年末计提所得税转本年利润是按本年利润的余额计提吗

来源：蜘蛛抓取(WebSpider) 时间：2017-01-19 06:18 标签： 年末本年利润贷方余额
如果知道本年利润怎么计提所得税?_百度知道
如果知道本年利润怎么计提所得税?
所得税=利润总额×企业所得税税率企业所得税的税率：25%。 小型微利企业：20% 1）工业，所得额 30万，人数100人，资产总额 3000万 2）其他，所得额 30万，人数 80人，资产总额 1000万。 高新技术企业：15% （核心自主知识产权）（产品）（研究开发费用） （高新技术产品（服务）收入）（科技人员）
采纳率：47%
所得税=利润总额×25%
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我们会通过消息、邮箱等方式尽快将举报结果通知您。请问，我今年计提和交去年的所得税该怎么做分录啊。公司年末必须要做分录把本年利润的余额转到_百度知道
请问，我今年计提和交去年的所得税该怎么做分录啊。公司年末必须要做分录把本年利润的余额转到
利润分配-未分配利润里去吗？一般一年的所得税都是在什么时候交啊？
我有更好的答案
现金21.今年计提.交去年的：我觉得是经过汇算清缴补提上一年的所得税，借以前年度损益调整贷应交税金—应交所得税。再结转到利润分配-未分配利润的借方。3。缴纳时：借应交税金—应交所得税贷银行存款/现金：借 所得税
贷 应交税金—应交所得税 缴纳时。分录：借利润分配-未分配利润贷以前年度损益调整：借 应交税金—应交所得税
贷 银行存款&#47.有的话
哦，是这样，那个去年的所得税应该是去年年第结转后的未分配利润，今年做去年的那个不会影响今年的本年利润哈，那么今年我可以这样做吗，就是在12月份的账里就先做计提的那笔分录，不要等到明年的账里做今年的所得税...
采纳率：32%
所得税费用贷：应交税费—应交企业所得税2、交去年的所得税：借：应交税费—应交企业所得税贷：银行存款3、年末必须要做分录把本年利润的余额转到利润分配-未分配利润里去1、今年计提：借、一个年度内。4，所得税一般按季度预缴，第二年4月底前进行上一年度所得税汇算
计提所得税：
借：所得税费用
贷：应交税费-应交所得税 上缴上年所得税：
借：应交税费-应交所得税
贷：银行存款
结转本年利润：
借：本年利润
贷：利润分配-未分配利润
缴纳上年所得税应在年度终了之日起5个月内。
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什么时候结转收入，费用，所得税和计提所提税还有结转本年利润呀
1、每月月结账前，需要结转收入、费用至本年利润；在季度结账时，计提企业所得税和结转企业所得税至本年利润；每年年末结账前，需要把本年利润结转至未分配利润。2、结转，或期末结转，指期末结账时将某一账户的余额或差额转入另一账户。这里涉及两个账户，前者是转出账户，后者是转入账户，一般而言，结转后，转出账户将没有余额。3、企业期（月）末结转利润时，应将各损益类科目的金额转入本年利润科目，结平各损益类科目。结转后本科目的贷方余额为当期实现的净利润；借方余额为当期发生的净亏损。4、年度终了，应将本年收入和支出相抵后结出的本年实现的净利润，转入“利润分配”科目，借记本年利润科目，贷记“利润分配-未分配利润”科目；如为净亏损做相反的会计分录。结转后本年利润科目应无余额。5、本年利润账户的余额表示年度内累计实现的净利润或净亏损，该账户平时不结转，年终一次性地转至利润分配-未分配利润账户，
月末先将收入、费用结转，然后计提所得税，计提完了后结转所得税费用（也就是说将所得税费用结入费用总计中）。之后将收入、费用一起结转入本年利润中。然后本月的账务处理就完成了。
只要发生收入费用之后每个月末都得结转，计提所得税是把本月所交的税费算出来的是吧现在不明白的是为什么结转
所得税是根据月末先将收入、费用结转的差额来计算的 25%征收比例然后你需要再将所得税费用结算进费用中 最后将费用和收入一起转入本年利润。你是哪个结转不明白？
所得税怎么算呀，是让收入—费用得出来的数乘以25%吗
那个说起来就麻烦了
基本上是你账目上的收入减去费用所得的利润 这个利润是会计利润，也就是你账面上的利润然后还有国家规定的调增和调减的，这个你最好去找个专业点的书来看，网上解释的话很难懂的 调增就是说你费用中有国家不让你扣除的费用，调减基本上只有研发费用和残疾人的工资经过调整之后的利润再提25%的所得税就是你剩下的利润，然后转进你的本年利润
本回答被提问者采纳
月末的时候
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年终时怎样结转本年利润，能否按利润总额结转（有12月份按定律已提取未扣款企业所得税）
我有更好的答案
如果年末企业所得税已经计提入账，“本年利润”余额应是企业当年实现的净利润（或亏损），结转年末的“本年利润”账上余额。
如果企业当年实现有净利润，不要忘记视情况按会计准则要求提盈余公积和盈余公益。
采纳率：52%
本年利润的金额结转到利润分配-未分配利润，把本年利润科目余额为零。比如：本年利润 10000
贷：利润分配-未分配利润 10000不知道你是否明白，年底结转时的分录为：借。不明白可以举例：本年利润余额是贷方10000元
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计提所得税是按本年利润来计提的吗，是按月计提的吗，如要计提第1季企业所得税，是在第3月计提还是在第4月
计提所得税是按本年利润来计提的吗，是按月计提的吗，如要计提第1季企业所得税，是在第3月计提还是在第4月计提，分录是这样做吗？
借：所得税（本年利润余额*33%）
贷：应交税金-企业所得税
我有更好的答案
计提1季度是3月份做分录，4月10号左右缴纳。还要考虑5年内亏损。分录正确，并考虑每个季度如果考虑全年，最好根据当月按实际数提，但税率不对
采纳率：37%
如果要预缴的话可以按季计提,税率现在是25%了
在第3个月计提是这样的分录。
季度的所得税不计提,因为你以前交过了,再交就重复了
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