企业所得税汇算清缴表基础信息表里资产总额怎么填

来源：蜘蛛抓取(WebSpider) 时间：2016-05-19 03:08 标签： 企业所得税基本信息表
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企业所得税汇算清缴常见问题（二）
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　& &一、【问】：纳税人做了《税前扣除专项报告——股权权益性投资损失》，发现该备案的项目有问题，不需要做税前扣除，请问纳税人需要撤销该项备案吗？　游客，如果您要查看本帖隐藏内容请　　二、【问】：职工薪酬项目不需纳税调整的企业是否需要填报《A105050职工薪酬纳税调整明细表》？　游客，如果您要查看本帖隐藏内容请　　三、【问】：1.根据国家总局公告2015年第17号规定：“小型微利企业在预缴和汇算清缴时通过填写企业所得税纳税申报表“从业人数、资产总额”等栏次履行备案手续，不再另行专门备案。”但目前核定征收企业所使用的《企业所得税年度纳税申报表（B类）》并没有“从业人数”、“资产总额”等栏次，请问是否需要另行备案？如果需要，需提供什么资料？2.如果不需备案，表中又没有相应栏次，税局如何设置监控？3.该核定征收的纳税人属于“其他企业”，资产总额超过1000万，不符合小型微利企业优惠条件的，但现在在网站申报2014年度所得税报表时，系统一定要纳税人点击“帮我计算”才允许正式申报。应如何处理？游客，如果您要查看本帖隐藏内容请　　四、【问】：企业所得税法实施条例第六十条：除国务院、税务主管部门另有规定外，固定资产计算折旧的最低年限如下：(二)飞机、火车、轮船、机器、机械和其他生产设备，为10年；(三)与生产经营活动有关的器具、工具、家具等，为5年。纳税人咨询1.上文中的“器具”是指哪些范围？2.购买的冲床是用于生产的机器设备，价值三万多，请问其最低折旧年限是10年还是5年？　游客，如果您要查看本帖隐藏内容请　　五、【问】：纳税人反映企业2013年购买的固定资产，2014年未投入使用，上计提了折旧，税法不允许扣除，需做纳税调整。纳税人填写表格A105080时，需要选择调整原因，有三个选项（A折旧年限，B折旧方法，C计提原值），这种情况的调整要选择哪一种？游客，如果您要查看本帖隐藏内容请　　六、【问】：纳税人（公司）在2014年度对另外一个公司进行投资，在工商行政管理机关已经做好了相关的备案。但实际上，该笔投资额尚未支付到对方账户，也就是对方还未收到这笔投资款。纳税人填写2014年度的企业基础信息表时，“对外投资”这一栏目是否要填写该被投资方的相关信息？游客，如果您要查看本帖隐藏内容请
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企业所得税汇算清缴哪些表是必填
来源：北京国税&　　 |
　　问：汇算清缴哪些表是必填？企业享受小型微利优惠都需要填写哪些表？
　　答：不同企业必填表的种类不相同，网报系统中申报表填报表单中显示灰色，企业无法选择的表是必填表。
　　企业享受小型微利优惠需要填写A000000《企业基础信息表》&103所属行业明细代码&、&104从业人数&、&105资产总额（万元）&，&107从事国家非限制和禁止行业&以及 A107040《减免所得税优惠明细表》第1行。
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各位，有点关于2014年企业所得税年度汇算清缴（A类）的一些问题想请教一下：&&&&&& 一、《企业基础信息表》中的一些项目的填报说明我不太清楚，想请教一下各位。5.“104从业人数”：填报纳税人全年平均从业人数，从业人数是指与企业建立劳动关系的职工人数和企业接受的劳务派遣用工人数之和；从业人数指标，按企业全年季度平均值确定，具体计算公式如下：季度平均值=（季初值 季末值）÷2全年季度平均值=全年各季度平均值÷4年度中间开业或者终止经营活动的，以其实际经营期作为一个纳税年度确定上述相关指标。6.“105资产总额（万元）”：填报纳税人全年资产总额平均数，依据和计算方法同“从业人数”口径，资产总额单位为万元，小数点后保留2位小数。按照填报说明的说法，“104从业人数”和“105资产总额（万元）的数额是否先求出季度平均值，然后按照全年季度平均值的公式计算得出的数额填报？还是”104从业人数“=全年12个月的人数之和÷12，“105资产总额（万元）”=资产负债表中12个月的资产总额的金额相加之和÷12？二、公司14年的账务除了有一笔业务收到时：借：开发成本&&贷：营业外收入&&，支出时借：主营业务成本&&贷：开发成本。其余的收入和工资、办公费等支出均通过”其他应付款——经费”核算，利润表上营业收入和管理费用等期间费用均无数，所以公司的企业所得税年度纳税申报表（A类}中我只填报了上述那笔分录的营业外收入和主营业务成本这两个科目，其余的项目均为零，随后也只填报了相对应的“A101010一般企业收入明细表和A102010一般企业支出明细表”，因为其他收入类科目和成本费用科目都没有数，所以没有填写“期间费用明细表"、“纳税调整项目明细表”等其他调整明细表，其余的表都系一套空表，请问这样填报有问题吗？因为我是第一次自己做汇算清缴，所以不太确定这样做对不对，请各位帮忙看一下，谢谢啦！
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“104从业人数”和“105资产总额（万元）的数额是先求出季度平均值，然后按照全年季度平均值的公式计算得出的数额填报；工资、办公费等支出为啥不计入期间费用呢
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回复#1楼gujinliang1980的帖子谢谢啊，
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