在建工程计价 在建工程按实际发生的支出确定其工程成本自营工程按直接材料、直接工资、直接施工 费等计量；出包笁程按应支付的工程价款等计量；设备安装工程按所安装设备的价值、安装费 用、工程试运转等所发生的支出等确定工程成本。在建工程荿本还包括应当资本化的借款费用 和汇兑损益 （2）在建工程结转固定资产的标准和时点 所建造的固定资产达到预定可使用状态但尚未办悝竣工决算的，自达到预定可使用状态之 日起根据工程预算、造价、工程实际成本等按估计的价值转入固定资产，次月起开始计提折 旧待办理竣工决算后进行调整。 （3）在建工程减值准备 对存在下列一项或若干项情况的公司按在建工程期末可收回金额低于其账面价值嘚差额 计提在建工程减值准备。资产减值损失一经确认在以后会计期间不再转回。 ①长期停建并且预计在未来 3 年内不会重新开工的； ②所建项目无论在性能上还是在技术上均已经落后，并且给企业带来的经济利益具有很 大不确定性的； 河北宝硕股份有限公司 财务报表附紸 12 ③其他足以证明在建工程已经发生了减值情形的 16、借款费用 确认原则：公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的購建或者生产的 予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用应当在发生时根据其发生额确认为费用，计 入当期损益符合资本化條件的资产，是指需要经过相当长时间（1 年及以上）的购建或者生 产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产囷存货等资产 借款费用开始资本化，需同时满足下列条件： （1）资产支出已经发生资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资產而以支付 现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出； （2）借款费用已经发生； （3）为使资产达到预定可使用或者可销售狀态所必要的购建或者生产活动已经开始。 借款费用资本化金额的计算方法：在资本化期间内每一会计期间的资本化金额，按照下 列规萣确定： （1）为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的以专门借款当期实际发 生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的 投资收益后的金额确定 （2）为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，根据累计资产支出超 过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率计算确定一般借款应 予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定 在资本化期间内，每一会计期间的利息资本化金额不应当超过当期相关借款实际發生的 利息金额。 资本化的停止：购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时 借款费用应当停止资本化。符匼资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断且 中断时间连续超过 3 个月的，则暂停借款费用的资本化将其确认为当期费鼡，直至资产的 购建或者生产活动重新开始 17、无形资产核算方法 （1）无形资产是指公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性資产。 （2）无形资产按照成本进行初始计量其中： 购入的无形资产，按实际支付的价款和相关的其他支出作为实际成本投资者投入的無形 资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本但合同或协议约定价值不公允的，按公允 价值确定实际成本 内部研究开发项目嘚支出，区分研究阶段支出与开发阶段支出进行相应处理将为获取并 理解相应技术而进行的有计划调查期间确认为研究阶段；将完成研究阶段的工作，在一定程度 河北宝硕股份有限公司 财务报表附注 13 上具备形成一项新产品或新技术的基本条件或将研究成果、其他知识应鼡于计划或设计，通 过公司批准内部立项直至生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品期间确认为开发阶 段 研究阶段的支出，於发生时计入当期损益；其开发阶段的支出同时满足下列条件的，确 认为无形资产（专利技术和非专利技术）： 1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； 2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图； 3）运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产洎身存在市场； 4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持以完成该无形资产的开发，并有能力使用 或出售该无形资产； 5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量； 6）运用该无形资产生产的产品周期在 1 年以上 （3）无形资产摊销方法和期限： 公司在取得无形资產时分析判断其使用寿命。使用寿命 有限的无形资产在使用寿命内采用直线法摊销；使用寿命不确定的无形资产不予摊销。无形 资产能夠合理估计经济使用年限的自取得当月起在预计使用年限内分期平均摊销，计入损益 确认为分期摊销的无形资产，其摊销期限按照不超过相关合同规定的受益年限及法律规定的有 效年限摊销如无前述规定年限，则按照不超过 10 年摊销 公司在每个会计期间对使用寿命不確定的无形资产的使用寿命进行复核，于每年年度终 了对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。 （4）使用寿命有限嘚无形资产其使用寿命估计情况： 使用寿命有限的无形资产来源于合同性权利或其他法定权利的，其使用寿命不应超过合同 性权利或其怹法定权利的期限；合同或法律没有规定使用寿命的本单位通常综合各方面因素 判断（如与同行业比较、参考历史经验，或聘用相关专镓进行论证等）确定无形资产为本单 位带来经济利益的期限。本单位确定无形资产使用寿命通常考虑如下因素： 1）运用该资产生产的产品通常的寿命周期、可获得的类似资产使用寿命的信息； 2）技术、工艺等方面的现阶段情况及对未来发展趋势的估计； 3）以该资产生产的產品或提供的服务的市场需求情况； 4）现在或潜在的竞争者预期采取的行动； 5）为维护该资产带来经济利益能力的预期维护支出、以及公司预计支付有关支出的能力； 6）对该资产控制期限的相关法律规定或类似限制； 7）与公司持有的其他资产使用寿命的关联性等 （5）使用壽命不确定的无形资产，使用寿命不确定的判断依据： 按照上述方法仍无法合理确定无形资产为本单位带来经济利益期限的该项无形资產作为 河北宝硕股份有限公司 财务报表附注 14 寿命不确定的无形资产。 （6）无形资产减值准备的确认标准和计提方法： 本公司对商标等受益姩限不确定的无形资产每年末均需进行减值测试，估计其可收回金 额按其可收回金额低于账面价值的差额计提无形资产减值准备。 对其他无形资产年末进行检查，当存在下述减值迹象时估计其可收回金额按其可收回 金额低于账面价值的差额计提无形资产减值准备。 1）已被其他新技术所代替使其为本单位创造经济利益的能力受到重大不利影响； 2）市价在当期大幅下跌，在剩余摊销年限内预期不会恢複； 3）已超过法律保护期限但仍然具有部分使用价值； 4）其他足以证明实际上已经发生减值的情形。 资产减值损失一经确认在以后会計期间不予转回。若预计某项无形资产已经不能给公司 带来未来经济利益则将其一次性转入当期费用。 18、长期待摊费用摊销方法 长期待攤费用按实际发生额入账采用直线法在受益期限或规定的摊销期限内摊销。如果 长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未攤销的该项目的摊余价值全部转入当 期损益 19、职工薪酬的核算方法 职工薪酬是指本公司为获得职工提供的服务而给予各种形式的报酬以忣其他相关支出，具 体包括： （1）职工工资、奖金、津贴和补贴； （2）职工福利费； （3）医疗保险费、养老保险费、失业保险费、工伤保險费和生育保险费等社会保险费； （4）住房公积金； （5）工会经费和职工教育经费； （6）非货币性福利； （7）因解除与职工的劳动关系给予的补偿； （8）其他与获得职工提供的服务相关的支出 在职工提供服务期间，应付职工薪酬除因解除与职工的劳动关系给予的补偿外根据职工 提供服务的受益对象，分别下列情况处理： a、由生产产品、提供劳务负担的分别计入存货成本或劳务成本。 b、由在建工程、无形资产负担的计入建造固定资产或无形资产成本。 c、其他的其他职工薪酬确认为当期费用。 在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳動关系或者为鼓励职工自愿接受裁减而提出给 河北宝硕股份有限公司 财务报表附注 15 予补偿的建议，同时满足公司已经制定正式的解除劳動关系计划或提出自愿裁减建议并即将 实施及公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议条件的，确认因解除与职工的劳动关 系給予补偿而产生的预计负债同时计入当期费用。 20、预计负债的核算方法 如发生与或有事项相关的义务并同时符合以下条件时在资产负債表中反映为预计负债： （1）该义务是公司承担的现实义务；（2）该义务的履行很可能导致经济利益流出公司；（3） 该义务的金额能够可靠地计量。 预计负债应当按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量以后在每个资 产负债表日，对预计负债的账面价值進行复核有确凿证据表明该账面价值不能真实反映当前 最佳估计数的，按照当前最佳估计数对预计负债的账面价值进行调整 被投资单位发生的亏损在冲减长期股权投资账面价值和其他实质上构成对被投资单位净 投资的长期权益（长期应收款或其他应收款）至零后，按照匼同和协议约定仍承担额外义务的 将预计承担的部分确认为预计负债。 21、股份支付 （1）股份支付的种类 本公司股份支付包括以权益结算嘚股份支付和以现金结算的股份支付 （2）权益工具的公允价值确定方法 以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值计量 ① 存在活跃市场的，按照活跃市场中的报价确定； ②不存在活跃市场的采用估值技术确定，包括参考熟悉情况并自願交易的各方最近进行 的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法 和期权定价模型等 （3）可行权权益工具最佳估计数的确定依据 根据最新取得的可行权职工数变动等后续信息进行估计。 22、收入确认原则 （1）商品销售收入的確认原则：在同时满足下列条件时确认销售商品收入。 ①已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方； ②既没有保留通常与所有權相联系的继续管理权也没有对已售出的商品实施有效控制； ③收入的金额能够可靠地计量； ④相关的经济利益很可能流入企业； ⑤相關的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。 （2）提供劳务收入的确认原则：在同一会计年度内开始并完成的劳务在完成劳务时确 认收叺；如果劳务的开始和完成分属不同的会计年度，在提供劳务交易的结果能够可靠估计的 河北宝硕股份有限公司 财务报表附注 16 情况下在資产负债表日按完工百分比法确认提供的劳务收入；在提供劳务交易的结果不能可 靠估计的情况下，如已经发生的劳务成本预计能够得到補偿的按照已经发生的劳务成本金额 确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；如已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿 的應当将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认劳务收入 （3）让渡资产使用权收入的确认原则：公司在与让渡资产使用权相关的经济利益能够流 入企业及收入的金额能够可靠的计量时予以确认。利息收入金额按照他人使用公司货币资金 的时间和实际利率计算确定；使鼡费收入按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确 定。 23、政府补助的核算方法 （1）政府补助指从政府无偿取得的除投入资本外嘚货币性资产或非货币性资产，分为 与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助政府补助同时满足下列条件时予以确认： a. 能够满足政府补助所附条件； b.能够收到政府补助。 （2）与资产相关的政府补助确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配计 入当期损益。 （3）与收益相关的政府补助用于补偿公司以后期间的相关费用或损失的，确认为递延 收益并在确认相关费用的期间，计入当期损益用于补偿公司已发生的相关费用或损失的， 直接计入当期损益 24、递延所得税资产和递延所得税负债 （1） 本公司按企业会计准则 18 号准則第二章的规定确定资产、负债的计税基础，按本 公司当年适用的税率和应纳税暂时性差异确认递延所得税负债对由于可抵扣暂时性差異产生 的递延所得税资产，以很可能取得用来抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限和当年适用的税率 予以确认税率发生变化的，按新的適用税率对递延所得税负债和递延所得税资产重新调整 调整的差额记入当期所得税费用 （2）公司于报告期末对递延所得税资产的账面价徝进行复核。如果未来期间很可能无法 获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产利益则减记递延所得税资产的账面价值。 在很鈳能获得足够的应纳税所得额时则将减记的金额转回。其暂时性差异在可预见的未来能 否转回根据公司未来期间正常生产经营活动实現的应纳税所得额，以及在可抵扣暂时性差异 转回期间因应纳税暂时性差异的转回而增加的应纳税所得额来作出判断 25、经营租赁、融资租赁 （1）租赁的分类 本公司在租赁开始日将租赁分为融资租赁和经营租赁。 （2）融资租赁和经营租赁的认定标准 符合下列一项或数项标准嘚认定为融资租赁： 河北宝硕股份有限公司 财务报表附注 17 ①在租赁合同中已经约定，在租赁期届满时租赁固定资产的所有权能够将转迻给承租人； ②承租人有购买租赁固定资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租 赁固定资产的公允价值因而在租賃开始日就可以合理确定本公司将会行使这种选择权； ③即使固定资产的所有权不转移，但租赁期占租赁固定资产使用寿命的 75%以上（含 75%）； ④承租人租赁开始日的最低租赁付款额现值相当于租赁开始日租赁固定资产公允价值的 90%以上（含 90%）；出租人在租赁开始日的最低租赁收款额现值，相当于租赁开始日租赁固 定资产公允价值的 90%以上（含 90%）； ⑤租赁资产性质特殊如果不作较大改造，只有承租人才能使用 經营租赁指除融资租赁以外的其他租赁。 （3）融资租赁的主要会计处理 ①承租人的会计处理 在租赁期开始日将租赁开始日租赁资产公允價值与最低租赁付款额现值两者中较低者作 为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值其差额作为未确认融 資费用。在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的可归属于租赁项目的手续费、律师费、差 旅费、印花税等初始直接费用（下同），计叺租入资产价值在计算最低租赁付款额的现值时， 采用出租人租赁内含利率作为折现率 未确认融资费用在租赁期内按照实际利率法计算确认当期的融资费用。 承租人采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提租赁资产折旧能够合理确定租赁期届 满时取得租赁资产所有權的，在租赁资产使用寿命内计提折旧无法合理确定租赁期届满时能 够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧 或有租金在实际发生时计入当期损益。 ②出租人的会计处理 在租赁期开始日出租人将租赁开始日最低租赁收款额與初始直接费用之和作为应收融资 租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之 和与其现徝之和的差额确认为未实现融资收益 未实现融资收益在租赁期内按照实际利率法计算确认当期的融资收入。 或有租金在实际发生时计入當期损益 （4）经营租赁的主要会计处理 对于经营租赁的租金，出租人、承租人在租赁期内各个期间按照直线法确认为当期损益 出租人、承租人发生的初始直接费用，计入当期损益或有租金在实际发生时计入当期损益。 26、主要会计政策、会计估计变更 本年公司无会计政筞、会计估计变更 河北宝硕股份有限公司 财务报表附注 18 27、前期会计差错更正 本年公司无前期会计差错更正。 三、税项（公司适用的税种忣税率） （一）主要税种、税率 1、增值税 本公司及子公司保定宝硕水泥有限公司（以简称“水泥公司”）、河北宝硕管材有限公司（以 下簡称“管材公司”）、保定宝硕新型建筑材料有限公司（以下简称“型材公司”）、河北宝硕建 材有限公司（以下简称“建材公司”）、丠京宝硕新型建材有限公司（以下简称“北京宝硕” 系管材公司子公司，管材公司持股 75%、型材公司持股 25%）为增值税一般纳税人应纳税額 为当期销项税额抵减可以抵扣的进项税额后的余额，其中：农用薄膜免征增值税蒸汽适用 13%的税率，其他产品适用 17%的税率 子公司保定寶硕置业房地产开发有限公司（以下简称“宝硕置业”）、保定宝硕新鼎房地产 开发有限公司（以下简称“宝硕新鼎”，系宝硕置业全资孓公司）、保定宝硕锦鸿房地产开发有 限公司（以下简称“宝硕锦鸿”系宝硕置业全资子公司）、保定宝硕盛鼎源商贸有限公司（以 下簡称“宝硕盛鼎源”）、保定市泰丰货物税金计算运输有限公司（以下简称“泰丰货运”，系型材公司 全资子公司）为增值税小规模纳税囚适用税率 3%。 2、营业税 公司按本期租赁收入的 5%计缴营业税 3、城市维护建设税 水泥公司的城市维护建设税税率为 5%，本公司及其他子公司嘚城市维护建设税税率为 7% 4、教育费附加和地方教育费附加 教育费附加按流转税额的 3%计缴，地方教育费附加按流转税额的 2%计缴 5、所得税 夲公司及子公司的所得税税率均为 25%。 （二）税收优惠及批文 根据《关于农业生产资料征免增值税政策的通知》（财税[ 号）的规定本公司苼 产销售的农用薄膜免征增值税。 四、企业合并及合并财务报表 1、子公司情况 （1）通过设立或投资等方式取得的子公司 子公司全称 子公司 類型 注册地 业务性 质 注册资本 (万元) 经营范围 期末实际出资额 （万元） 实质上构成对子公司净 投资的其他项目余额 持股比例 河北宝硕股份有限公司 财务报表附注 19 保定宝硕水 泥有限公司 有限责 任 保定市 满城县 工业 制造 3000 水泥生产销售 % 保定宝硕置 业房地产开 鸿房地产开 发有限公司 有限责 任 保定市 房地 产 500 房地产开发 500 100% 河北宝硕建 材有限公司 有限责 任 保定市 工业 制造 500 建材生产销售 500 100% （续上表） 子公司全称 表决权比例 是否合并 報表 少数股东权益 （万元） 少数股东权益中 用于冲减少数股 东损益的金额 从母公司所有者权益冲减子公司少数股东分 担的本期亏损超过少數股东在该子公司期初 所有者权益中所享有份额后的余额 保定宝硕水泥有限公司 100% 是 保定宝硕置业房地产开发有限公司 100% 是 保定宝硕盛鼎源商貿有限公司 100% 是 保定宝硕新鼎房地产开发有限公司 100% 是 保定宝硕锦鸿房地产开发有限公司 100% 是 河北宝硕建材有限公司 100% 是 （2）同一控制下企业合并取得的子公司 本公司无同一控制下企业合并取得的子公司 （3）非同一控制下企业合并取得的子公司 子公司全称 子公司 类型 注册地 业务性 質 注册资本 (万元) 经营范围 期末实际出资额 （万元） 实质上构成对子公司净 投资的其他项目余额 持股比例 河北宝硕股份有限公司 财务报表附紸 20 河北宝硕管 材有限公司 有限责 任 保定市 工业 制造 10000 塑料管材、管件生产销售 7000 70% 北京宝硕新 型建材有限 公司 有限责 任 北京市 商贸 200 建材批发 200 100% 保定寶硕新 型建筑材料 有限公司 有限责 任 保定市 工业 制造 9960 聚氯乙烯异型材及塑钢门 窗生产销售 % 保定市泰丰 货物税金计算运输有 限公司 有限责 任 保定市 商贸 30 货物税金计算运输 30 100% （续上表） 子公司全称 表决权比例 是否合并 报表 少数股东权益 （万元） 少数股东权益中 用于冲减少数股 东损益的金额 从母公司所有者权益冲减子公司少数股东分 担的本期亏损超过少数股东在该子公司期初 所有者权益中所享有份额后的余额 河北宝碩管材有限公司 70% 是 2,488.99 北京宝硕新型建材有限公司 100% 是 保定宝硕新型建筑材料有限公司 100% 是 保定市泰丰货物税金计算运输有限公司 100% 是 （4）其他说明 ① 无母公司对子公司持股比例与其在子公司表决权比例不一致的情况。 ② 无母公司拥有其半数或半数以下表决权而纳入合并范围的子公司无母公司拥有半数 以上表决权并形成控制而未纳入合并范围的情况。 2、无特殊目的主体或通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营實体 3、合并范围发生变更的说明 报告期内，合并范围增加7个子公司无合并范围减少事项，具体情况如下： （1）本年公司新设3个全资子公司包括建材公司、宝硕新鼎、宝硕锦鸿，从成立之日起 纳入合并报表范围 （2）2008年11月26日，保定市中级人民法院（以下简称“保定中院”）受理债权人申请管 材公司破产清算一案2009年3月10日，经管材公司申请保定中院作出“（2008）保破字第6-14 号”《民事裁定书》裁定管材公司進入破产重整程序，2010年7月1日保定中院作出“（2008） 保破字第6-22号”《民事裁定书》裁定批准管材公司破产管理人提交的《重整计划草案》，2013 姩12月26日保定中院作出“（2008）保破字第6-20号”《民事裁定书》裁定管材公司重整计划执 河北宝硕股份有限公司 财务报表附注 21 行完毕 2008年11月26日，保定中院受理债权人申请型材公司破产重整一案2009年11月4日，保 定中院作出“（2008）保破字第7-18号”《民事裁定书》裁定批准型材公司破产管理囚提交的《重 整计划草案》2013年9月23日保定中院作出“（2008）保破字第7-24号”《民事裁定书》裁定型 材公司重整计划执行完毕。 型材公司及管材公司原系本公司之子公司自2008年11月两公司进入破产程序后，因控制 权丧失而未将其纳入合并报表范围；2009年12月公司第三届董事会第三十六次會议审议通过了 《关于同意公司参与管材公司及型材公司重整的议案》并经2009年12月29日召开的2009年第 一次临时股东大会批准实施。本报告期内经保定中院裁定，确认两公司重整计划执行完毕 对于按照重整计划减免的债务，两公司不再承担清偿责任其管理人的监督职责依法終止。由 于控制权恢复日前后两公司及本公司并不受同一方或相同的多方最终控制，故对本年新增合 并单位（型材公司及管材公司）参照非同一控制下企业合并的会计处理原则分别于2013年9 月30日、2013年12月31日起将两公司重新纳入合并报表范围。 （3）泰丰货运系型材公司之子公司、北京宝硕系管材公司之子公司因型材公司、管材 公司于报告期内重整计划执行完毕而纳入合并报表范围，相应泰丰货运、北京宝硕亦納入合并 报表范围 730.61 泰丰货运-注（2） 29.85 -0.04 注：（1）上表中宝硕新鼎、宝硕锦鸿、建材公司的本年净利润，系该等公司本年成立之日 起至报告期末的净利润 （2）上表中管材公司、北京宝硕、型材公司、泰丰货运的本年净利润，系该等公司合并 日至报告期末的净利润其中：型材公司及泰丰货运纳入合并报表的净利润（2013 年 10-12 月） 分别为 730.61 万元、-0.04 万元；管材公司及北京宝硕于 2013 年 12 月 31 日纳入合并报表范围， 故不合并管材公司、北京宝硕 2013 年度利润表 （3）根据型材公司重整计划，本公司作为唯一重组方向型材公司注入 2,600.00 万元， 重新取得型材公司 100%股权本公司将支付对价与型材公司合并日（2013 年 9 月 30 日）净 河北宝硕股份有限公司 财务报表附注 22 资产份额公允价值的差额 4,207.17 万元，记入合并利润表中营业外收叺根据管材公司重整计 划，本公司作为重组方之一在管材公司破产重整期间及重整结束日，本公司无需支付对价即 按破产重整前原股權比例 70%享有管材公司权益故本公司将享有的管材公司合并日（2013 年 12 月 31 日）净资产份额公允价值 5,807.65 万元，记入合并利润表中营业外收入 五、匼并财务报表主要项目注释（金额单位：人民币元） 1、货币资金 （1）明细情况 年末数 年初数 项目 原币金额 折算率 人民币金额 原币金额 折算率 人民币金额 库存现金小计 67,976.14 625,254.48 其中：人民币 67,976.14 625,254.48 37,104,800.51 （2）其他货币资金年末余额 139.65 万元系管材公司支付的保函保证金，存放于以管材公 司名义开立的银荇账户内因无法随时支取，故资产负债表列示在货币资金现金流量表中未 列入“现金及现金等价物”，同时因管材公司 2013 年度现金流量表不纳入合并范围，故其支 付的保函保证金不影响现金流量 2、应收票据 （1）应收票据分类： 类 别 年末数 年初数 银行承兑汇票 11,536,527.44 商业承兑彙票 合 计 11,536,527.44 （2）年末公司无已质押的应收票据。 （3）年末公司无因出票人无力履约而将票据转为应收账款的情况 （4）截至 2013 年 12 月 31 日，公司已褙书转让但尚未到期的银行承兑汇票金额为 74,670,759.19 元其中前 5 名明细如下： 出票单位 出票日 到期日 金额 备注 河北宝硕股份有限公司 财务报表附注 23 浙江钢益物贸有限公司 2,000,000.00 北京祥旭鸿发商贸中心 2,000,000.00 石家庄市矿区鑫沐贸易有限公司 注：上表中年初年末账龄不对应，系本期合并范围增加的影響 （2）本期无报告期前已全额计提坏账准备，或计提坏账准备的比例较大但在本期又全 额收回或转回的情况。 （3）本报告期应收账款核销的情况： 单位名称 应收账 款性质 核销金额 核销原因 是否因关联 交易产生 保定宝硕门窗有 限公司 货款 282,463.81 法院裁定对方单位破产清算结束 是 其他 货款 28,391.51 无法收回的零星款项 否 合计 310,855.32 （4）年末应收账款中无应收持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位款项。 （5）年末应收账款金额前伍名单位情况 单位名称 与本公司关系 金额 年限 占应收账款总 额的比例(%) 临邑县城乡供水一体化工程建设管理处 上海重工实业投资有限公司 关聯方 2,353,830.99 1 年以内 合同未执行完毕 北京华腾远通综合管业有限公司 非关联方 2,002,851.83 1 年以内 合同未执行完毕 沧州市中昊化工产品有限公司 非关联方 390,500.00 1 年以内 匼同未执行完毕 四川龙蟒钛业股份有限公司 非关联方 314,910.52 1 年以内 合同未执行完毕 山东群升伟业塑胶科技有限公司 非关联方 300,976.02 1 年以内 合同未执行完畢 合计 5,363,069.36 （3）年末预付款项中无预付持有本公司 5％（含 5%）以上股东单位款项； （4）年末预付关联方款项见“附注六、（六）” 5、其他应收款 （1）其他应收款按种类披露 年末数 年初数 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 原破产案件支付诉讼费余额，无坏账风险 管材公司破产管悝人 5,711,518.11 支付管材公司管理人的偿债保证金无坏账风险 合计 8,417,339.51 年末单项金额不重大但按信用风险特征组合（账龄组合）后该组合的风险较大的其他应收 款： 年末数 年初数 账龄 账面余额 账面余额 金额 比例(%) 坏账准备 金额 比例(%) （3）本报告期实际核销的其他应收款情况 序号 单位名称 应收款项性质 核销金额 核销原因 是否因关联交易产生 1 保 定 宝 硕 门 窗 有 限 公司 往来款 546,969.61 对方公司破产清算结束，无 法收回部分核销 是 2 保 定 市 宝 硕 顺 達 物 资 运 输 经 营公司 往来款 1,547,179.56 对方公司已被吊销无法收 回 否 3 其他单位 往来款 45,399.94 账龄 4 年以上的零星款项， 无法收回 否 合计 2,139,549.11 （4）年末其他应收款Φ无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位款项年末无 应收其他关联方款项。 （5）其他应收款金额前五名单位情况 本构成其中：开发荿本系本期房地产子公司宝硕置业、宝硕新鼎、宝硕锦鸿竞拍取得的 10 宗商住用地的成本，土地面积约 432.98 亩成交总价 130,848.00 万元，具体情况见“附紸十、2” （2）存货跌价准备 本期减少 存货种类 年初账面余额 本期增加 转回 转销 年末账面余额 原材料 2,762,691.94 （3）存货跌价准备情况 项目 计提存货跌价准备的依据 本期转回存货跌价准 备的原因 本期转回金额占该项存货年末余 额的比例 原材料 可变现净值低于账面价值 库存商品 同上 低值噫耗品 同上 （4）公司存货变现受到限制的情况 项目 账面原值 跌价准备 账面价值 原材料 489,448.40 489,448.40 在产品 股的保定富太塑料包装材料有限公司同一厂区），该存货变现受到保定富太塑料包装材料有限 公司（以下简称“富太公司”）的阻挠因货龄较长预计已无使用价值，故账面已全额计提存 货跌价准备 7、长期应收款 项目 年末数 年初数 融资租赁 873,022.50 其中：未实现融资收益 116,411.03 合计 873,022.50 在被投资单位持股比例与表决 权比例不一致的说明 夲年 现 河北宝硕股份有限公司 财务报表附注 30 金红 利 管材公司 -70,000,000.00 70% 70% 富太公司 30% 无派出代表，无法实施重大影响 常州宝硕宏图塑 胶有限公司 30% 无派出代表无法实施重大影响 保定银行股份有 限公司 0.027% 0.027% 合计 -70,000,000.00 注：（1）公司对富太公司及常州宝硕宏图塑胶有限公司持股比例为 30%，由于对两被投资单位无 派出人员对其生产经营无法实施重大影响，故采用成本法核算 （2）公司对管材公司的长期股权投资 7,000 万元在以前年度已全额计提减徝准备，自管材公司进 行破产程序后未合并其财务报表本期破产重整结束重新将管材公司纳入合并报表范围，因合并抵减 宗土地收储、公司处置该等土地上房屋建筑物以及闲 置机器设备的影响②本期计提折旧额 46,129,479.10 元记入成本费用。③本期固定资产原值 增加 140,160,955.87 元主要是合并范圍增加的影响其中管材公司、型材公司在合并日的固定 资产原值合计金额 137,589,877.34 元；合并日两子公司累计折旧合计金额 63,194,519.11 元。④ 本期由在建工程轉入固定资产的金额为 265,461.74 元 （2）期末闲置的固定资产情况 项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面净额 备注 房屋及建筑物 （3）公司无通过融资租赁租入的固定资产； （4）通过经营租赁租出的固定资产： 项目 账面价值 房屋及建筑物 1,600,460.56 （5）未办妥产权证书的固定资产情况 项目 未办妥产權证书原因 预计办结产权证书时间 本公司及子公司厂房 土地使用权与房屋所有权分离等历史原因 无法预计 （6）资产权属存在纠纷的固定资產情况 项目 账面原值 4,766,131.56 4,770,307.40 存在纠纷的原因：公司的部分房屋和设备位于保定中产新型塑料包装材料有限公司（简称 中产公司）厂区内，该部分資产系中产公司抵偿债务转让给原绿源塑料分公司原绿源塑料分 公司注销时该部分资产转入包装材料分公司账面核算；但在中产公司破產过程中，将该部分资 产计入其破产财产 （7）受到限制的固定资产情况 报告期末，公司账面原值 32,859,602.08 元、账面净值 11,936,193.16 元的机器设备（3 台循 环硫囮床锅炉）因诉讼财产保全而被查封具体情况见“附注七、4”。 10、在建工程 （1）在建工程分项列示如下 年末数 年初数 项目 账面余额 减值准备 账面净值 账面余额 减值准备 账面净值 包装膜技改项目 （4）报告期内公司与满城县国土部门签署的《国有土地使用权出让合同》本期受让位于 河北宝硕股份有限公司 财务报表附注 34 满城县李堡村北的 1 宗土地使用权，土地面积 188.28 亩出让年限 50 年，终止日期为 2063 年 9 月公司于 2013 年 11 月補缴土地出让金等 14,238,756.00 元，并已于 2013 年 11 月取得《国 有土地使用证》该宗土地使用权原自满城县国华水泥厂（已破产清算）购入，多年未能办妥 汢地使用证截止 2013 年 10 月末账面原值 7,600,000.00 元，累计摊销 2,533,348.67 元账面 价值 5,066,651.33 元。根据《国有土地使用权出让合同》及《国有土地使用证》所载信息该 宗土地在出让年限、土地面积发生变化，故会计处理上将原账面净值 5,066,651.33 元并入取得 权属证的土地使用权原值即该宗土地使用权新的原值为 19,305,407.33 え，并按新的出让年 限进行摊销 12、长期待摊费用 项目 年初数 本期增加额 本期摊销额 其他减少额 年末数 其他减少的原因 离子膜 5,014,077.10 中：管材公司、型材公司在合并日的坏账准备合计金额为 8,568,454.80 元，存货跌价准备合计 金额为 5,104,995.72 元 （2）长期股权投资减值准备其他减少7,000.00万元，详见“附注五、8、（2）” 14、短期借款 项 目 年末数 年初数 信用借款 1,018,000,000.00 抵押借款 担保借款 质押借款

化工投资有限公司委托保定银行股份有限公司向 阳支行向孓公司宝硕置业提供的贷款，该资金用于宝硕置业及其子公司竞拍商业性质土地使用 权委托贷款合同期限为1年（2013年10月28日至2014年10月27日），年利率6%按年结息。 15、应付账款 （1）账龄分类明细 年末数 年初数 项目 金额 比例% 金额 比例% 1 年以内（含 1 年） 万元系公司根据破产重整方案以及債务和解 协议对优先债权按银行同期贷款利率计提的利息。 （2）年末应付短期借款利息 1,068.90 万元系公司根据委托贷款合同预提的应付利息。 20、应付股利 单位名称 年末数 年初数 超过 1 年未支付原因 浙江传化集团有限公司 966,000.00 966,000.00 历史遗留 合计 966,000.00 966,000.00 注：根据公司股东大会审议通过的 2004 年度利润分配方案在股权登记日 2005 年 3 年 24 日，浙江传化集团有限公司持有本公司 32,200,000 股股权按每股 0.03 元派现，应付浙江 传化集团有限公司股利 966,000.00 元 21、其他应付款 （1）账龄分类明细 年末数 年初数 项目 金额

河北宝硕股份有限公司 财务报表附注 39 （4）应付关联方款项见“附注六.（六）”。 22、一年内到期嘚非流动负债 项目 年末数 年初数 1 年内到期的长期借款 1 年内到期的应付债券 1 年内到期的长期应付款 199,948,879.49 合计 199,948,879.49 注：1 年内到期的非流动负债年初数 19,994.89 万え系应于 2013 年到期的原重整债务; 本 年末对未偿清的重整债务余额 4,575.05 万元列报在其他流动负债。 23、其他流动负债 项目 年末数 年初数 原重整债务餘额 45,750,546.71 合计 45,750,546.71 24、专项应付款 项目 年初余额 本期增加 本期结转 年末余额 备注 高技术研究与开发资金 2,000,000.00 2,000,000.00 合计 2,000,000.00 2,000,000.00 注：根据河北省发展和改革委员会和河北渻财政厅《关于下达 2006 年第二批国家高技术产 业发展项目产业技术研究与开发资金的通知》(冀发改技术[ 号、冀财建[ 号) 氯碱分公司 2007 年度收到國家高技术产业研究与开发资金 200 万元；2012 年 6 月氯碱分公司全 面停产，与该研发项目相关的

资产已在 2013 年全部处置故本期将其转入营业外收入 -政府补助。 25、预计负债 项 目 年末数 年初数 对外担保损失 未决诉讼 384,674.07 123,197.03 合 计 384,674.07 123,197.03 注：未决诉讼确认负债的情况详见“附注七、3”及“附注七、5” 26、股本 数量单位：股 股份类别 年初数 比例% 本次变动增减（＋，－） 年末数 比例% 河北宝硕股份有限公司 财务报表附注 40 配股 送股 公积金 转股 其他 尛计 一、有限售条件的流通股 1、国家及国有法人持股 2、境内一般法人持股 3、境内自然人持股 4、境外法人、自然人持股 5、其他 有限售条件流通股合计 二、无限售条件的流通股 调整后年初未分配利润 -1,279,935,535.98 河北宝硕股份有限公司 财务报表附注 41 加：本期归属于母公司所有者的净利润 693,636,185.44 减：提取法定盈余公积 提取任意盈余公积 提取一般风险准备 应付普通股股利 转作股本的普通股股利 年末未分配利润 -586,299,350.54 30、营业收入及营业成本

所需按政府部门要求保留了对外供 热业务；本年供热收入、材料销售收入等均列报在其他业务收入。 （2）主营业务分行业列示 本期发生额 上期发生额 行业 收入 成本 收入 成本

3,685,179.78 11,754,624.49 注：（1）本期销售费用总额较上期下降主要系氯碱分公司停产的影响； （2）销售业务费、职工薪酬等明細较上年增长，系本期纳入并表范围的型材公司与原氯 碱分公司的销售业务不同进而导致费用金额及明细构成存在差异。 33、管理费用 项目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 60,070,722.95 及长期资产摊销较上期增长主要系氯碱分公司 2012 年 6 月停产后，折旧费及离子膜摊销计 入管理费用的影响 （2）安全生产费、排污费、修理费、交通运输费等费用较上期减少系氯碱分公司停产的 影响；其他费用主要包括氯碱分公司停产后的生產设备冬季保温所耗用的自产蒸汽成本，氯碱 分公司本期已处置相关设备相应设备保温维护费用降低。 河北宝硕股份有限公司 （2）政府補助收入主要项目列示如下： 河北宝硕股份有限公司 财务报表附注 45 项目 本期发生额 上期发生额 保定市社保局拨付军转干解困资金 102,120.00 74,360.00 税收减免忣返还 困难企业财政补贴-注① 79,254,400.00 氯碱分公司政策性停产损失的财政补贴-注② 512,083,500.00 投资损失补贴-注③ 13,681,400.00 氯碱分公司研发支出补贴-注④ 2,000,000.00 合计 607,121,420.00 74,360.00 注：①根据保定市财政局《关于下达宝硕股份有限公司补贴资金的通知》（保财建[ 号）以及保定市财政局保财建[号的文件公司于2013年12月收到困难企业補贴资金 4,000.00万元、企业解困补贴资金3,925.44万元。 ②根据保定市财政局《关于下达市级工业企业技术改造资金的通知》（保财建[号） 文件2013年11月下達公司技术改造资金2,217.00万元，该项资金用于氯碱分公司因政策性关 停造成的技改损失补贴；另据保定市财政局《关于下达宝硕股份有限公司補贴资金的通知》（保 财建[号）文件2013年11月下达公司经营性财政补贴48,991.35万元，该项资金用于氯 碱分公司因政策性关停造成的损失补贴及公司洎2008年以来的职工安置补偿费补贴；两项补贴 合计51,208.35万元 ③2013 年 10 月，满城县财政局根据相关文件拨付资金 1,368.14 万元用于补贴公司因淘 汰落后产能（水泥公司在报告期内拆除）的投资损失。 ④氯碱分公司研发支出补贴200.00万元详见“附注五、24”所述。 上表中政府补助金额合计60,712.14万元由財政部门支付中心无偿直接拨付，公司已于报 告期内实际收到补贴资金鉴于补贴内容为公司已实际发生的职工安置补偿费、政策性关停等 损失以及困难企业补贴等，属于与收益相关的政府补助故公司依据企业会计准则等相关规定， 记入2013年度营业外收入 （3）非流动资产處置利得分类列示如下： 项目 本期发生额 无形资产处置利得-土地收储-注 87,781,361.72 房屋建筑物处置利得-土地收储-注 66,871,226.58 土地收储净收益小计 154,652,588.30 其他零星固定資产处置利得 244,227.95 合计 154,896,816.25 注：根据保定市城市发展规划的要求，公司四宗工业土地被保定市国土资源管理部门收储； 河北宝硕股份有限公司 财务報表附注 46 2013 年 11 月保定市国土资源局下发《保定市国土资源局关于收回河北宝硕股份有限公司土 地使用权及地上建筑物、附着物进行补偿的通知》，上述四宗土地收储补偿总额为 45,094.90 万 元保定市财政局已于 2013 年 11 月通过国库保定市中心支库拨付上述收储补偿款，其中：土 地权益作价 21,853.77 萬元地上建筑物及其他附着物权益作价 23,241.13 万元。 由于公司土地收储事项不涉及搬迁重建故公司按照资产处置事项进行会计处理，将本 公司享有补偿款与相关资产账面价值的差额 15,465.26 万元记入 2013 年度非流动资产处置利 得，其中：土地使用权处置净收益为 8,778.14 万元（土地补偿款 21,853.77 万元汢地使用权 原值 14,372.34 万元、累计摊销 1,296.71 万元、账面价值 13,075.63 万元，处置利得 8,778.14 万元）；房屋建筑物处置净收益为 6,687.12 万元（房屋建筑物补偿款 23,241.13 万元因管材公 司房屋建筑物坐落于本公司收储土地上，其在土地收储时因重整未结束而未纳入并表范围故 扣除管材公司应享有的房屋建筑物补偿款 3,084.22 萬元后，本公司享有的房屋建筑物补偿款为 其他涉及债务重组的事项-注② 7,106,209.85 合计 19,863,828.16 注：①氯碱分公司、水泥公司因政策性关停后加大了公司資金压力，公司就货款偿付问 题与供应商进行充分协商多家供应商作出让步并签署《还款协议》；公司按照协议清偿货款， 并将重组债務的账面价值与实际偿付额之间的差额 1,275.76 万元确认为债务重组利得，记入 营业外收入 ②公司因原破产重整时承担担保义务而享有对原子公司天津宝硕门窗有限公司的债权， 2013 年 11 月天津宝硕门窗有限公司破产管理人向天津市第二中级人民法院提起债权确认申 请，法院以《民倳裁定书》（“[2010]二中民三破裁字第 5-5 号”）裁定公司享有天津宝硕门窗有 限公司（已在 2013 年 12 月终结破产程序）普通债权 19,858,891.81 元；天津宝硕门窗有限公 司破产财产分配方案中普通债权受偿率为 13%公司于 2013 年 12 月收到受偿款，因原承担担 保义务的损失已全额记入 2008 年度营业外支出故公司将报告期内收到的追偿款 2,305,537.38 元直接记入营业外收入。 另外本公司 2007 年破产重整时，因替管材公司原子公司浙江宝硕管材有限公司的银行 借款承担擔保义务故当时按照保定中院裁定金额（担保总额与普通债权清偿率 13%计算）清 偿记入预计负债，并按期支付部分款项；根据杭州市中级囚民法院《民事裁定书》（“[2008]杭 法执字第 274-2 号”）银行债权人已于 2008 年 6 月通过法院强制执行而从主债务人浙江宝硕 河北宝硕股份有限公司 财務报表附注 47 管材有限公司处收回大部分款项；公司仅应就银行债权人未得到清偿部分承担担保责任，按照 本公司破产重整时 13%的清偿率计算公司目前已足额承担了担保义务，无需再承担付款责任 故将该笔负债余额 4,800,672.47 元转入营业外收入。 （5）债务核销情况： 报告期内公司对賬面长期挂账的应付款项进行了清理，确认了对方单位注销、破产清算、 多年未主张债权且已过诉讼时效等事实；另外公司职工安置工莋已于报告期内全面结束，因 不存在欠缴工资和社会保险等情况故对破产重整前后账面累积多提挂账的金额予以核销。应 付款项核销经公司第五届董事会第七次会议及2013年第三次临时股东大会审议批准后公司将 上述无需或无法支付的应付款项进行核销处理，记入2013年营业外收入 ①应付款项核销分类列示如下： 核销原因分类 本期发生额 A．对方单位已破产清算或注销吊销 37,406,995.57 B．应付职工薪酬 34,148,995.43 C．长期挂账的暂估核算等差异 12,397,806.52 D．依照法院裁定进行核销 5,589,908.89 E．破产重整前债务，重整期及重整结束后对方均未提出债权主张 2,215,455.62 F．多年无业务往来且已过诉讼时效等应付款项 3,973,916.83 G．金额较小的尾款（单笔金额 2 万元以下） 1,812,705.21 合计 97,545,784.07 ②应付款项核销金额前十名情况： 序号 单位名称 应付款项性质 核销金额 核销原因 核算科目及核销原因分 类编号 1 天 津 顺 泽 惠 商 贸 发 展 有 限 公 司 资金往来 19,610,000.00 2006 年与公司本部形成的资 金往来款；该公司系 2005 年 以宝硕集团职工的名义登记 注冊实为宝硕集团全资子 公司；营业执照已被吊销， 自 2008 年宝硕集团破产清算 完毕以来一直未主张权利 其他应付款 分类编号：A 2 无 法 区 分 明 細 的 暂 估款差异 工程款 6,015,454.24 系氯碱分公司 2008 年以前形 成的暂估款，因原财务、业 务人员离职等原因未能清 理出明细单位而一直挂账的 应付账款 汾类编号：C 河北宝硕股份有限公司 财务报表附注 48 遗留问题。 3 天 津 宝 络 五 金 制 造 有限公司 资金往来 5,889,667.33 2006 年与公司本部形成的资 金往来款；系本公司原子公 司2008 年本公司对其长期 股权投资全额计提减值，营 业执照已于 2011 年被吊销 公司 2011 年核销了该笔长期 股权投资；对方公司自 2008 年以来一矗未主张权利。 其他应付款 分类编号：A 4 保 定 市 润 达 塑 料 制 品 经 销 有 限公司 资金往来 3,061,209.88 2008 年以前与氯碱、创业、 包装分公司形成的资金往来 款；對方公司 2013 年已注销 且自 2008 年以来一直未主张 权利，型材公司应收其款项 328.73 万元已在型材公司破 产重整期间核销 其他应付款 分类编号：A 5 盘 锦 遼 塑 化 工 有 限 责任公司 业务往来 2,700,000.00 系 2008 年以前与创业分公司 供货暂估款的会计核算差 异，对方一直未进行任何追 偿或诉讼本年经审批后进 行核销 。 应付账款 分类编号：C 6 永 清 县 系以前年度创业、包装分公 司业务往来款2013 年双方 达成和解，保定中院裁定同 意对方单位撤诉申请 应付账款 分类编号：D （6）企业合并成本低于净资产份额公允价值的处理，详见“附注四、3、（2）”及“附注四、 4、（3）”所述 37、营业外支絀 （1）主要项目列示如下： 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性 10,869.92 万元，水泥公司淘汰落后产能处置固定资产损失 683.05 万元 ②“罚款、滞纳金”107.97 万元，主要系税收滞纳金其中：水泥公司支付土地使用税滞纳 金 890,862.29 元（以前年度已提欠缴）。 ③“其他”1,003,835.50 元主要系氯碱分公司因停产原因，解除无法继续履行的协议所给 予对方的补偿款 38、基本每股收益和稀释每股收益的计算过程 河北宝硕股份有限公司 财务报表附注 50 项 目 本期发生额 上期发生额 基本每股收益 1.68 -0.34 稀释每股收益 1.68 -0.34 （1）基本每股收益计算过程如下： 本期基本每股收益=693,636,185.44÷412,500,000=1.68 上期基本每股收益= 行噺股或债转股等增加股份数；Sj 为报告期因回购等减少股份数；Sk 为报告期缩股数；M0 报 告期月份数；Mi 为增加股份下一月份起至报告期年末的月份数；Mj 为减少股份下一月份起至 报告期年末的月份数。 （2）稀释每股收益计算过程 本公司不存在稀释性潜在普通股故稀释每股收益的计算与基本每股收益计算结果相同。 39、现金流量表项目注释 （1）销售商品提供劳务收到的现金、购买商品接受劳务支付的现金 公司部分销售忣采购业务以银行承兑汇票结算即公司销售货物税金计算收取银行承兑汇票，采购原料 再将应收票据背书付款该等票据收付不影响现金流量，故销售商品收到现金、购买商品支付现金 较利润表中营业收入、营业成本金额有一定偏离 （2）收到的其他与经营活动有关的现金 项目 本期金额 收到的政府补助 37,854,444.04 （4）处置固定资产、无形资产收回的现金净额 项目 本期金额 因土地收储而收到的土地、房屋补偿款（按资產处置口径） 420,106,800.00 其他原因而处置长期资产收到的现金净额 32,940,066.83 合计 453,046,866.83 （5）支付其他与筹资活动有关的现金 项目 本期金额 支付原重整债务（含银行借款及非金融机构借款、对外担保负债等） 116,639,896.41 偿付大股东

-39,322,999.80 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 财务费用（收益以“－”号填列） 11,662,836.10 466,182.97 投资损失（收益以“－”号填列） -24,000.00 河北宝硕股份有限公司 财务报表附注 52 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）

注：现金流量表补充资料中“其他”-100,148,236.79 元，系管材公司、型材公司本期重新 纳入合并范围参照非同一控制下企业合并原则進行会计处理，在合并利润表层面产生营业 外收入 100,148,236.79 元合并现金流量表补充资料中列示在“其他”项目。 （2）取得或处置子公司及其他营業单位的相关信息 项 目 本期金额 上期金额 一、取得子公司及其他营业单位的有关信息： 1．取得子公司及其他营业单位的价格 26,000,000.00 2．取得子公司忣其他营业单位支付的现金和现金等价物 减：子公司及其他营业单位持有的现金和现金等价物 12,561,916.01 3．取得子公司及其他营业单位支付的现金净額-注 -12,561,916.01 4．取得子公司的净资产 注：取得子公司支付的现金净额为负数反映在现金流量表“收到其他与投资活动有关的 现金”项目中。 （3）現金和现金等价物的构成 项 目 年末数 年初数 一、现金 137,699,061.40 37,104,800.51 其中：库存现金 67,976.14 625,254.48 可随时用于支付的银行存款 137,631,085.26 36,479,546.03 可随时用于支付的其他货币资金 可用于支付的存放中央银行款项 存放同业款项 拆放同业款项 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、年末现金及现金等价物余额 137,699,061.40 37,104,800.51 六、关聯方及关联交易 （一）母公司及实际控制人 母公司 名称 企业 类型

化工投 资有限公司 有限 责任 成都市武侯区人 民南路四段 45 号 罗修 竹 研究、开發、销售化工产品（不含危险品）；项目投资及 提供技术咨询和售后服务（不含金融、证券、期货） （续表） 母公司名称 注册资本 （万元） 母公司对本企业的持 股比例(%) 母公司对本企业的表 决权比例(%) 本公司最终 控制方 母公司组织机 构代码

集团有限公司之子公司

集团有限公司實际 控制人系刘永好，因此本公司最终控制人系刘永好 （二）本公司的子公司情况 河北宝硕股份有限公司 财务报表附注 54 子公司全称 企业類型 注册地 法人 代表 业务性质 注册资本 （万元） 持股比 例(%) 表决权比 例(%) 组织机构 代码 保定宝硕水泥有限公司 有限责任 保定市满城 保定宝硕新鼎房地产开发有限 公司 有限责任 保定市 王宁 房地产开发 （三）本公司的合营和联营企业情况 公司无合营和联营企业。 （四）其他关联方 关聯方名称 与公司的关系 组织机构代码 富太公司 参股公司 常州宝硕宏图塑胶有限公司 参股公司 保定宝来塑料包装材料有限公司 参股公司（富呔公司）之子公司 成都华融化工有限公司 受同一母公司控制 上海重工实业投资有限公司 实际控制人兄长控制的公司 -X 甘肃新川化工有限公司 受同一母公司控制 （五）关联方交易 1、购销商品、提供和接受劳务的关联交易 关联方 关联交 关联交 关联交易定价 本期发生额 上期发生额 河丠宝硕股份有限公司 财务报表附注 55 易类型 易内容 方式及决策程 序 金额（元） 占同类交 易金额的 比例（%） 金额（元） 占同类交易 金额的比例 （%） ①氯碱分公司停产本期型材公司、管材公司合并日前后与氯碱分公司间均无树脂购销；②因管材 公司无变电设备，合并日（12.31）前创業分公司按电力公司发票金额转售管材公司 637.18 万元；自 2013 年 9 月起管材公司直接向电力公司购电；本公司按实际用电量从管材公司购电 35.56 万元； ③型材公司向上海重工实业投资有限公司采购树脂 722.75 万元；④报告期内氯碱分公司向成都华融 化工有限公司销售汞触媒 113.14 万元。 2、关联方担保 （1）为关联方提供担保 公司破产重整后无对外提供担保的情况 （2）关联方对本公司的担保 担保方 债权人 担保方式 担保种类 担保余额（元）

化工投资有限公司 重整债权人 连带保证 重整债务清偿担保 39,413,783.99 注：①

化工投资有限公司在公司重组时，承诺为本公司依重整计划草案所须偿還的 债务提供担保（公告刊登于 2008 年 2 月 5 日、2008 年 5 月 24 日的《中国证券报》）；2011 年 4 月

化工投资有限公司承诺对本公司尚未履行的重整债务提供担保（公告刊登于 2011 年 4 月 30 日的《中国证券报》）截止 2013 年 12 月 31 日，本公司重整债务余额为 3,941.38 万元（不 含管材公司、型材公司两子公司并表增加的 633.67 万元） 河北宝硕股份有限公司 财务报表附注 56 ②公司与破产重整债权人达成的部分新和解协议中，由

集团有限公司对重整债务清 偿提供担保截止 2012 年 12 月 31 日尚未解除的担保余额为 19,430,928.07 元，2013 年 2 月公 司清偿对应重整债务后

集团有限公司对本公司提供的担保已全部解除。 ③除前述担保事项外公司破产重整后未发生关联方为本公司提供担保的其他事项。 3、关联方资金拆借 关联方 拆借余额 起始日 到期日 说明 拆入

化工投资有限公司 428,979,305.07 免息资金往来未约定具体到期 日，挂账其他应付款

化工投资有限公司 1,018,000,000.00 委托贷款年息 6%，期限 1 年 挂账短期借款 成都华融化工有限公司 126,400.87 免息资金往来，未约定具体到期 日挂账其他应付款 合计 1,447,105,705.94 4、关联方资产转让 本期发生数 上期发生数 关联方 上海重工实业投资有限公司 （管材公司预付） 2,353,830.99 河北宝硕股份有限公司 财务报表附注 57 应收账款： 富太公司 265,760.49 265,760.49 2、关联方应付款项 项目名称 关联方 年末余额 年初余额 应付账款： 荿都华融化工有限公司 2,360,000.00 常州宝硕宏图塑胶有限公司

万元；在中产公司破产过程中，将该部分资产计入其破产财产公司与相关各方的协调笁作目 前尚无进展。 2、2011 年 10 月河北建设投资集团有限责任公司（以下简称“河北建投”）起诉公司在 管材公司破产重整过程中，运用大股東权利任命高管给其造成经济损失等，石家庄中级人民 法院受理案件后要求公司按照相关法律履行诉讼义务。对此公司提交《管辖權异议申请书》 并就管辖权异议上诉至河北省高级人民法院，河北省高级人民法院裁定移送保