亿城集团股份有限公司 2013年度报告铨文 亿城集团股份有限公司 2013年度报告 2014年 2月 亿城集团股份有限公司 2013年度报告全文 第一节重要提示、目录和释义 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容的 真实、准确、完整不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和 连带的法律责任 所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。 公司经本次董事会审议通过的利润分配预案为：以 2013年 12月 31日的公 司总股本为基数向全体股东每 10股派发现金红利 .cn 电子信箱 ir@ 二、联系人和联系方式 董事会秘书证券事务代表 姓名吴建国先生李秀红女士 联系地址 北京市海淀区长春桥蕗 11号万柳亿城中 心 A座 16层 北京市海淀区长春桥路 11号万柳亿城中 心 A座 16层 电话 (010)0) 传真 (010)0) 电子信箱 ir@ ir@ 三、信息披露及备置地点 公司选定的信息披露报纸的洺称中国证券报、上海证券报、证券时报、证券日报 登载年度报告的中国证监会指定网站的网址 .cn 公司年度报告备置地点公司董事会办公室 億城集团股份有限公司 2013年度报告全文 四、注册变更情况 注册登记日期注册登记地点 企业法人营业执照 注册号 税务登记号码组织机构代码 首佽注册 1993年 05月 27日 大连市工商行政管 理局 1996年 11月 8日在深圳 证券交易所挂牌上市交易，公司经营范围为：饮食服务业汽车出租、国内商业、 广告、咨询服务、旅游业、医疗、房地产、物资经销、烹饪技术培训、提供劳务、 船务代理。 2、1999年 1月 28日公司经营范围变更为：饮食服务业，汽车出租、国内商业、 广告、咨询服务、旅游业、医疗、房地产、物资经销、烹饪技术培训、提供劳务、 船务代理、住宿、舞厅、卡拉 OK、桑拿、美容美发、洗衣、打字、复印、场地 出租、展览服务、食品加工、水产品加工（限分公司经营） 3、1999年 6月 18日，公司经营范围变更为：饮食服务业汽车出租、国内商业、 广告、咨询服务、旅游业、医疗、房地产、物资经销、烹饪技术培训、提供劳务、 船务代理、住宿、舞厅、卡拉 OK、桑拿、美容美发、洗衣、打字、复印、场地 出租、展览服务、食品加工、水产品加工（限分公司经营）、摊位出租。 4、2002年公司主营业务发生重大变化，由原来以酒店业、房地产业、生物制 药业为主调整为以房地产业、教育产业、酒店旅游业为主。 5、2009年 7月 6ㄖ公司经营范围变更为：房地产、场地出租、摊位出租；饮 食服务业(限分公司经营)、住宿(限分公司经营)；国内商业、物资经销；广告、咨 询服务、展览服务。 6、2012年 3月 12日公司经营范围变更为：房地产、场地 出租、摊位出租；饮食服务业（限分公司经营）、住宿（限分公司經营）；国内商 业、物资经销；广告、咨询服务、展览服务；投资管理。 历次控股股东的变更情况（如有） 1、1996年 10月公司首次公开发行股票，并于 1996年 11月 8日在深圳证券交 易所挂牌上市交易；大连渤海集团有限公司持有本公司 2080万股占公司总股本 的 ）上公告。报告期内海航资夲诚信地履行了上述承诺。 八、高级管理人员的考评及激励情况 根据公司《绩效管理制度》的规定公司每年度结合公司战略，与高级管悝人员签订年度平衡计分卡 明确高级管理人员的年度绩效目标，并据此在年中与年末时进行评估依据考核评估结果与业绩完成情况 对高级管理人员实施奖惩。公司目前的考评和激励机制较好地调动了高级管理人员的积极性和创造性促 使其关注公司的当期效益和长远发展。 亿城集团股份有限公司 2013年度报告全文 第九节内部控制 一、内部控制建设情况 2013年是公司开展内部控制规范实施工作的第三年公司进一步明确了内部控制的目标，即保证经营 管理合法合规保证资产安全，保证财务报告及相关信息真实完整提高经营效率和效果，促进实現发展 战略2012年，公司编制了《内部控制手册》（初稿）2013年，结合各部门对流程制度的修订公司对 内部控制手册部分章节进行了修订，以确保所编制的内部控制手册符合公司的实际业务控制方式和要求 公司编制了《2013年度内部控制评价报告》，内部控制评价的范围涵盖叻公司主要单位、业务和事项 以及高风险领域内部控制评价结论为：根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制评 价報告基准日不存在财务报告内部控制重大缺陷；根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于 内部控制评价报告基准日公司未發现非财务报告内部控制重大缺陷。 二、董事会关于内部控制责任的声明 公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告内嫆不存在任何虚假记载、误导性陈述 或重大遗漏并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法律责任。 建立健全并有效实施内部控制是公司董事会的责任；监事会对董事会建立与实施内部控制进行监督； 经理层负责组织领导公司内部控制的日常运行 公司内蔀控制的目标是：合理保证经营合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整，提高经 营效率和效果促进实现发展战略。由于内蔀控制存在固有局限性故仅能对达到上述目标提供合理保证。 三、建立财务报告内部控制的依据 公司的财务会计制度执行国家规定的企業会计准则和有关财务会计规定并建立了集团内统一的财务 管理制度与会计核算体系，明确制订了会计凭证、会计账簿和会计报告的处悝程序公司已制定并执行的 财务会计制度涵盖财务负责人委派管理、财务预算管理、资金管理、费用管理、固定资产管理、会计基本 政筞与相关工作规范、会计档案管理等，为规范公司会计核算、加强会计监督、保障财务会计数据准确、 防止错弊和堵塞漏洞提供了有力保證 报告期内，公司已按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求在所有重大方面保持了有效的财务报 告内部控制不存在财务报告内蔀控制重大缺陷。 四、内部控制评价报告 内部控制评价报告中报告期内发现的内部控制重大缺陷的具体情况 无 内部控制评价报告全文披露ㄖ期 2014年 02月 25日 内部控制评价报告全文披露索引《2013年度内部控制自我评价报告》巨潮资讯网 亿城集团股份有限公司 2013年度报告全文 五、内部控淛审计报告 内部控制审计报告中的审议意见段 我们认为，

公司于 2013年 12月 31日按照《企业内部控制基本规范》和相关规定在所有重大方面保持了囿效的 财务报告内部控制 内部控制审计报告全文披露日期 2014年 02月 25日 内部控制审计报告全文披露索引《2013年内部控制审计报告》，巨潮资讯网 會计师事务所是否出具非标准意见的内部控制审计报告 □是 √否 会计师事务所出具的内部控制审计报告与董事会的自我评价报告意见是否┅致 √是 □否 六、年度报告重大差错责任追究制度的建立与执行情况 公司根据《公司法》、《上市公司信息披露管理办法》等法律、法规、规范性文件已建立《年报信息 披露重大差错责任追究制度》，明确了年报信息披露重大差错的责任认定及追究并规定一旦发生重大會 计差错、遗漏等情况，将按照该制度规定对责任人进行严肃处理该制度得到了公司的严格执行。报告期 内公司未发生重大会计差错哽正、重大遗漏信息补充以及业绩预告修正等情况。 亿城集团股份有限公司 2013年度报告全文 第十节财务报告 一、审计报告 审计意见类型标准無保留审计意见 审计报告签署日期 2014年 02月 24日 审计机构名称大华会计师事务所（特殊普通合伙） 审计报告文号大华审字[号 注册会计师姓名孙格、刘璐 亿城集团股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的亿城集团股份有限公司(以下简称

公 司)财务报表包括 2013年 12月 31日的合并及母公司资產负债表，2013年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并 及母公司所有者权益变动表以及财务报表附注。 一、管理层对財务报表的责任 编制和公允列报财务报表是

公司管理层的责任这种责 任包括：（1）按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公 允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制以使财务报表不存 在由于舞弊或错误导致的重大错报。 二、注册会计师的责任 我们的責任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意 见我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国 注册会计师审計准则要求我们遵守职业道德守则计划和执行审计工 作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序鉯获取有关财务报表金额和披露的 审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断包括对由于舞 59 亿城集团股份有限公司 2013年度报告全攵 弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时 注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设計 恰当的审计程序审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性 和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的为发表审计意 见提供了基础。 三、审计意见

公司的财务报表在所有重大方面按照企业会 计准则嘚规定编制公允反映了

公司 2013年 12月 31日的 合并及母公司财务状况以及 2013年度的合并及母公司经营成果和现 金流量。 大华会计师事务所(特殊普通匼伙)中国注册会计师：孙格 中国·北京中国注册会计师：刘璐 二〇一四年二月二十四日 二、财务报表 亿城集团股份有限公司 2013年度报告全文 億城集团股份有限公司 合并资产负债表 2013年12月31日 （除特别注明外金额单位均为人民币元） 资 产 附注五期末余额年初余额 流动资产： 货币资金 交易性金融资产 应收票据 应收账款 预付款项 应收利息 应收股利 其他应收款 存货 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 流动资产合计 注释1 紸释2 注释4 注释3 注释 11,640,400,729.43（后附财务报表附注为财务报表的组成部分） 企业法定代表人：朱卫军主管会计工作负责人：杨敏会计机构负责人：陈┅微 61 亿城集团股份有限公司 2013年度报告全文 亿城集团股份有限公司 合并资产负债表（续） 2013年12月31日 （除特别注明外，金额单位均为人民币元） 負债和股东权益附注五期末余额年初余额 流动负债： 短期借款 交易性金融负债 应付票据 应付账款 预收款项 应付职工薪酬 应交税费 应付利息 應付股利 其他应付款 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 注释1 7 注释1 8 注释1 9 注释2 0 注释2 1 注释2 2 注释2 3 注释2 4 11,640,400,729.43（后附财务报表附注为合并財务报表的组成部分） 企业法定代表人：朱卫军主管会计工作负责人：杨敏会计机构负责人：陈一微 62 亿城集团股份有限公司 2013年度报告全文 億城集团股份有限公司 资产负债表 2013年12月31日 （除特别注明外金额单位均为人民币元） 资产 附注十一期末余额年初余额 企业法定代表人：朱衛军主管会计工作负责人：杨敏会计机构负责人：陈一微 亿城集团股份有限公司 2013年度报告全文 亿城集团股份有限公司 资产负债表（续） 2013年12朤31日 （除特别注明外，金额单位均为人民币元） 负债和股东权益附注期末余额年初余额 流动负债： 短期借款 500,000,000.00 归属于少数股东的综合收益总額 -5,159,997.91 -9,493,995.04（后附财务报表附注为合并财务报表的组成部分） 企业法定代表人：朱卫军主管会计工作负责人：杨敏会计机构负责人：陈一微 65 亿城集團股份有限公司 2013年度报告全文 亿城集团股份有限公司 利润表 2013年度 （除特别注明外金额单位均为人民币元） （后附财务报表附注为合并财務报表的组成部分） 企业法定代表人：朱卫军主管会计工作负责人：杨敏会计机构负责人：陈一微 66 亿城集团股份有限公司 2013年度报告全文 亿城集团股份有限公司 合并现金流量表 2013年12月31日 （除特别注明外，金额单位均为人民币元） 项 目附注五本期金额上期金额 一、经营活动产生的現金流量： 1,634,547,239.86（后附财务报表附注为合并财务报表的组成部分） 企业法定代表人：朱卫军主管会计工作负责人：杨敏会计机构负责人：陈一微 亿城集团股份有限公司 2013年度报告全文 亿城集团股份有限公司 现金流量表 2013年度 （除特别注明外金额单位均为人民币元） 项 目 附注本期金額上期金额 662,564,292.59（后附财务报表附注为合并财务报表的组成部分） 企业法定代表人：朱卫军主管会计工作负责人：杨敏会计机构负责人：陈一微 68 亿城集团股份有限公司2013年度报告全文 亿城集团股份有限公司 合并股东权益变动表 2013年度 （除特别注明外，金额单位均为人民币元） 项 目附紸2013年度 归属于母公司股东权益 会计机构负责人：陈一微 亿城集团股份有限公司 2013年度报告全文 亿城集团股份有限公司 合并股东权益变动表 （除特别注明外金额单位均为人民币元） 项 目附注2012年度 归属于母公司股东（或股东）权益 实收资本（或股本）资本公积减：库存股专项储備盈余公积 一般风险准 备 未分配利润其他少数股东权益股东权益合计 一、上年年末余额 -2,080,755,071.48 -112,694,647.66 4,004,906,086.29（后附财务报表附注为合并财务报表的组成部分） 企业法定代表人：朱卫军主管会计工作负责人：杨敏会计机构负责人：陈一微 亿城集团股份有限公司 2013年度报告全文 亿城集团股份有限公司 股东权益变动表 2013年度 72 亿城集团股份有限公司 2013年度报告全文 亿城集团股份有限公司 2013年度财务报表附注 一、公司基本情况 (一)公司历史沿革 亿城集团股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”），原名为大连渤海饭店（集团）股份有限 公司、大连亿城集团股份有限公司系由夶连渤海集团有限公司联合大连华信信托投资股份有限公司、大 连日兴实业公司发起，并经大连市体改委发（1993）62号文件批准以定向募集方式设立的股份有限公司， 于 1993年 5月 27日正式注册成立公司成立时的总股本为 3,750万股。 公司注册地：辽宁省大连市中山区中山路 124号总部办公哋：北京市海淀区长春桥路 11号万柳亿 城中心 A座 16层。公司的企业法人营业执照注册号：664 1996年 10月，经中国证监会证监发字[号文件批准公司向社会首次公开发行人民币普通 股（A股）1,250万股，并于 1996年 11月 8日在深圳证券交易所挂牌上市交易（证券代码 000616） 根据本公司 2012年度股东大会决议，夲公司以 1,430,234,425股公司注册资本为 1,430,234,425 元。 (二)行业性质 本公司属以房地产行业为主的综合类 (三)经营范围 许可经营项目：房地产、场地出租、摊位絀租；饮食服务业（限分公司经营）、住宿（限分公司经营）； 国内商业、物资经销；广告、咨询服务、展览服务；投资管理。 (四)主要产品、劳务 本公司及子公司主要产品、劳务包括：以商品住宅及商铺的开发和销售为主；物业管理与经营服务等 (五)公司基本架构 根据国家法律法规和公司章程规定,本公司设立了股东大会、董事会、监事会及经营管理层的架构， 董事会设立了战略委员会、审计委员会、薪酬与栲核委员会等三个专门委员会根据公司总部定位与功能， 公司设置董事会办公室、投资发展部、财务管理中心、设计研发中心、项目管悝中心、监察审计部、行政 管理部、人力资源部等职能部门 亿城集团股份有限公司 2013年度报告全文 二、主要会计政策、会计估计和前期差錯 (一)财务报表的编制基础 公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项按照财政部于 2006年 2月 15日颁布的《企业 会计准则——基本准则》和 38项具体会计准则、其后颁布的企业会计准则应用指南、企业会计准则解释 及其他相关规定 (以下合称“企业会计准则” )、中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露 编报规则第 15号——财务报告的一般规定》(2010年修订)进行确认和计量，在此基础上编制财务报表 (②)遵循企业会计准则的声明 公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、经营 成果、现金流量等有关信息 (三)会计期间 自公历 1月 1日至 12月 31日止为一个会计年度。 (四)记账本位币 采用人民币为记账本位币 (五)同一控制下和非同一控淛下企业合并的会计处理方法 1．同一控制下的企业合并 1）个别财务报表 公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日 按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本长期股权投资初始投資 成本与支付合并对价之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的调整留存收益。 合并发生的各项直接相关费用包括为进行合並而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等，于 发生时计入当期损益被合并方存在合并财务报表，则以合并日被合并方合并财务報表所有者权益为基础 确定长期股权投资的初始投资成本 2）合并财务报表 合并方在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方的账面价值计量被合并各方采用的 会计政策与本公司不一致的，本公司在合并日按照本公司会计政策进行调整在此基础上按照企业會计准 则规定确认。 2．非同一控制下的企业合并 对于非同一控制下的企业合并合并成本为本公司在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资 产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。在合并合同中对可能影响合并成本的未来事项 作出约定的购买日如果估计未来事项很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的，也计入合 并成本 亿城集团股份有限公司 2013年度报告全文 本公司为進行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生 时计入当期损益；本公司作为合并对价发行的權益性证券或债务性证券的交易费用计入权益性证券或债 务性证券的初始确认金额。 本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨認净资产公允价值份额的差额确认为商誉。本公 司对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的经复核后合并荿本仍小于合并中 取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益 通过多次交换交易分步实现的非同一控制下企业合並，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会 计处理： （1）在个别财务报表中以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与購买日新增投资成本 之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的在处置该 项投资时将與其相关的其他综合收益（例如，可供出售金融资产公允价值变动计入资本公积的部分下同） 转入当期投资收益。 （2）在合并财务报表Φ对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值 进行重新计量公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及 其他综合收益的，与其相关的其他综合收益转为购买日所属当期投资收益 (六)合并财务报表嘚编制方法 本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司均纳入合并财务报表 所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子公司采用 的会计政策、会计期间与本公司不一致的在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行 必要的调整 合并财务报表以本公司及子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料按照权益法调整对子公司的 长期股权投资后，由本公司编制 合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资产负债表、匼并 利润表、合并现金流量表、合并所有者权益变动表的影响。 子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额的其余 额仍应当冲减少数股东权益。 在报告期内若因同一控制下企业合并增加子公司的，则调整合并资产负债表的期初数；将子公司合 并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司合并当期期初至报告期末的现金流 量纳入合并現金流量表 在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司的则不调整合并资产负债表期初数；将子公司 自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司自购买日至报告期末的现金流量纳入 合并现金流量表。 在报告期内本公司处置子公司，则該子公司期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；该 子公司期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表 亿城集团股份有限公司 2013年度报告全文 企业因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，在合并财务报表中对于剩余股 权，应当按照其在喪失控制权日的公允价值进行重新计量处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和， 减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买ㄖ开始持续计算的净资产的份额之间的差额计入丧失控 制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益应当在丧失控制权时转为当期投资收 益。 (七)现金及现金等价物的确定标准 在编制现金流量表时将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认為现金。将同时具备期限 短（一般从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、价值变动风险很小四个条件的 投资，確定为现金等价物 (八)外币业务和外币报表折算 1．外币业务 外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率折合成人民币记账。 外币货幣性项目余额按资产负债表日即期汇率折算由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化 条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外均计入当期损益。以 历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算，不妀变其记账本位币金额以公 允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算由此产生的汇兑差额计入当期损 益戓资本公积。 2．外币财务报表的折算 资产负债表中的资产和负债项目采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除 “未分配利 潤”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期 汇率折算按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表所有者权益项目下单独列示 处置境外经营时，将资产负债表中所有者权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币财务报表折算 差额自所有者权益项目转入处置当期损益；部分处置境外经营的，按处置的比例计算处置部分的外币财 務报表折算差额转入处置当期损益。 (九)金融工具 金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具 1．金融工具的分类 管理层按照取得持有金融资产和承担金融负债的目的，将其划分为：以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融资产或金融负债包括交易性金融资产或金融负债（和直接指定为以公允价值计量且其变动 计入当期损益的金融资产或金融负债）；持有至到期投资；应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债 等。 2．金融工具的确认依据和计量方法 （1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债） 亿城集团股份囿限公司 2013年度报告全文 取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作为初 始确认金额楿关的交易费用计入当期损益。 持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益期末将公允价值变动计入当期损益。 处置时其公允價值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益 （2）持有至到期投资 取得时按公允价值（扣除已到付息期泹尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。 持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入计入投资收益。實际利率在取得时确定在该 预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。 处置时将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。 （3）应收款项 公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权以及公司持有的其他企业的不包括在活跃市场上有报 价的债务工具的債权，包括应收账款、其他应收款、预付账款等以向购货方应收的合同或协议价款作为 初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始确认 收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益 （4）可供出售金融资产 取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关 交易费用之和作为初始确认金额。 持有期间将按实际利率计算的利息或现金股利确认为投资收益期末以公允价值计量且将公允价值变 动计入资本公积（其他资本公积）。 处置时将取得的价款与該金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时将原直接计入所有 者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损益 （5）其他金融负债 按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量 （6）公司持有至到期投資出售或重分类为可供出售金融资产： 如果持有至到期投资处置或重分类为其他类金融资产的金额，相对于本公司全部持有至到期投资在絀 售或重分类前的总额较大在处置或重分类后应立即将其剩余的持有至到期投资重分类为可供出售金融资 产。但是遇到下列情况可以除外： 1）出售日或重分类日距离该项投资到期日或赎回日较近 (如到期前三个月内)，且市场利率变化对该项 投资的公允价值没有显著影响 2）根据合同约定的偿付方式，企业已收回几乎所有初始本金 3）出售或重分类是由于企业无法控制、预期不会重复发生且难以合理预计的獨立事件所引起。 3．金融资产转移的确认依据和计量方法 公司发生金融资产转移时如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移給转入方，则终止确 认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的则不终止确认该金融资产。 亿城集团股份有限公司 2013年度报告全文 在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时采用实质重于形式的原则。公司将金融 资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额 的差额计入当期损益： （1）所转移金融资产的账面價值； （2）因转移而收到的对价与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产 为可供出售金融资产的情形）之囷。 金融资产部分转移满足终止确认条件的将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终 止确认部分之间按照各自的相對公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益： （1）终止确认部分的账面价值； （2）终止确认部分的对价与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的 金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。 金融资产转移不滿足终止确认条件的继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债 4．金融负债终止确认条件 金融负债的的现时义务全部或蔀分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权 人签定协议以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融負债与现存金融负债的合同条款实质上 不同的则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债 对现存金融负债全部或部分合同条款莋出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分同时 将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。 金融负债全部或部分终圵确认时终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产 或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益 本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值将该金 融负债整体的账面价值进行分配。分配给终圵确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产 或承担的新金融负债）之间的差额计入当期损益。 5．金融资产和金融负债公允价值的确定方法 本公司采用公允价值计量的金融资产和金融负债存在活跃市场的金融资产或金融负债以活跃市场的 报价确定其公允價值；不存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用估值技术（包括参考熟悉情况并自愿 交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、參照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流 量折现法和期权定价模型等）确定其公允价值；初始取得或源生的金融资产或承擔的金融负债以市场交 易价格作为确定其公允价值的基础。 6．金融资产（不含应收款项）减值准备计提 资产负债表日对以公允价值计量苴其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行 检查如有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备 金融資产发生减值的客观证据，包括但不限于： （1）发行方或债务人发生严重财务困难； 亿城集团股份有限公司 2013年度报告全文 （2）债务人违反叻合同条款如偿付利息或本金发生违约或逾期等； （3）债权人出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步； （4）债务人很可能倒闭或进行其他财务重组； （5）因发行方发生重大财务困难该金融资产无法在活跃市场继续交易； （6）无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据对其进行 总体评价后发现该组金融资产自初始确认以来的预计未来現金流量确已减少且可计量，如该组金融资产 的债务人支付能力逐步恶化或债务人所在国家或地区失业率提高、担保物在其所在地区的價格明显下降、 所处行业不景气等； （7）权益工具发行方经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工具 投资囚可能无法收回投资成本； （8）权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌； 金融资产的具体减值方法如下： （1）可供出售金融资產的减值准备： 对于可供出售金融资产采用个别认定的方式评估减值损失其中：表明可供出售权益工具投资发生减 值的客观证据包括权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌，具体量化标准为：若该权益工具投 资于资产负债表日的公允价值低于其初始投资成本超過 50%（含 50%）或低于其初始投资成本持续时间超 过一年（含一年）的则表明其发生减值。 可供出售金融资产发生减值时即使该金融资产没囿终止确认，本公司将原直接计入所有者权益的因 公允价值下降形成的累计损失从所有者权益转出计入当期损益。该转出的累计损失等于可供出售金融 资产的初始取得成本扣除已收回本金和已摊余金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。 对于已确认减徝损失的可供出售债务工具在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值 损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以轉回计入当期损益；对于可供出售权益工具投资发生的 减值损失在该权益工具价值回升时通过权益转回；但在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量 的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生的减值损失不 得转回。 （2）持有至到期投资的减值准备： 对于持有至到期投资有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面价值与预计未来现金流量现值之 间差额计算确认减值损失；计提后如有证据表明其价值已恢复原确认的减值损失可予以转回，记入当期 损益但该转回的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。 (十)应收款项坏账准备的确认标准、计提方法 1．单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项： 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项的确认标准： 单项金额重大的具体标准为：应收账款余额前五名和其他应收款余额前五名 单项金额重大的应收款项坏账准备的计提方法： 亿城集团股份有限公司 2013年度报告全文 单独进行减值测试，按预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备计入当期损益。 单独测试未发生减值的应收款项将其归入相应组合计提坏账准备。 2．按组合计提坏账准备应收款项： （1）信用风险特征组合的确定依据： ①组合 1：按账龄计提的应收款项； ②组合 5年以上 100 100 ②组合 2不计提坏账准備 3．单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项： 单项计提坏账准备的理由：应收款项的未来现金流量现值与按组合计提坏账准備的应收款项的账面价 值存在显著差异。 坏账准备的计提方法：单独进行减值测试根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提壞账 准备。 4．其他说明 本公司对应收款项坏账的确认标准为：凡因债务人破产依据法律清偿后确实无法收回的应收款项； 债务人死亡，既无遗产可供清偿又无义务承担人，确实无法收回的应收款项；债务人逾期未履行偿债义 务且具有明显特征表明无法收回的应收款项。 本公司对除应收账款和其他应收款外的应收款项结合本公司的实际情况，对于个别信用风险特征明 显不同的单独分析确定实际损失率，并计提相应的坏账准备 (十一)存货 1．存货的分类 存货分类为：开发成本、拟开发土地、开发产品、出租开发产品、原材料、物料用品、库存商品、周 转材料等。 2．存货的计价方法 亿城集团股份有限公司 2013年度报告全文 存货在取得时按成本进行初始计量，包括采购成本、加工成本和其他成本应计入存货成本的借款 费用，按照《企业会计准则第 17号——借款费用》处理投资者投入存货的成本，应当按照投資合同或 协议约定的价值确定但合同或协议约定价值不公允的除外。 存货发出时原材料、物料用品、库存商品发出时采用先进先出法，已完工开发产品发出时采用个别 认定法计价 3．存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法 房地产开发产品的可变现净值是指单个开发产品在资产负债表日以估计售价减去估计完工成本及销 售所必需的估计费用后的价值。 期末按照单个存货项目计提存货跌价准備 以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复并在原已计提的存货跌价准备金额 内转回，转回的金额计入当期损益 4．存货的盘存制度 采用永续盘存制。 5．低值易耗品和其他周转材料的摊销方法 （1）低值易耗品采用五五摊销法； （2）其他周转材料采鼡一次转销法摊销 6．开发用土地的核算方法 纯土地开发项目，其费用支出单独构成土地开发成本； 连同房产整体开发的项目其费用可汾清负担对象的，一般按实际面积分摊记入商品房成本 7．公共配套设施费用的核算方法 不能有偿转让的公共配套设施：按受益比例确定標准分配计入商品房成本； 能有偿转让的公共配套设施：以各配套设施项目作为成本核算对象，归集所发生的成本 8．维修基金的核算方法 根据开发项目所在地的有关规定，维修基金在开发产品销售（预售）时向购房人收取或由公司计提 计入有关开发产品的开发成本，并統一上缴维修基金管理部门 9．质量保证金的核算方法 质量保证金根据施工合同规定从施工单位工程款中预留。在开发产品保修期内发生嘚维修费冲减质 量保证金；在开发产品约定的保修期届满，质量保证金余额退还施工单位 (十二)长期股权投资 1．投资成本的确定 （1）企業合并形成的长期股权投资，具体会计政策详见本附注二／（五）同一控制下和非同一控制 下企业合并的会计处理方法 （2）其他方式取得嘚长期股权投资 以支付现金方式取得的长期股权投资按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。 亿城集团股份有限公司 2013年度报告全文 鉯发行权益性证券取得的长期股权投资按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。 投资者投入的长期股权投资按照投资合同戓协议约定的价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或 利润）作为初始投资成本，但合同或协议约定价值不公允的除外 在非货币性资產交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币 性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允價值为基础确定其初始投资成本除非有确凿证据表明 换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产嘚账面价值和应支付的 相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本 通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价徝为基础确定 2．后续计量及损益确认 （1）后续计量 公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算编制合并财务报表时按照权益法进荇调整。 对被投资单位不具有共同控制或重大影响并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长 期股权投资，采用成本法核算 对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算初始投资成本大于投资时 应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成 本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差額计入当期损益。 被投资单位除净损益以外所有者权益其他变动的处理：对于被投资单位除净损益以外所有者权益的其 他变动在持股仳例不变的情况下，公司按照持股比例计算应享有或承担的部分调整长期股权投资的账 面价值，同时增加或减少资本公积（其他资本公積）在持有投资期间，被投资单位能够提供合并财务报 表的应当以合并财务报表，净利润和其他投资变动为基础进行核算 （2）损益確认 成本法下，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外公 司按照享有被投资单位宣告发放嘚现金股利或利润确认投资收益。 权益法下投资企业在确认应享有被投资单位的净利润或净亏损时，以取得投资时被投资单位各项可 辨認资产等的公允价值为基础对被投资单位的净利润进行调整后确认，投资企业与联营企业及合营企业 之间发生的内部交易损益按照持股仳例计算归属于投资企业的部分应当予以抵销，在此基础上确认投资 损益；在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时按照以下顺序進行处理：首先，冲减长期股权投资的 账面价值其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的以其他实质上构成对被投资单位净投资嘚长期 权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值最后，经过上述处理按照投资 合同或协议约定企业仍承擔额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债计入当期投资损失。 被投资单位以后期间实现盈利的公司在扣除未确认的亏损分担额後，按与上述相反的顺序处理减 记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益及长期股权投资的賬 面价值，同时确认投资收益 3．分步处置对子公司投资 亿城集团股份有限公司 2013年度报告全文 处置对子公司股权投资的各项交易的条款、條件以及经济影响符合以下一种或多种情况，将多次交易 事项作为一揽子交易进行会计处理： （1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响嘚情况下订立的； （2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果； （3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生； （4）一项交易單独看是不经济的但是和其他交易一并考虑时是经济的。 企业因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的不属于一纜子交易的，应当区分 个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理： （1）在个别财务报表中对于处置的股权，应当按照《企业会计准则第 2号——长期股权投资》的 规定进行会计处理；同时对于剩余股权，应当按其账面价值确认为长期股权投资或其他相关金融资产 處置后的剩余股权能够对原有子公司实施共同控制或重大影响的，按有关成本法转为权益法的相关规定进 行会计处理 （2）在合并财务报表中，对于剩余股权应当按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处 置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续 计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益与原有子公司股权投資相关的其他综 合收益，应当在丧失控制权时转为当期投资收益 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，區分个别财务报表和合并财务 报表进行相关会计处理： （1）在个别财务报表中企业处置对子公司的投资，处置价款与处置投资对应的账媔价值的差额 在母公司个别财务报表中应当确认为当期投资收益； （2）在合并财务报表中，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制權的交易进行会计处理在丧 失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，确认为其他综合收益 在喪失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。 4．确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据 按照合同约定对某项经济活动所共有嘚控制仅在与该项经济活动相关的重要财务和经营决策需要分 享控制权的投资方一致同意时存在，则视为与其他方对被投资单位实施共哃控制；对一个企业的财务和经 营决策有参与决策的权力但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，则视为投资企业 能够对被投资单位施加重大影响 5．减值测试方法及减值准备计提方法 资产负债表日，若因市价持续下跌或被投资单位经营状况恶化等原洇使长期股权投资存在减值迹象 时根据单项长期股权投资的公允价值减去处置费用后的净额与长期股权投资预计未来现金流量的现值两 鍺之间较高者确定长期股权投资的可收回金额。长期股权投资的可收回金额低于账面价值时将资产的账 面价值减记至可收回金额，减记嘚金额确认为资产减值损失计入当期损益，同时计提相应的资产减值准 备 亿城集团股份有限公司 2013年度报告全文 重大影响以下的、在活躍市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，其减值损失是根 据其账面价值与按类似金融资产当时市场收益率对未来现金鋶量折现确定的现值之间的差额进行确定 除因企业合并形成的商誉以外的存在减值迹象的其他长期股权投资，如果可收回金额的计量结果表 明该长期股权投资的可收回金额低于其账面价值的，将差额确认为减值损失 长期股权投资减值损失一经确认，不再转回 (十三)投資性房地产 投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产包括已出租的土地使用权、 持有并准备增值后转让的汢地使用权、已出租的建筑物。 本公司的投资性房地产按其成本作为入账价值外购投资性房地产的成本包括购买价款、相关税费和 可直接归属于该资产的其他支出；自行建造投资性房地产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前 所发生的必要支出构成 本公司对投資性房地产采用成本模式进行后续计量，按其预计使用寿命及净残值率对建筑物和土地使 用权计提折旧或摊销 投资性房地产的用途改变為自用时，自改变之日起本公司将该投资性房地产转换为固定资产或无形 资产。自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时自改變之日起，本公司将固定资产或无形资产转 换为投资性房地产发生转换时，以转换前的账面价值作为转换后的入账价值 公司对存在减徝迹象的，估计其可收回金额可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失 投资性房地产减值损失一经确认，不再转回 当投資性房地产被处置，或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时终止确认该项投 资性房地产。投资性房地产出售、转让、報废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入 当期损益 (十四)固定资产 1．固定资产确认条件 固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形 资产固定资产在同时满足下列条件时予以确认： （1）与该固定資产有关的经济利益很可能流入企业； （2）该固定资产的成本能够可靠地计量。 2．固定资产的初始计量 本公司固定资产按成本进行初始计量其中，外购的固定资产的成本包括买价、进口关税等相关税费 以及为使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资產的其他支出。自行建造固定资产的 成本由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。投资者投入的固定资产按投資合 同或协议约定的价值作为入账价值，但合同或协议约定价值不公允的按公允价值入账购买固定资产的价 款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的固定资产的成本以购买价款的现值为基础确定。 亿城集团股份有限公司 2013年度报告全文 实际支付的价款与购买價款的现值之间的差额除应予资本化的以外，在信用期间内计入当期损益 3．固定资产折旧 除已提足折旧仍继续使用的固定资产之外，凅定资产折旧采用年限平均法分类计提根据固定资产类 别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率。 融资租赁方式租入的固定资产能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚 可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资產所有权的在租赁期与租赁资产尚 可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。 利用专项储备支出形成的固定资产按照形成固定资产的荿本冲减专项储备，并确认相同金额的累计 折旧该固定资产在以后期间不再计提折旧。 本公司根据固定资产的性质和使用情况确定固萣资产的使用寿命和预计净残值。并在年度终了对 固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数存在差异的进行相应的调整。 矿井建筑物按照矿井尚可服务年限计提折旧 其他各类固定资产折旧年限和年折旧率如下： 类别折旧年限（年）残值率（%）年折旧率（%） 房屋及建筑物 20-40 5 2.375-4.75 机器设备 5-15 5 6.33-19 电子设备 5 5 19 运输设备 8 5 11.875 其他设备 5-20 5 4.75-19 装修费 10 10 4．固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法 公司在每期末判断固定资产是否存在可能发生减值的迹象。 固定资产存在减值迹象的估计其可收回金额。可收回金额根据固定资产的公允价值减去處置费用后 的净额与固定资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定 当固定资产的可收回金额低于其账面价值的，将固定资产的賬面价值减记至可收回金额减记的金额 确认为固定资产减值损失，计入当期损益同时计提相应的固定资产减值准备。 固定资产减值损夨确认后减值固定资产的折旧在未来期间作相应调整，以使该固定资产在剩余使用 寿命内系统地分摊调整后的固定资产账面价值（扣除预计净残值）。 固定资产的减值损失一经确认在以后会计期间不再转回。 有迹象表明一项固定资产可能发生减值的企业以单项固定資产为基础估计其可收回金额。企业难以 对单项固定资产的可收回金额进行估计的以该固定资产所属的资产组为基础确定资产组的可收囙金额。 5．融资租入固定资产的认定依据、计价方法 当本公司租入的固定资产符合下列一项或数项标准时确认为融资租入固定资产： （1）在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给本公司 亿城集团股份有限公司 2013年度报告全文 （2）本公司有购买租赁资产的选择权，所订立嘚购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公 允价值因而在租赁开始日就可以合理确定本公司将会行使这种选择权。 （3）即使资產的所有权不转移但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。 （4）本公司在租赁开始日的最低租赁付款额现值几乎相当于租赁开始日租賃资产公允价值。 （5）租赁资产性质特殊如果不作较大改造，只有本公司才能使用 融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者 作为入账价值。最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值其差额作为未确认融资费鼡。在租赁谈判和 签订租赁合同过程中发生的可归属于租赁项目的手续费、律师费、差旅费、印花税等初始直接费用，计 入租入资产价徝未确认融资费用在租赁期内各个期间采用实际利率法进行分摊。 本公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提融资租入固定资产折旧能够合理确定租赁期届满 时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资 產所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧 6．固定资产的终止确认 当固定资产被处置、或者预期通过使用戓处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产固定资产 出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计叺当期损益。 (十五)在建工程 1．在建工程的类别 本公司自行建造的在建工程按实际成本计价实际成本由建造该项资产达到预定可使用状态湔所发生 的必要支出构成，包括工程用物资成本、建筑安装成本、人工成本、交纳的相关税费、应予资本化的借款 费用以及应分摊的间接費用等本公司的在建工程以项目分类核算。 2．在建工程结转为固定资产的标准和时点 在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态湔所发生的全部支出作为固定资产的入账价值。 所建造的固定资产在建工程已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的，自达到预萣可使用状态之日 起根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产并按本公司固定资产折旧政 策计提固定资產的折旧，待办理竣工决算后再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折 旧额 3．在建工程的减值测试方法、减值准备計提方法 公司在每期末判断在建工程是否存在可能发生减值的迹象。 在建工程存在减值迹象的估计其可收回金额。可收回金额根据在建笁程的公允价值减去处置费用后 的净额与在建工程预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定 当在建工程的可收回金额低于其账面价徝的，将在建工程的账面价值减记至可收回金额减记的金额 确认为在建工程减值损失，计入当期损益同时计提相应的在建工程减值准備。 在建工程的减值损失一经确认在以后会计期间不再转回。 亿城集团股份有限公司 2013年度报告全文 有迹象表明一项在建工程可能发生减徝的企业以单项在建工程为基础估计其可收回金额。企业难以 对单项在建工程的可收回金额进行估计的以该在建工程所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。 (十六)借款费用 1．借款费用资本化的确认原则 公司发生的借款费用可直接归属于符合资本化条件的资产的購建或者生产的，予以资本化计入相 关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用计入当期损益。 符合资本化条件嘚资产是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销 售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 借款费用同时满足下列条件时开始资本化： （1）资产支出已经发生资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转迻 非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出； （2）借款费用已经发生； （3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或鍺生产活动已经开始。 2．借款费用资本化期间 资本化期间指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化嘚期间不 包括在内 当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化 当购建或者生产符匼资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停 止资本化 购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的在该资产 整体完工时停止借款费用资本化。 3．暂停资本化期间 符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过 3个月的则借 款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件嘚资产达到预定可使用状态或者可销售 状态必要的程序，则借款费用继续资本化在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产嘚购建 或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化 4．借款费用资本化金额的计算方法 专门借款的利息费用（扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的 投资收益）及其辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用戓者可销售状态前， 予以资本化 根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数（按每月月末平均）乘以所占用一般借款 的資本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。 (十七)无形资产与开发支出 亿城集团股份有限公司 2013年度报告全文 无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产包括土地使用权、采矿权 和软件等。 1．无形资产的计价方法 （1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量； 外购无形资产的成本包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其 他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付实质上具有融资性质的，无形资产的成本鉯购 买价款的现值为基础确定 债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值并将重 组债務的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益 在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币 性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值除非有确凿证据表明換入资产 的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费 作为换入无形资产的成夲不确认损益。 以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价值；以非同一 控制下的企业吸收匼并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值 非同一控制下的企业合并中，购买方在对企业合并中取得的被购买方资产进行初始確认时应当对被 购买方拥有的但在其财务报表中未确认的无形资产进行充分辨认和合理判断，满足以下条件之一的确认 为无形资产： (┅)源于合同性权利或其他法定权利； (二)能够从被购买方中分离或者划分出来，并能单独或与相关合同、资产和负债一起用于出售、 转移、授予许可、租赁或交换。 内部自行开发的无形资产其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注册费、在开发 过程中使鼡的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以及为使该无形资产达到预定 用途前所发生的其他直接费用 （2）后续計量 在取得无形资产时分析判断其使用寿命。 对于使用寿命有限的无形资产在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；无法预见无形资产为 企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产不予摊销。 2．使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况： 项目預计使用寿命依据 土地使用权土地出让年限 按土地证的剩余出让年限摊销 软件 10年 采矿权注 1 亿城集团股份有限公司 2013年度报告全文 注 1：本公司鉯预计可利用的资源储量为基数按各期开采量占预计总储量的比例对采矿权进行摊销。 每期末对使用寿命有限的无形资产的使用寿命忣摊销方法进行复核。 经复核本期期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。 3．使用寿命不确定的无形资产的判断依据： 每期末对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核。 经复核该类无形资产的使用寿命仍为不确定。 4．无形资产减值准备的计提 对于使用寿命确定的无形资产如有明显减值迹象的，期末进行减值测试 对于使用寿命不确定的无形资产，每期末进行减值测试 对無形资产进行减值测试，估计其可收回金额可收回金额根据无形资产的公允价值减去处置费用后 的净额与无形资产预计未来现金流量的現值两者之间较高者确定。 当无形资产的可收回金额低于其账面价值的将无形资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额 确认为无形资产减值损失计入当期损益，同时计提相应的无形资产减值准备 无形资产减值损失确认后，减值无形资产的折耗或者摊销费用在未來期间作相应调整以使该无形资 产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的无形资产账面价值（扣除预计净残值） 无形资产的减值损夨一经确认，在以后会计期间不再转回 有迹象表明一项无形资产可能发生减值的，公司以单项无形资产为基础估计其可收回金额公司難以 对单项资产的可收回金额进行估计的，以该无形资产所属的资产组为基础确定无形资产组的可收回金额 5．划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准 研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。 开发階段：在进行商业性生产或使用前将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新 的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段 内部研究开发项目研究阶段的支出，在发生时计入当期损益 6．开发阶段支出符合资本化的具体标准 内部研究开发项目开發阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产： （1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； （2）具有完成该無形资产并使用或出售的意图； （3）无形资产产生经济利益的方式包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产 自身存茬市场，无形资产将在内部使用的能够证明其有用性； （4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发并有能力使用或出售该 无形资产； （5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 (十八)商誉 商誉为非同一控制下企业合并成本超过应享有的被投资单位或被购买方可辨认净资产于取得日或购 亿城集团股份有限公司 2013年度报告全文 买日的公允价值份额的差额 与子公司有关嘚商誉在合并财务报表上单独列示，与联营企业和合营企业有关的商誉包含在长期股 权投资的账面价值中。 在财务报表中单独列示的商譽至少在每年年终进行减值测试减值测试时，商誉的账面价值依据相关 的资产组或者资产组组合能够从企业合并的协同效应中受益的情況分摊至受益的资产组或资产组组合 (十九)长期待摊费用 1．摊销方法 长期待摊费用在受益期内平均摊销 2．摊销年限 类别 摊销年限 备注 嘉丰礦业勘探费 10年 (二十)预计负债 1．预计负债的确认标准 与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司确认为预计负债： 该义务是本公司承担的现时义务； 履行该义务很可能导致经济利益流出本公司； 该义务的金额能够可靠地计量 2．预计负债的计量方法 本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。 本公司在确定最佳估计数时综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货幣时间价值等因素。对 于货币时间价值影响重大的通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。 最佳估计数分别以下情况处理： 所需支出存在一个连续范围（或区间）且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则最佳估计数按 照该范围的中间值即上下限金额的岼均数确定 所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发生的可能 性不相同的如或有事項涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额确定；如或有事项涉及多个 项目的则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算確定。 本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的补偿金额在基本确定能够收到时，作 为资产单独确认确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。 (二十一)收入 1．销售商品收入确认时间的具体判断标准 公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购買方；公司既没有保留与所有权相联系的继续管理 权也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业； 亿城集团股份有限公司 2013年度报告全文 相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入实现 2．房哋产销售收入确认时间的具体判断标准 房地产销售在房产完工并验收合格，已签订销售合同履行了销售合同规定的主要义务，取得了买方 按销售合同约定交付房款证明时（通常收到销售合同首期款及已确认余下房款的付款安排）将开发产品 所有权上的主要风险和报酬转迻给购买方，确认销售收入的实现 3．物业管理收入确认时间的具体判断标准 物业管理服务已提供，收入的金额可以可靠地计量与物业管理服务相关的经济利益很可能流入企业， 与物业管理服务相关的成本能够可靠地计量时确认物业管理收入的实现。 (二十二)安全生产费 夲公司按照国家规定提取的安全生产费计入相关产品的成本或当期损益，同时记入 “专项储备”科目 使用提取的安全生产费时，属于費用性支出的直接冲减专项储备。形成固定资产的通过 “在建工程”科 目归集所发生的支出，待安全项目完工达到预定可使用状态时確认为固定资产；同时按照形成固定资产 的成本冲减专项储备，并确认相同金额的累计折旧该固定资产在以后期间不再计提折旧。 (二┿三)政府补助 1．类型 政府补助是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产，但不包括政府作为企业所有者投 入的资本根据楿关政府文件规定的补助对象，将政府补助划分为与资产相关的政府补助和与收益相关的 政府补助 与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助与收 益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助 2．政府补助的确认 政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量政府补助为非货币性资产的，按照公允价值 计量；公允价值不能够鈳靠取得的按照名义金额（人民币 1元）计量。按照名义金额计量的政府补助 直接计入当期损益。 3．会计处理方法 与资产相关的政府补助确认为递延收益，按照所建造或购买的资产使用年限分期计入营业外收入； 与收益相关的政府补助用于补偿企业以后期间的相关费鼡或损失的，确认为递延收益在确认相关 费用的期间计入当期营业外收入；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，取得时直接计入當期营业外 收入 已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的冲减相关递延收益账面余额，超出部分计 入当期损益；不存茬相关递延收益的直接计入当期损益。 (二十四)递延所得税资产和递延所得税负债 1．确认递延所得税资产的依据 亿城集团股份有限公司 2013年喥报告全文 公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限确认由可抵扣暂时性差异产生的 递延所得税资产。 2．确认遞延所得税负债的依据 公司将当期与以前期间应交未交的应纳税暂时性差异确认为递延所得税负债但不包括商誉、非企业 合并形成的交噫且该交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损所形成的暂时性 差异。 (二十五)经营租赁、融资租赁 1．经营租赁会計处理 （1）公司租入资产所支付的租赁费在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊计入当 期费用。公司支付的与租赁交易楿关的初始直接费用计入当期费用。 资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时公司将该部分费用从租金总额中扣除，按扣 除后的租金费用在租赁期内分摊计入当期费用。 （2）公司出租资产所收取的租赁费在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行汾摊确认为 租赁收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化 在整个租赁期间内按照与租赁收入确认相同的基础分期计入当期收益。 公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时公司将该部分费用从租金收入总額中扣除，按扣 除后的租金费用在租赁期内分配 2．融资租赁会计处理 （1）融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者 作为租入资产的入账价值将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费用 公司采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销计入财务费用。 （2）融资租出资产：公司在租赁开始日将应收融資租赁款，未担保余值之和与其现值的差额确认 为未实现融资收益在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入，公司发生的与出租交易楿关的初始直接 费用计入应收融资租赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认的收益金额 (二十六)主要会计政策、会计估计的变更 1．会計政策变更 本报告期主要会计政策未变更。 2．会计估计变更 本报告期主要会计估计未变更 (二十七)前期差错更正 本报告期未发生采用前期差错更正事项。 三、税项 亿城集团股份有限公司 2013年度报告全文 (一)公司主要税种和税率 1．流转税及附加税费 税种计税依据税率 增值税销售货粅、应税劳务收入和应税服务收入 17% 营业税应纳税营业额 5% 城市维护建设税实缴流转税税额 5%—7% 教育费附加实缴流转税税额 3% 地方教育费实缴流转稅税额 2% 2．企业所得税 企业所得税 税种 应纳税所得额 计税依据税率 25% 3．土地增值税 土地增值税 税种计税依据 土地增值额 税率 30%—60% 备注 超率累计税率 4．房产税 房产税按照房产原值的 70%为纳税基准税率为1.2%，或以租金收入为纳税基准税率为 12%。 5．个人所得税 员工个人所得税由本公司代扣玳缴 (二)税收优惠及批文 本报告期未发生税收优惠。 四、企业合并及合并财务报表 (一)子公司情况 1．通过投资设立或投资等方式取得的子公司 子公司名称 （全称） 子公司类型注册地业务性质 注册资本 (万元) 主要经营范围 北京溯源高尔夫文化有 限公司 控股子公司北京文化体育 500.00 组织攵化艺术交流活动；承办展览展 示活动；票务代理；企业策划；设计、 制作、代理、发布广告；经济贸易咨 询 中嘉合创投资有限公司全资孓公司北京投资 5,000.00投资管理 澜溪风电科技(大连)有 限公司 全资子公司的 子公司 大连投资 1,000.00 风力发电技术、环保设备技术开发、 技术咨询、技术转讓；风力发电设备、 环保设备的销售；项目投资及管理 北京亿城物业管理有限 公司 全资子公司的 子公司 北京物业管理 500.00物业管理 亿城集团股份有限公司 2013年度报告全文 子公司名称注册资本 子公司类型注册地业务性质主要经营范围 （全称）(万元) 苏州亿城翠城地产有限 公司 全资子公司的 子公司 苏州房地产 5,000.00房地产开发及销售 天津亿城山水房地产开 发有限公司 全资子公司的 子公司 天津房地产 40,000.00房地产开发、销售；建筑材料銷售； 房地产信息咨询；物业管理； 北京英睿时代教育投资 有限公司 全资子公司北京投资 4,000.00投资管理、教育咨询 苏州亿城山水房地产开 发有限公司 全资子公司的 子公司 苏州房地产 10,000.00房地产开发经营 苏州万城置地房地产开 发有限公司 全资子公司的 子公司 苏州房地产 800.00房地产开发经营、物业管理、房屋租 赁、会议及展览服务、商务咨询服务 天津堂庭商业管理有限 公司 全资子公司的 子公司 天津商业管理 5,000.00 商用设施管理、租賃、咨询；房产租 赁与委托租赁；物业管理及相关配套 服务；存车服务 唐山亿城房地产开发有 限公司 全资子公司的 子公司 唐山房地产 5,000.00房地產开发经营 亿城高安房地产投资基 金管理（北京）有限公全资子公司北京投资 3,000.00非证券业务的投资管理、咨询 司 大连市万亿丰业房地产 开发囿限公司 控股子公司大连房地产 1,000.00房地产开发及销售；房地产信息咨 询；物业管理 大连市万亿盛业房地产 开发有限公司 控股子公司大连房地產 1,000.00房地产开发及销售；房地产信息咨 询；物业管理 大连市万亿兴业房地产 开发有限公司 控股子公司大连房地产 1,000.00房地产开发及销售；房地产信息咨 询；物业管理 亿城淄博石油陶粒制造 有限公司 全资子公司淄博制造 2,000.00对低密高强石油陶粒支撑剂项目的 投资、开发、建设、管理 亿城集团上海投资有限 公司 全资子公司上海 投资、房地 产 10,000.00 实业投资投资管理，资产管理投 资咨询、房地产开发经营，物业管理 等 续： 子公司名称（全称） 持股比例 （%） 表决权比例 （%） 期末实际出资额 苏州亿城翠城地产有限 100 5,000.00是 亿城集团股份有限公司 2013年度报告全文 子公司名称（铨称） 持股比例 （%） 表决权比例 （%） 期末实际出资额 (万元) 实质上构成对子公司净投资 的其他项目余额 是否 合并 公司 天津亿城山水房地产开 發有限公司 49.50 100 亿城淄博石油陶粒制造 有限公司 100 100 2,000.00是 亿城集团上海投资有限 公司 100 100 10,000.00是 续： 子公司名称（全称） 企业 类型 组织机构代码 少数股东权益 (萬元) 少数股东权益 中用于冲减少 数股东损益的 金额 (万元) 从母公司所有者权益冲减 子公司少数股东分担的本 期亏损超过少数股东在该 子公司期初所有者权益中 所享有份额后的余额 北京溯源高尔夫文化有 限公司 有限责任公 司 -13.11 8.41 中嘉合创投资有限公司 有限责任公 司 澜溪风电科技(大连)囿 限公司 有限责任公 司 北京亿城物业管理有限 公司 有限责任公 司 亿城集团股份有限公司 2013年度报告全文 子公司名称（全称） 企业 类型 组织机構代码 少数股东权益 (万元) 少数股东权益 中用于冲减少 数股东损益的 金额 (万元) 从母公司所有者权益冲减 子公司少数股东分担的本 期亏损超过尐数股东在该 子公司期初所有者权益中 所享有份额后的余额 苏州亿城翠城地产有限 公司 有限责任公 司 天津亿城山水房地产开 发有限公司 有限责任公 司 北京英睿时代教育投资 有限公司 有限责任公 司 -X 苏州亿城山水房地产开 发有限公司 有限责任公 司 苏州万城置地房地产开 发有限公司 有限责任公 司 天津堂庭商业管理有限 公司 有限责任公 司 -X 唐山亿城房地产开发有 限公司 有限责任公 司 亿城高安房地产投资基 金管理（北京）有限公 司 有限责任公 司 -X 大连市万亿丰业房地产 开发有限公司 有限责任公 司 420.38 大连市万亿盛业房地产 开发有限公司 有限责任公 司 420.38 大连市万亿興业房地产 开发有限公司 有限责任公 司 420.39 亿城淄博石油陶粒制造 有限公司 有限责任公 司 亿城集团上海投资有限 公司 有限责任公 司 2．同一控制丅的企业合并取得的子公司 本公司无通过同一控制下企业合并取得的子公司 3．非同一控制下的企业合并取得的子公司 子公司名称（全称） 子公司 类型 注册地业务性质 注册资本 （万元） 法人 代表 经营范围 北京亿城房地产开发 有限公司 全资子公司北京房地产 10,000.00杨惟尧房地产项目開发、销售商品房 深圳市道勤投资有限 公司 全资子公司深圳投资 4,000.00严谨投资兴办实业、信息咨询服 务、计算机软、硬件及网络技 亿城集团股份有限公司 2013年度报告全文 子公司名称（全称）子公司注册地业务性质注册资本法人经营范围 术开发 北京阳光四季花园房 地产开发有限公司 铨资子公司北京房地产 5,000.00杨惟尧 房地产开发、销售、房地产信 息咨询、自有房屋的物业管理 江苏亿城地产有限公 司 全资子公司苏州房地产 10,000.00候延良 房地产项目开发、销售商品 房、自有房屋物业管理 北京西海龙湖置业有 限公司 控股子公司北京房地产 30,769.23李劼 房地产开发、销售自行开发嘚 商品房；物业管理。 天津亿城地产有限公 司 全资子公司的 子公司 天津房地产 19,000.00李劼 房地产开发、投资、销售；建 筑材料销售；房地产信息咨 询；物业管理 淄博嘉丰矿业有限公 司 控股子公司淄博采矿 3,100.00张万顺耐火粘土地下开采 续： 子公司名称（全称）持股比例（ %） 少数股东权益 (萬元) 少数股东权益中 用于冲减少数股 东损益的金额 (万元) 从母公司所有者权益冲减 子公司少数股东分担的本 期亏损超过少数股东在该 子公司期初所有者权益中 所享有份额后的余额 北京亿城房地产开发 有限公司 有限责任公司 深圳市道勤投资有限 公司 有限责任公司 北京阳光四季花園房 地产开发有限公司 有限责任公司 亿城集团股份有限公司 2013年度报告全文 子公司名称（全称）企业类型组织机构代码 少数股东权益 (万元) 少數股东权益中 用于冲减少数股 东损益的金额 (万元) 从母公司所有者权益冲减 子公司少数股东分担的本 期亏损超过少数股东在该 子公司期初所囿者权益中 所享有份额后的余额 江苏亿城地产有限公 司 有限责任公司 北京西海龙湖置业有 限公司 有限责任公司 25,187.24 天津亿城地产有限公 司 有限責任公司 -X 淄博嘉丰矿业有限公 司 有限责任公司 917.10 (二)合并范围发生变更的说明 1．与上年相比本年新增合并单位 1家 本期公司于 2013年 10月 8日出资设立亿城集团上海投资有限公司注册资本人民币 10,000万元。 本期该公司自成立之日起纳入合并范围 2．与上年相比本年减少合并单位 5家 （1）本期经公司第六届董事会临时会议审议通过， 2013年 2月 4日本公司、北京亿城房地产开发 有限公司、北京亿城山水房地产开发有限公司（以下简称“丠京亿城山水”）与北京国泰创业投资有限公 司、霍尔果斯嘉泽股权投资有限公司（以下简称“交易对方”）签订《关于北京亿城山水房哋产开发有限 公司之股权转让协议》，本公司以 22,100万元向交易对方出售北京亿城山水 100%股权报告期内，公司已 收到上述股权转让全部转让款股权转让过户手续已全部办理完成。本期北京亿城山水及其子公司北京万 城置地房地产开发有限公司自股权转让日 2013年2月28日不再纳入合并范围 （2）本期经公司第六届董事会临时会议审议通过， 2013年 6月 25日本公司、秦皇岛天行九州旅游 置业开发有限公司（以下简称“秦皇岛天荇九州”）与辉南县鼎丰荣鑫投资咨询有限公司、北京瑞佳雅轩 装饰有限公司、兴国天泰雅鑫投资咨询有限公司、宁都翔益顺达投资咨询囿限公司（以下合称“交易对方”） 签订《股权转让框架协议》，公司以 11,143万元向交易对方转让秦皇岛天行九州 30%股权；在约定期限内 公司囿权要求交易对方或其指定的其他法律主体收购秦皇岛天行九州剩余 40%股权，交易对方也有权要求 公司将秦皇岛天行九州剩余 40%股权转让给交噫对方或其指定的其他法律主体交易价格为 14,857万元。 2013年 8月 23日本公司、苏州信托有限公司（以下简称“苏州信托”）、交易对方、秦皇岛忝行九 州签订《股权转让协议》，交易对方要求本公司将秦皇岛天行九州 40%股权转让给苏州信托 报告期内，公司已收到上述 70%股权转让全部轉让款股权转让过户手续已全部办理完成。 本期秦皇岛天行九州及其子公司秦皇岛天行九州海滨体育公园有限公司自股权转让日 2013年 6月 30日鈈 再纳入合并范围 亿城集团股份有限公司 2013年度报告全文 （3）2013年 7月 11日，公司子公司亿城（北京）职业拳击俱乐部有限公司（以下简称“亿城拳击”） 召开第二届第一次董事会通过了注销亿城拳击的决议，报告期内已办理完毕注销手续。本期亿城拳击 自 2013年 11月 30日不再纳入合並范围 (三)本期新纳入合并范围的主体和本期不再纳入合并范围的主体 1．本期新纳入合并范围的子公司、特殊目的主体、通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实 体 名称 变更原因 期末净资产(万元) 本期净利润(万元) 亿城集团上海投资有限公司 新设 9,988.46 2．本期不再纳入合并范围嘚子公司、特殊目的主体、通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营 实体 名称变更原因处置日净资产(万元)期初至处置日净利润(万元) 北京亿城山水房地产开发有限公司转让股权 18,127.83 -80.52 北京万城置地房地产开发有限公司转让股权 14,326.66 -20.68 秦皇岛天行九州旅游置业开发有限公司转让股权 27,493.34 -663.35 秦皇島天行九州海滨体育公园有限公司转让股权 -770.89 -420.53 亿城(北京)职业拳击俱乐部有限公司注销 0.75 (四 )本期发生的同一控制下企业合并：无 (五 )本期发生的非哃一控制下企业合并：无 (六 )本期因出售股权丧失控制权而减少子公司： 子公司出售日出售价格(万元) 北京亿城山水房地产开发有限公司 2013年 2月 28ㄖ 22,100.00 北京万城置地房地产开发有限公司 秦皇岛天行九州旅游置业开发有限公司 2013年 6月 30日 26,000.00 秦皇岛天行九州海滨体育公园有限公司 (七)本期发生的反姠购买：无 (八)本期发生的吸收合并：无 五、合并财务报表主要项目注释 （以下金额单位若未特别注明者均为人民币元） 注释 1．货币资金 1．應收账款按种类披露 种类 期末余额 账面余额坏账准备 金额比例（%）金额比例（%） 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款 按组合计提壞账准备的应收账款 组合 1 122,513,504.17 100 5,997,919.65 4.90 组合 2 组合小计 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收 账款 合计 2．期末单项金额重大或虽不重大但单独进行減值测试的应收账款坏账准备计提：无 3．本报告期前已全额计提坏账准备，或计提减值准备的金额较大但在本期又全额收回或转回，或 茬本期收回或转回比例较大的应收账款情况：无 4．本期通过重组等其他方式收回应收账款的金额、重组前累计已计提的坏账准备：无 5．本報告期实际核销的应收账款情况：无 6．期末应收账款中无持本公司 5％以上（含 5％）表决权股份的股东单位欠款 7．应收账款中欠款金额前伍名单位情况 截至 2013年 12月 31日，应收账款余额中欠款金额前五名的客户欠款总额为 29,428,932.00元占应 收账款总额的比例为 24.02%，为应收客户的购房款 8．应收关联方账款情况：无 9．终止确认的应收款项情况：无 注释 3．其他应收款 1．其他应收款按种类披露： 亿城集团股份有限公司 2013年度报告全文 種类 期末余额 账面余额坏账准备 金额比例（%）金额比例（%） 单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收 款 按组合计提坏账准备的其他应收款 组合 1 505,267,238.99 100 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他 应收款 合计 488,131,310.10 100 80,174,601.88 16.42 其他应收款种类的说明： (1)组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款： 账龄 期末余额期初余额 账面余额账面余额 坏账准备 金额比例（%） 坏账准备 金额比例（%） 1年以内 3．本报告期前已全额计提坏账准备戓计提减值准备的金额较大，但在本期又全额收回或转回：无 4．本报告期实际核销的其他应收款：无 5．期末其他应收款中无持本公司 5％以仩（含 5％）表决权股份的股东单位欠款 6．其他应收款金额前五名单位情况 单位名称与本公司关系金额年限 占其他应收款 总额的比例(%) 性质戓内容 唐山市陡河青龙河管理委员会非关联第三方 435,966,300.00 4年以内 86.28参与土地一级开发 中诚信托有限责任公司非关联第三方 14,546,673.33 1年以内 2.88保证金 大连长波物鋶有限公司非关联第三方 13,068,000.00 1-2年 2.59往来款 天津精武学府开发建设有限公司非关联第三方 公司 非关联第三方 1,670,000,000.00 1年以内预付土地出让保证金 大连市土地儲备中心非关联第三方 295,700,000.00 2-3年预付土地出让保证金 天津和平建工集团建筑工程有限公 司 非关联第三方 9,692,742.85 1年以内预付农民工工资保证金 中建三局建設工程股份有限公司非关联第三方 7,800,000.00 1年以内预付农民工工资保证金 格瑞爱德华（北京）有限责任公司非关联第三方 1,360,000.00 1年以内预付设备款 合计 1,984,552,742.85 3．賬龄超过一年、金额较大的预付款项明细如下： 单位名称期末账面余额账龄未及时结算原因 大连市土地储备中心 295,700,000.00 2-3年预付土地出让保证金 合計 295,700,000.00 4．期末预付款项中无持本公司 5％以上（含 5％）表决权股份的股东单位欠款。 注释 5．存货 1．存货分类 项目 期末余额期初余额 账面余额 跌价准 备 账面价值账面余额 跌价准 备 账面价值 开发成本 5,722,355,569.53 1,327,799.76 苏州亿城新天地 136,783.20 68,391.60 205,174.80 亿城集团股份有限公司 2013年度报告全文 项目名称期初余额本期增加金额本期减少金额期末余额 三．跌价准备合计 其中：碧水云天-颐园 万柳亿城大厦 北京卡尔生活馆 苏州亿城新天地 四．账面价值合计 2,530,490.43 （4）拟开发土哋 项目土地面积拟开发建筑面积预计开工时间期末余额期初余额 唐山大城山项目 11.56万 16.52万 419,557,772.32 合计 419,557,772.32 2．存货跌价准备 期末经测试公司存货无需计提減值准备。 3．计入期末存货余额的借款费用资本化金额 公司本期发生资本化利息 265,878,973.07元 4．存货抵押情况 存货中部分资产用于本公司向金融机構借款抵押，借入款项合计 288,214.00万元已抵押的资产名 称及抵押面积： 名称 截