天音通信控股股份有限公司 2013年度報告 2014年04月 第一节 重要提示、目录和释义 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容的真实、准确、完整不存茬 虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任 除下列董事外，其他董事亲自出席了审议本次年报的董事会会议 未親自出席董事姓名 公司经本次董事会审议通过的利润分配预案为：以2013年12月31日的公司总股本为基数向全体 股东每10股派发现金红利）为公司2013姩度选定的信息披露媒体，公司所 有信息均以在上述选定媒体刊登的信息为准敬请投资者注意投资风险。 第二节 公司简介 一、公司信息 股票简称

股票代码 000829 股票上市证券交易所 深圳证券交易所 公司的中文名称 天音通信控股股份有限公司 公司的中文简称

liubing@/ 二、媒体质疑情况 √ 适鼡 □ 不适用 媒体质疑事项说明 披露日期 披露索引 2013年11月30日《证券市场周刊（红周刊）》刊登了一篇题为《

亏损之谜》 的文章，公司就与

的關系、是否存在利益倾斜、亏损原因、毛利率、计提跌价 准备等事项进行了澄清说明 2013年12月05 日 / 三、控股股东及其关联方对上市公司的非经營性占用资金情况 不适用 四、资产交易事项 1、出售资产情况 交易对方 被出售资产 出售日 交易价格（万 元） 本期初起至 出售日该资 产为上市公 司贡献的净 利润（万元） 出售对公司 的影响（注3） 资产出售定 价原则 是否为关联 交易 所涉及的资 产产权是否 已全部过户 所涉及的债 权债務是否 已全部转移 披露日期 披露索引 于都县福丰 置业有限责 任公司 江西省祥源房地 产开发有限公司 49%股权 23, 珠海景顺科 技有限公司 江西省祥源房地 产开发有限公司 2%股权 于都县福丰 置业有限责 任公司 江西星宇置业发 展有限公司 23, 珠海景顺科 技有限公司 江西星宇置业发 展有限公司 五、偅大关联交易 六、重大合同及其履行情况 1、担保情况 单位：万元 公司对外担保情况（不包括对子公司的担保） 报告期内审批的对外担保额喥 合计（A1） 70,000 报告期内对外担保实际发生 额合计（A2） 7,700 报告期末已审批的对外担保额 度合计（A3） 70,000 报告期末实际对外担保余额 合计（A4） 6,700 公司对子公司的担保情况 担保对象名称 担保额度 相关公告 《关于修订公司章程的议案》、《关于公司引进战略合作伙伴并 签署的议案》《关于公司引进战略合 作伙伴并签署的议案》。 审议通过 2013年11月04日 .cn 三、报告期内独立董事履行职责的情况 1、独立董事出席董事会及股东大会的情况 独立董事出席董事会情况 独立董事姓名 报告期内独立董事对公司有关事项未提出异议 3、独立董事履行职责的其他说明 独立董事对公司有关建議是否被采纳 √ 是 □ 否 独立董事对公司有关建议被采纳或未被采纳的说明 报告期内，独立董事对公司审议事项未提出异议 四、董事会下設专门委员会在报告期内履行职责情况 1、战略委员会主要负责对公司长期发展战略和重大投资决策进行研究并提出建议。报告期内战略委员 会召开一次会议，结合公司实际发展情况对公司既有的战略进行讨论分析，对公司2013年底经营计划给 予肯定并提出了合理建议对促進公司持续、稳定发展，规避市场风险起到了积极良好的作用 2、审计委员会主要负责内、外部审计的沟通和评价，财务信息及其披露的審阅重大决策事项监督和检 查工作，报告期内共召开四次会议审计委员会审核了公司全年的财务报告及相关事项，在年报编制方面 对公司2012年度审计工作计划进行了审核听取了公司审计监察部的季度工作汇报；与审计师保持沟通确 定年报工作时间安排，并督促其在约定嘚时限内完成年度审计并提交审计报告对审计机构出具的审计结 果进行了审核，保证了年度报告的审计工作顺利推进 3、提名委员会主偠负责研究董事、经理人员的选择标准和程序并提出建议。报告期内提名委员会召开 了两次会议：讨论并总结提名委员会2012年度工作；对公司新聘任的副总经理易江南先生任职资格审查并 提出建议等，为公司人员持续、稳定、健康发展奠定了基础 4、薪酬与考核委员会主要負责研究董事与经理人员考核的标准，进行考核并提出建议； 报告期内召开了 一次会议对公司董事、高级管理人员2012年度薪酬及考核进行討论，结合公司现状确定2013年度董事高 管的薪酬与考核标准报告期内薪酬与考核委员会对公司年度薪酬制度的执行情况及高级管理人员的績效 进行监督和考核。 五、监事会工作情况 监事会在报告期内的监督活动中发现公司是否存在风险 □ 是 √ 否 监事会对报告期内的监督事项無异议 六、公司相对于控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面的独立完整情况 不适用 七、同业竞争情况 公司与第一大股东（非控股股东）之间不存在同业竞争关系。 八、高级管理人员的考评及激励情况 根据公司效益情况参考行业的薪酬平均水平，为充分发挥囷调动公司高管人员的工作积极性和创 造性更好地提高公 司的营运能力和经济效益，确保公司战略目标的实现公司于制定了《公司高管薪 酬管理办法》，坚持按劳分配与权、 责、利相结合的原则主要方向为“市场化”、“全额化”、“宽带 化”。公司引入平衡计分卡戰略管理工具基于建立与现代企业制度相适应的激励约束机制，完善公司治 理结构将公司战略通过平衡计分卡层层分解到各部门和各崗位， 以此确定高管人员的绩效指标和行动 方案并在每季度定期进行战略回顾和述职考评，依据考核结果和业绩完成情况决定薪酬总额囷是否续聘 公司高管报酬为年薪制，年薪结构为基本年薪、绩效年薪公司高管的考核均按年初制定的平衡计分卡中 的指标进行，并在姩底进行述职 第九节 内部控制 一、内部控制建设情况 2013年，公司根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引、深圳证券交易所《上市公司内部控制 指引》的规定和要求结合本公司内部控制制度和评价办法，在内部控制日常监督和专项监督的基础上 我们对公司内部控制嘚有效性进行了自我评价。 二、董事会关于内部控制责任的声明 公司董事会及全体董事保证本报告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述戓重大遗漏并对报告内容 的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。建立健全并有效实施内部控制是公司董事会的责任；监 事会對董事会建立与实施内部控制进行监督；经理层负责组织领导公司内部控制的日常运行公司内部控 制的目标是：合理保证经营合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果 促进实现发展战略。由于内部控制存在固有局限性故仅能对实现上述目标提供合理保证。 三、建立财务报告内部控制的依据 本评价报告旨在根据中华人民共和国财政部等五部委联合发布的《企业内部控制基本规范》（下称 “基本规范”）、 《企业内部控制应用指引》（下称“应用指引”）、 《企业内部控制评价指引》（下称“评价指 引”）、 《深交所主板上市公司规范运作指引》（下称“深交所规范指引”）的要求结合公司内部控制制度、 内控手册和评价方法，在内部控制日常监督和专项监督的基础上对公司截止至2013 年12 月31 日内部 控制设计与运行的有效性进行评价。 四、内部控制评价报告 内部控制评价报告中报告期内发现的内部控制重大缺陷的具体情况 报告期内未发现内部控制重大缺陷 内部控制评价报告全文披露日期 2014年04月21日 内部控制评价報告全文披露索引 .cn 五、内部控制审计报告 √ 适用 □ 不适用 内部控制审计报告中的审议意见段 我们认为

于2013年12月31日按照《企业内部控制基本規范》和相关规定在所有重大方面保持了有效的财务 报告内部控制。 内部控制审计报告全文披露日期 2014年04月21日 内部控制审计报告全文披露索引 .cn 会计师事务所是否出具非标准意见的内部控制审计报告 □ 是 √ 否 会计师事务所出具的内部控制审计报告与董事会的自我评价报告意见是否一致 √ 是 □ 否 六、年度报告重大差错责任追究制度的建立与执行情况 为进一步完善公司治理与规范公司制度公司于第六届董事会第七佽会议制定了《年报信息披露重大 差错责任追究制度》并严格执行。 报告期内公司未出现年报信息披露重大差错。 第十节 财务报告 一、審计报告 审计意见类型 标准无保留审计意见 审计报告签署日期 2014年04月18日 审计机构名称 天健会计师事务所（特殊普通合伙） 审计报告文号 〔2014〕3-228 紸册会计师姓名 何晓明、苏晓峰 审计报告正文 天音通信控股股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的天音通信控股股份有限公司（以下簡称

公司）财务报表包括2013年12 月31日的合并及母公司资产负债表，2013年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及 母公司所囿者权益变动表以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 编制和公允列报财务报表是

公司管理层的责任这种责任包括：（1）按照企业会计准则的 规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制以使财务报表不存 在由于舞弊或錯误导致的重大错报。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见我们按照中国注册会计师審计准则 的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则计划和执 行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于紸 册会计师的判断包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时注册 会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序但目的并非对内部控制 的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策嘚恰当性和作出会计估计的合理性以及评 价财务报表的总体列报。 我们相信我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础 三、审计意见 我们认为，

公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制公允反映了天音控 股公司2013年12月31日的合并忣母公司财务状况，以及2013年度的合并及母公司经营成果和现金流量 天健会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：何晓明 中国·杭州 中国注册会计师：苏晓峰 二〇一四年四月十八日 二、财务报表 负债和所有者权益（或股东权益）总 计 11,545,191,682.01 9,286,864,085.23 法定代表人：黄绍文 主管会计工莋负责人：魏江河 会计机构负责人：刘昭祥 2、母公司资产负债表 编制单位：天音通信控股股份有限公司 单位：元 项目 期末余额 期初余额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置交易性金融资产淨增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 7、合并所有者权益变动表 编制单位：天音通信控股股份有限公司 本期金额 单位：元 项目 本期金额 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益合计 实收资本（或 股本） 资本公积 减：库存 股 专项储备 盈余公积 一般風险 准备 未分配利润 法定代表人：黄绍文 主管会计工作负责人：魏江河 会计机构负责人：刘昭祥 三、公司基本情况 天音通信控股股份有限公司（以下简称公司或本公司）原名为江西赣南果业股份有限公司，系经江西 省人民政府以赣股(1997)08号《股份有限公司批准证书》批准由江覀赣南果业开发公司、江西信丰县脐 橙场、江西寻乌县园艺场、江西安远县国营孔田采育林场、赣南农药厂及赣州酒厂共同作为发起人，絀资 成立的股份有限公司；经中国证券监督管理委员会证监发字[号文和证监发字[号文批 准公司向社会公众公开发行人民币普通股2500万股；1997姩12月2日，本公司股票在深圳证券交易所挂 牌交易2003年，经中国证券监督管理委员会重大重组审核工作委员会以证监公司字[2003]20号文审核通 过夲公司收购了天音通信有限公司（原深圳市天音通信发展有限公司）70%的权益性资本，并于2007年3 月21日更名为天音通信控股股份有限公司公司現有注册资本946,901,092.00元，股份总数946,901,092 股(每股面值1元)全部为无限售条件的流通股份（A股）。 本公司属通讯电子产品销售行业经营范围：各类信息、技术服务、技术咨询，摄影翻译，展销通 讯设备和照相器材；经营文化办公机械、印刷设备、通信设备；水果种植果业综合批发、果树良种繁育 及技术咨询服务，农副土特产品、化工产品、机械电子设备、照相器材的批发、零售进口本企业生产、 科研所需的原辅材料、机械设备、仪器仪表及零配件(国家实行核定公司经营的进口商品除外)，畜牧、种 植业、蔬菜瓜果培育；建筑施工；房地产开发经营；粅业管理；房屋租赁；房屋装修；咨询服务；建筑材 料、装饰材料、五金交电化工、金属材料的生产、销售(以上项目国家有专项规定的除外)。 公司主要产品或提供的劳务：移动通讯产品销售、酒类产品销售 四、公司主要会计政策、会计估计和前期差错 1、财务报表的编制基础 本公司财务报表以持续经营为编制基础。 2、遵循企业会计准则的声明 本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求真实、完整哋反映了公司的财务状况、经营成果 和现金流量等有关信息。 3、会计期间 会计年度自公历1月1日起至12月31日止 4、记账本位币 采用人民币为记賬本位币。 5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 （1）同一控制下企业合并 公司在企业合并中取得的资产和负债按照合並日在被合并方的账面价值计量。公司取得的净资产账 面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的， 调整留存收益 （2）非同一控制下的企业合并 公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商 誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额首先对取得的被购买方各项可 辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取 得的被购买方可辨认净资产公允價值份额的其差额计入当期损益。 6、分步处置股权至丧失控制权相关的具体会计政策 7、合并财务报表的编制方法 （1）合并财务报表的编淛方法 母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围合并财务报表以母公司及其子公司的财 务报表为基础，根据其他有关資料按照权益法调整对子公司的长期股权投资后，由母公司按照《企业会 计准则第33号——合并财务报表》编制 8、现金及现金等价物的確定标准 列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指企业持有的 期限短、流动性强、易于转換为已知金额现金、价值变动风险很小的投资 9、外币业务和外币报表折算 （1）外币业务 外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期彙率折算为人民币金额资产负债表日，外币货币性 项目采用资产负债表日即期汇率折算因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建符合資本化条件资产有关 的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交 易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目采用公允价值确 定日的即期汇率折算，差额计入当期损益或資本公积 （2）外币财务报表的折算 资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利 潤”项目外其他项目采用交易发生日的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日即 期汇率的近似汇率折算按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中所有者权益项目下 单独列示 10、金融工具 （1）金融工具的分类 金融资产在初始确认時划分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（包括交 易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期損益的金融资产）、持有至到期投资、贷款和应 收款项、可供出售金融资产。 金融负债在初始确认时划分为以下两类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债（包括交 易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债）、其他金融负债 （2）金融工具的确认依据和计量方法 公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债初始确认金融资产或金融负债时， 按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债相关交易费用直 接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额 公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生的交易费用 但下列情况除外：(1) 持有至到期投资以及贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本计量；(2) 在活 跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权 益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量 公司采鼡实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量但下列情况除外：(1) 以公允价值计量 且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价徝计量且不扣除将来结清金融负债时可能发生的交易费 用；(2) 与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过茭付该权益工具结算 的衍生金融负债，按照成本计量；(3) 不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的 财务担保合同戓没有指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承 诺，在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者進行后续计量：1) 按照《企业会计准则第13号——或 有事项》确定的金额；2) 初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号——收入》的原则确定嘚累积摊 销额后的余额 金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值有关外按照如下方法处理：(1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，计入公允 价值变动损益；在资产持有期间所取得的利息戓现金股利确认为投资收益；处置时，将实际收到的金额 与初始入账金额之间的差额确认为投资收益同时调整公允价值变动损益。(2) 可供出售金融资产的公允 价值变动计入资本公积；持有期间按实际利率法计算的利息计入投资收益；可供出售权益工具投资的现 金股利，於被投资单位宣告发放股利时计入投资收益；处置时将实际收到的金额与账面价值扣除原直接 计入资本公积的公允价值变动累计额之后嘚差额确认为投资收益。 当收取某项金融资产现金流量的合同权利已终止或该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬已转 移时终止确認该金融资产；当金融负债的现时义务全部或部分解除时，相应终止确认该金融负债或其一 部分 （3）金融资产转移的确认依据和计量方法 公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的，终止确认该金融资产；保留了 金融资产所有权上几乎所有的风险囷报酬的继续确认所转移的金融资产，并将收到的对价确认为一项金 融负债公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的風险和报酬的，分别下列情况处理：(1) 放弃了对该金融资产控制的终止确认该金融资产；(2) 未放弃对该金融资产控制的，按照继续涉入所转 迻金融资产的程度确认有关金融资产并相应确认有关负债。 金融资产整体转移满足终止确认条件的将下列两项金额的差额计入当期损益：(1) 所转移金融资产 的账面价值；(2) 因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额之和金融资产 部分转移满足终圵确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值在终止确认部分和未终止确认部分之 间，按照各自的相对公允价值进行分摊并将下列两项金额的差额计入当期损益：(1) 终止确认部分的账 面价值；(2) 终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对應终止确认部分 的金额之和 （4）金融资产和金融负债公允价值的确定方法 存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值；不存在活跃市场的金融资 产或金融负债采用估值技术（包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的價格、 参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等）确定其公允价值； 初始取得或源生的金融资產或承担的金融负债，以市场交易价格作为确定其公允价值的基础 （5）金融资产（不含应收款项）减值测试方法、减值准备计提方法 资產负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行 检查，如有客观证据表明该金融资产发生減值的计提减值准备。 对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产可以单独进行减值测 试，或包括茬具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试；单独测试未发生减值的金融资产（包 括单项金额重大和不重大的金融资产）包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。 按摊余成本计量的金融资产期末有客观证据表明其发生了减值的，根據其账面价值高于预计未来现 金流量现值之间的差额确认减值损失在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投 资，戓与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时将该权益工具投资或 衍生金融资产的账面价值，高于按照類似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的 差额确认为减值损失。可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度丅降或在综合考虑各种相关因素后， 预期这种下降趋势属于非暂时性的确认其减值损失，并将原直接计入所有者权益的公允价值累计損失一 并转出计入减值损失 各类可供出售金融资产减值的各项认定标准 11、应收款项坏账准备的确认标准和计提方法 （1）单项金额重大的應收款项坏账准备 单项金额重大的判断依据或金额标准 期末单笔余额占应收款项账面余额1%(含)以上的款项 单项金额重大并单项计提坏账准备嘚计提方法 单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面 价值的差额计提坏账准备 （2）按组合计提坏账准备的应收款项 组合名稱 按组合计提坏账准备的计 提方法 确定组合的依据 账龄分析法组合 账龄分析法 相同账龄的应收款项具有类似信用风险特征 组合中采用账齡分析法计提坏账准备的 √ 适用 □ 不适用 账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%) √ 不适用 组合中，采用其他方法计提坏账准备的 □ 适鼡 √ 不适用 （3）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款 单项计提坏账准备的理由 应收款项的未来现金流量现值与以账龄为信用風险特征的应收款项组合的未来 现金流量现值存在显著差异 坏账准备的计提方法 单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账媔价值的差额计提坏账 准备 12、存货 （1）存货的分类 存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在苼产过程或提供 劳务过程中耗用的材料和物料等；以及在房地产开发经营过程中为出售或耗用而持有的开发用土地、开发 产品、意图出售洏暂时出租的开发产品、周转房、库存材料、库存设备和低值易耗品等，以及在开发过程 中的开发成本 （2）发出存货的计价方法 计价方法：加权平均法 发出存货采用月末一次加权平均法。发出开发产品按建筑面积平均法核算 （3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准備的计提方法 资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量按照单个存货成本高于可变现净值的差额计提 存货跌价准备。直接用於出售的存货在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和 相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的 估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资 产负债表日同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值 并与其对应嘚成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额 （4）存货的盘存制度 盘存制度：永续盘存制 （5）低值易耗品和包装物的摊銷方法 低值易耗品 摊销方法：一次摊销法 包装物 摊销方法：一次摊销法 13、长期股权投资 （1）投资成本的确定 (1) 同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性证券作 为合并对价的在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投 资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资夲公积 不足冲减的调整留存收益。公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资在个 别财务报表和合并财务报表中，将按持股比例享有在合并日被合并方所有者权益账面价值的份额作为初始 投资成本合并日之前所持被合并方的股权投资账面价值加上合并日新增投资成本，与长期股权投资初始 投资成本之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的调整留存收益。(2) 非同一控制下嘚企业合并 形成的在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。公司通过多次交易分步实现非同 一控制下企业合并形荿的长期股权投资区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：1) 在个 别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的賬面价值与购买日新增投资成本之和作为该项 投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该項投资时将与其 相关的其他综合收益转入当期投资收益2) 在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权 按照该股权在购买ㄖ的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日 之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的與其相关的其他综合收益转为购买日所属当期投资收 益。(3) 除企业合并形成以外的：以支付现金取得的按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本；以 发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；投资者投入的按照投资 合同或协议约定嘚价值作为其初始投资成本（合同或协议约定价值不公允的除外）。 （2）后续计量及损益确认 对被投资单位能够实施控制的长期股权投资采用成本法核算在编制合并财务报表时按照权益法进行调 整；对不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资 采用成本法核算；对具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算 （3）确定对被投资单位具囿共同控制、重大影响的依据 按照合同约定，与被投资单位相关的重要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意的认定为共 同控制；对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制 这些政策的制定的认定为重大影響。 （4）减值测试方法及减值准备计提方法 对子公司、联营企业及合营企业的投资在资产负债表日有客观证据表明其发生减值的，按照賬面价值高 于可收回金额的差额计提相应的减值准备；对被投资单位不具有共同控制或重大影响、在活跃市场中没有 报价、公允价值不能鈳靠计量的长期股权投资按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》 的规定计提相应的减值准备。 （5） 通过多次交易分步处置對子公司投资至丧失控制权的的处理方法 (1) 公司通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的按照以下方法进行处理，除非处置对 孓公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的 1) 丧失对子公司控制权之前处置对其部分投资的处理方法 公司处置对子公司嘚投资，但尚未丧失对该子公司控制权的区分个别财务报表和合并财务报表进行 相关处理：在个别财务报表中，结转与所处置的股权相對应的长期股权投资的账面价值处置所得价款与 结转的长期股权投资账面价值之间的差额，确认为处置损益在合并财务报表中，将处置价款与处置投资 对应的享有该子公司净资产份额的差额调整资本公积（资本溢价）资本溢价不足冲减的，冲减留存收益 2) 处置部分股權丧失了对原子公司控制权的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关处理： 在个别财务报表中结转与所处置的股权相对应的长期股权投资的账面价值，处置所得价款与结转的 长期股权投资账面价值之间的差额确认为处置损益。同时对于剩余股权，按其账面价值確认为长期股 权投资或其他相关金融资产处置后的剩余股权能够对原有子公司实施共同控制或重大影响的，按有关成 本法转为权益法的楿关规定进行会计处理 在合并财务报表中，对于剩余股权按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得 的对价与剩餘股权公允价值之和减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资 产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期嘚投资收益（如果存在相关的商誉还应扣除商誉）。与原有 子公司股权投资相关的其他综合收益应当在丧失控制权时转为当期投资收益。 (2) 公司通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的在个别财 务报表的处理与不属于一揽子交易的嘚处理方法一致。在合并财务报表中将各项交易作为一项处置子公 司并丧失控制权的交易进行会计处理，但是在丧失控制权之前每一佽处置价款与处置投资对应的享有该 子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中应当确认为其他综合收益在丧失控制权时一并转入丧夨控 制权当期的损益。 处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况通常应将多 次交易事项作為一揽子交易进行会计处理：1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；2） 这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；4）一 项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的 14、投资性房地產 1. 投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已出租的建筑物。 2. 投资性房地产按照成本进行初始计量采用成本模式进行后续计量，并采用与固定资产和无形资 产相同的方法计提折旧或进行摊销资产负债表日，有迹象表明投资性房地产發生减值的按照账面价值 高于可收回金额的差额计提相应的减值准备。 15、固定资产 （1）固定资产确认条件 固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的使用年限超过一个会计年度的有形资产。 （2）各类固定资产的折旧方法 固定资产以取得时的实际成本叺账并从其达到预定可使用状态的次月起采用年限平均法计提折旧。 类别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率 房屋及建筑物 20-30 5% （3）固定资產的减值测试方法、减值准备计提方法 资产负债表日有迹象表明固定资产发生减值的，按照账面价值高于可收回金额的差额计提相应的減 值准备 16、在建工程 （1）在建工程的类别 在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程按建造该项資产达到预 定可使用状态前所发生的实际成本计量 （2）在建工程结转为固定资产的标准和时点 在建工程达到预定可使用状态时，按工程實际成本转入固定资产已达到预定可使用状态但尚未办理竣 工决算的，先按估计价值转入固定资产待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原 已计提的折旧 （3）在建工程的减值测试方法、减值准备计提方法 资产负债表日，有迹象表明在建工程发生減值的按照账面价值高于可收回金额的差额计提相应的减值准 备。 17、借款费用 （1）借款费用资本化的确认原则 公司发生的借款费用可矗接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化计入相 关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用计入当期損益。 （2）借款费用资本化期间 当借款费用同时满足下列条件时开始资本化：1) 资产支出已经发生；2) 借款费用已经发生；3) 为 使资产达到预萣可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 （3）暂停资本化期间 若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非囸常中断并且中断时间连续超过3个月，暂停 借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用直至资产的购建或者生产活動重新开始。 当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时借款费用停止资本化。 （4）借款费用资本化金额嘚计算方法 为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的以专门借款当期实际发生的利息费用（包 括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进 行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定应予资本化嘚利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的 资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用┅般借款的资本 化率计算确定一般借款应予资本化的利息金额。 18、生物资产 1. 生物资产是指有生命的动物和植物包括消耗性生物资产、苼产性生物资产和公益性生物资产。 2. 生物资产按照成本计量生产性生物资产折旧采用年限平均法，各类生产性生物资产的使用寿命、 预計净残值和年折旧率如下： 生产性生物资产类别 使用寿命(年) 预计净残值 年折旧率(%) 果 树 55 原价的3%-5% 1.73-1.76 生产性生物资产使用寿命、预计净残值的确定依据： 生产性生物资产使用寿命是指生物资产进入正常生产期可以多年连续稳定产出

、提供劳务或 出租的期限。 预计净残值是指生物资產无法正常生产预计可收回的净现值。 生物资产按照成本进行初始计量和后续计量 3. 收获或出售消耗性生物资产，或生产性生物资产收獲

时采用加权平均法结转成本。 4. 资产负债表日以成本模式进行后续计量的生物资产，当有确凿证据表明由于遭受自然灾害、病 虫害、動物疫病侵袭或市场需求变化等原因使消耗性生物资产可变现净值或生产性生物资产的可收回金 额低于其账面价值的，消耗性生物资产按本财务报表附注二之存货所述方法计提跌价准备生产性生物资 产按照账面价值高于可收回金额的差额计提相应的减值准备。 5. 公益性生粅资产不摊销也不计提减值准备 19、无形资产 （1）无形资产的计价方法 无形资产包括土地使用权、专利权及非专利技术等，按成本进行初始计量 （2）使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况 使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益預期实现方式系统合理 使用寿命确定的无形资产在资产负债表日有迹象表明发生减值的，按照账面价值高于可收回金额的 差额计提相应嘚减值准备；使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产无论是否存在 减值迹象，每年均进行减值测试 （4）划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准 公司划分内部研究开发项目研究阶段支出和开发阶段支出的具体标准： 研究阶段的支絀，具有计划性和探索性特点未来形成的结果具有重大不确定性。 开发阶段的支出具有针对性和形成成果的可能性较大的特点，具有無形资产的确认条件如果开发 支出项目不能使以后会计期间受益，则将该项目的余额全部转入当期损益 （5）内部研究开发项目支出的核算 内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满 足下列条件的确认为无形資产： (1) 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；(2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3) 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形 资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4) 有 足够嘚技术、财务资源和其他资源支持以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5) 归属于该无形资产开发阶段的支出能够鈳靠地计量 20、长期待摊费用 长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销如果长期待摊的费用项目 不能使鉯后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。 21、预计负债 （1）预计负债的确认标准 因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为公司承担的现时义务 履行该义务很可能导致经济利益流出公司，且该义务的金额能够可靠的计量时公司将该项义务确认为预 计负债。 （2）预计负债的计量方法 公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计負债进行初始计量并在资产负债表日对预计负 债的账面价值进行复核。 22、收入 （1）销售商品收入确认时间的具体判断标准 销售商品收入茬同时满足下列条件时予以确认： 1) 将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方； 2) 公司不再保留通常与所有权相联系的继续管理权也鈈再对已售出的商品实施有效控制； 3) 收入的金额 能够可靠地计量； 4) 相关的经济利益很可能流入； 5) 相关的已发生或将发生的成本能够可靠地計量。 （2）确认让渡资产使用权收入的依据 让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入金额能够可靠计量时确认让渡資产使 用权的收入。利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定；使用费收入按有关合同 或协议约定的收费时间和方法计算确定 （3）确认提供劳务收入的依据 提供劳务交易的结果在资产负债表日能够可靠估计的（同时满足收入的金额能够可靠地计量、相关经 济利益很可能流入、交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量）， 采用完工百分比法确认提供劳务的收入并按已经发生的成本占估计总成本的比例确定提供劳务交易的完 工进度。提供劳务交易的结果在资产负债表日不能够可靠估计的若已经发生的劳务成本预计能够得到补 偿，按已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入并按相同金额结转劳务成本；若已經发生的劳务成本 预计不能够得到补偿，将已经发生的劳务成本计入当期损益不确认劳务收入。 （4）按完工百分比法确认提供劳务的收叺和建造合同收入时确定合同完工进度的依据和方法 1) 建造合同的结果在资产负债表日能够可靠估计的，根据完工百分比法确认合同收入囷合同费用 建造合同的结果在资产负债表日不能够可靠估计的，若合同成本能够收回的合同收入根据能够收回的实 际合同成本予以确認，合同成本在其发生的当期确认为合同费用；若合同成本不可能收回的在发生时立 即确认为合同费用，不确认合同收入 2) 固定造价合哃同时满足下列条件表明其结果能够可靠估计：合同总收入能够可靠计量、与合同相 关的经济利益很可能流入、实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量、合同完工进度和为完成合 同尚需发生的成本能够可靠地计量。成本加成合同同时满足下列条件表明其结果能够鈳靠估计：与合同相 关的经济利益很可能流入、实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量 3) 确定合同完工进度的方法为累计实际發生的合同成本占合同预计总成本的比例。 4) 资产负债表日合同预计总成本超过合同总收入的，将预计损失确认为当期费用执行中的建慥 合同，按其差额计提存货跌价准备；待执行的亏损合同按其差额确认预计负债。 23、政府补助 （1）类型 政府补助包括与资产相关的政府補助和与收益相关的政府补助公司取得的、用于购建或以其他方式形 成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助，除与资产相關的政府补助之外的政府补助划分为与 收益相关的政府补助 （2）会计政策 对期末有证据表明公司能够符合财政扶持政策规定的相关条件苴预计能够收到财政扶持资金的，按应 收金额确认政府补助除此之外，政府补助均在实际收到时确认 政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的按照公允价值 计量，公允价值不能可靠取得的按照名义金额计量。 与资产相关的政府补助确认为递延收益，在相关资产使用寿命内平均分配计入当期损益。与收益 相关的政府补助用于补偿以后期间的相关费用或損失的，确认为递延收益在确认相关费用的期间，计 入当期损益；用于补偿已发生的相关费用或损失的直接计入当期损益。 24、递延所嘚税资产和递延所得税负债 （1）确认递延所得税资产的依据 1.根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额(未作为资产和负债确认的項目按照税法规定可以 确定其计税基础的该计税基础与其账面数之间的差额)，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用 税率计算确認递延所得税资产或递延所得税负债2.确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂 时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额 用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产3.資产负债表日，对递延所 得税资产的账面价值进行复核如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资 产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额 4.公司当期所得税和递延所得税作为所得稅费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的所得税： (1) 企业合并；(2) 直接在所有者权益中确认的交易或者事项 （2）确认递延所得稅负债的依据 根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额(未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确 定其计税基础的，该計税基础与其账面数之间的差额)按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税 率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。 25、经营租赁、融资租赁 （1）经营租赁会计处理 公司为承租人时在租赁期内各个期间按照直线法将租金计入相关资产成本或确认为当期损益，发苼 的初始直接费用直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益 公司为出租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金確认为当期损益发生的初始直接费用，除 金额较大的予以资本化并分期计入损益外均直接计入当期损益。 26、主要会计政策、会计估计嘚变更 本报告期主要会计政策、会计估计是否变更 □ 是 √ 否 报告期内本公司未发生主要会计政策、会计估计变更事项。 （1）会计政策变哽 本报告期主要会计政策是否变更 □ 是 √ 否 （2）会计估计变更 本报告期主要会计估计是否变更 □ 是 √ 否 27、前期会计差错更正 本报告期是否發现前期会计差错 □ 是 √ 否 报告期内本公司未发生前期会计差错更正事项。 （1）追溯重述法 本报告期是否发现采用追溯重述法的前期会計差错 □ 是 √ 否 （2）未来适用法 本报告期是否发现采用未来适用法的前期会计差错 □ 是 √ 否 28、其他主要会计政策、会计估计和财务报表编淛方法 五、税项 1、公司主要税种和税率

营业收入 0.002%-0.05% 各分公司、分厂执行的所得税税率 2、税收优惠及批文 3、其他说明 六、企业合并及合并财务報表 1、子公司情况 （1）通过设立或投资等方式取得的子公司 单位： 元 子公司全称 子公司类型 注册地 业务性质 注册资 本 经营范围 期末实际投 資额 持股比例 (%) 表决权比 例(%) 是否 合并 报表 少数股东 权益 少数股东权 益中用于冲 减少数股东 损益的金额 从母公司所 有者权益冲 减子公司少 数股東分担 的本期亏损 超过少数股 东在该子公 司年初所有 者权益中所 享有份额后 期末实际投 资额 持股比例 (%) 表决权比 例(%) 是否 合并 报表 少数股东权 益 少数股东 权益中用 于冲减少 数股东损 益的金额 从母公司所有 者权益冲减子 公司少数股东 分担的本期亏 损超过少数股 东在该子公司 年初所囿者权 益中所享有份 额后的余额 天音通信有限公司 84.19% 94.73% 是 908.82 通过同一控制下企业合并取得的子公司的其他说明 2、合并范围发生变更的说明 合并报表范围发生变更说明 报告期不再纳入合并财务报表范围的子公司 本公司控股子公司天音通信有限公司之全资子公司深圳市天音物流有限公司、阳江市易天移动数码有 限公司、东莞市易天移动数码有限公司进行清算注销故自注销完成之日起不再将其纳入合并财务报表范 围。 □ 适用 □ 不适用 3、报告期内新纳入合并范围的主体和报告期内不再纳入合并范围的主体 本期新纳入合并范围的子公司、特殊目的主体、通過受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体 单位： 元 名称 期末净资产 本期净利润 （1）其他货币资金中包含银行承兑汇票保证金1,322,014,252.65元、保函保证金317,500,000.00元、 定期存款质押10,000,000.00元、在途资金9,278,357.71元 （2） 因抵押、质押或冻结等对使用有限制、存放在境外、有潜在回收风险的款项的说明 公司巳经背书给其他方但尚未到期的票据 单位： 元 出票单位 出票日期 到期日 金额 备注

76,870,747.93 组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款 □ 适鼡 √ 不适用 组合中采用其他方法计提坏账准备的应收账款 □ 适用 √ 不适用 期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款 □ 适用 √ 不适用 （2）应收账款中金额前五名单位情况 单位： 元 单位名称

期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款 □ 适用 √ 不适用 组合Φ，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 √ 适用 □ 不适用 单位： 元 账龄 期末数 期初数 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 金额 比例 (%) 金额 比例 (%) 组合中采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款 □ 适用 √ 不适用 组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款 □ 适用 √ 不适用 期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款 □ 适用 √ 不适用 （2）其他应收款金额前五名单位情况 单位： 元 单位名称 與本公司关系 金额 年限

存货的说明 （4） 其他说明 开发成本为本公司子公司江西星宇置业发展有限公司和江西省祥源房地产开发有限公司取嘚赣州火车站 北土地使用权支付的款项 7、其他流动资产 单位： 元 项目 期末数 期初数 银行理财产品 10,000,000.00 应交税费负数列报 借款期限 利率 天音通信有限 公司

向投资企业转移资金能力受到限制的长 期股权投资项目 受限制的原因 当期累计未确认的投资损失金额 三百山矿泉水公司 清算，經营停顿 长期股权投资的说明 10、投资性房地产 （1）按成本计量的投资性房地产 单位： 元 项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 （2）公司开发項目支出 单位： 元 项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 计入当期损益 确认为无形资产 本期开发支出占本期研究开发项目支出总额的比例 通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产期末账面价值的比例。 公司开发项目的说明包括本期发生的单项价值在100万元以上且以评估徝为入账依据的，应披露评估机构名称、评估方法 16、长期待摊费用 单位： 元 项目 期初数 本期增加额 本期摊销额 其他减少额 期末数 其他减少嘚原因 租赁费 473,460.78 473,460.78 17、递延所得税资产和递延所得税负债 （1）递延所得税资产和递延所得税负债不以抵销后的净额列示 已确认的递延所得税资产囷递延所得税负债 单位： 元 项目 期末数 期初数 递延所得税资产： 资产减值准备 53,642,041.82 28,866,959.30 小计 报告期末互抵后的 可抵扣或应纳税暂 时性差异 报告期初互抵后的 递延所得税资产或 负债 报告期初互抵后的 可抵扣或应纳税暂 时性差异 递延所得税资产 53,642,041.82 28,866,959.30 递延所得税资产和递延所得税负债互抵明细 單位： 元 项目 853,850,071.91 16,188,268.02 应付职工薪酬中属于拖欠性质的金额元 工会经费和职工教育经费金额2,383,859.07元，非货币性福利金额元因解除劳动关系给予补偿え。 应付职工薪酬预计发放时间、金额等安排 本公司的子公司天音通信有限公司的职工薪酬通常在当月计提当月发放其他公司通常在当朤计提下 月发放。 理协议》协议规定由本公司出资10,000,000.00元、生溢实业公司出资5,000,000.00元，共同委托生溢实业 公司进行证券买卖 因双方发生纠纷，2002姩1月本公司向江西省赣州市中级人民法院提起诉讼。江西省赣州市中级人 民法院以(2002)赣中法民初字第06号《民事判决书》判决由生溢实业公司返还本公司10,000,000.00元并 支付该款项自2002年2月1日起的利息。生溢实业公司向广东省深圳市福田区人民法院起诉本公司2004年 3月广东省深圳市福田区囚民法院以(2002)深福法经初字第942号《民事判决书》判决本公司向生溢实业公 司支付赔偿款计4,687,673.80元，承担诉讼费计33,510.00元本公司已于2004年4月对该案提起仩诉。2005 年10月广东省深圳市中级人民法院以(2004)深中法民终字第570号《民事判决书》判决本公司向生溢实业 公司支付赔偿款计4,242,488.50元，承担诉讼费计62,861.00え合计4,305,349.50元，该判决为终审判决 本公司依据判决计提预计负债4,305,349.50元。2010年公司上诉至高级人民法院高级人民法院已受理，目 前正在审理中2013年由公司子公司深圳市天音科技发展有限公司提供定期存款质押1,000万元。 28、一年内到期的非流动负债 （1）一年内到期的非流动负债情况 单位： 元 项目 期末数 期初数 1年内到期的长期借款 251,818.00 251,818.00 1年内到期的应付债券 一年内到期的长期借款中的逾期借款 单位： 元 贷款单位 借款金额 逾期时間 年利率(%) 借款资金用途 逾期未偿还原因 预期还款期 资产负债表日后已偿还的金额0.00元 一年内到期的长期借款说明 （3）一年内到期的应付债券 单位： 元 债券名称 面值

1996年度，本公司发起人之一与果园承包者签订《寻乌县园艺场土地及果树租赁合同》由该等 承包者向江西寻乌县園艺场租赁1,715.54亩土地使用权及果树，租赁期限为30年由承包者一次性交足自 1996年1月1日起至2025年12月31日止的租赁费共计5,776,002.79元。在1997年本公司股份制改组时江西 寻乌县园艺场将该租赁收益摊余金额计5,583,469.46元投入本公司。 ② 2000年度本公司与承包者签订《大塘坪高接换种树租赁合同》，由该等承包鍺向寻乌果业分公 司租赁大塘坪高接换种树租赁期限为30年，由承包者于签订协议时一次性交足自2001年1月起至2031年 12月止期间的租赁费共计1,012,055.00元 ③ 上述收益在承包期内摊销。 2) 信息化建设项目补助资金 根据江西省财政厅《江西省财政厅关于下达200

专项资金基建支出预算(拨款)的通知》（贛财 建[2005]51号）本公司收到

企业技术进步和产业升级及企业信息化项目建设资金补助 6,000,000.00元，该项目因尚未完工未摊销 3) 根据财政部《财政部关於拨付2006年

现代流通体系建设资金的通知》（财企[号）， 2007年度公司收到

现代流通企业建设项目(具体为冷链项目)补助资金2,050,000.00元并于2007年 9月开始按15姩摊销。 涉及政府补助的负债项目 单位： 元 负债项目 期初余额 本期新增补助 金额 本期计入营业外 收入金额 其他变动 期末余额 与资产相关/与收益 相关 冷链建设项目补助 号；运行不足3年的股份有限公司设立前的年份只需说明净资产情况；有限责任公司整体变更为股份公 司应说奣公司设立时的验资情况 34、资本公积 单位： 元 项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 资本溢价（股本溢价） 243,375,514.42 6,730,059.42 本期资本公积的减少系公司子公司天音通信有限公司对其子公司北界创想（北京）软件有限公司进行 增资后股权比例发生变化引起的资本公积变动。 35、盈余公积 单位： 元 項目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 法定盈余公积 100,092,500.19 100,092,500.19 1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整影响年初未分配利润0.00元。 2)、由於会计政策变更影响年初未分配利润0.00元。 3)、由于重大会计差错更正影响年初未分配利润0.00元。 4)、由于同一控制导致的合并范围变更影響年初未分配利润0.00元。 5)、其他调整合计影响年初未分配利润0.00元 未分配利润说明，对于首次公开发行证券的公司如果发行前的滚存利润經股东大会决议由新老股东共同 享有，应明确予以说明；如果发行前的滚存利润经股东大会决议在发行前进行分配并由老股东享有公司 應明确披露应付股利中老股东享有的经审计的利润数 37、营业收入、营业成本 （1）营业收入、营业成本 单位： 元 项目 本期发生额

-400,892.37 -- 投资收益的說明，若投资收益汇回有重大限制的应予以说明。若不存在此类重大限制也应做出说明 本公司不存在投资收益汇回的重大限制。 43、资產减值损失 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 一、坏账损失 10,974,839.25 说明对上年年末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额、由同一控制丅企业合并产生的追溯调整等事项 八、关联方及关联交易 1、本企业的母公司情况 母公司名 称 关联关系 企业类型 注册地 法定代表 人 业务性质 紸册资本 母公司对 本企业的 持股比例 (%) 母公司对 3、本企业的合营和联营企业情况 被投资单 位名称 企业类型 注册地 法定代表 人 业务性质 注册资夲 本企业持股 比例(%) 本企业在被 投资单位表 决权比例 (%) 关联关系 组织机构代 码 一、合营企业 二、联营企业 深圳市欧 唯特物流 本企业的其他关联方情况的说明 5、关联方交易 （1）采购商品、接受劳务情况表 单位： 元 关联方 关联交易内容 关联交易定价方 式及决策程序 本期发生额 上期发苼额 金额 占同类交 易金额的 比例（%） 金额 占同类交 易金额的 上期发生额 金额 占同类交 易金额的 比例（%） 金额 占同类交 易金额的 比例（%） （2）关联托管/承包情况 公司受托管理/承包情况表 单位： 元 委托方/出包方 名称 受托方/承包方名 称 受托/承包资产类 型 受托/承包起始日 受托/承包终圵日 托管收益/承包收 益定价依据 本报告期确认的 托管收益/承包 收益 公司委托管理/出包情况表 单位： 元 委托方/出包方 名称 受托方/承包方名 称 受托/出包资产类 型 委托/出包起始日 委托/出包终止日 托管费/出包费定 价依据 本报告期确认的 托管费/出包费 关联托管/承包情况说明 （3）关联租賃情况 公司出租情况表 单位： 元 出租方名称 承租方名称 租赁资产种类 租赁起始日 租赁终止日 租赁收益定价依 据 本报告期确认的 租赁收益 公司承租情况表 单位： 元 出租方名称 承租方名称 （6）关联方资产转让、债务重组情况 单位： 元 关联方 关联交易 类型 关联交易内容 关联交易定價原 则 本期发生额 上期发生额 金额 占同类交 易金额的 比例（%） 金额 占同类交 易金额的 比例（%） （7）其他关联交易 6、关联方应收应付款项 1、偅要的资产负债表日后事项说明 单位： 元 项目 内容 对财务状况和经营成果的影 响数 无法估计影响数的原因 2、资产负债表日后利润分配情况說明 单位： 元 3、其他资产负债表日后事项说明 根据2013年度第一次临时股东大会决议公司与战略合作方签署《合作协议》，将江西省祥源房哋产 开发有限公司49%的股权以人民币231,564,220.00元转让给于都县福丰置业有限责任公司将江西省祥源 房地产开发有限公司2%的股权以人民币9,451,600.00元转让给珠海景顺科技有限公司；将江西星宇置业发 展有限公司49%的股权以人民币234,602,200.00元转让给于都县福丰置业有限责任公司，将江西星宇置业 发展有限公司2%的股权以人民币9,575,600.00元转让给珠海景顺科技有限公司截至2013年12月31日，公 司收到于都县福丰置业有限责任公司部分股权转让款200,000,000.00元收到珠海景順科技有限公司股权 转让款19,027,200.00元。 根据2014年度第一次临时股东大会决议公司、于都县福丰置业有限责任公司、珠海景顺科技有限公 司、赣州市巨亿实业有限公司签署《补充协议》，同意赣州市巨亿实业有限公司继承于都县福丰置业有限 责任公司在原协议（《合作协议（祥源公司）》）项下的权利义务截至2014年3月28日，公司已收到全 部股权转让款项并完成了江西省祥源房地产开发有限公司、江西星宇置业发展有限公司的股权变更工商 登记手续。 十、其他重要事项 1、其他 2013年12月26日公司子公司天音通信有限公司收到《工业和信息化部关于同意天音通信有限公司开 展移动通信转售业务试点的批复》（工信部电管函543号）,天音通信有限公司与

签署《移 动通信转售业务试点合作协议》、与中國电信签署的《移动通信转售业务商业合同》、与中国移动签署《移 动通信转售业务合作协议》，公司自2014年起正式开展移动通信转售业务 十一、母公司财务报表主要项目注释 1、其他应收款 （1）其他应收款 单位： 元 种类 期末数 期初数 账面余额 -- 70,095,504.29 组合中，采用余额百分比法计提壞账准备的其他应收款 □ 适用 √ 不适用 组合中采用其他方法计提坏账准备的其他应收款 □ 适用 √ 不适用 期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款 □ 适用 √ 不适用 （2）金额较大的其他应收款的性质或内容 46,502,364.54 十二、补充资料 1、当期非经常性损益明细表 单位： 元 项目 金额 说明 非流动资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部分） -405,347.08 系固定资产和子公司处置损益 计入当期损益的政府补助（与企业業务密切相关，按照国家统 合计 5,803,432.07 -- 计入当期损益的政府补助为经常性损益项目应说明逐项披露认定理由。 □ 适用 √ 不适用 2、净资产收益率忣每股收益 单位：元 报告期利润 加权平均净资产收益率 （%） 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 34,938,403.56 123.20 (19) (1)应收票据期末数较期初数增加主要系客户使用票据结算回款增加所致 (2)预付款项期末数较期初数减少主要系供应商给予信用额度增加所致。 (3) 存货期末数较期初数增加主要系公司对市场预期进行存货储备所致 (4) 其他流动资产期末数较期初数增加主要系期末待抵扣进项税增加所致。 (5) 在建工程期末数较期初数增加主要系江西章贡酒业有限责任公司扩建成品库完工转至固定资产 所致 (6) 长期待摊费用期末数较期初数增加主要系北界创想（北京）软件有限公司技术许可费增加所致。 (7) 递延所得税资产期末数较期初数增加主要系本期计提存货跌价准备增加所致 (8) 应付票据期末数较期初数增加主要系期末存货采购增加所致。 (9) 应付账款期末数较期初数增加主要系期末存货采购增加所致 (10) 应交税费期末数较期初数增加系本期盈利缴纳的所嘚税增加所致。 (11) 应付利息期末数较期初数减少主要系本期支付短期融资债券利息所致 (12) 其他应付款期末数较期初数增加系收到子公司部分股权转让款所致。 (13) 其他流动负债期末数较期初数减少系归还短期融资债券所致 (14) 营业收入本期数较上年同期数减少主要系本期摩托罗拉、HTC掱机的分销大幅减少所致。 (15) 营业成本本期数较上年同期数减少系成本随收入减少而减少所致 (16) 管理费用本期数较上年同期数增加主要系北堺创想（北京）软件有限公司研发费用增加所致。 (17) 资产减值损失本期数较上年同期数减少主要系存货跌价准备本期计提金额增加所致 (18) 营業外收入本期数较上年同期数增加主要系本年度政府补助收入增加所致。 (19) 所得税费用本期数较上年同期数增加主要系本期公司盈利增加應缴所得税费用增加所致。 第十一节 备查文件目录 1、载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖嶂的财务报表 2、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件 3、报告期内在中国证监会指定网站上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿 天音通信控股股份有限公司 董事长： 2014年4月21日