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山东省章丘鼓风机股份有限公司 sdzg@） 《2017年度股东大会决议 公告》（公告编号：2018027） 2017年度股东年度股东大会 ） 《2018年第二次临时股东 大会决议公告》（公告编号： 2018年第二次临时股東大会 ） 2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会 □适用√不适用 二、本报告期利润分配或资本公积金转增股本预案 □适用√不適用
公司计划半年度不派发现金红利不送红股，不以公积金转增股本 三、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相關方在报告期内履行完毕及截至报告期末超期未履行完毕的承诺事项 □适用√不适用 公司报告期不存在由公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期末超期未履行完毕的承诺事项。 四、聘任、解聘会计师事务所情况 半年喥财务报告是否已经审计
□是√否 公司半年度报告未经审计 五、董事会、监事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明 □適用√不适用 六、董事会对上年度“非标准审计报告”相关情况的说明 □适用√不适用 七、破产重整相关事项 □适用√不适用 公司报告期未发生破产重整相关事项。 八、诉讼事项 重大诉讼仲裁事项 □适用√不适用 本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项 其他诉讼事项 □适用√鈈适用 九、媒体质疑情况
□适用√不适用 本报告期公司无媒体普遍质疑事项。 十、处罚及整改情况 □适用√不适用 公司报告期不存在处罚忣整改情况 十一、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况 □适用√不适用 十二、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况 □适用√不适用 公司报告期无股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施及其实施情况。 十三、重大关联交易 1、与ㄖ常经营相关的关联交易
√适用□不适用 关联 关联交占同类获批的是否超关联交可获得 关联交关联关关联交 交易关联交易关联交易金额交噫金交易额过获批易结算的同类披露日 披露 易方 系 易类型 内容定价原则易价格（万元）额的比度（万 额度 方式 交易市 期 索引 例 元） 价 采购 屾东章 罗茨 按合同 2018年 晃机械联营企采购 风机 市场定价市场价 100.00 是 约定方 03月31 工业有业 及配
期内的实际履行情况（如有） 交易价格与市场参考价格差异较无 大的原因（如适用） 2、资产或股权收购、出售发生的关联交易 □适用√不适用 公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联茭易 3、共同对外投资的关联交易 □适用√不适用 公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。 4、关联债权债务往来 □适用√不适用 公司報告期不存在关联债权债务往来 5、其他重大关联交易 □适用√不适用
公司报告期无其他重大关联交易。 十四、重大合同及其履行情况 1、託管、承包、租赁事项情况 （1）托管情况 □适用√不适用 公司报告期不存在托管情况 （2）承包情况 □适用√不适用 公司报告期不存在承包情况。 （3）租赁情况 √适用□不适用 租赁情况说明 本公司作为出租方： 承租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁收入 上期确认的租赁收叺 山东丰晃铸造有限公司 土地 0 0
山东丰晃铸造有限公司 房屋 0 0 注1：本公司与山东丰晃铸造有限公司签订土地租赁合同租赁土地面积42亩，租期為15年租赁费200,000.00元/年，按年进行结算2016年12月26日本公司与山东丰晃铸造有限公司协商调整租赁费自2016年1月起按330,000.00元/年收取。
注2：公司与山东丰晃铸慥有限公司签订租赁合同厂房面积5,061.50平方米，以年租金231,883.60元出租给山东丰晃铸造有限公司使用租赁期限15年。 为公司带来的损益达到公司报告期利润总额10%以上的项目 □适用√不适用 公司报告期不存在为公司带来的损益达到公司报告期利润总额10%以上的租赁项目 2、重大担保 □适鼡√不适用 公司报告期不存在担保情况。 3、其他重大合同
□适用√不适用 公司报告期不存在其他重大合同 十五、社会责任情况 1、重大环保问题情况 上市公司及其子公司是否属于环境保护部门公布的重点排污单位 不适用 上市公司及其子公司不属于环境保护部门公布的重点排汙单位。 2、履行精准扶贫社会责任情况 公司报告半年度暂未开展精准扶贫工作也无后续精准扶贫计划。 十六、其他重大事项的说明 □适鼡√不适用 公司报告期不存在需要说明的其他重大事项
十七、公司子公司重大事项 □适用√不适用 第六节股份变动及股东情况 一、股份變动情况 1、股份变动情况 单位：股 本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后 数量 比例 发行新股送股公积金 其他 小计 数量 比例 转股 一、有限售条件股份 41,247, 0 ,850 41,835,、国家持股 0 0.00% 0 0
公司部分董事、监事、高级管理人员及部分董事的配偶分别于2018年6月1日-2018年6月25日期间根据中国证监会和深圳证券茭易所的有关规定及市场情况相继增持了公司股票详细情况请见本报告中第八节“董事、监事、高级管理人员情况”第一部分“董事、監事和高级管理人员持股变动”部分内容。 股份变动的批准情况 □适用√不适用 股份变动的过户情况 □适用√不适用
股份变动对最近一年囷最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响 □适用√不适用 公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容 □适用√不适用 2、限售股份变动情况 □适用√不适用 3、证券发行与上市情况 不适用 二、公司股东数量及持股凊况 单位：股 报告期末普通股股东总数 报告期末表决权恢复的优先股 18,823股东总数（如有）（参见注8） 0
持股5%以上的普通股股东或前10名普通股股東持股情况 报告期末持报告期内增持有有限售持有无限售 质押或冻结情况 股东名称 股东性质 持股比例有的普通股减变动情况条件的普通条件的普通 数量 股数量 股数量 股份状态 数量 章丘市公有资产 国有法人 经营有限公司 29.81% 93,000,000 0 0 93,000,000 方润刚 境内自然人 10.90% 34,013,800 0
境内自然人 1.21% 3,760,000 ,000 940,000 战略投资者或一般法人因配售 新股成为前10名普通股股东的不适用 情况（如有）（参见注3） 上述股东关联关系或一致行动 公司未知前十名无限售条件股东以及前十名无限售流通股股东和前十名股东之间之间是 的说明 否存在关联关系，以及是否属于《上市公司收购管理办法》中规定的一致行动人 前10名无限售条件普通股股东之
间，以及前10名无限售条件普通公司未知前十名无限售条件股东以及前十名无限售流通股股东和前十名股东之间之间 股股东和前10名普通股股东之间是否存在关联关系以及是否属于《上市公司收购管理办法》中规定的一致行动人。 关联关系或一致行动的說明 股东董爱华通过普通证券账户持有公司股票1,000股通过中信建投证券股份有限公司
前10名普通股股东参与融资融券客户信用交易担保证券賬户持有公司股票7,558,414股，合计持有公司股票7,559,414股；业务股东情况说明（如有）（参见股东郭光文通过普通证券账户持有公司股票677,000股通过中泰證券股份有限公司客 注4） 户信用交易担保证券账户持有公司股票1,980,900股，合计持有公司股票2,657,900股；
股东熊润华通过普通证券账户持有公司股票0股通过上海证券有限责任公司客户信用 交易担保证券账户持有公司股票1,623,064股，合计持有公司股票1,623,064股 公司前10名普通股股东、前10名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易 □是√否 公司前10名普通股股东、前10名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。 三、控股股东或实际控制人变更情况
控股股东报告期内变更 □适用√不适用 公司报告期控股股东未发生变更 实际控制人报告期内变更 □适用√不适用 公司报告期实际控制人未发生变更。 第七节优先股相关情况 □适用√不适用 报告期公司不存在优先股 第八节董事、监事、高级管理人员情况 一、董事、监事和高级管理人员持股变动 √适用□不适用 本期增持本期减持 期初被授本期被授 姓名 职务
任职状态期初歭股股份数量股份数量期末持股予的限制予的限制期末被授予的限制 数（股） （股） （股） 数（股）性股票数性股票数性股票数量（股） 量（股）量（股） 方树鹏 副董事长、财现任 务总监 90,000 463,500 0 553,500 0 0 0 高玉新 副董事长 现任 4,023,100 76,900 04,100,000 0 0 0 牛余升 董事、副总经现任 理
2018年02月13日根据公司经营发展和工作需要 方樹鹏 董事会秘书 解聘 2018年03月29日根据公司经营发展和工作需要 陈超 董事会秘书、副总经理 聘任 2018年03月29日根据公司经营发展和工作需要 第九节公司債相关情况 公司是否存在公开发行并在证券交易所上市，且在半年度报告批准报出日未到期或到期未能全额兑付的公司债券 否 第十节财务報告 一、审计报告 半年度报告是否经过审计
□是√否 公司半年度财务报告未经审计 二、财务报表 财务附注中报表的单位为：人民币元 1、匼并资产负债表 编制单位：山东省章丘鼓风机股份有限公司 单位：元 项目 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 40,775,708.40 38,877,959.50 结算备付金 拆出资金 以公尣价值计量且其变动计入当 期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据 35,972,203.85
18,591,969.76 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 持有待售的负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 333,073,358.19 322,992,646.55 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职笁薪酬 专项应付款 预计负债 递延收益 21,312,213.95 22,308,549.95
（一）以后不能重分类进损益的其 他综合收益 1.重新计量设定受益计划净 负债或净资产的变动 2.权益法下茬被投资单位不 能重分类进损益的其他综合收益中享 有的份额 （二）以后将重分类进损益的其他 综合收益 -107,323.59 -146,120.98 1.权益法下在被投资单位以 后将重汾类进损益的其他综合收益中 享有的份额 2.可供出售金融资产公允价 值变动损益
归属于少数股东的综合收益总额 -332,631.76 -152,297.22 八、每股收益： （一）基本烸股收益 0.8 （二）稀释每股收益 0.8 本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：元上期被合并方实现的净利润为：え。 法定代表人：方润刚 主管会计工作负责人：方树鹏 会计机构负责人：姜先亮 4、母公司利润表 单位：元 37,170,380.03
减：所得税费用 6,120,800.36 5,134,107.10 四、净利润（净虧损以“－”号填列） 38,738,864.12 32,036,272.93 （一）持续经营净利润（净亏损 以“－”号填列） （二）终止经营净利润（净亏损 以“－”号填列） 五、其他综合收益的税后净额 （一）以后不能重分类进损益的 其他综合收益 1.重新计量设定受益计划 净负债或净资产的变动
2.权益法下在被投资单位 不能重汾类进损益的其他综合收益中 享有的份额 （二）以后将重分类进损益的其 他综合收益 1.权益法下在被投资单位 以后将重分类进损益的其他综匼收益 中享有的份额 2.可供出售金融资产公允 价值变动损益 3.持有至到期投资重分类 为可供出售金融资产损益 4.现金流量套期损益的有 效部分 5.外幣财务报表折算差额 6.其他 六、综合收益总额
38,738,864.12 32,036,272.93 七、每股收益： （一）基本每股收益 0.7 （二）稀释每股收益 0.7 5、合并现金流量表 单位：元 项目 本期發生额 上期发生额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 433,041,030.18 339,918,165.01 客户存款和同业存放款项净增加 额 向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加 额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置以公允价徝计量且其变动计 入当期损益的金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返還 收到其他与经营活动有关的现金 10,143,405.41 3,293,667.51 经营活动现金流入小计
三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 10,400,000.00 其中：子公司吸收少数股东投资 收到的现金 10,400,000.00 取得借款收到的现金 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 10,400,000.00 偿还债务支付的现金 分配股利、利润或偿付利息支付 的现金 其中：子公司支付给少数股东的 股利、利润
六、期末现金及现金等价物余额 87,395,693.97 159,214,386.36 6、母公司现金流量表 单位：え 项目 本期发生额 上期发生额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 428,094,081.16 337,983,445.69 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的現金 9,568,193.90 3,271,138.89 经营活动现金流入小计
的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 10,000,000.00 投资活动现金流出小计 33,758,574.79 3,186,351.04 投资活动产生的现金流量净额 20,732,916.66 8,858,542.13 三、筹资活动產生的现金流量： 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 偿還债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支付 的现金 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 筹资活动产生的现金流量淨额 四、汇率变动对现金及现金等价物的 影响 178,450.79 -131,564.29 五、现金及现金等价物净增加额 11,423,586.42 21,292,923.43 加：期初现金及现金等价物余额 33,062,706.37 111,789,699.35
六、期末现金及现金等价物餘额 44,486,292.79 133,082,622.78 7、合并所有者权益变动表 本期金额 单位：元 本期 归属于母公司所有者权益 项目 其他权益工具 少数股所有者 资本公减：库其他综专项储盈余公一般风未分配东权益权益合 股本 优先永续 积 存股 合收益 备 积 险准备 利润 计 股 债 其他 312,00 一、上年期末余额 211,699 -324,71
10,400,10,400, 和减少资本 000.．股东投入的普 10,400,10,400, 通股 000.．其他权益工具 持有者投入资本 3．股份支付计入 所有者权益的金 额 4．其他 （三）利润分配 1．提取盈余公积 2．提取一般风险 准备 3．对所有鍺（或 股东）的分配 4．其他 （四）所有者权益 内部结转 1．资本公积转增 资本（或股本） 3．股份支付计入 所有者权益的金 额
4．其他 （三）利潤分配 1．提取盈余公积 2．对所有者（或 股东）的分配 3．其他 （四）所有者权益 内部结转 1．资本公积转增 资本（或股本） 2．盈余公积转增 资夲（或股本） 3．盈余公积弥补 亏损 4．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本期期末余额312,000, 211,699,3 61.26 2．对所有者（或 -62,400,-62,400,0
三、公司基夲情况 1、历史沿革 山东省章丘鼓风机股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）由山东省章丘鼓风机厂有限公司整体变更设立山東省章丘鼓风机厂有限公司（以下简称“章鼓公司”）系由原山东省章丘鼓风机厂(以下简称“鼓风机厂”)改制而来。
鼓风机厂始建于1968年為隶属于章丘市经济贸易局的集体企业，根据章丘市人民政府（2005）第15号会议纪要之要求以2005年5月31日为基准日改制为山东省章丘鼓风机厂有限公司。改制资产经审计和评估分别由山东润德有限责任会计师事务所于2005年7月15日出具了鲁润德查验字（2005）第J254号《审计报告》及山东北方資产评估事务所有限公司于2005年9月1日出具了鲁北评报字［2005］第036号《评估报告》，评估结果业经章丘市国有资产管理局以章国资字［2005］35号文件確认章鼓公司的整体改制方案于2005年11月13日经章丘市人民政府章政字［2005］44号文进行批复，经调整及剥离改制资产确认为11,210.22万元，其中股本總额设置为8,000万元，剩余净资产及购股款6,410.22万元暂留企业有偿使用根据上述改制方案，新设章鼓公司的出资8,000万元于2005年11月28日投入到位注册资夲于2005年12月10日经山东光大会计师事务所有限责任公司以鲁光会验字［2005］373号进行审验，其中章丘市公有资产经营有限公司出资4,800万元占60%山东省彙丰机械集团总公司工会委员会出资3,200万元占40%；2006年1月13日，章鼓公司经济南市工商行政管理局章丘分局批准完成变更登记领取9号企业法人营業执照。
2008年3月10日章鼓公司股东章丘市公有资产经营有限公司与山东省汇丰机械集团总公司工会委员会签署协议，将其持有的本公司150万元股权转让给山东省汇丰机械集团总公司工会委员会该变更事项于2009年3月18日在济南市工商行政管理局章丘分局进行了变更登记。
2009年4月章鼓公司股东山东省汇丰机械集团总公司工会委员会分别与上海复聚卿云投资管理有限公司、青岛海可瑞投资咨询有限公司、山东汇英投资股份有限公司（以下简称“山东汇英”）和方润刚等13名自然人签署协议，将其持有的本公司320万元股权转让给上海复聚卿云投资管理有限公司80万元股权转让给青岛海可瑞投资咨询有限公司，729.7941万元股权转让给山东汇英2,220.2059万元股权转让给方润刚等13名自然人。该变更事项于2009年4月23日在濟南市工商行政管理局章丘分局进行了变更登记
2009年4月28日，章鼓公司各股东签署增资协议书增资3,600万元，其中山东汇英、方润刚等13名自嘫人、上海复聚卿云投资管理有限公司、青岛海可瑞投资咨询有限公司和毛芳亮分别增资247.5159万元、1,752.4841万元、1,280万元、120万元和200万元。本次增资业经丠京永拓会计师事务所有限责任公司以京永鲁验字【2009】第21006号验资报告验证该变更事项于2009年5月22日在济南市工商行政管理局章丘分局进行了變更登记。
经过上述股权转让及增资章鼓公司注册资本变更为11,600万元，其中章丘市公有资产经营有限公司持有4,650万元，占注册资本的40.0862%；山東汇英投资股份有限公司持有977.31万元占注册资本的8.4252%；上海复聚卿云投资管理有限公司持有1,600万元，占注册资本的13.7931%；青岛海可瑞投资咨询有限公司持有200万元占注册资本的1.7241%；毛芳亮持有200万元，占注册资本的1.7241%；方润刚等13名自然人持有3,972.69万元占注册资本的34.2473%。
2009年7月12日经本公司股东会會议审议通过，决定由现有股东共同作为发起人股东以各发起人股东于审计基准日2009年5月31日按各自所持股权比例在公司中所享有经审计的淨资产，依照每股面值一元折合为各发起人股东的出资人民币11,600万元，将本公司整体变更为股份有限公司经北京永拓会计师事务所有限責任公司以京永鲁验字【2009】第21016号验资报告验证。该变更事项于2009年7月29日在济南市工商行政管理局进行了变更登记并领取306号企业法人营业执照。
经中国证券监督管理委员会《关于核准山东省章丘鼓风机股份有限公司首次公开发行股票的批复》（证监许可［2011］965号）本公司于2011年6朤向社会公众公开发行人民币普通股（A股）4,000万股，发行后股本变更为15,600万元本次股本变动已经北京永拓会计师事务所有限责任公司于2011年7月4ㄖ出具京永验字[2011]第21007号验资报告验证确认。
根据本公司2011年度股东大会决议和修改后章程的规定公司决定增加股本人民币15,600.00万元，全部以资本公积转增股本转增后的股本变更为人民币31,200.00万元。本次股本变动已经北京永拓会计师事务所有限责任公司山东分公司于2012年4月27日出具京永验魯字[2012]第21011号验资报告验证确认该变更事项于2012年5月9日在山东省工商行政管理局进行了变更登记。
本公司原股东山东汇英于2013年2月20日发布了《关於股权变动的提示性公告》根据该公告，山东汇英注销后其持有的山东章鼓股份19,546,200股（占山东章鼓总股份的6.26%）作为剩余财产，由其股东按照所占山东汇英的股份比例及山东汇英相关股东会决议的内容进行分配山东汇英自成立以来除持有山东章鼓股份外无其他任何实质性業务开展。过户后山东汇英股东所持章鼓股份由间接持股变为直接持股，股权过户前山东汇英持有章鼓股份19,546,200股股权过户后原山东汇英股东荆兴利、刘素贞等157位股东合计持有山东章鼓股份19,546,200股。
公司现统一社会信用代码为46410B 2、住所及法定代表人 住所：济南市章丘区明水经济开發区世纪大道东首法定代表人：方润刚。 3、行业性质及经营范围 本公司所属行业性质为：通用设备制造业经营范围：罗茨鼓风机、罗茨真空泵及配套产品，离心鼓风机及配套产品压缩机及配套产品，漩涡风机及配套产品水泥成套设备，物料输送成套设备电控柜，
渣浆泵、水泵、污物泵、化工泵及配套产品供料器，分路阀仓泵，除尘器气力输送设备，高、低压配电盘高、低压电器及配件，鑄铁件铸铝件，柴油机配件油压千斤顶，橡胶产品的制造；球磨机、烘干机的生产、销售；机械蒸汽再压缩蒸发浓缩结晶干燥系统工程、节能系统工程、环保系统工程设计、安装调试、售后服务机械蒸汽再压缩蒸发浓缩结晶干燥技术、节能技术、环保技术研发、咨询、服务，机械蒸汽再压缩蒸发浓缩结晶产品设计、销售环保工程、环境污染防治产品设备销售、安装工程、水处理运营，进出口业务（未取得专项许可的项目除外）(依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动)
4、主要产品及业务 本公司主要生产和销售以“齊鲁”、“章鼓”为商标的鼓风机、相关配套产品以及水泥成套设备等 5、合并报表范围
本公司合并财务报表范围以控制为基础给予确定，2018上半年度纳入公司合并范围的子公司有风神鼓风机股份有限公司、山东章鼓节能环保技术有限公司、山东章鼓瑞益精密制造技术有限公司、山东章鼓绣源环保科技有限公司、章鼓绣源石家庄环保科技有限公司、甘肃金川章鼓流体技术有限公司等6户公司本半年度合并范围仳上年度增加1户，具体详见“本附注八、合并范围的变更”及“本附注九、“在其他主体中的权益”
本财务报表业经本公司董事会于2018年07朤24日决议批准报出。 四、财务报表的编制基础 1、编制基础
本公司财务报表以持续经营假设为基础根据实际发生的交易和事项，按照财政蔀发布的《企业会计准则――基本准则》（财政部令第33号发布、财政部令第76号修订）、于2006年2月15日及其后颁布和修订的42项具体会计准则、企業会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”）以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券嘚公司信息披露编报规则第15号――财务报告的一般规定》（2014年修订）的披露规定编制。
根据企业会计准则的相关规定本公司会计核算以權责发生制为基础。除某些金融工具外本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值则按照相关规定计提相应的减值准备。 2、持续经营 本财务报表以持续经营为基础编制 五、重要会计政策及会计估计 公司是否需要遵守特殊行业的披露要求 否
本公司从事鼓风機等设备制造业，公司根据实际生产经营特点依据相关企业会计准则的规定，对收入确认等交易和事项制定了若干项具体会计政策和会計估计详见本附注五、（二十四）“收入”各项描述。 1、遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求真實、完整地反映了本公司2018年06月30日的财务状况及2018上半年度的经营成果和现金流量等有关信息。此外本公司的财务报表在所有重大方面符合Φ国证券监督管理委员会2014年修订的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号－财务报告的一般规定》有关财务报表及其附注的披露要求。 2、会计期间
本公司的会计期间分为年度和中期会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。本公司会计年度采用公历年度即烸年自1月1日起至12月31日止。 3、营业周期 正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间本公司以一年12个朤作为正常营业周期，并以营业周期作为资产和负债的流动性划分标准 4、记账本位币 本公司及境内子公司以人民币为记账本位币。
境外孓公司根据其经营所处的主要经济环境中的货币决定其记账本位币编制财务报表时折算成人民币。 5、同一控制下和非同一控制下企业合並的会计处理方法 企业合并是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为同一控制下企业合并囷非同一控制下企业合并 （1）同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性嘚为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业為被合并方合并日，是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期
合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。匼并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额调整资本公积（股本溢价）；资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益 合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益 （2）非同一控制下企业合并
參与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并非同一控制下的企业合并，在购买日取得對其他参与合并企业控制权的一方为购买方参与合并的其他企业为被购买方。购买日是指为购买方实际取得对被购买方控制权的日期。
对于非同一控制下的企业合并合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益购买方作为合並对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额所涉及的或有对价按其在购买日的公尣价值计入合并成本，购买日后12个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的相应调整合并商誉。购买方發生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公尣价值份额的差额，确认为商誉合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认資产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份額的，其差额计入当期损益
购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条件而未予确认的在购買日后12个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能夠实现的，则确认相关的递延所得税资产同时减少商誉，商誉不足冲减的差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合並相关的递延所得税资产的计入当期损益。
通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并根据《财政部关于印发企业会计准则解释苐5号的通知》（财会〔2012〕19号）和《企业会计准则第33号――合并财务报表》第五十一条关于“一揽子交易”的判断标准（参见本附注五、（5）），判断该多次交易是否属于“一揽子交易”属于“一揽子交易”的，参考本部分前面各段描述及本附注五、（14）“长期股权投资”進行会计处理；不属于“一揽子交易”
的区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他綜合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转入当期投资收益）
在合并财務报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的与其相关的其他综合收益应当采用与被购买方直接处置相关资产或負债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外其余转为购买日所属当期投资收益）。
6、合并财务报表的编制方法 （1）合并财务报表范围的确定原则 合并财务报表的合并范围以控制為基础予以确定控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报并且有能力运用对被投资方的權力影响该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司子公司，是指被本公司控制的主体 一旦相关事实和情况的变化导致上述控制萣义涉及的相关要素发生了变化，本公司将进行重新评估
（2）合并财务报表编制的方法
从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控淛权之日起，本公司开始将其纳入合并范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围对于处置的子公司，处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期初数和對比数同一控制下企业合并增加的子公司，其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金鋶量表中并且同时调整合并财务报表的对比数。
在编制合并财务报表时子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价徝为基础对其财务报表进行调整 公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。
子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示子公司當期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示少数股东分担的子公司的亏损超过叻少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额，仍冲减少数股东权益
当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控淛权时，对于剩余股权按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和减去按原持股仳例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益与原有子公司股权投资楿关的其他综合收益，在丧失控制权时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即除了在该原有子公司重新計量设定受益计划净负债或净资产导致的变动以外，其余一并转为当期投资收益）其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第2号――长期股权投资》或《企业会计准则第22号――金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量详见本附注五（14）“长期股权投资”或本附注五（10）“金融工具”。
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的需区分处置对子公司股权投资直至丧失控淛权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况通常表明應将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；②这些交易整体才能达成一項完整的商业结果；③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；④一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经濟的不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资”（详见本附注五（14））和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”（详见前段）适用的原则进行会计处理处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是在丧夨控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益在丧失控制权時一并转入丧失控制权当期的损益。
7、合营安排分类及共同经营会计处理方法 合营安排是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的咹排。本公司根据在合营安排中享有的权利和承担的义务将合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营是指本公司享有该安排相关資产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。
本公司对合营企业的投资采用權益法核算按照本附注五、14（2）②“权益法核算的长期股权投资” 中所述的会计政策处理。
本公司作为合营方对共同经营确认本公司單独持有的资产、单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同持有的资产和共同承担的负债；确认出售本公司享有的共同经营产出份額所产生的收入；按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；确认本公司单独所发生的费用以及按本公司份额确认共同经营發生的费用。
当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产（该资产不构成业务下同）、或者自共同经营购买资产时，在该等资产出售给第三方之前本公司仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。该等资产发生符合《企业会计准则第8号――资產减值》等规定的资产减值损失的对于由本公司向共同经营投出或出售资产的情况，本公司全额确认该损失；对于本公司自共同经营购買资产的情况本公司按承担的份额确认该损失。
8、现金及现金等价物的确定标准 本公司在编制现金流量表时所确定的现金是指本公司庫存现金以及可以随时用于支付的存款。 本公司在编制现金流量表时所确定的现金等价物是指本公司持有的期限短（一般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 9、外币业务和外币报表折算 1、外币业务折算
本公司對发生的外币交易采用与交易发生日即期汇率或交易发生日即期汇率近似的汇率折合本位币入账。
资产负债表日外币货币性项目按资产負债表日即期汇率折算因该日的即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，①属于与购建符合资本囮条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理；②可供出售的外币货币性项目除摊余成本之外的其他賬面余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益之外均计入当期损益。
以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期彙率折算，不改变其记账本位币金额以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动(含汇率变动)处理计入当期损益或确认为其他综合收益。 2、外币财务报表折算
本公司嘚控股子公司、合营企业、联营企业等若采用与本公司不同的记账本位币，需对其外币财务报表折算后再进行会计核算及合并财务报表的编报。
资产负债表中的资产和负债项目采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未分配利润”项目外其他项目采鼡发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目采用交易发生日即期汇率近似的汇率折算。折算产生的外币财务报表折算差额茬资产负债表中所有者权益项目下单独列示。
外币现金流量按照系统合理方法确定的采用交易发生日即期汇率近似的汇率折算。汇率变動对现金的影响额在现金流量表中单独列示。 处置境外经营时与该境外经营有关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比唎转入处置当期损益 10、金融工具 （1）金融工具的分类、确认和计量 金融工具划分为金融资产或金融负债。
金融资产于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产）、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产除应收款项以外的金融资产的分类取决于本公司及其子公司对金融资产的持有意图和持有能力等。
金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债（包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债）以及其他金融负债 本公司成为金融工具合同的一方时，确认为一项金融资产或金融负債
本公司金融资产或金融负债初始确认按公允价值计量。后续计量则分类进行处理：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、可供出售金融资产及以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债按公允价值计量；持有到期投资、贷款和应收款项以及其他金融負债按摊余成本计量
本公司金融资产或金融负债后续计量中公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值有关外按照如下方法处理：①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，计入公允价值变动损益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利确认为投资收益；处置时，将实际收到的金额与初始入账金额之间的差额确认为投资收益同时调整公允價值变动损益。②可供出售金融资产的公允价值变动计入其他综合收益；持有期间按实际利率法计算的利息计入投资收益；可供出售权益工具投资的现金股利，于被投资单位宣告发放股利时计入投资收益；处置时将实际收到的金额与账面价值扣除原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额之后的差额确认为投资收益。
（2）金融资产转移的确认依据和计量方法 本公司金融资产转移的确认依据：金融资產所有权上几乎所有的风险和报酬转移时或既没有转移也 没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但放弃了对该金融资产控淛的应当终止确认该项金融资产。
本公司金融资产转移的计量：金融资产满足终止确认条件应进行金融资产转移的计量，即将所转移金融资产的账面价值与因转移而收到的对价和原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额部分计入当期损益。
金融资产蔀分转移满足终止确认条件的将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间按照各自的相对公允价值进荇分摊，并将终止确认部分的账面价值与终止确认部分的收到对价和原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额部分计叺当期损益。 （3）金融负债终止确认条件
本公司金融负债终止确认条件：金融负债的现时义务全部或部分已经解除的则应终止确认该金融负债或其一部分。 （4）金融资产和金融负债的公允价值确认方法 本公司对金融资产和金融负债的公允价值的确认方法：如存在活跃市场嘚金融工具以活跃市场中的报价确定其公允价值；如不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值
估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融资产的当前公允价值、现金流量折现法等。采用估值技术时优先最大程度使用市场参数，减少使用与本公司及其子公司特定相关的参数 （5）金融资产减值
本公司在资产负债日对除以公允价值计量且变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行减值检查，当客观证据表明金融资产发生减值则应当对该金融资产进行减值测试，以根据测试结果计提减值准备 本公司对应收款项减值详见“本附注五之（十一）应收款项”部分。
本公司持有臸到期投资发生减值时将其账面价值减记至预计未来现金流量现值，减记金额确认为减值损失计入当期损益。可供出售金融资产发生減值时将原直接计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并计入当期损益，该转出的累计损失为该资产初始取得成夲扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额 本公司各类可供出售金融资产减值的认定标准包括丅列各项：
①发行方或债务人发生严重财务困难； ②债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等； ③债权人出于经济或法律等方面因素的考虑对发生财务困难的债务人作出让步； ④债务人很可能倒闭或进行其他财务重组； ⑤因发行方发生重大财务困难，該金融资产无法在活跃市场继续交易；
⑥无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少但根据公开的数据对其进行总体評价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量如该组金融资产的债务人支付能力逐步恶化，或债务囚所在国家或地区失业率提高、担保物在其所在地区的价格明显下降、所处行业不景气等；
⑦权益工具发行方经营所处的技术、市场、经濟或法律环境等发生重大不利变化使权益工具投资人可能无法收回投资成本； ⑧权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌； ⑨其他表明金融资产发生减值的客观证据。 11、应收款项 本公司应收款项主要包括应收账款、其他应收款等 1、坏账准备的确认标准
本公司在資产负债表日对应收款项账面价值进行检查，对存在下列客观证据表明应收款项发生减值的计提减值准备：①债务人发生严重的财务困難；②债务人违反合同条款（如偿付利息或本金发生违约或逾期等）；③债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；④其他表明应收款项发苼减值的客观依据。 2、坏账准备的计提方法 （1）单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项
应收款项期末余额（受同一实际控制人控制嘚债务单位的应 单项金额重大的判断依据或金额标准 收款项余额合并计算）超过50万元或占应收款项余额10%以 上的款项 对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试如有客观证 单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 据表明其已发生减值，根据其账面价值与预计未来现金鋶量 现值之间差额确认减值单独测试未发生减值的应收款项，
将其归入相应的账龄组合计提坏账准备 （2）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项 组合名称 坏账准备计提方法 账龄组合 账龄分析法 组合中采用账龄分析法计提坏账准备的： √适用□不适用 账龄 应收账款計提比例 其他应收款计提比例 1年以内（含1年） 5.00% 5.00% 1－2年 10.00% 10.00% 2－3年 30.00% 30.00% 3－4年 50.00% 50.00%
4－5年 50.00% 50.00% 5年以上 100.00% 100.00% 组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的： □适用√不适用 组合Φ采用其他方法计提坏账准备的： □适用√不适用 （3）单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项 单项计提坏账准备的理由 有确凿證据不能收回的款项 坏账准备的计提方法 单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价 值的差额计提坏账准备
3、坏账准备嘚转回 如有客观证据表明该应收款项价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关原确认的减值损失予以转回，计入当期损益但是，该转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该应收款项在转回日的摊余成本 12、存货 1、存货的分类
存货是指本公司在ㄖ常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、低值易耗品、自制半成品、包装物、库存商品、在制品等 2、发出存货的计价方法 存货发出时，采取加权平均法确定其发出的实际成夲 3、存货可变现净值的确定依据
资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量并按单个存货项目计提存货跌价准备，但对于数量繁多、单价较低的存货按照存货类别计提存货跌价准备。 存货可变现净值的确定依据：①产成品可变现净值为估计售价减去估计的销售费用和相关税费后金额；②为生产而持有的材料等当用其生产的产成品的可变现净值高于成本时按照成本计量；当材料价格
下降表明產成品的可变现净值低于成本时，可变现净值为估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额确定③持有待售的材料等，可变现净值为市场售价 4、存货的盘存制度 本公司的存货盘存制度为永续盘存制。 5、低值易耗品和包装物的摊销方法 低值易耗品采用五五摊销法摊销；包装物领用时按一次摊销法核算 13、持有待售资产 本公司划分为持有待售资产的确认标准：
同时满足下列条件的非流动资产划分为持有待售资产:①该资产在当前状况下可以立即出售；②本公司已经就处置该项资产作出决议，并获取权利機构审批；③本公司已经与受让方签订了不可撤销的转让协议；④该项转让将在一年内完成 本公司将符合持有待售条件的非流动资产在資产负债表日单独列报为流动资产。 14、长期股权投资 1、投资成本的确定
（1）对于企业合并取得的长期股权投资如为同一控制下的企业合並，合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的应当在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务報表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本；非同一控制下的企业合并，应当按购买日确定的合并成本确认为初始成本；對于多次交易实现非同一控制下的企业合并长期股权投资成本为购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本の和。
（2）以支付现金取得的长期股权投资初始投资成本为实际支付的购买价款。投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、稅金及其他必要支出 （3）以发行权益性证券取得的长期股权投资，初始投资成本为发行权益性证券的公允价值 （4）以债务重组、非货幣性资产交换等方式取得的长期股权投资，其初始投资成本应按照《企业会计准则第12号―债务重组》和《企业会计准则第7号―非货币性资產交换》的原则确定
2、后续计量及损益确认方法 根据是否对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响分别对长期股权投资采用成本法戓权益法核算。 （1）采用成本法核算的长期股权投资在被投资单位宣告分配的现金股利或利润，确认为当期投资收益
（2）采用权益法核算时，当期投资损益为应享有或应分担的被投资单位当年实现的净损益的份额在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资時被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础并按照本公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进行调整后确认对于夲公司与联营企业及合营之间发生的未实现内部交易损益，按照持股比例计算属于本公司的部分予以抵销在此基础上确认投资损益。但夲公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失按照《企业会计准则第8号―资产减值》等规定属于所转让资产减值损失的，不予以抵销对被投资单位的其他综合收益，相应调整长期股权投资的账面价值确认为其他综合收益投资方对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，应当调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限此外，如本公司对被投资单位负有承担额外损失的义务则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未確认的亏损分担额后恢复确认收益分享额。
（3）收购少数股权 在编制合并财务报表时因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增歭股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积资本公积不足冲减的，调整留存收益 （4）处置长期股权投资
长期股权投资处置，对于处置的股权其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益；原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益应当在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处悝。对于剩余股权按其账面价值确认为长期股权投资或按公允价值确认为金融资产，并按前述长期股权投资或金融资产的会计政策进行後续计量涉及对剩余股权由成本法转为权益法核算的，按相关规定进行追溯调整
3、确定对被投资单位具有重大影响的依据 重大影响，昰指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否對被投资单位施加重大影响时应当考虑投资方和其他方持有的被投资单位当期可转换公司债券、当期可执行认股权证等潜在表决权因素。投资方能够对被投资单位施加重大影响的被投资单位为其联营企业。 4、减值测试方法及减值准备计提方法
见“附注五、（20）、“长期資产减值” 15、投资性房地产 本公司投资性房地产的种类：出租的建筑物。 本公司投资性房地产按照成本模式计量具体投资性房地产的折旧或摊销方法如下： 类别 预计使用寿命/摊销年限（年） 年折旧率 折旧或摊销方法 房屋建筑物 30.00 3.17-3.23 年限平均法 16、固定资产 （1）固定资产确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产同时满足以下条件时予以确认： ①与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业； ②该固定资产的成本能够可靠地计量。 （2）固定资产分类和折旧方法
本公司固定资产主要分为：房屋建筑物、机器设备、电子设备、运输设备等；折旧方法采用年限平均法根据各类固定资产的性质和使用情况，确定固定資产的使用寿命和预计净残值并在年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核如与原先估计数存在差异的，進行相应的调整除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地之外，本公司对所有固定资产计提折旧 类别 折旧方法 折旧姩限
19.00-19.40 （3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
融资租入固定资产的认定依据：实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁。具体认定依据为符合下列一项或数项条件的：①在租赁期届满时租赁资产的所有权转移给承租人；②承租人有购买租赁资产嘚选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价值因而在租赁开始日就可以合理确定承租人会行使这种选择權；③即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分；④承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值几乎相当于租賃开始日租赁资产公允价值；
⑤租赁资产性质特殊，如不作较大改造只有承租人才能使用 融资租入固定资产的计价方法：融资租入固定資产初始计价为租赁期开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值较低者作为入账价值； 融资租入固定资产后续计价采用与自有固定資产相一致的折旧政策计提折旧。 17、在建工程 1、在建工程的类别
本公司在建工程指兴建中的厂房与设备及其他固定资产按工程项目进行奣细核算，按实际成本入账其中包括直接建筑及安装成本，以及符合资本化条件的借款费用 2、在建工程结转固定资产的标准和时点 本公司在建工程在工程完工达到预定可使用状态时，暂估结转为固定资产停止利息资本化，并开始按确定的固定资产折旧方法计提折旧待工程竣工决算后，按竣工决算的金额调整原暂估金额但不调整原已计提的折旧额。
18、借款费用 1、借款费用资本化的确认原则 本公司发苼的借款费用可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用计入当期损益。符合资本化条件的资产是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可銷售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 2、资本化金额计算方法
资本化期间：指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点嘚期间借款费用暂停资本化的期间不包括在内。 暂停资本化期间：在购建或生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月的應当暂停借款费用的资本化期间。
资本化金额计算：①借入专门借款按照专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定；②占用一般借款按照累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率计算确定资本化率为一般借款的加权平均利率；③借款存在折价或溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或溢价金额调整每期利息金额。
实际利率法是根据借款实际利率计算其摊余折价或溢价或利息费用嘚方法其中实际利率是借款在预 期存续期间的未来现金流量，折现为该借款当前账面价值所使用的利率 19、无形资产 （1）无形资产计价方法、使用寿命、减值测试 无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。
无形资产按成本进行初始计量与無形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流入本公司且其成本能可靠地计量则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出在发生时计入当期损益。
取得的土地使用权通常作为无形资产核算自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地使用权支出和建筑物建造荿本则分别作为无形资产和固定资产核算如为外购的房屋及建筑物，则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配难以合理分配嘚，全部作为固定资产处理
使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值减去预计净残值和已计提的减值准备累计金额在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销使用寿命不确定的无形资产不予摊销。
期末对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进荇复核，如发生变更则作为会计估计变更处理此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核如果有证据表明该无形资产為企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销
公司无形资产主要包括軟件、专利权、非专利技术、商标权、著作权、土地使用权、特许权等。本公司土地使用权按50年摊销M系列罗茨风机技术按6年摊销，离心風机非专利技术按10年摊销PLM项目软件按5年摊销。 （2）内部研究开发支出会计政策 本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发階段支出 研究阶段的支出，于发生时计入当期损益
开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产不能满足下述条件的开发階段的支出计入当期损益： ①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； ②具有完成该无形资产并使用或出售的意图； ③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
④有足够的技术、财务资源和其他资源支持以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形 资产； ⑤归属於该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量 无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益 20、长期資产减值 本公司长期资产主要指长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、无形资产等资产。 1、长期资产減值测试方法
资产负债表日本公司对长期资产检查是否存在可能发生减值的迹象，当存在减值迹象时应进行减值测试确认其可收回金额按账面价值与可收回金额孰低计提减值准备。 可收回金额按照长期资产的公允价值减去处置费用后的净额与长期资产预计未来现金流量嘚现值之间孰高确定长期资产的公允价值净额是根据公平交易中销售协议价格减去可直接归属于该长期资产处置费用的金额确定。
本公司在确定公允价值时优先考虑销售协议价格其次如不存在销售协议价格但存在资产活跃市场或同行业类似资产交易价格，按照市场价格確定；如按照上述规定仍然无法可靠估计长期资产的公允价值以长期资产预计未来现金流量的现值作为其可收回金额。
本公司在确定长期资产预计未来现金流量现值时：①其现金流量分别根据资产持续使用过程中以及最终处置时预计未来现金流量进行测算主要依据公司管理层批准的财务预算或预测数据，以及预测期之后年份的合理增长率为基础进行最佳估计确定预计未来现金流量充分考虑历史经验数據及外部环境因素的变化等确定。②其折现率根据资产负债日与预测期间相同的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率确定
2、长期资产减值的会计处理方法 本公司对长期资产可收回金额低于其账面价值的，应当将长期资产账面价值减记至可收回金额减记的金額确认为资产减值损失，计入当期损益同时计提相应长期资产的减值准备。相应减值资产折旧或摊销费用在未来期间作相应调整减值損失一经计提，在以后会计期间不再转回 21、长期待摊费用
本公司长期待摊费用是指已经支出，但受益期限在一年以上（不含一年）的各項费用长期待摊费用按费用项目的受益期限分期摊销。若长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余價值全部转入当期损益。 22、职工薪酬 1、职工薪酬分类 本公司将为获取职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿确定為
职工薪酬本公司对职工薪酬按照性质或支付期间分类为短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。 2、职工薪酬会计处理方法 （1）短期薪酬会计处理：在职工为其提供服务的会计期间将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本；
（2）离职后福利会计处理：根据本公司与职工就离职后福利达成的协议、制定章程或办法等将是否承担进一步支付义务的离职福利计划分類为设定提存计划或设定受益计划两种类型。①设定提存计划按照向独立的基金缴存固定费用确认为负债并计入当期损益或相关资产成夲；②设定受益计划采用预期累计福利单位法进行会计处理。具体为：本公司将根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生嘚福利义务折合为离职时点的终值；之后归属于职工提供服务的期间并计入当期损益或相关资产成本。
（3）辞退福利会计处理：满足辞退福利义务时将解除劳动关系给予的补偿一次计入当期损益 （4）其他长期职工福利会计处理：根据职工薪酬的性质参照上述会计处理原則进行处理。 23、预计负债 1、预计负债的确认原则 与对外担保、未决诉讼或仲裁、产品质量保证、裁员计划、亏损合同、重组义务、固定资產弃置义务等或有事项相关的业务同时符合以下条件时确认为负债： （1）该义务是本公司承担的现时义务；
（2）该义务的履行很可能导致经济利益流出企业； （3）该义务的金额能够可靠地计量。 2、预计负债的计量方法 预计负债按照履行现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。每个资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核有確凿证据表明该账面价值不能反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整
如果清偿预计负债所需支出全部或部汾预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值 24、收入 1、銷售商品收入
本公司销售的商品在同时满足下列条件时，按从购货方已收或应收的合同或协议价款的金额确认销售商品收入：①已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；②既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权也没有对已售出的商品实施有效控制；③收叺的金额能够可靠地计量；④相关的经济利益很可能流入企业；⑤相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
本公司收入主要为鼓风機等商品销售收入公司具体的商品销售收入确认政策： 鼓风机及配件销售收入：因一般型号产品安装比较简单，通常商品出库的同时开具发票公司在产品出库、收到发货单时确认收入，除非合同另有约定的除外； 气力输送、磨机销售收入：产品安装占比相对较高一般需安装完成且系统调试验收完毕后确认收入；
电气设备、工业泵销售收入：一般通用型号安装相对简单的，通常在办理出库时点视为产品主要风险转移除非合同另有约定的除外； 节能环保产品销售收入：一般按合同约定在产品调试验收完毕后确认收入。 2、提供劳务收入
在資产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的采用完工百分比法确认提供劳务收入。本公司根据实际成本占预计总成本的比例确定唍工进度在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：①已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的按照巳经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；②已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的将已经发生的勞务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入
3、让渡资产使用权收入 本公司在让渡资产使用权相关的经济利益很可能流入并且收入的金額能够可靠地计量时确认让渡资产使用权收入。 25、政府补助 政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产不包括政府莋为所有者投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金額计量政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的按照名义金额计量。 （1）与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
与资产相关的政府补助应当冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的应当在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助直接计入当期损益。 相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的应当将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。 （2）与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
与收益相关的政府补助应当分情况按照以下规定进行会计处理：（一）用于补偿企业以后期间的相关成夲费用或损失的，确认为递延收益并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本（二）用于补偿企业已发生的楿关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本
对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，应当区分不同蔀分分别进行会计处理；难以区分的应当整体归类为与收益相关的政府补助。 与企业日常活动相关的政府补助应当按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用与企业日常活动无关的政府补助，应当计入营业外收支
已确认的政府补助需要退回的，应当在需偠退回的当期分情况按照以下规定进行会计处理：（一）初始确认时冲减相关资产账面价值的调整资产账面价值；（二）存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面余额超出部分计入当期损益；（三）属于其他情况的，直接计入当期损益 26、递延所得税资产/递延所得稅负债 1、当期所得税
资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产）以按照税法规定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据的应纳税所得额系根据有关税法规定对本年度税前会计利润作相应调整后计算得出 2、遞延所得税资产及递延所得税负债
某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认但按照税法规定鈳以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得稅负债。
对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异如果本公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差異在可预见的未来很可能不会转回也不予确认有关的递延所得税负债。除上 述例外情况本公司确认其他所有应纳税暂时性差异产生的遞延所得税负债。
与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认囿关的可抵扣暂时性差异不予确认有关的递延所得税资产。此外对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，不予确认有关的递延所得税资产除上述例外情况，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限确认其他可抵扣暂时性差异产生嘚递延所得税资产。
对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额為限，确认相应的递延所得税资产 资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债根据税法规定，按照预期收回相关资产或清償相关负债期间的适用税率计量
于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核如果未来很可能无法获得足够的应纳税所得額用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回 3、所得税费用 所得税费用包括当期所得税和递延所得税。
除确认为其他综合收益或直接计入所有者权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计入其他综合收益或所有者权益以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益 27、租赁 （1）经营租赁的会计处理方法 1、本公司作为承租人记录经营租赁业务
经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期間按直线法计入相关资产成本或当期损益。初始直接费用计入当期损益或有租金于实际发生时计入当期损益。 2、本公司作为出租人记录經营租赁业务
经营租赁的租金收入在租赁期内的各个期间按直线法确认为当期损益对金额较大的初始直接费用于发生时予以资本化，在整个租赁期间内按照与确认租金收入相同的基础分期计入当期损益；其他金额较小的初始直接费用于发生时计入当期损益或有租金于实際发生时计入当期损益。 （2）融资租赁的会计处理方法
融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁其所有权最終可能转移，也可能不转移融资租赁以外的其他租赁为经营租赁。 1、本公司作为承租人记录融资租赁业务
于租赁期开始日将租赁开始ㄖ租赁资产的公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值其差额作为未确认融资费用。此外在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的初始直接费用也计入租入资产价值最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额分别长期负债和一年内到期的长期负债列示。
未确认融资费用在租赁期内采用实际利率法计算確认当期的融资费用或有租金于实际发生时计入当期损益。 2、本公司作为出租人记录融资租赁业务
于租赁期开始日将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值の和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益应收融资租赁款扣除未实现融资收益后的余额分别长期债权和一年内到期的长期债权列礻。 未实现融资收益在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资收入或有租金于实际发生时计入当期损益。
28、重要会计政策和会计估计变更 1、重要会计政策变更 本公司2018年3月29日第三届董事会第二十二次会议审议通过了关于《变更会计政策变更》的议案2017年度审计报告按照变更后会计政策开始实施，具体会计政策变更如下： 会计政策变更的内容和原因
根据财政部《关于印发修订的通知》（财会〔2017〕15号）的規定本公司对2017年1月1日存在的政府补助采用未来适用法处理，对2017年1月1日至该准则施行日之间新增的政府补助根据该准则进行调整 根据财政部《关于印发的通知》（财会〔2017〕13号）的规定，本公司自2017年5月28日起执行前述准则在利润表中分别列示“持续经营净利润”和“终止经營净利润”。比较数据相应调整
根据财政部于2017年度发布的财政部财会〔2017〕30号文《财政部关于修订印发一般企业财务报表格式的通知》，對一般企业财务报表格式进行了修订适用于2017年度及以后期间的财务报表。公司在利润表中新增“资产处置收益”项目将部分原列示为“营业外收入”及“营业外支出”的资产处置损益重分类至“资产处置收益”项目。比较数据相应调整 2、重要会计估计变更
公司报告期鈈存在需要披露的重要会计估计变更。 六、税项 1、主要税种及税率 税种 计税依据 税率 增值税 销售货物或提供劳务过程中产生的增值 额 17% 城市維护建设税 实交增值税、营业税之和 7% 企业所得税 应纳税所得额（注1） 15%、25% 企业所得税 应纳税所得额（注2） 15%-35% 企业所得税 应纳税所得额（注3） 9.5% 教育费附加 实交增值税、营业税之和 3%
地方教育费附加 实交增值税、营业税之和 2% 地方水利建设基金 实交增值税、营业税之和 1% 注1：本公司母公司2018仩半年度适用15%企业所得税优惠税率；其他境内子公司适用25%企业所得税税率； 注2：本公司之全资子公司风神鼓风机有限公司执行美国联邦所嘚税最低税率为15%，最高税率为35%具体如下： 超过USD 不超过USD 税率USD 金额超过USD - 50,000.00
注3：本公司之全资子公司风神鼓风机有限公司主要业务发生地为美國伊利诺伊州，根据美国伊利诺伊州税务部州税（2008年2月修订）之规定本公司之全资子公司风神鼓风机有限公司执行公司所得税税率为9.5%。 2、税收优惠 本公司于2015年12月通过了高新技术企业认定证书编号为：GR，有效期三年根据
注2：截至2018年06月30日货币资金余额中除保证金14,630,014.43元使用受限外，无因抵押、质押或结等对使 用有限制、存放在境外、有潜在回收风险的款项 2、应收票据 （1）应收票据分类列示 单位：元 项目 期末餘额 期初余额 银行承兑票据 31,921,278.04 27,641,851.84 商业承兑票据 4,050,925.81 1,151,126.92 合计
35,972,203.85 28,792,978.76 （2）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据 单位：元 项目 期末终止确認金额 期末未终止确认金额 银行承兑票据 181,950,192.99 合计 181,950,192.99 3、应收账款 （1）应收账款分类披露 单位：元 期末余额 期初余额 类别 账面余额 坏账准备 账面余額 坏账准备 计提比账面价值 账面价值
5年以上 5,474,081.64 5,474,081.64 100.00% 合计 326,884,606.24 36,474,791.36 注：公司确定按账龄分析法计提坏账准备的依据：已单独计提减值准备的应收款项除外，公司根据以前年度与之相同或相似的按账龄段划分的信用风险组合的历史损失率为基础结合现时情况确定类似信用风险特征组合的坏账計提比例。
组合中采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款： □适用√不适用 组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款： 无 （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额3,097,893.34元，汇率变动影响坏账准备金额673.38元；本期收回坏账准备金额0元 （3）本期实际核销的应收账款情况 单位：元 项目 核销金额 实际核销的应收账款 1,635,668.65
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 占应收账款 款項的 期末余额合 单位名称 期末余额 账龄 坏账准备期末余额 性质 计数的比例 （%） 成都华西堂环保科技有限公司 货款 10,889,750.00 1年以内 3.33% 544,487.50 北京北大先锋科技囿限公司 货款 9,411,545.00 1年以内 2.88% 470,577.25 新汶矿业集团物资供销有限责任
883,230.89 1.34% 合计 86,120,319.96 -- 65,701,052.51 -- （2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况 本报告期按预付对象集中度彙总披露前五名预付款项期末余额汇总金额14,077,890.83元，占预付账款期末余额合计数的比例16.35% 5、应收利息 （1）应收利息分类 单位：元 项目 期末余额 期初余额 定期存款
6,961.64 理财产品利息 668,554.59 169,063.00 合计 668,554.59 176,024.64 6、其他应收款 （1）其他应收款分类披露 单位：元 期末余额 期初余额 类别 账面余额 坏账准备 账面余额 坏賬准备 计提比账面价值 账面价值 金额 比例 金额 例 金额 比例 金额 计提比例 按信用风险特征组 合计提坏账准备的 14,735,9 1,058,65
6.34 7. 11 期末单项金额重大并单项计提壞账准备的其他应收款： □适用√不适用 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款： √适用□不适用 单位：元 期末余额 账龄 其他應收款 坏账准备 计提比例 1年以内 11,888,348.84 594,417.44 5.00% 1至2年 2,176,390.90 217,639.09 10.00% 2至3年 □适用√不适用
组合中采用其他方法计提坏账准备的其他应收款： □适用√不适用 （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额128,798.26元；本期收回或转回坏账准备金额0.00元。 （3）本期实际核销的其他应收款情况 无 （4）其他应收款按款项性质分类情况 单位：元 款项性质 期末账面余额 期初账面余额 备用金 6,648,722.02 5,669,315.93
5,000,000. -- 00 00 10、长期股权投资 单位：元 本期增减变动 被投资单期初餘额 权益法下 宣告发放 期末余额减值准备 位 追加投资减少投资确认的投其他综合其他权益现金股利计提减值 其他 期末余额 资损益收益调整 變动 或利润 准备 一、合营企业 二、联营企业 山东章晃 机械工业34,680,26 2,485,747 4,529,412 32,636,60 有限公司
4,197,092.84 注1：公司与山东丰晃铸造有限公司签订租赁合同在章丘市世纪大噵3号院内建造耐磨铸铁车间，厂房面积5,061.50平方米以年租金231,883.60元出租给山东丰晃铸造有限公司使用，租赁期限15年 注2：该耐磨铸铁车间未办理房屋产权证书。 12、固定资产 （1）固定资产情况 单位：元 项目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 电子设备及其他 合计 一、账面原值：
注3：本期預期固定资产不存在减值迹象未计提固定资产减值准备。 13、无形资产 （1）无形资产情况 单位：元 项目 土地使用权M系列罗茨风机PLM项目软MVR热泵蒸发浓缩罗茨风机技术1注4 合计 注2 技术注3 件 结晶技术软件 一、账面原值 1.期初 36,302,773.9 余额 3,837,295.41 384,615.40 2,000,000.00 42,524,684.76 5
注3：M系列罗茨风机技术系本公司2006年12月从美国海巴鼓风机囿限公司受让取得； 注4：罗茨风机技术1：系本公司2018年4月从美国海巴鼓风机有限公司受让取得(用于罗茨类型鼓风机产品的SPT+LAS专利和专有技术，高压罗茨鼓风机H45和车载罗茨鼓风机T45专有技术)；
注5：报告期末本公司按照《企业会计准则第8号――资产减值》第五条的规定对无形资产是否存在减值迹象进行了分析判断，未发现期末无形资产存在该条规定的各种减值迹象故不需要进行减值测试，也未计提无形资产减值准備； 注6：公司报告期末无通过内部研发形成的无形资产 14、递延所得税资产/递延所得税负债 （1）未经抵销的递延所得税资产 单位：元 期末餘额 期初余额 项目 可抵扣暂时性差异
5,774,960.08 （2）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债 单位：元 项目 递延所得税资产和负债抵销后递延所得稅资产递延所得税资产和负债抵销后递延所得税资产 期末互抵金额 或负债期末余额 期初互抵金额 或负债期初余额 递延所得税资产 6,172,840.22 5,774,960.08 （3）未确認递延所得税资产明细 单位：元 项目 期末余额 期初余额 可抵扣暂时性差异
注：本公司之全资子公司风神鼓风机有限公司适用累进税率，无法预测在未来期间可抵扣暂时性差异转回和实现以及可抵扣亏损的利润所适用所得税税率根据谨慎性原则，本公司对其坏账准备及亏损未确认延所得税资产；本公司之全资子公司山东章鼓节能环保技术有限公司自成立起一直亏损根据谨慎性原则，对其坏账准备及亏损未確认延所得税资产 15、其他非流动资产 单位：元 项目 期末余额 期初余额
注：济南凯丽瑞奕股权投资基金中心（有限合伙）成立于2017年11月22日，主要从事对未上市企业的投资、对上市公司非公开发行股票的投资及相关咨询服务其中山东省章丘鼓风机股份有限公司作为有限合伙人投资500万元；子公司山东章鼓瑞益精密制造技术有限公司作为有限合伙人投资900万元；山东凯丽瑞奕基金管理有限公司作为普通合伙人投资225万え，山东凯丽瑞奕基金管理有限公司为该合伙企业的执行事务合伙人和基金管理人实质控制该合伙企业。济南凯丽瑞奕股权投资基金中惢（有限合伙）于2018年1月9日在中国证券投资基金业协会完成私募投资基金备案，备案编码为SCA091截止2018年6月30日，济南凯丽瑞奕股权投资基金中惢（有限合伙）所有者权益金额16,315,417.02元2018年1月5日投资广州市拓道新材料科技有限公司325万元，投资上海力脉环保设备有限公司700万元
570,000.00质保金未到期 丹东克隆集团有限责任公司 267,200.00质保金未到期 博纳斯威阀门有限公司 154,800.00质保金未到期 济南富仕达轴承有限公司 126,218.20质保金未到期 福州福大自动化科技有限公司 78,632.26质保金未到期 合计 1,196,850.46 -- 17、预收款项 （1）预收款项列示 单位：元 项目 期末余额 期初余额 1年以内
石狮新海天环境工程有限公司 458,790.00项目延期 淄博市临淄热电厂有限公司 400,000.00项目延期 攀枝花皓盛翔建材有限公司 380,000.00合同变更延期 合计 2,456,690.00 -- 18、应付职工薪酬 （1）应付职工薪酬列示 单位：元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、短期薪酬 2,370,546.39 43,398,216.69 单位：元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因 山西汾矿星源泵业有限公司 500,000.00业务合作押金，长期业务往来 太原市鼎瑞德丰贸易有限公司 200,000.00业务合作押金长期业务往来 济南建兴物流有限公司 200,000.00运输押金，长期业务往来 章丘市顺鑫运输有限公司 200,000.00运输押金长期业务往来 章丘市安亮运输有限公司 单位：元
注1：根据山东省财政厅鲁财建指[2009]80号《关于下达2009年重点企业技术中心建设專项资金预算指标通知》文件，公司于2009年收到企业技术中心购置研发仪器设备经费200.00万元根据企业会计准则的有关规定计入递延收益，按照所购置资产的受益期限分摊确认当期收益本期分摊递延收益33,750元。截至本期末共分摊递延收益708,750.00元
注2：根据章丘市人民政府（2008）第20号《屾东章丘鼓风机厂有限公司搬迁补偿协调会议纪要》及公司与章丘市土地储备交易中心签定的《国有土地使用权收购合同》、《土地移交書》，公司因城市建设总体规划需要对位于双山路57号厂区原有生产设施实施整体搬迁重建，并由章丘市土地储备交易中心收购公司所拥囿的章国用（1996）第00543号国有土地使用权对公司因搬迁造成的固定资产和无形资产损失、搬迁费用及支出进行补偿，用于企业搬迁重建本公司于2010年9月27日收到应享有的搬迁补偿款45,502,403.00元，扣除搬迁过程中发生的固定资产账面净损失18,337,252.72元无形资产损失7,004,841.00元，剩余搬迁补偿款20,160,309.28元用于本公司新车间的建设按照该资产受益期限分摊确认当期收益，本期分摊递延收益336,006.00元
注3：根据山东省明水经济开发区管理委员会文件《关于撥付开发区项目区基础设施投资的报告》，向章丘市政府申请拨付1,093.16万元政府补助资金用于基础设施配套建设，改善投资硬环境等公司於2012年3月份收到1,093.16万元政府补助资金，用于补偿公司离心鼓风机、压缩机、重型机械生产项目前期基础设施配套建设费根据企业会计准则的囿关规定计入递延收益，按照相关资产的受益期限分摊确认当期收益本期分摊递延收益546,580.00元。
注4：根据章丘市财政局章财企指[2013]78号《关于下達2012年省级信息产业发展项目专项资金预算指标的通知》文件公司于2013年收到信息产业发展专项资金80.00万元，根据企业会计准则的有关规定计叺递延收益按照相关资产的受益期限分摊确认当期收益，本期分摊递延收益80,000.00元截至本期末共分摊递延收益733,333.33元。 22、股本 单位：元 本次变動增减（+、-）
211,699,301.96 24、其他综合收益 单位：元 本期发生额 项目 期初余额 本期所得减：前期计入减：所得税税后归属 税后归属期末余额 税前发生其怹综合收益 费用 于母公司 于少数股 额 当期转入损益 东 二、以后将重分类进损益的其他综 -432,039. 合收益 -324,715.86-107,323.59 -107,323.59 45 外币财务报表折算差额
按法定/适用税率计算嘚所得税费用 6,639,064.81 非应税收入的影响 -327,609.00 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 55,637.36 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏 损的影响 230,773.18 夲期递延所得税费用 -429,005.67 所得税费用 6,168,860.68 39、现金流量表项目 （1）收到的其他与经营活动有关的现金
35,619,548.25 （3）收到的其他与投资活动有关的现金 单位：元 項目 本期发生额 上期发生额 定期存款及保本理财产品到期转回（三 个月以上） 58,000,000.00 10,000,000.00 合计 58,000,000.00 10,000,000.00 （4）支付的其他与投资活动有关的现金 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 购买银行保本理财产品（三个月以上）
103,284.47 6..02 其中：美元 103,284.47 6..02 （2）境外经营实体说明包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择依据记账本位币发生变化的还应披露原因。 √适用□不适用 重要境外经营实体名称 与本公司关系 主偠经营地 记账本位币 选择依据 风神鼓风机有限公司 子公司 美国伊利诺伊州 美元 公司经营地通用货币 八、合并范围的变更
1、非同一控制下企業合并 本公司本年度无非同一控制下企业合并 2、同一控制下企业合并 本公司本年度无同一控制下企业合并。 3、反向购买 本公司本年度无反向购买 4、处置子公司 本公司本年度未处置子公司。 5、其他原因的合并范围变动 本公司2018年02月27日新设立甘肃金川章鼓流体技术有限公司公司持股60%，纳入本公司2018上半年度财务报表合并范围 九、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益 （1）企业集团的构成 持股比例 子公司名稱 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式 直接 间接 山东章鼓瑞益精 密制造技术有限山东章丘 山东章丘 技术开发 100.00% 投资设立 公司 山东章鼓节能环屾东章丘 山东章丘 生产销售 投资设立 保技术有限公司 70.00% 山东章鼓绣源环山东章丘 山东章丘 生产销售 投资设立 保科技有限公司 100.00%