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从经济学方法论角度浅谈我国中小企业融资难问题
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从商业银行角度浅析我国中小企业融资难问题
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浅谈解决中小企业融资难的主要措施
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中小企业融资难的原因分析及对策研究
　　资金是企业发展的血液，中小企业要快速、稳定、健康的发展离不开资金的支持，对于中小企业而言，成功的融资活动是其得以发展和壮大的基础条件之一，但是中小企业却在融资方面遇到了很大的困难，由于融资难的问题大大阻碍了我国中小企业的发展。中小企业融资难的原因中既有外部原因也有内部原因，关键词：资金;中小企业; 融资;对策　　　　目录　　1. 绪论 …… 错误!未定义书签。　　1.1. 中小企业的界定 …… 错误!未定义书签。　　1.2. 中小企业融资问题研究的目的和意义 …… 12. 中小企业融资方式概论 …… 1　　2.1. 融资的定义 …… 1　　2.2. 企业融资方式的类型 …… 1　　3. 国外及其他地区中小企业融资模式及措施 …… 13.1. 国外及其他地区中小企业融资模式 …… 13.2. 国外及其他地区解决中小企业融资难问题的措施 …… 24. 我国中小企业融资存在的问题及成因分析 …… 24.1. 我国中小企业融资现状 …… 2　　4.1.1. 融资渠道狭窄单一 …… 2　　4.1.2. 融资成本高昂 …… 2　　4.1.3. 资本供给结构的不均衡 …… 3　　4.2. 我国中小企业融资问题的成因 …… 3　　4.2.1. 中小企业自身积累不足 …… 3　　4.2.2. 中小企业信用度不足 …… 3　　4.2.3. 中小企业不能提供有效的信贷保证 …… 35. 解决我国中小企业融资难的对策 …… 3　　5.1. 中小企业必须提高自身的融资能力 …… 45.2. 推进金融体制改革，使金融体制改革与经济体制改革相适应 …… 45.3. 优化中小企业融资的金融生态环境 …… 45.3.1. 完善中小企业的信用担保机制 …… 4　　5.3.2. 建立健全与中小企业相关的法律和制度体系 …… 45.4. 建立专门面向中小企业服务的区域性中小银行体系 …… 45.4.1. 转变观念，开辟中小企业融资企业 …… 45.4.2. 扩大服务，提供更丰富的金融产品 …… 55.4.3. 健全和完善为中小企业服务的机构 …… 55.5. 中小企业应拓展融资渠道，进行多元化的筹资 …… 55.5.1. 应收账款融资 …… 5　　5.5.2. 创新融资租赁 …… 5　　5.5.3. 民间融资合法化 …… 5　　5.5.4. 中小企业板融资 …… 5　　6. 结束语 …… 6　　参考文献 …… 6　　中小企业融资难的原因分析及对策研究　　一、绪论　　(一)中小企业的界定　　当今世界无论哪个国家，中小企业都扮演了重要角色，而在中国同样如此。 目前世界各国对中小企业的界定还没有一个完全统一的标准。我国在日召开的第九届全国人民代表大会常务委员会第二十八次会议上将我国中小企业定义为在我国境内依法设立有利于社会需要，增加就业，符合国家产业政策的各种所有制和各种形式的企业，同时根据企业职工人数、销售额、资产总额等指标结合行业特点来划分。　　(二)中小企业融资问题研究的目的和意义。　　在市场经济体制中，中小企业异军突起，发展迅速，充满活力，已然成为就业的主力军了，而且是创新的主战场，经济的活力源头。然而在发展过程中中小企业却是困难多多，面临很多压力，其中融资问题尤为明显，诺解决了融资问题，相信中小企业会发展更快，更加稳定的成长。　　二、中小企业融资方式概论　　(一)融资的定义　　《新帕尔格雷夫经济学大辞典》中将融资定义为支付超过现金的购货款而采取的货币交易手段或为取得资产而集资所采取的货币手段。并指出融资的基本含义就是资本的融通，分为广义和狭义的概念。　　从广义上讲，融资也叫金融，就是货币资金的融通，当事人通过各种方式到金融市场上筹措或贷放资金的行为。从狭义上讲，融资即是一个企业的资金筹集的行为与过程。　　(二)企业融资方式的类型　　融资方式即是资金融通或由储蓄转化为投资的形式、手段和方法。简而言之就是资金盈余部门向资金亏欠部门转化的途径和渠道。　　融资方式按照其储蓄与投资的关系可以分为内延融资和外延融资。　　2内延融资是指企业通过自身经济活动获得资金，并将其用来满足企业投资、经营等融资需要。它的资金来源主要是企业的留存收益、经营活动中提取的折旧等。　　外延融资是指企业通过外部的借款者或投资者筹集资金，而不是内延融资那11约翰。伊特韦尔，默里。米尔盖特，彼得。纽曼：《新帕尔格雷夫经济学大辞典》[M].经济科学出版社，19922 李广志，我国中小企业融资难问题研究，现代商业，2009，2。　　样通过企业内部的经济活动来获得资金。外延融资又可分为直接融资和间接融资。　　三、国外及其他地区中小企业融资模式及措施　　(一)国外及其他地区中小企业融资模式　　研究其他国家中小企业的融资模式对于解决我国现在存在的中小企业融资问题具有很大的意义。发展中国家和发达国家的市场化程度不同尤其是经济证券化程度不同导致不同类型国家企业融资模式的不同。3总的来说，目前发达国家企业的融资模式主要有两种模式：一是以英美为代表的以证券融资为主导的模式，简称“英美模式”。二是以日本、韩国等东亚国家及德国为代表的以银行贷款融资为主导的模式，简称“德日模式”。　　(二)国外及其他地区解决中小企业融资难问题的措施中小企业在任何一个国家都占了很重要的地位。因此这些国家都采取了很多措施来解决中小企业的融资问题。　　在德国为了促进中小企业的发展，实现充分就业，德国政府和社会各界形成了一系列的法律法规和扶持政策，逐步形成了以政府部门为龙头，半官方服务机构为骨架，各类商会、协会为桥梁，社会服务中介为依托的系统服务体系，为中小企业提供全方位、系统性的有效需求服务，形成了颇具特色的社会化中小企业服务的组织机构框架和网络，并形成了显著成效。　　在美国商业银行和投融资机构担是中小企业资金供应的主力军。商业银行给中小企业提供了短期流动贷款、应收帐、应付款贷款和租赁融资，同时美国政府为了调动银行支持中小企业的贷款积极性，减少商业银行贷款风险，帮助一部分不具备通过常规渠道获得商业贷款的小企业解决资金问题，建立了小企业信用担保制度，并随着小企业需求的扩张逐步扩展和完善。　　我国应该参考其他国家解决中小企业融资问题的措施，并在此基础上结合自己国家的国情，从而提出解决我国中小企业融资难的方法。　　四、我国中小企业融资存在的问题及成因分析　　(一)我国中小企业融资现状　　改革开放以来，中小企业的数量越来越多，已经成为国民经济的重要组成部分。中小企业在促进经济增长、转移农村富余劳动力、活跃我国的市场经济等方面发挥着越来越重要的作用。但是，融资的问题一直困扰着我国的中小企业。　　1、融资渠道狭窄单一　　在我国中小企业融资的渠道非常的狭窄。浙江省中小企业局办公室对300多家中小企业短期融资的来源进行了调查，得出的数据是40%的企业需要从银行3 姚莉，美英-日德公司模式比较，中山大学学报论丛，2003，第23卷(2)，2。　　贷款，50%的企业靠自筹，7.5%通过内部集资方式筹资，只有2.5%的企业依靠股票筹资。数据显示了中小企业融资的环境不乐观，而且筹资渠道狭窄单一，主要靠的是内源性融资，尤其在直接融资方面更是无法与大企业相比。　　2、融资成本高昂　　4在资金筹集费用方面，中小企业在贷款申请环节，都需要进行固定资产抵押登记、信用评估、进行财务审计，这些费用的支出一般具有数额固定的特点。由于中小企业一般融资金额较小，这些费用在筹资金额中的比重就会相对较高。在中小企业自身资产不足需引入外部担保的情况下，考虑到担保支出的影响，筹资费用将进一步升高。　　3、资本供给结构的不均衡　　在市场竞争中，中小企业自身发展会呈现强者更强，弱者更弱的格局，那些技术水平先进，符合市场潮流，管理水平领先的中小企业会在竞争中脱颖而出，表现出良好的经济效益和成长性，自然成为资本市场的宠儿。但大多数中小型企业属于劳动密集型企业，技术装备水平较低，产品的核心竞争力不突出，对市场的占有控制力较弱，经营风险较大。5因此在资本引入过程中则面临很大的障碍，商业银行对于此类项目表现出明显的惜贷倾向，也不为各种风险资本、私人股权资本所看好，资本成为此类中小企业生存发展的一个重要制约因素。　　(二)我国中小企业融资问题的成因　　1、中小企业自身积累不足　　融资分为内延融资和外延融资。内延融资是企业通过自身经济活动获得资金，它不仅是企业通过自身获得资金的渠道，而且影响着后续外部资金的投入规模。但是中小企业规模小，资金实力有限，而且在发展过程中由于制度、管理、技术等原因造成经营状况不佳，而经济效益差使企业没有多余的留存收益使用。　　2、中小企业信用度不足　　由于中小企业的管理体系不够完整，各种有失职业操守的行为铸成了中小企业的信用危机。在一个竞争强烈的市场经济中，企业得靠信誉活着。然而，同因为受市场经济的洗礼，诚信随着个人私欲的极具上升而日渐消逝。国内大型企业及企业集团都面临着信用危更何况中小企业。在很多情况下，中小企业为了得到贷款往往虚报“军情”，提供不真实的报表和财务信息，这就导致金融机构对中小企业的贷款非常的谨慎。　　3、中小企业不能提供有效的信贷保证 4　　5 宋亚妮，我国中小企业融资创新的政策研究，北京市经济信息中心，2008，2。 赵志云，吕冰洋，资本流动、资本供给和区域经济不平衡发展[J]，中国软科学，2008(12)，152。　　中小企业融资难最大的障碍就是不能提供有效的信贷保证，一些企业单位怕银行追究连带责任，谁都不愿意冒风险为别人提供担保，即使能找到一个为自己担保的往往也会因为经营不善、资产质量差等原因而不具备担保能力。其次，中小企业融资时难以像企业提供相应的抵押品，提供的一些产品、设备的变现能力低，银行都不愿接受。另外，抵押担保的程序也很复杂，企业如要办理一批财产的抵押，需要办理财产评估、登记、保险、公正等复杂手续，涉及到许多的职能部门，并需要提供很多相关的资料。由于中小企业抵押担保的质量低和难以落实，致使金融机构都不愿意贷款给中小企业。　　五、解决我国中小企业融资难的对策　　解决中小企业融资困难的问题是一项复杂的工程，从政府到银行及企业都需要重新审视，需要密切配合，才能建立起中小型企业融资的有效机制，彻底解决中小企业融资难的问题，使中小企业快速、健康的发展。　　(一)中小企业必须提高自身的融资能力　　中小企业的融资能力差，与中小企业尚未建立起现代企业制度和自身积累不足有关。6因此中小企业需要按照现代企业制度的要求实行公司制改造，构建完善的法人治理结构。企业应当逐步淡化家族制，引入职业经理人，并通过培训和引进的方式提高企业管理层的素质，有效的消除中小企业投资者独断专行的弊端，降低中小企业的经营风险。同时企业应提高自身信誉和资信程度来维护自身的形象，提高自身的融资能力。　　(二)推进金融体制改革，使金融体制改革与经济体制改革相适应国有商业银行应该转变观念，重视对中小企业的信贷支持，以适应目前的经济体制改革。国有商业银行应该设立中小企业信贷部，积极、有效、合理、透明地开展面向中小企业的金融服务业务，要特别支持那些有市场、要效益、有前途的中小企业，建立多层次、专门为中小企业服务的中小资本市场体系。　　(三)优化中小企业融资的金融生态环境　　1、完善中小企业的信用担保机制　　中小企业融资难很大程度上也是指担保难，因此解决担保问题也是解决中小企业融资难问题的一个突破口。7我们因以国家产业政策为导向，以国家财政资金为支撑，建立贷款担保机构，为中小企业向金融机构贷款提供担保。我们应当在现有的信用担保体系基础上，设立资金来源于中央财政的中小企业使用担保基金或国家中小企业担保公司，在主要省市地区设立地方性中小企业贷款担保公司，进一步加强担保机构对于中小企业的融资支持。 67 金路，浅谈中小企业的财务管理，中国商界，2009(4)，3 李名杰，信用视角下中小企业融资难问题研究[J]，云南行政学院学报，2009，1　　2、建立健全与中小企业相关的法律和制度体系在金融信贷方面的法律法规我国还不是很完善，因此我们需要尽快健全中小企业融资的法律法规，以保证中小企业融资的规范化和法制法。针对我国金融信贷方面法规缺乏的现状，我们可以借鉴发达国家和地区的经验，例如美国的《小企业法》，日本的《中小企业法》等。在中小企业信贷制度方面，应尽快指定有关部门组织制定有关中小企业贷款的法律或规定。在相关的制度建设方面，我们可以建立一个权威的非公有企业管理机构来管理我国的中小企业。　　(四)建立专门面向中小企业服务的区域性中小银行体系1.转变观念，开辟中小企业融资市场　　我们应该认识到中小企业的商机所在，国有银行，地方的商业银行找准自己的经济市场定位，选择相应的目标市场，为中小企业提供融资服务，同时，银行人员也相应的参与企业的经营决定制度，为企业管理把关定向，降低企业经营风险，实现银行与企业共赢。　　2.扩大服务，提供更丰富的金融产品　　银行可以扩展中间业务，为中小企业提供更多的金融服务，例如票据承兑和贴现、代理融通、结算等业务。金融机构发展此类业务，可以促进企业资金方面的流通，缓解资金困难，还能促进社会资金的流通使其呈良性循环。　　3.健全和完善为中小企业服务的机构　　银行应建立为中小企业服务的组织体系，从客户咨询、支付结算、贷款扶持等环节要有相应的服务机构，包括中小企业客户服务中心、中小企业信贷部等，为中小企业提供方便、快捷、高效的金融服务。　　(五)中小企业应拓展融资渠道，进行多元化的筹资1、应收账款融资　　中小企业融资难独特处之一就是局限于不动产抵押，大量的应收账款等动产没有进入担保范围发挥融资功能，形成担保难。中小企业没有足够的不动产进行抵押但是却有大量的应收账款和存货。如果依赖不动产融资，银行可提供的信贷资金总量与中小企业可供抵押质押担保的资产信用总量存在巨大差额，因此利用应收账款作为担保物融资是缩小差额的有力措施。　　2、创新融资租赁　　8创新融资租赁具有企业在资金不足的情况下，引进设备、扩大生产、快速8 寇伟，创新制度是解决中小企业融资难的突破口[J]，现代企业教育，2008,22　　投产、方式灵活的特点，还可以使企业享受税前还款的优惠，企业对固定资产不求拥有，只求使用，用少量的保证金就能使用设备，是资金在流动中增值而不是沉淀到固定资产的投资中。同时租赁公司还有厂商回购和个人信用担保两个法宝来控制风险，调动了财政资源和信用提供高额担保。　　3、民间融资合法化　　民间融资是指自然人、非金融机构的企业及其他经济主体之间以货币资金为标的价值转移及本息支付，它是游离于正规金融之外的以资金筹措为主的融资活动。　　近年来，我国民间借贷活动十分活跃，为中小企业的发展解了燃眉之急，而且规模不断扩大。但是民间融资由于受不合法的限制，一直都无法做大，这无疑给中小企业融资带来了不利影响。　　4、中小企业板融资　　日，中小企业板在深交所正式启动，此举是遵循国务院“九条意见”逐步推进创业板建设而迈出的历史性的一步，标志着我国多层次资本市场建设已经开始。开通中小企业板不仅有效解决了企业上市难的问题，而且给投资者提供了更多高质量的中小盘股。中小企业板块为中小企业提供更多、更平等的上市机会，有利于增强中小企业的风险承担能力，为企业成长创造丰富的资产并购与重组空间。　　六、结束语　　总之，解决中小企业融资难问题，需要政府、社会和企业共同努力。政府需要提供相关政策，拓宽中小企业融资渠道;社会则要给中小企业提供一个公平合理的融资环境;而中小企业在金融危机的社会背景下若能积极利用特殊经济时期的种种机遇，利用国家政策，开辟筹资渠道，借助经理人的专业判断，定能顺利筹资度过困难，从而持续稳定的发展。　　七、参考文献　　[1] 李木西 《浅议中小企业财务管理》。辽宁经济。2009(4)。88.　　[2]朱 文 《浅谈中小企业财务管理存在的问题及对策》。商业经济。2008(5)。51-53.　　[3] 张彦志 田玉宝 《中小企业财务管理问题探析》。中国高新技术企业。2009(10)。111-112. [4]杜秀敏：中小企业融资方式及融资风险分析。中国商贸。]王睿 高军 李军：后危机时期中小企业融资模式创新探讨。国际商务论坛。]徐莉：国际金融危机下中小企业之融资瓶颈。商业研究。2010.1　　[7] 王哲生 《中小企业融资困境以及对策》 中国知网，2010年9月[8] 刘长祥 《我国中小企业融资的障碍与对策分析》 创新科技导报，2009年第34期[9] 刘秀菲 《中小企业融资困境及对策》 合作经济与科技，2010年2月[10] 马忠 《公司财务管理》。机械工业出版社。2008.　　[11] 赵金凤，陈玉利 《我国中小企业融资面临的问题及对策》 金融天地，2010年1月
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