企业所得税季度预缴税申报表A类中的“营业成本”怎样填写_百度知道
企业所得税季度预缴税申报表A类中的“营业成本”怎样填写
提问者采纳
他只是附列数，他不包括你的销售费用管理费用及营业税金及附加等，你只要填准实际利润，营业收入减营业成本并不是等于利润总额的，在表中是不自动计算的，减去弥补亏损后以你的实际利润计缴所得税，就是你的主营成本+其他业务成本数。因为这张表是预缴，A类表的利润总额是你帐上实际数，填写这个数只是参考数企业所得税季度预缴申报表A类中的“营业成本”就是你经营成本
相关专业回答
企业所得税季度申报表中：
（1）营业成本：按“主营业务成本+其他业务成本”合计金额填写，不包括期间费用。
（2）营业收入：按“主营业务收入+其他业务收入”合计金额填写。
（3）利润总额：按利润表中的“利润总额”填写。
（4）所得税季度申报中的营业收入、营业成本和利润总额之间没有勾稽关系。
其他类似问题
为您推荐：
企业所得税的相关知识
等待您来回答
下载知道APP
随时随地咨询
出门在外也不愁中国最大财税综合解决方案供应商中税网股票代码（833406）
400-600-8999
全国统一客服专线
8：30-20:30
2014年新版企业所得税纳税申报表怎么填（4）
《》A101010A101020A103000
A102010A102020A103000
&&&&&&& 营业税金及附加
A101010A101020A103000
A102010A102020A103000
A1080101411
A107020&0数。
第21行 抵扣应纳税所得额
填报根据税法规定应抵扣的应纳税所得额。本行通过《抵扣应纳税所得额明细表》（A107030）填报。
第22行 弥补以前年度亏损
填报纳税人按照税法规定可在税前弥补的以前年度亏损的数额，本行根据《企业所得税弥补亏损明细表》（A106000）填报。
第23行 应纳税所得额
金额等于本表19-20-21-22行计算结果。本行不得为负数。本表第19行或者按照上述行次顺序计算结果本行为负数，本行金额填零。
第24行 税率
填报税法规定的税率25%。
第25行 应纳所得税额
金额等于本表第23×24行。
第26行 减免所得税额
填报纳税人按税法规定实际减免的企业所得税额。本行通过《减免所得税优惠明细表》（A107040）填报。
第27行 抵免所得税额
填报企业当年的应纳所得税额中抵免的金额。本行通过《税额抵免优惠明细表》（A107050）填报。
第28行 应纳税额
金额等于本表第25-26-27行。
第29行 境外所得应纳所得税额
填报纳税人来源于中国境外的所得，按照我国税法规定计算的应纳所得税额。本行通过《境外所得税收抵免明细表》（A108000）填报。
第30行 境外所得抵免所得税额
填报纳税人来源于中国境外所得依照中国境外税收法律以及相关规定应缴纳并实际缴纳（包括视同已实际缴纳）的企业所得税性质的税款（准予抵免税款）。本行通过《境外所得税收抵免明细表》（A108000）填报。
第31行 实际应纳税的税额
填报纳税人当期的实际应纳所得税额。金额等于本表第28+29+30行。
第32行 本年累计实际已预缴的所得税额
填报纳税人按照税法规定本纳税年度已在月（季）度累计预缴的所得税额，包括按照税法规定的特定业务已预缴（征）的所得税额，建筑企业总机构直接管理的跨地区设立的项目部按规定向项目所在地主管税务机关预缴的所得税额。
第33行 本年应补（退）的所得税额
填报纳税人当期补（退）的所得税额。金额等于本表第31－32行。
第34行 总机构分摊本年应补（退）所得税额
填报汇总纳税的总机构按照税收规定在总机构所在地分摊本年应补（退）所得税款。本行根据《跨地区经营汇总纳税企业年度分摊企业所得税明细表》（A109000）填报。
第35行 财政集中分配本年应补（退）所得税额
填写汇总纳税的总机构按照税收规定财政集中分配本年应补（退）所得税款。本行根据《跨地区经营汇总纳税企业年度分摊企业所得会明细表》（A109000）填报。
第36行 总机构主体生产经营部门分摊本年应补（退）所得税额
填报汇总纳税的总机构所属的具有主体生产经营职能的部门按照税收规定应分摊的本年应补（退）所得税额。本行根据《跨地区经营汇总纳税企业年度分摊企业所得税明细表》（A109000）填报。
第37行 以前年度多缴的所得税额的本年抵减额
填报纳税人以前纳税年度汇算清缴多缴的税款尚未办理退税、并在本纳税年度抵缴的所得税额。
第38行 以前年度应缴未缴的本年入库所得额
填报纳税人以前缴纳年度应缴未缴的本纳税年度入库所得税额。
客服热线：400-600-)
传真：(86 10)　
地址：北京市朝阳区东四环中路82号 金长安大厦C座12层
微信关注我们
微博关注我们查看: 13171|回复: 6
最后登录金币241 注册时间阅读权限10帖子积分52UID211938
会计助理, 积分 52, 距离下一级还需 148 积分
请问：企业所得税季度报表（Ａ）类中的营业成本包括管理费用和财务费用吗．对于其他税种一直零申报的企业，每月没有销售，只有点费用的这栏应该如何填写，是填＂０＂呢，还是把所有费用加起来填上？
最后登录金币11428 注册时间阅读权限10帖子积分2381UID213716
高级会计师, 积分 2381, 距离下一级还需 2619 积分
不包括管理和财务两科目的, 这表只要填 1-3月的收入 成本 利润 季度有赢利减去上年亏损的.上年没亏损就交所得税, 你每月没销售 就填成本上去 利润是负数
最后登录金币241 注册时间阅读权限10帖子积分52UID211938
会计助理, 积分 52, 距离下一级还需 148 积分
成本也没有，因为没有进货呢，那营业成本就填0吧
最后登录金币207 注册时间阅读权限10帖子积分231UID128174
会计员, 积分 231, 距离下一级还需 269 积分
企业所得税季度报表（Ａ）类中的营业成本不包括营业费用，是按会计制度核算的成本填报。
最后登录金币4043 注册时间阅读权限10帖子积分735UID237209
助理会计师, 积分 735, 距离下一级还需 265 积分
包括：主营业成本、其他业务成本
最后登录金币2906 注册时间阅读权限10帖子积分385UID239469
会计员, 积分 385, 距离下一级还需 115 积分
不包括期间费用，填上主营业务成本和其他业务成本之和就对了。
最后登录金币10 注册时间阅读权限10帖子积分2UID241689
新人初上路, 积分 2, 距离下一级还需 3 积分
请问一下，企业所得税季度报表（Ａ）类中累计利润总额怎么填：如果月盈利5万，而2009年前亏损100万，累计利润总额写多少？如果月亏损7万，累计利润金额又写多少呢？而弥补往年亏损，是按所得税年度报表（汇算表）里附表四企业所得税弥补亏损明细表里的五年内所列弥补吗？？？？
Powered by我来说两句：验证码 &&请照此输入（点击图片刷新验证码）&&&&最多输入10000个字符其它答案：共2条包括主营业务税金及附加、管理费用、财务费。
工业企业,营业成本一般是产品的生产成本,即为生产产品发生的料,工,费;&
如果是商品流通企业,营业成本一般是采购商品的进价成本.
营业费用是企业销售商品过程中发生的费用，包括运输费，装卸费，包装费，保险费，展览费和广告费等等．
1、结转各项收入&
借：主营业务收入、其他业务收入、营业外收入&
贷：本年利润&
2、期间费用的结转&
借：本年利润&
贷：管理费用、营业费用、财务费用&
3、成本支出的结转&
借：本年利润&
贷：主营业务成本、其他业务支出、营业外支出&
4、税金的结转&
借：本年利润&
贷：主营业务税金及附加、所得税
你需要才可以查看回复。没有帐号？&&0人赞同
相关内容等待您来回答012009编辑推荐财税资讯会计中心税务中心财税问答政策法规共享中心产品服务会计人生互动交流论坛精华系统消息3秒后窗口关闭【地税的企业所得税月度纳税申报表A类 中的营业收入和营业成本该怎么填.营业成本包括那些？】-突袭网
14:25:10【 转载互联网】 作者： &&|&责编：李强
&&& &为了解决用户可能碰到关于"地税的企业所得税月度纳税申报表A类 中的营业收入和营业成本该怎么填.营业成本包括那些？"相关的问题，突袭网经过收集整理为用户提供相关的解决办法，请注意，解决办法仅供参考，不代表本网同意其意见,如有任何问题请与本网联系。"地税的企业所得税月度纳税申报表A类 中的营业收入和营业成本该怎么填.营业成本包括那些？"相关的详细问题如下:RT,我想知道:地税的企业所得税月度纳税申报表A类 中的营业收入和营业成本该怎么填.营业成本包括那些？===========突袭网收集的解决方案如下===========
解决方案1：企业所得税月度纳税申报表A类 中的营业收入和营业成本分别是利润表上的主营业务收入和营业成本数。解决方案2：我是新手，你说的我还不是很明白。我现在在营业成本那一栏只填写了原材料结转的成本，还有那些费用和营业税金都没有加进去。所以我现在想问的就是营业成本那一栏包不包括管理费用和营业税金这些。解决方案3：营业成本那一栏不包括管理费用和营业税金。
================可能对您有帮助================
答：如果你公司企业所得税申报是在国税的话，登陆国税申报系统，选中要打印的申报表（不用双击打开），点击上方的打印按钮即可。如果你公司企业所得税申报是在地税的话，只要登陆地税网站，即可查到你公司往期申报的数据，打印就好了。===========================================问：没有收入，但是有工资奖金的开支，。利润总额是不是营业收入减营业成本？答：申报表中的利润总额不一定等于营业收入减营业成本的。申报表中营业收入、营业成本和利润总额对应于利润表中营业收入、营业成本和利润总额。 归入营业成本核算的工资奖金要填入，否则不用填入，比如管理人员的工资奖金就不要填入了。===========================================问：本期金额那边都是负数的，这个要怎么填写的啊答：在地税在线填“企业所得税月(季)度预缴纳税申报表(A类)”，填累计金额数后，本期金额不用填写，会自动生成显示本期金额，把1-9月的填进去，会自动减去1-6月的，自动生成7-9月的。 季度所得税的累计金额： 1、企业所得税大多数企业实行的是按季度预...===========================================问：本期金额那边都是负数的，这个要怎么填写的啊答：企业所得税月度纳税申报表A类 中的营业收入和营业成本分别是利润表上的主营业务收入和营业成本数。===========================================问：本月申报上一季度财务报表，地税先申报成功，填写国税企业所得税季度预...答：没关系 国地税之间没有数据交换系统===========================================问：如果没有利润要不要填地税企业所得税纳税申报表A类或B类表，如果要填写...答：地税企业所得税的纳税申报表A类表是按账载金额计算企业所得税的表，而B类表是按税务机关核定计算企业所得税的表的。 没有利润在申报表A的利润总额栏填0，亏损填负数。在B表，不管有没有利润都是按税务机关核定来填。===========================================问：如果没有利润要不要填地税企业所得税纳税申报表A类或B类表，如果要填写...答：各列次的填报 1.第一部分，按照实际利润额预缴税款的纳税人，填报第2行至第19行。 其中：第2行至第19行的“本期金额”列，填报所属月（季）度第一日至最后一日的数据；第2行至第19行的“累计金额”列，填报所属年度1月1日至所属月（季）度最后一日的...===========================================问：1、这个表是不是一个季度写一次。都是几月份填？ 2、我们没个月都交了税...答：1.是一个季度填报一次，年末填一次年度报表，季度的在4、7、10、1月份填报； 2.你每月交的税不是所得税，是增值税、附加的地税，比如城建税、教育费附加等，并没有交企业所得税； 增值税、地税是每月都要交的。===========================================问：是报了A类就不需要报B类了吗？答：国家税务总局 关于发布《中华人民共和国企业所得税月（季）度预缴纳税申报表》等报表的公告 国家税务总局公告2011年第64号 下面有附件下载 点二下就可下载===========================================