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银行询证函银行借款
银行询证函中借款条件应根据借款合同上填写借款条件填写,一般有信用、担保、抵押、质押等。银行询证函一般是由会计师事务所、法院等单位在对特定对象的调查中,载明单位的资金情况的文书,由银行盖章加以确认。银行对账单是银行出具的储户的资金存取明细单。两... 完整的银行询证函一般包括:存款、借款、销户情况、委托存款、委托贷款、担保、... 银行借款或其他负债存在;也有可能借款账户已结清,但仍有未付利息。 5、询证程序...借款一般可以在财务报表中的短期借款和长期借款科目下查找,长期借款可以在长期借款科目下查找。合法、完整的询证性书面文件。 完整的银行询证函一般包括:存款、借款、销户情况、委托存款、委托贷款、担保、承兑汇票、贴现票据、托收票据、信用证、外汇合约、存托...银行询证函 编号: (银行): 根据陕西省财政厅资产清查工作的要求,本单位对实物资产及其他各类资产、负债进行全面的资产清查,并聘请 会计师事务所有限责任公司对本单位进...投资人(股东)出资情况以及担保、承诺、信用证、保函等其他事项等是否真实、合法、完整的询证性书面文件。 完整的银行询证函一般包括:存款、借款、销户情况、委托存款...函证是指审计人员为印证被审计单位会计记录所载事项而向第三者发函询证的一种方法。 银行询证函是向银行发函询证银行存款、银行借款、托管证券、应付票据等情况,金融... 完整的银行询证函一般包括:存款、借款、销户情况、委托存款、委托贷款、担保、... 银行借款或其他负债存在;也有可能借款账户已结清,但仍有未付利息。 5、询证程序要...银行询证函是从外部取得的证明力最强的证据,年报审计底稿中是必须要取得的,如果你... 建议补发询证函,填好询证函后让被审计单位盖章后,可随同出纳人员一起去银行询证。...
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【法规标题】关于做好企业的银行存款借款及往来款项函证工作的通知
【颁布单位】财政部
【发文字号】
【颁布时间】
【失效时间】
关于做好企业的银行存款借款及往来款项函证工作的通知 关于做好企业的银行存款借款及往来款项函证工作的通知
中华人民共和国财政部
中国人民银行
各省、自治区、直辖市、计划单列市财政厅（局），中国人民银行各分行、人民银行营业管理部、重庆营业管理部，金融监管办事处、省会城市中心支行：
根据《中华人民共和国公司法》和《中华人民共和国注册会计师法》及其他有关法律、法规的规定，注册会计师依法审查企业会计报表，验证企业资本，办理企业合并、分立、清算事宜中的审计业务以及其他审计业务。在执行审计过程中，注册会计师需要以被审计企业名义向有关单位
发函询证，以验证该企业的银行存款、借款及往来款项等是否真实、合法、完整，发现企业可能存在的违反相关法律、法规行为，保证会计信息质量，防范和化解金融风险。为了做好此项工作，各商业银行、政策性银行、非银行金融机构、企业和其他有关单位要积极配合，据实填写有关数
据资料，明确签署意见，认真做好函证的回函工作，并对回函信息的真实性负责。具体通知如下：
一、各商业银行、政策性银行、非银行金融机构要在收到询证函之日起10个工作日内，根据函证的具体要求，及时回函，并可按国家有关规定收取询证费用。
二、各有关企业要在收到询证函之日起10个工作日内，按照本企业与被审计企业之间往来款项等情况，根据函证的具体要求，及时回函。
三、其他有关单位要在收到询证函之日起10个工作日内，按照本单位与被审计企业之间往来款项等情况，根据函证的具体要求，及时回函（其他有关单位询证函的格式可以参照银行询证函和企业询证函参考格式）。
四、注册会计师应当遵守中国注册会计师独立审计准则，对收到的回函信息严格保密。
附件：一、银行询证函（参考格式，适用于会计报表审计业务）
二、银行询证函（参考格式，适用于资本验证业务）
三、企业询证函（参考格式）
银行询证函
＿＿＿＿（银行）：
本公司聘请的××会计师（审计）事务所正在对本公司会
计报表进行审计，按照中国注册会计师独立审计准则的要求，
应当询证本公司与贵行的存款、借款往来等事项。下列数据出
自本公司账簿记录，如与贵行记录相符，请在本函下端“数据证
明无误”处签章证明；如有不符，请在“数据不符”处列明不符金
额。有关询主费用可直接从本公司××存款账户中收取。回函
请直接寄至××会计师（审计）事务所。
通信地址：
日止，本公司银行存款、借
款账户余额等列示如下：
1．银行存款
－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－
｜账户名称｜银行账号｜
｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜
｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜
｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜
－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－
2．银行借款
－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－
｜借款｜还款｜
｜币种｜余额｜
｜日期｜日期｜
｜－－｜－－｜－－｜－－｜－－｜－－｜－－｜－－｜
｜－－｜－－｜－－｜－－｜－－｜－－｜－－｜－－｜
｜－－｜－－｜－－｜－－｜－－｜－－｜－－｜－－｜
－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－
3．其他事项
（公司签章）（日期）
结论：1．数据证明无误
（银行签章）（日期）
2．数据不符，请列明不符金额
（银行签章）（日期）
银行询证函
＿＿＿＿（银行）：
本公司聘请的ＸＸ会计师（审计）事务所正在对本公司实
收资本（股本）进行审验。按照中国注册会计师独立审计准则的
要求和国家工商行政管理局的有关规定，应当询证本公司投资
者（股东）ＸＸ向贵行缴存的出资额。下列数据出自本公司账簿
记录，如与贵行记录相符，请在本函下端“数据证明无误”处签
章证明；如有不符，请在“数据不符”处列明不符金额。有关询证
费用可直接从本公司ＸＸ存款账户中收取。回函请直接寄至
ＸＸ会计师（审计）事务所。
通信地址：
日止，本公司投资者（股东）ＸＸ缴
入的出资额列示如下：
－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－
｜银行账｜
｜缴款人｜
｜－－－｜－－－－｜－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜
｜－－－｜－－－－｜－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜
｜－－－｜－－－－｜－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜
－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－
（公司或投资者签章）（日期）
结论：1．数据证明无误
（银行签章）（日期）
2．数据不符，请列明不符金额
（银行签章）（日期）
企业询证函
＿＿＿＿（公司）：
本公司聘请的ＸＸ会计师（审计）事务所正在对本公司会
计报表进行审计，按照中国注册会计师独立审计准则的要求，
应当询证本公司与贵公司的往来账项等事项。下列数据出自本
公司账簿记录，如与贵公司记录相符，请在本函下端“数据证明
无误”处签章证明；如有不符，请在“数据不符”处列明不符金
额。回函请直接寄至ＸＸ会计师（审计）事务所。
通信地址：
1．本公司与贵公司的往来账项列示如下：
－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－
｜－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－｜
｜－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－｜
－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－
2．其他事项
本函仅为复核账目之用，并非催款结算。若款项在上述日
期之后已经付清，仍请及时函复为盼。
（公司签章）（日期）
结论：1．数据证明无误
（签章）（日期）
2．数据不符，请列明不符金额
（签章）（日期）
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关于做好企业的银行存款借款及往来款项函证工作的通知
各省、自治区、直辖市、计划单列市财政厅(局)，中国人民银行各分行、人民银行营业管理部、重庆营业管理部，金融监管办事处、省会城市中心支行
根据《中华人民共和国公司法》和《中华人民共和国注册会计师法》及其他有关法律、法规的规定，注册会计师依法审查企业会计报表，验证企业资本，办理企业合并、分立、清算事宜中的审计业务以及其他审计业务。在执行审计过程中，注册会计师需要以被审计企业名义向有关单位发函询证，以验证该企业的银行存款、借款及往来款项等是否真实、合法、完整，发现企业可能存在的违反相关法律、法规行为，保证会计信息质量，防范和化解金融风险。为了做好此项工作，各商业银行、政策性银行、非银行金融机构、企业和其他有关单位要积极配合，据实填写有关数据资料，明确签署意见，认真做好函证的回函工作，并对回函信息的真实性负责。具体通知如下
一、各商业银行、政策性银行、非银行金融机构要在收到询证函之日起10个工作日内，根据函证的具体要求，及时回函，并可按国家有关规定收取询证费用
二、各有关企业要在收到询证函之日起10个工作日内，按照本企业与被审计企业之间往来款项等情况，根据函证的具体要求，及时回函
三、其他有关单位要在收到询证函之日起10个工作日内，按照本单位与被审计企业之间往来款项等情况，根据函证的具体要求，及时回函(其他有关单位询证函的格式可以参照银行询证函和企业询证函参考格式
四、注册会计师应当遵守中国注册会计师独立审计准则，对收到的回函信息严格保密
一、银行询证函(参考格式，适用于会计报表审计业务
二、银行询证函(参考格式，适用于资本验证业务
三、企业询证函(参考格式
银行询证函
本公司聘请的××会计师(审计)事务所正在对本公司会计报表进行审计，按照中国注册会计师独立审计准则的要求，应当询证本公司与贵行的存款、借款往来等事项。下列数据出自本公司账簿记录，如与贵行记录相符，请在本函下端“数据证明无误”处签章证明；如有不符，请在“数据不符”处列明不符金额。有关询证费用可直接从本公司××存款账户中收取。回函请直接寄至××会计师、(审计)事务所
截至年月日止，本公司银行存款、借款账户余额等列示如下
1.银行存款
┌────┬────┬──┬──┬──┬──┐
│账户名称│银行账号│币种│利率│余额│备注│
├────┼────┼──┼──┼──┼──┤
│││││││
├────┼────┼──┼──┼──┼──┤
│││││││
├────┼────┼──┼──┼──┼──┤
│││││││
└────┴────┴──┴──┴──┴──┘
2.银行借款
┌────┬──┬──┬────┬────┬──┬────┬──┐
│银行账号│币种│余额│借款日期│还款日期│利率│借款条件│备注│
├────┼──┼──┼────┼────┼──┼────┼──┤
│││││││││
├────┼──┼──┼────┼────┼──┼────┼──┤
│││││││││
├────┼──┼──┼────┼────┼──┼────┼──┤
│││││││││
└────┴──┴──┴────┴────┴──┴────┴──┘
3.其他事项
(公司签章)(日期
1.数据证明无误
(银行签章)(日期
2.数据不符，请列明不符金额
(银行签章)(日期
银行询证函
本公司聘请的××会计师(审计)事务所正在对本公司实收资本(股本)进行审验。按照中国注册会计师独立审计准则的要求和国家工商行政管理局的有关规定，应当询证本公司投资者(股东)××向贵行缴存的出资额。下列数据出自本公司账簿记录，如与贵行记录相符，请在本函下端“数据证明无误”处签章证明，如有不符，请在“数据不符”处列明不符金额。有关询证费用可直接从本公司××存款账户中收取。回函请直接寄至××会计师(审计)事务所
截至年月日止，本公司投资者(股东
××缴入的出资额列示如下
┌───┬────┬────┬──┬──┬────┬──┐
│缴款人│缴入日期│银行账号│币种│金额│款项用途│备注│
├───┼────┼────┼──┼──┼────┼──┤
││││││││
├───┼────┼────┼──┼──┼────┼──┤
││││││││
├───┼────┼────┼──┼──┼────┼──┤
│合计│││││││
└───┴────┴────┴──┴──┴────┴──┘
(公司或投资者签章)(日期
1.数据证明无误
(银行签章)(日期
2.数据不符，请列明不符金额
(银行签章)(日期
企业询证函
本公司聘请的××会计师(审计)事务所正在对本公司会计报表进行审计，按照中国注册会计师独立审计准则的要求，应当询证本公司与贵公司的往来账项等事项。下列数据出自本公司账簿记录，如与贵公司记录相符，请在本函下端“数据证明无误”处签章证明，如有不符，请在“数据不符”处列明不符金额。回函请直接寄至××会计师(审计)事务所
1.本公司与贵公司的往来账项列示如下
┌────┬────┬────┬──┐
│截止日期│贵公司欠│欠贵公司│备注│
├────┼────┼────┼──┤
│││││
├────┼────┼────┼──┤
│││││
└────┴────┴────┴──┘
2.其他事项
本函仅为复核账目之用，并非催款结算。若款项在上述月期之后已经付清，仍请及时函复为盼
(公司签章)(日期
1.数据证明无误
(签章)(日期
2.数据不符，请列明不符金额
(签章)(日期
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