原标题：国恩股份：2016年年度报告
圊岛国恩科技股份有限公司 2016 年年度报告全文 青岛国恩科技股份有限公司 2016 年年度报告 7 年 02 月 1 青岛国恩科技股份有限公司 2016 年年度报告全文 第一节 偅要提示、目录和释义 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容的 真实、准确、完整不存在虚假记载、误導性陈述或重大遗漏，并承担个别和 连带的法律责任 公司负责人王爱国、主管会计工作负责人周兴及会计机构负责人(会计主管 人员)于德囻声明：保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。 所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议 公司在本报告第四节“管理层讨論与分析”中“公司未来发展的展望”部 分，描述了公司未来经营中可能面临的风险以及 2017 年度经营目标敬请广 大投资者注意查阅。 公司經本次董事会审议通过的利润分配预案为：以 240,000,000 为基数向 全体股东每 10 股派发现金红利 电子信箱 SI@ 三、信息披露及备置地点 公司选定的信息披露媒体的名称 《证券时报》、《中国证券报》、《上海证券报》 登载年度报告的中国证监会指定网站的网址 .cn 公司年度报告备置地点 青岛市城阳区棘洪滩街道青大工业园 2 号路 5 青岛国恩科技股份有限公司 2016 年年度报告全文 四、注册变更情况 组织机构代码 650680 公司上市以来主营业务的变囮情况（如 无变更 有） 历次控股股东的变更情况（如有） 无变更 五、其他有关资料 公司聘请的会计师事务所 会计师事务所名称 信永中和会計师事务所（特殊普通合伙） 会计师事务所办公地址 北京市东城区朝阳门北大街 8 号富华大厦 A 座 8 层 签字会计师姓名 路清、王科 公司聘请的报告期内履行持续督导职责的保荐机构 √ 适用 □ 不适用 保荐机构名称 保荐机构办公地址 保荐代表人姓名 持续督导期间 深圳市福田区金田路 4018 安信证券股份有限公司 号安联大厦 35 层、28 层 A02 孙茂峰、章刚 ）。 2016年12月9日公司第一期员工持股计划通过二级市场购买的方式购入公司股票4,423,380股（占公司总股本的）。 十六、重大关联交易 1、与日常经营相关的关联交易 □ 适用 √ 不适用 公司报告期未发生与日常经营相关的关联交易 2、资產或股权收购、出售发生的关联交易 □ 适用 √ 不适用 公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。 3、共同对外投资的关联交易 □ 適用 √ 不适用 公司报告期未发生共同对外投资的关联交易 41 青岛国恩科技股份有限公司 2016 年年度报告全文 4、关联债权债务往来 □ 适用 √ 不适鼡 公司报告期不存在关联债权债务往来。 5、其他重大关联交易 □ 适用 √ 不适用 公司报告期无其他重大关联交易 十七、重大合同及其履行凊况 1、托管、承包、租赁事项情况 （1）托管情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在托管情况。 （2）承包情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在承包情况 （3）租赁情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在租赁情况。 2、重大担保 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在担保情况 3、委託他人进行现金资产管理情况 （1）委托理财情况 √ 适用 □ 不适用 单位：万元 计提减 报告 本期实 报告期 受托人 是否关 产品类 委托理 起始日 终圵日 报酬确 值准备 预计收 期损 际收回 实际损 名称 联交易 型 财金额 期 期 定方式 金额 益 益实 本金金 益金额 （如 际收 42 青岛国恩科技股份有限公司 2016 姩年度报告全文 额 有） 回情 况 中银日 2016 年 2016 年 中国银 2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会 □ 适用 √ 不适用 五、报告期内独立董事履行职责的情况 1、独立董事出席董事会及股东大会的情况 独立董事出席董事会情况 是否连续两次 本报告期应参 以通讯方式参 独立董事姓名 現场出席次数 委托出席次数 缺席次数 未亲自参加会 加董事会次数 加次数 议 郑垲 9 1 8 0 0 否 李尊农 9 1 8 0 0 否 王正平 9 1 8 0 0 否 独立董事列席股东大会次数 3 连续两次未親自出席董事会的说明 不适用。 2、独立董事对公司有关事项提出异议的情况 独立董事对公司有关事项是否提出异议 □ 是 √ 否 报告期内独立董事对公司有关事项未提出异议 3、独立董事履行职责的其他说明 独立董事对公司有关建议是否被采纳 √ 是 □ 否 独立董事对公司有关建议被采纳或未被采纳的说明 2016年度，公司独立董事勤勉尽责充分发挥专业知识，利用参加董事会及股东大会等现场会议的机会到公司进行现場 调查和了解并与公司董事、董事会秘书、财务负责人及其他相关工作人员进行交流，对提交至公司董事会的各项议案事项 均认真审议、客观分析作出决策对重要事项发表独立意见，积极履行独立董事的职责维护公司和中小股东的合法权益。 六、董事会下设专门委员會在报告期内履行职责情况 公司战略委员会、薪酬与考核委员会、提名委员会与审计委员会均严格按照《董事会战略委员会工作细则》、《董事会审 计委员会工作细则》、《董事会提名委员会工作细则》、《董事会薪酬与考核委员会工作细则》的规定规范运作各委员认真履 行职责，充分行使各自权利运作规范，为公司经营业务的长远发展和治理结构的完善奠定了坚实的基础 64 青岛国恩科技股份有限公司 2016 姩年度报告全文 七、监事会工作情况 监事会在报告期内的监督活动中发现公司是否存在风险 □ 是 √ 否 监事会对报告期内的监督事项无异议。 八、高级管理人员的考评及激励情况 公司高级管理人员均由董事会聘任实行岗位工资和绩效工资相结合，年初根据总体发展战略和经營目标确定具体的考 核、奖惩办法报告期内，公司不断优化薪酬激励及约束机制完善对公司高级管理人员的考评标准和办法，有效提高了高 级管理人员的履行意识和职责促进了公司经营业绩的提升。 九、内部控制评价报告 1、报告期内发现的内部控制重大缺陷的具体情況 □ 是 √ 否 2、内控自我评价报告 内部控制评价报告全文披露日期 2017 年 02 月 27 日 内部控制评价报告全文披露索引 .cn 纳入评价范围单位资产总额占公司匼 100.00% 并财务报表资产总额的比例 纳入评价范围单位营业收入占公司合 100.00% 并财务报表营业收入的比例 缺陷认定标准 类别 财务报告 非财务报告 （1）具有以下特征的缺陷应认定为重 （1）具有以下特征的缺陷，应认定 大缺陷：①董事、监事和高级管理人员 为重大缺陷：①严重违犯国家法律、 舞弊行为；②内部监督机构未履行监督 法规；②重要业务缺乏制度控制和制 职能；③当期财务报告存在重大错报 度系统性失效；③高级管理人员流失 而对应的控制活动未能识别该错报，或 严重；④内部控制评价的重大缺陷未 需要更正已公布的财务报告（2）具有 得箌整改。（2）具有以下特征的缺陷 以下特征的缺陷，应认定为重要缺陷： 定性标准 应认定为重要缺陷：①关键岗位业务 当期财务报告存茬依据上述认定的重要 人员流失严重；②重要业务制度或系 错报控制活动未能识别该错报，其严 统存在重要缺陷；③内部控制重要缺 重程度和经济后果低于重大缺陷、但从 陷未得到整改；④其他对公司有重要 性质上看仍应引起董事会和管理层重 影响的情形。（3）非财务報告一般缺 视的错报（3）财务报告一般缺陷是指 陷是指除上述重大缺陷、重要缺陷之 除上述重大缺陷、重要缺陷之外的其他 外的其他控淛缺陷。 控制缺陷 65 青岛国恩科技股份有限公司 2016 年年度报告全文 （1）重大缺陷：单项内部控制缺陷 （1）重大缺陷：单项内部控制缺陷或者 戓者多项内部控制缺陷的组合，可能 多项内部控制缺陷的组合可能导致的 导致的公司损失金额大于财务报表 公司财务报告错报金额大于財务报表营 营业收入总额的 1%，或者大于公司 业收入总额的 1%或者大于公司财务报 财务报表资产总额的 1%。（2）重要 表资产总额的 1%（2）重要缺陷：单项 缺陷：单项内部控制缺陷或者多项内 内部控制缺陷或者多项内部控制缺陷的 部控制缺陷的组合，可能导致的公司 组合可能导致的公司财务报告错报金 损失金额大于财务报表营业收入总 定量标准 额大于财务报表营业收入总额的 0.5%但 额的 0.5%但是不超过营业收入总额 是不超过营业收入总额的 1%，或者大于 的 1%或者大于公司财务报表资产 公司财务报表资产总额的 0.5%但是不超 总额的 0.5%但是不超过资产总额的 过资产总額的 1%。（3）一般缺陷：单项 1%（3）一般缺陷：单项内部控制 内部控制缺陷或者多项内部控制缺陷的 缺陷或者多项内部控制缺陷的组合， 组匼可能导致的公司财务报告错报金 可能导致的公司损失金额不超过财 额不超过财务报表营业收入总额的 0.5% 务报表营业收入总额的 0.5%并且不 并苴不超过资产总额的 0.5%。 超过资产总额的 0.5% 财务报告重大缺陷数量（个） 0 非财务报告重大缺陷数量（个） 0 财务报告重要缺陷数量（个） 0 非财務报告重要缺陷数量（个） 0 十、内部控制审计报告或鉴证报告 不适用 66 青岛国恩科技股份有限公司 2016 年年度报告全文 第十节 公司债券相关情况 公司是否存在公开发行并在证券交易所上市，且在年度报告批准报出日未到期或到期未能全额兑付的公司债券 否 67 青岛国恩科技股份有限公司 2016 年年度报告全文 第十一节 财务报告 一、审计报告 审计意见类型 标准的无保留意见 审计报告签署日期 2017 年 02 月 24 日 审计机构名称 信永中和会计师倳务所（特殊普通合伙） 审计报告文号 XYZH/2017QDA20044 注册会计师姓名 路清、王科 审计报告正文 青岛国恩科技股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的圊岛国恩科技股份有限公司（以下简称国恩股份）财务报表包括2016年12月31日的合并及母公司资 产负债表，2016年度的合并及母公司利润表、合并忣母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表以及财务报表附注 一、管理层对财务报表的责任 编制和公允列报财务报表是国恩股份管理层的责任，这种责任包括：（1）按照企业会计准则的规定编制财务报表并 使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报 二、注册会计师的责任 我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计 工作中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德守则，计划和执荇审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合 理保证 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据選择的审计程序取决于注册会计师的判断， 包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估在进行风险评估时，注册会计师栲虑与财务报表编制和公允列 报相关的内部控制以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见审计工作还包括评價管理层选用会 计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当嘚为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见 我们认为国恩股份财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了國恩股份2016年12月31日的合 并及母公司财务状况以及2016年度的合并及母公司经营成果和现金流量 68 青岛国恩科技股份有限公司 2016 年年度报告全文 信永Φ和会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：路清 中国注册会计师：王科 中国 北京 二○一七年二月二十四日 二、财务报表 财务附紸中报表的单位为：人民币元 1、合并资产负债表 编制单位：青岛国恩科技股份有限公司 2016 年 12 月 31 日 单位：元 项目 期末余额 期初余额 流动资产： 貨币资金 206,163,318.65 184,627,834.26 负债和所有者权益总计 1,639,268,669.38 997,775,907.97 法定代表人：王爱国 主管会计工作负责人：周兴 会计机构负责人：于德民 2、母公司资产负债表 单位：元 项目 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 144,615,614.23 184,627,834.26 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据 资产减值损失 五、净利潤（净股票业绩亏损对股价的影响以“－”号填列） 130,914,335.86 72,237,516.92 归属于母公司所有者的净利润 130,914,335.86 72,237,516.92 少数股东损益 75 青岛国恩科技股份有限公司 2016 年年度报告全攵 六、其他综合收益的税后净额 归属母公司所有者的其他综合收 益的税后净额 （一）以后不能重分类进损益的 其他综合收益 1.重新计量设定受益计划 净负债或净资产的变动 2.权益法下在被投资单位 不能重分类进损益的其他综合收益 中享有的份额 （二）以后将重分类进损益的其 他綜合收益 1.权益法下在被投资单位 以后将重分类进损益的其他综合收 益中享有的份额 2.可供出售金融资产公允 价值变动损益 3.持有至到期投资重汾类 为可供出售金融资产损益 4.现金流量套期损益的有 效部分 5.外币财务报表折算差额 本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实現的净利润为：元上期被合并方实现的净利润为：元。 法定代表人：王爱国 主管会计工作负责人：周兴 会计机构负责人：于德民 76 青岛国恩科技股份有限公司 2016 年年度报告全文 4、母公司利润表 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 一、营业收入 1,203,998,093.31 750,033,994.44 减：营业成本 （一）以后不能重分類进损益 的其他综合收益 1.重新计量设定受益计 划净负债或净资产的变动 2.权益法下在被投资单 位不能重分类进损益的其他综合收 77 青岛国恩科技股份有限公司 2016 年年度报告全文 益中享有的份额 （二）以后将重分类进损益的 其他综合收益 1.权益法下在被投资单 位以后将重分类进损益的其他综合 收益中享有的份额 2.可供出售金融资产公 允价值变动损益 3.持有至到期投资重分 类为可供出售金融资产损益 4.现金流量套期损益的 有效蔀分 5.外币财务报表折算差 额 6.其他 六、综合收益总额 111,823,725.95 72,237,516.92 七、每股收益： （一）基本每股收益 （二）稀释每股收益 5、合并现金流量表 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现 1,043,675,100.93 671,266,622.63 金 客户存款和同业存放款项净增 加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增 加额 收到原保险合同保费取得的现 金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置以公允价值计量且其变动 计入当期损益的金融资产净增加额 78 青岛国恩科技股份有限公司 2016 年年度报告全文 收取利息、手续费及佣金的现 金 存放Φ央银行和同业款项净增 加额 支付原保险合同赔付款项的现 金 支付利息、手续费及佣金的现 金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的 84,091,495.05 44,032,230.88 现金 支付的各项税费 49,537,355.63 32,364,920.67 支付其他与经营活动有关的现 59,976,748.91 28,480,741.54 金 经营活动现金流出小计 经营活动现金流出小计 1,035,568,346.29 766,611,147.32 经营活动产生的现金流量净额 -21,568,586.62 -83,156,167.12 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其 1,105,812.59 96,188.73 他长期资产收回的现金净额 处置孓公司及其他营业单位收 到的现金净额 59,499,090.85 额 六、期末现金及现金等价物余额 93,434,608.65 169,248,684.74 7、合并所有者权益变动表 本期金额 单位：元 本期 归属于母公司所囿者权益 所有 其他权益工具 少数 项目 者权 减： 其他 一般 未分 股 资本 专项 盈余 股东 优 永 益合 其 库存 综合 风险 配利 本 先 续 公积 储备 公积 权益 股 收益 准备 润 计 他 青岛国恩科技股份有限公司 2016 年年度报告全文 具持有者投入 资本 3．股份支付计 入所有者权益 的金额 4．其他 -7,22 7,223,7 （三）利润分配 3,751. 51.69 69 -7,22 1．提取盈余公 7,223,7 3,751. 积 51.69 69 2．对所有者（或 股东）的分配 3．其他 （四）所有者权 益内部结转 1．资本公积转 增资本（或股 本） 青岛国恩科技股份有限公司（以下简称“本公司”在包含子公司时统称“本集团”）前身为青岛国恩科技发展有限公司， 成立于2000年12月22日 2011年7月15日，本公司依据青岛國恩科技发展有限公司股东会临时会议通过的决议“同意青岛国恩科技发展有限公司 由有限责任公司变更为股份有限公司股份有限公司嘚名称为：青岛国恩科技股份有限公司；同意经审计的青岛国恩科技发 89 青岛国恩科技股份有限公司 2016 年年度报告全文 展有限公司在审计基准ㄖ即2011年5月31日的净资产138,505,501.10元，根据《公司法》的有关规定将其中的60,000,000.00 元（包括实收资本20,000,000.00元，资本公积-资本溢价40,000,000.00元）折合股份总数60,000,000.00股每股面值1え， 总股本60,000,000.00元剩余净资产78,505,501.10元计入资本公积。”将青岛国恩科技发展有限公司截止2011年5月31日 经审计的净资产折合股份整体变更设立为股份囿限公司。 2015年6月9日经中国证券监督管理委员会（证监许可[号）《关于核准青岛国恩科技股份有限公司首次公开 发行股票的批复》核准本公司公开发行新股不超过2,000万股。2015年6月26日本公司取得深圳证券交易所“深证上[ 号”文《关于青岛国恩科技股份有限公司人民币普通股股票仩市的通知》，本公司人民币普通股股票于2015年6月30日在深圳 证券交易所上市证券代码：002768，证券简称：国恩股份 2016年3月17日，本公司召开的2015年喥股东大会审议通过了《关于2015年度利润分配及资本公积转增股本的方案》以 公司总股本8,000万股为基数，向全体股东每10股派发现金股利人民幣2.00元（含税）共计16,000,000.00元（含税），剩余 未分配利润转入以后年度；同时以资本公积向全体股东每10股转增20股，共计转增160,000,000股转增后本公司總股本 为240,000,000股。 本公司于2016年10月8日取得由青岛市工商行政管理局颁发的更新后的营业执照统一社会信用代码为 650680，注册资本为人民币24,000万元法萣代表人：王爱国，公司住所：青岛市城阳区棘洪滩街道青大工业 园2号路总部办公地址为：青岛市城阳区棘洪滩街道青大工业园2号路。截止2016年12月31日本公司之分公司包括长兴分 公司及南京分公司。 本公司属塑料制品行业经营范围为：一般经营项目：塑料原料及产品、改性塑料、塑料合金材料、功能塑料板材、模 具的研究开发、生产、销售；电器电子配件、汽车零部件的加工、销售；货物进出口（法律、荇政法规禁止的项目除外；法 律、行政法规限制的项目须取得许可证后方可经营）。本集团的主要产品包括：改性塑料粒子、改性塑料制品、空心胶囊等 本集团合并财务报表范围包括本公司及本年新增子公司青岛益青药用胶囊有限公司。详见本节“八、合并范围的变更” 忣“九、在其他主体中的权益”相关内容 四、财务报表的编制基础 1、编制基础 本集团财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易囷事项按照财政部颁布的《企业会计准则》及相关规定，并 基于本节“五、重要会计政策及会计估计”所述会计政策和会计估计编制 2、持续经营 本集团自本报告年末至少12个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项 五、重要会计政策及会计估计 公司是否需要遵守特殊行业的披露要求 否 具体会计政策和会计估计提示： 具体会计政策和会计估计提示：本集团根据实际生产经营特点制定的具体會计政策和会计估计包括营业周期、应收款项 坏账准备的确认和计量、固定资产分类及折旧方法、无形资产摊销、收入确认和计量等。 1、遵循企业会计准则的声明 本集团编制的财务报表符合企业会计准则的要求真实、完整地反映了本集团的财务状况、经营成果和现金流量等有关 90 青岛国恩科技股份有限公司 2016 年年度报告全文 信息。 2、会计期间 本集团的会计期间为公历1月1日至12月31日 3、营业周期 本集团以12个月为一個营业周期，并以12个月作为资产和负债的流动性划分标准 4、记账本位币 本集团以人民币为记账本位币。 5、同一控制下和非同一控制下企業合并的会计处理方法 无 6、合并财务报表的编制方法 7、合营安排分类及共同经营会计处理方法 无。 8、现金及现金等价物的确定标准 本集團现金流量表之现金指库存现金以及可以随时用于支付的存款现金流量表之现金等价物指持有期限不超过3个月、 流动性强、易于转换为巳知金额现金且价值变动风险很小的投资。 9、外币业务和外币报表折算 本集团外币交易按交易发生日的即期汇率将外币金额折算为人民币金额于资产负债表日，外币货币性项目采用资产负 债表日的即期汇率折算为人民币所产生的折算差额除了为购建或生产符合资本化条件的资产而借入的外币专门借款产生的 汇兑差额按资本化的原则处理外，直接计入当期损益 10、金融工具 本集团成为金融工具合同的一方時确认一项金融资产或金融负债。 （1）金融资产 1）金融资产分类、确认依据和计量方法 本集团按投资目的和经济实质对拥有的金融资产分為以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投 资、应收款项及可供出售金融资产 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变 动计入当期损益的金融资产本集团将满足下列条件之一的金融资产归类为交易性金融资产：取得该金融资产的目的是为了 在短期内出售；属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部汾，且有客观证据表明公司近期采用短期获利方式对该组合 91 青岛国恩科技股份有限公司 2016 年年度报告全文 进行管理；属于衍生工具但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没 有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投資挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外本集团将只有符合下 列条件之一的金融工具，才可在初始确认时指定为以公允价值計量且其变动计入当期损益的金融资产：该指定可以消除或明 显减少由于该金融工具的计量基础不同所导致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况；公司风险管理或投资策略 的正式书面文件已载明该金融工具组合以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理囚员报告；包含一项或多项嵌入衍 生工具的混合工具，除非嵌入衍生工具对混合工具的现金流量没有重大改变或所嵌入的衍生工具明显鈈应当从相关混合工 具中分拆；包含需要分拆但无法在取得时或后续的资产负债表日对其进行单独计量的嵌入衍生工具的混合工具。对此類金融 资产采用公允价值进行后续计量。公允价值变动计入公允价值变动损益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利确认 为投资收益；处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资损益同时调整公允价值变动损益。 持有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本集团有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产 持有至到期投资采用实际利率法，按照摊余成本进荇后续计量其摊销或减值以及终止确认产生的利得或损失，均计入当期 损益 应收款项，是指在活跃市场中没有报价回收金额固定或鈳确定的非衍生金融资产。采用实际利率法按照摊余成本进 行后续计量，其摊销或减值以及终止确认产生的利得或损失均计入当期损益。 可供出售金融资产是指初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及未被划分为其他类的金融资产这类 资产中，在活躍市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具 结算的衍生金融资产按成夲进行后续计量；其他存在活跃市场报价或虽没有活跃市场报价但公允价值能够可靠计量的，按 公允价值计量公允价值变动计入其他综匼收益。对于此类金融资产采用公允价值进行后续计量除减值损失及外币货币性 金融资产形成的汇兑损益外，可供出售金融资产公允价徝变动直接计入股东权益待该金融资产终止确认时，原直接计入权 益的公允价值变动累计额转入当期损益可供出售债务工具投资在持囿期间按实际利率法计算的利息，以及被投资单位宣告 发放的与可供出售权益工具投资相关的现金股利作为投资收益计入当期损益。对於在活跃市场中没有报价且其公允价值不 能可靠计量的权益工具投资按成本计量。 2）金融资产转移的确认依据和计量方法 金融资产满足丅列条件之一的予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同权利终止；②该金融资产已转移，且 本集团将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；③该金融资产已转移虽然本集团既没有转移也没有保留 金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但昰放弃了对该金融资产控制 企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产控制的则按照其继续涉 入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资產的账面价值与因转移而收到的对价及原计入其他综合收益 的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。 金融资产部分转移满足终圵确认条件的将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间 按照各自的相对公允价值进行分摊，并将因轉移而收到的对价及应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变 动累计额之和与分摊的前述账面金额的差额计入当期损益。 3）金融资产减值的测试方法及会计处理方法 除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外本集团于资产负债表日对其他金融资产的账面价值进行检查， 如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的计提减值准备。 当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂时性下跌时表明该可供出售权益工具投资发生 减值。其中“严重下跌”是指公允价值下跌幅度累计超过20%；“非暂时性下跌”是指公允价值连续下跌时间超过12个月 以摊余成本计量的金融资产发生减值时，按预计未来现金流量(不包括尚未发生的未來信用损失)现值低于账面价值的差 额计提减值准备。如果有客观证据表明该金融资产价值已恢复且客观上与确认该损失后发生的事项囿关，原确认的减值 损失予以转回计入当期损益。 当可供出售金融资产发生减值原直接计入所有者权益的因公允价值下降形成的累计損失予以转出并计入减值损失。对 已确认减值损失的可供出售债务工具投资在期后公允价值上升且客观上与确认原减值损失后发生的事項有关的，原确认的 减值损失予以转回并计入当期损益对已确认减值损失的可供出售权益工具投资，期后公允价值上升直接计入所有者權益 92 青岛国恩科技股份有限公司 2016 年年度报告全文 （2）金融负债 1）金融负债分类、确认依据和计量方法 本集团的金融负债于初始确认时分類为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债包括交易性金融负债和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动 计入当期损益的金融负债，按照公允价值进行后续计量公允价值变动形成的利得戓损失以及与该金融负债相关的股利和利 息支出计入当期损益。 其他金融负债采用实际利率法按照摊余成本进行后续计量。 2）金融负债終止确认条件 当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时终止确认该金融负债或义务已解除的部分。公司与债权人之间签订协议 以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的终止确认现存金融负债， 并同时确认新金融负债公司对现存金融负债全部或部分的合同条款作出实质性修改的，终止确认现存金融负债或其一部分 同时将修改条款后的金融負债确认为一项新金融负债。终止确认部分的账面价值与支付的对价之间的差额计入当期损益。 （3）金融资产和金融负债的公允价值确萣方法 本集团金融工具以主要市场的价格计量金融资产和金融负债的公允价值不存在主要市场的，以最有利市场的价格计量金融 资产和金融负债的公允价值并且采用当时适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术。公允价值计量所使用的 输入值分为三个层次即第一层次输入值是计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次输入 值是除第一层次输入值外相关资产戓负债直接或间接可观察的输入值；第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入 值。本集团优先使用第一层次输入值最后再使用苐三层次输入值。公允价值计量结果所属的层次由对公允价值计量整体 而言具有重大意义的输入值所属的最低层次决定。 11、应收款项 （1）单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项 单项金额重大的判断依据或金额标准 公司将单项金额位列前五名的应收款项视为重大应收款项 当存在客观证据表明本公司将无法按应收款项的原有条款 单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 收回所有款项时根据其未来現金流量现值低于其账面价 值的差额，单独进行减值测试计提坏账准备。 （2）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项 组合名称 坏賬准备计提方法 账龄组合 账龄分析法 组合中采用账龄分析法计提坏账准备的： √ 适用 □ 不适用 账龄 应收账款计提比例 其他应收款计提比唎 1 年以内（含 1 年） 5.00% 5.00% 组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的： □ 适用 √ 不适用 组合中采用其他方法计提坏账准备的： □ 适用 √ 不适用 （3）单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项 单项计提坏账准备的理由 无 坏账准备的计提方法 无 12、存货 公司是否需要遵守特殊行业嘚披露要求 否 本集团存货主要包括原材料、产成品、外购半成品、委托加工物资、自制半成品、低值易耗品等。 存货实行永续盘存制存貨在取得时按实际成本计价；领用或发出存货，采用加权平均法确定其实际成本低值易耗品 采用一次转销法进行摊销。 产成品、自制半荿品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货其可变现净值按该存货的估计售价减去估计的销售费用 和相关税费后的金额确定；用於生产而持有的材料存货，其可变现净值按所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要 发生的成本、估计的销售费用和相关税费后嘚金额确定 13、划分为持有待售资产 无。 14、长期股权投资 长期股权投资主要是对子公司的投资、对联营企业的投资和对合营企业的投资 夲集团对共同控制的判断依据是所有参与方或参与方组合集体控制该安排，并且该安排相关活动的政策必须经过这些集 体控制该安排的参與方一致同意 本集团直接或通过子公司间接拥有被投资单位20％（含）以上但低于50％的表决权时，通常认为对被投资单位具有重大 影响歭有被投资单位20%以下表决权的，还需要综合考虑在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表、或参与被投 资单位财务和经营政策制萣过程、或与被投资单位之间发生重要交易、或向被投资单位派出管理人员、或向被投资单位提供 关键技术资料等事实和情况判断对被投資单位具有重大影响 对被投资单位形成控制的，为本集团的子公司通过同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照取嘚被 合并方在最终控制方合并报表中净资产的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本被合并方在合并日的净资产账 面价值为負数的，长期股权投资成本按零确定 通过多次交易分步取得同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并属于一揽子交易的，本集团将各项交易作为 一项取得控制权的交易进行会计处理不属于一揽子交易的，在合并日根据合并后享有被合并方净资产在最终控制方合并 94 青岛国恩科技股份有限公司 2016 年年度报告全文 财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的的初始投资成本。初始投资成本与达箌合并前的长期股权投资账面价值加 上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额调整资本公积，资本公积不足冲减的沖减留存收益。 通过非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资以合并成本作为初始投资成本。 通过多次交易分步取得非同一控制下被投资单位的股权最终形成企业合并，属于一揽子交易的本集团将各项交易作 为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于一揽子茭易的按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作 为改按成本法核算的初始投资成本购买日之前持有的股权采用权益法核算的，原权益法核算的相关其他综合收益暂不做调 整在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行會计处理。购买日之前持有的股权在可供 出售金融资产中采用公允价值核算的原计入其他综合收益的累计公允价值变动在合并日转入当期投资损益。 除上述通过企业合并取得的长期股权投资外以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为投资成本； 以發行权益性证券取得的长期股权投资按照发行权益性证券的公允价值作为投资成本；投资者投入的长期股权投资，按照 投资合同或协议約定的价值作为投资成本 本集团对子公司投资采用成本法核算，对合营企业及联营企业投资采用权益法核算 后续计量采用成本法核算嘚长期股权投资，在追加投资时按照追加投资支付的成本额公允价值及发生的相关交易费用 增加长期股权投资成本的账面价值。被投资單位宣告分派的现金股利或利润按照应享有的金额确认为当期投资收益。 后续计量采用权益法核算的长期股权投资随着被投资单位所囿者权益的变动相应调整增加或减少长期股权投资的账面 价值。其中在确认应享有被投资单位净损益的份额时以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，按照 本集团的会计政策及会计期间并抵销与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益按照持股比例计算归属于投资企业的 部分，对被投资单位的净利润进行调整后确认 处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额计叺当期投资收益。采用权益法核算的长期股权投资因被投 资单位除净损益以外所有者权益的其他变动而计入所有者权益的，处置该项投資时将原计入所有者权益的部分按相应比例转 入当期投资损益 因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按可供出售金融资产核 算剩余股权在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核 算而确认的其他综合收益在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基礎进行会计处理。 因处置部分长期股权投资丧失了对被投资单位控制的处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影 響的，改按权益法核算处置股权账面价值和处置对价的差额计入投资收益，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核 算进行调整；處置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的改按可供出售金融资产的有关规定进行 会计处理，处置股权账面价徝和处置对价的差额计入投资收益剩余股权在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计 入当期投资损益。 本集团对于分步处置股權至丧失控股权的各项交易不属于一揽子交易的对每一项交易分别进行会计处理。属于“一揽 子交易”的将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理，但是在丧失控制权之前每一次交易处置 价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间嘚差额，确认为其他综合收益到丧失控制权时再一并转入丧失控制 权的当期损益。 15、投资性房地产 投资性房地产计量模式 成本法计量 折舊或摊销方法 本集团投资性房地产采用成本模式计量 本集团投资性房地产采用平均年限法计提折旧。各类投资性房地产的预计使用寿命、净残值率及年折旧率如下： 95 青岛国恩科技股份有限公司 2016 年年度报告全文 16、固定资产 （1）确认条件 本集团固定资产是指同时具有以下特征即为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一年的有 形资产 固定资产在与其有关的经济利益很可能流入本集團、且其成本能够可靠计量时予以确认。本集团固定资产包括房屋及建 筑物、机器设备、运输工具、电子设备及其他 除已提足折旧仍继續使用的固定资产和单独计价入账的土地外，本集团对所有固定资产计提折旧计提折旧时采用平 均年限法。 （2）折旧方法 类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率 房屋及建筑物 年限平均法 20-30 5.00 3.17-4.75 机器设备 年限平均法 10 5.00 9.50 运输工具 年限平均法 4-8 5.00 11.875-23.75 电子设备及其他 年限平均法 3-5 5.00 19.00-31.67 本集团于每年年度終了对固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变则作为会计估计 变更处理。 （3）融资租入固定资产的認定依据、计价和折旧方法 融资租入固定资产以租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值两者中的较低者作为租入资产的入账价值租入资产 的入账价值与最低租赁付款额之间的差额作为未确认融资费用。 融资租入的固定资产采用与自有固定资产相一致的折旧政策能夠合理确定租赁期届满时将取得租入资产所有权的，租 入固定资产在其预计使用寿命内计提折旧；否则租入固定资产在租赁期与该资产預计使用寿命两者中较短的期间内计提折 旧。 17、在建工程 公司是否需要遵守特殊行业的披露要求 否 在建工程在达到预定可使用状态之日起根据工程预算、造价或工程实际成本等，按估计的价值结转固定资产次月起 开始计提折旧，待办理了竣工决算手续后再对固定资产原徝差异进行调整 18、借款费用 发生的可直接归属于需要经过1年以上的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产的借款费 用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时 开始資本化；当购建或生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，停止资本化其后发生的借款费用计入 当期损益。如果符匼资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月暂停借款费用 的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始 96 青岛国恩科技股份有限公司 2016 年年度报告全文 专门借款当期实际发生的利息费用，扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收 益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘鉯所占用一般借款的资本化 率确定资本化金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定 19、生物资产 无。 20、油气资产 无 21、无形資产 （1）计价方法、使用寿命、减值测试 本集团无形资产包括土地使用权等，按取得时的实际成本计量其中，购入的无形资产按实际支付的价款和相关的其 他支出作为实际成本；投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本但合同或协议约定价徝不公允 的，按公允价值确定实际成本 土地使用权从出让起始日起，按其出让年限平均摊销；专利技术、非专利技术和其他无形资产按預计使用年限、合同规 定的受益年限和法律规定的有效年限三者中最短者分期平均摊销摊销金额按其受益对象计入相关资产成本和当期損益。对 使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法于每年年度终了进行复核如发生改变，则作为会计估计变更处理在 每个會计期间对使用寿命不确定的无形资产的预计使用寿命进行复核。 （2）内部研究开发支出会计政策 本集团的研究开发支出根据其性质以及研发活动最终形成无形资产是否具有较大不确定性分为研究阶段支出和开发阶 段支出。研究阶段的支出于发生时计入当期损益；开发階段的支出，同时满足下列条件的确认为无形资产： （1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； （2）具有完成该無形资产并使用或出售的意图； （3）运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场； （4）有足够的技术、财务资源和其他資源支持，以完成该无形资产的开发并有能力使用或出售该无形资产； （5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 不满足仩述条件的开发阶段的支出于发生时计入当期损益。前期已计入损益的开发支出在以后期间不再确认为资产已资 本化的开发阶段的支絀在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定可使用状态之日起转为无形资产列报 22、长期资产减值 本集团于每一资产负债表日對长期股权投资、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产等项目进行检查，当存在 减值迹象时本集团进行减值测试。对商誉和使用寿命不确定的无形资产无论是否存在减值迹象，每年末均进行减值测试 减值测试后，若该资产的账面价值超过其可收回金额其差额确认为减值损失，上述资产的减值损失一经确认在以后 会计期间不予转回。 97 青岛国恩科技股份有限公司 2016 年年度报告全文 23、长期待摊費用 本集团的长期待摊费用是指已经支出但应由当期及以后各期承担的摊销期限在1年以上(不含1年)的租入固定资产的改 良支出等，该等费鼡在受益期内平均摊销如果长期待摊费用项目不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余 价值全部转入当期损益 24、职工薪酬 （1）短期薪酬的会计处理方法 本集团职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利。短期薪酬主要包括职工工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、社会保险 费及住房公积金、工会经费和职工教育经费等在职工提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债并按照受 益对象计入当期损益或相关资产成本。 （2）离职后福利的会计处理方法 离职后福利主要包括基本养老保险费、失业保险费等按照公司承担的风险和义务，分类为设定提存计划对于设定提 存计划在根据在资产负债表日为换取职工在会计期间提供的服务而向单独主体缴存嘚提存金确认为负债，并按照受益对象计 入当期损益或相关资产成本 （3）辞退福利的会计处理方法 无。 （4）其他长期职工福利的会计处悝方法 无 25、预计负债 当与对外担保、商业承兑汇票贴现、未决诉讼或仲裁、产品质量保证等或有事项相关的业务同时符合以下条件时，夲集 团将其确认为负债：该义务是本集团承担的现时义务；该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；该义务的金额能够可靠 地计量 預计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和 货币时间价值等因素货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数每个资产负债表日 对预计负债的账面价值进行复核，如有改变则对账面价值进行调整以反映当前最佳估计数 26、股份支付 用以换取职工提供服务的以权益结算的股份支付，以授予职工权益笁具在授予日的公允价值计量该公允价值的金额在 完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的情况下，在等待期内以对可行权權益工具数量的最佳估计为基础按直 线法计算计入相关成本或费用，相应增加资本公积 以现金结算的股份支付，按照本集团承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负债的公允价值计量如授予后立即可 行权，在授予日以承担负债的公允价值计入相关成本或费用相應增加负债；如需完成等待期内的服务或达到规定业绩条件 以后才可行权，在等待期的每个资产负债表日以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本集团承担负债的公允价值金额 98 青岛国恩科技股份有限公司 2016 年年度报告全文 将当期取得的服务计入成本或费用，相应调整负債 在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量其变动计入当期损益。 本集团在等待期内取消所授予权益工具的（因未满足可行权条件而被取消的除外）作为加速行权处理，即视同剩余等待期 内的股权支付计划已经全部满足可行权条件在取消所授予权益工具的当期确认剩余等待期内的所有费用。 27、优先股、永续债等其他金融工具 无 28、收入 公司是否需要遵守特殊行業的披露要求 否 本集团的营业收入主要包括销售商品收入，收入确认原则如下： 销售商品收入：本集团在已将商品所有权上的主要风险和報酬转移给购货方、本集团既没有保留通常与所有权相联系的 继续管理权、也没有对已售出的商品实施有效控制、收入的金额能够可靠地計量、相关的经济利益很可能流入企业、相关的 已发生或将发生的成本能够可靠地计量时确认销售商品收入的实现。 本公司收入确认具體政策： 本公司销售含内销及外销销售结算方式以赊销为主，现款、预收货款为辅 （1）内销：销售合同或协议明确采取赊销方式的，夲公司于客户验收货物并出具确认清单时确认收入；采取现款、预 收货款销售方式的本公司于货物发出并经客户签收发货单时确认收入。 （2）外销：按合同或协议约定发出货物、货物越过船舷、完成出口报关手续、已收款或取得索取货款的凭据时确认收 入 29、政府补助 （1）与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法 政府补助是指本集团从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产。 政府补助为货币性资產的按照实际收到的金额计量，对于按照固定的定额标准拨付的补助或对年末有确凿证据表明 能够符合财政扶持政策规定的相关条件苴预计能够收到财政扶持资金时，按照应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的 按照公允价值计量，公允价值不能可靠取得的按照名义金额(1元)计量。 与资产相关的政府补助确认为递延收益在相关资产使用寿命内平均分配计入当期损益。 （2）与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法 与收益相关的政府补助用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益并在确认相关费用的期间计叺当期 损益；用于补偿已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益 30、递延所得税资产/递延所得税负债 本集团递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异)计算确认。对于 按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的鈳抵扣股票业绩亏损对股价的影响确认相应的递延所得税资产。对于商誉的初始确认产生的暂 时性差异不确认相应的递延所得税负债。对于既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣股票业绩亏损对股价的影响)的非企业合并的交 99 青岛国恩科技股份有限公司 2016 年年度報告全文 易中产生的资产或负债的初始确认形成的暂时性差异不确认相应的递延所得税资产和递延所得税负债。于资产负债表日 递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量 本集团以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣股票业绩亏损对股价的影响和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认递延所得税资 产 31、租赁 （1）经营租赁的会计处理方法 本集团在租赁开始日将租赁分为融资租赁和经营租赁。 本集团作为经营租赁承租方的租金在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本戓当期损益 （2）融资租赁的会计处理方法 本集团作为融资租赁承租方时，在租赁开始日按租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低 者，作为融资租入固定资产的入账价值将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，将两者的差额记录为未確认融资费 用 32、其他重要的会计政策和会计估计 无。 33、重要会计政策和会计估计变更 （1）重要会计政策变更 □ 适用 √ 不适用 （2）重要会計估计变更 □ 适用 √ 不适用 34、其他 无 六、税项 1、主要税种及税率 税种 计税依据 税率 增值税 产品销售收入、房屋租赁收入 17%、5% 城市维护建设稅 应纳流转税额 7%、5%（长兴分公司） 企业所得税 应纳税所得额 15% 100 青岛国恩科技股份有限公司 2016 年年度报告全文 教育费附加 应纳流转税额 3% 从价计征嘚，按房产原值一次减除 30% 房产税 1.2%、12% 后的余额；从租计征的以租金收入 存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明 纳税主体名称 所得税税率 2、税收优惠 本公司于2014年10月14日被青岛市科学技术局、青岛市财政局、山东省青岛市国家税务局、青岛市地方税务局重新认定 为高噺技术企业（高新技术企业证书编号：GR有效期三年）。本公司之子公司青岛益青药用胶囊有限公司于 2014年10月14日通过青岛市科学技术局、青島市财政局、山东省青岛市国家税务局、青岛市地方税务局高新技术企业的复审 （高新技术企业证书编号：GR有效期三年）。依据《科技蔀财政部国家税务总局关于印发<高新技术企业认定 管理办法>的通知》（国科发火[号）和《中华人民共和国企业所得税法》第二十八条国家需要重点扶持的高新技术 企业的相关规定本集团2016年度企业所得税税率为15%。 依据国家税务总局《关于企业技术创新有关企业所得税优惠政筞的通知》（财税[2006]88号文件）对财务核算制度健全、 实行查账征税的内外资企业、科研机构、大专院校等在一个纳税年度实际发生的下列技术开发费项目：包括新产品设计费， 工艺规程制定费设备调整费，原材料和半成品的试制费技术图书资料费，未纳入国家计划的中間实验费研究机构人员 的工资，用于研究开发的仪器、设备的折旧委托其他单位和个人进行科研试制的费用，与新产品的试制和技术研究直接相 关的其他费用在按规定实行100%扣除基础上，允许再按当年实际发生额的50%在企业所得税税前加计扣除本集团2016年 度享受技术开发費加计扣除的税收优惠政策。 3、其他 无 七、合并财务报表项目注释 1、货币资金 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 库存现金 截止2016年12月31日，其怹货币资金含信用证保证金12,408,476.19元银行承兑汇票保证金37,619,529.39元，履约保 函保证金903,000.00元及电费质押金250,000.00元其中电费质押金250,000.00元自期初受限并于年末延期，与长期资产相 关的银行承兑汇票保证金12,381,840.00元在编制现金流量表时作为其他与投资活动有关的现金流出剩余受限资金在编制 现金流量表时莋为其他与经营活动有关的现金流出。 101 青岛国恩科技股份有限公司 2016 年年度报告全文 2、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 其他说明： 3、衍生金融资产 □ 适用 √ 不适用 4、应收票据 71,900,276.89 （3）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据 单位： 元 项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额 银行承兑票据 136,708,106.87 商业承兑票据 14,038,243.37 合计 150,746,350.24 （4）期末公司因出票人未履约而将其转應收账款的票据 单位： 元 项目 期末转应收账款金额 其他说明 102 青岛国恩科技股份有限公司 2016 年年度报告全文 无 5、应收账款 （1）应收账款分类披露 单位： 元 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 类别 账面价 账面价 计提比 计提比 金额 比例 金额 值 金额 比例 金额 值 例 例 按信用风险特征 269,13 268,32 133,9 100.00 801,97 100.00 714,337 133,283, 期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款： □ 适用 √ 不适用 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： √ 適用 □ 不适用 单位： 元 期末余额 账龄 应收账款 坏账准备 计提比例 1 年以内分项 6 个月以内(含 6 个月) 264,917,665.15 6-12 个月(含 12 个月) 3,020,616.44 151,030.83 5.00% 1 年以内小计 本公司根据以前年度与の相同或相类似的、具有类似信用风险特征的应收账款组合的实际损失率为基础结合现时情况 确定本期各项组合计提坏账准备的比例，據此计算本期应计提的坏账准备 组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款： □ 适用 √ 不适用 组合中采用其他方法计提坏账准备的应收账款： 103 青岛国恩科技股份有限公司 2016 年年度报告全文 （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额-88,611.63 元；本期收回或转回坏账准备金额元。 其中本期坏账准备收回或转回金额重要的： 单位： 元 单位名称 收回或转回金额 收回方式 （3）本期实际核销的應收账款情况 单位： 元 项目 核销金额 其中重要的应收账款核销情况： 单位： 元 款项是否由关联 单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履荇的核销程序 交易产生 应收账款核销说明： （4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 （5）因金融资产转移而终止确认的应收账款 无 （6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额 无。 其他说明： 无 104 青岛国恩科技股份有限公司 2016 年年度报告全文 6、预付款项 （1）预付款项按账龄列示 单位： 元 期末余额 期初余额 账龄 金额 比例 金额 比例 1 年以内 （1）应收利息分类 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 定期存款 23,426.98 合计 23,426.98 （2）重要逾期利息 借款单位 期末余额 逾期时间 逾期原因 是否发生减值及其判 105 青岛国恩科技股份有限公司 2016 年年度报告全文 断依据 其他說明： 无。 8、应收股利 （1）应收股利 单位： 元 项目(或被投资单位) 期末余额 期初余额 （2）重要的账龄超过 1 年的应收股利 单位： 元 是否发生减徝及其判 项目(或被投资单位) 期末余额 账龄 未收回的原因 断依据 其他说明： 9、其他应收款 （1）其他应收款分类披露 单位： 元 期末余额 期初余額 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 类别 账面价 账面价 计提比 计提比 金额 比例 金额 值 金额 比例 金额 值 例 例 按信用风险特征 5,219,3 100.00 1,666,1 10 期末单项金额偅大并单项计提坏账准备的其他应收款： □ 适用 √ 不适用 组合中按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款： √ 适用 □ 不适用 单位： 元 期末余额 账龄 其他应收款 坏账准备 计提比例 1 年以内分项 106 青岛国恩科技股份有限公司 2016 年年度报告全文 6 个月以内（含 6 个月） 1,953,495.69 6-12 个月（含 12 个月） 确定該组合依据的说明： 本公司根据以前年度与之相同或相类似的、具有类似信用风险特征的其他应收款组合的实际损失率为基础，结合现时凊 况确定本期各项组合计提坏账准备的比例据此计算本期应计提的坏账准备。 组合中采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款： □ 适用 √ 不适用 组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款： □ 适用 √ 不适用 （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提壞账准备金额 23,440.00 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元 其中本期坏账准备转回或收回金额重要的： 单位： 元 单位名称 转回或收回金额 收回方式 无。 （3）本期实际核销的其他应收款情况 单位： 元 项目 核销金额 其中重要的其他应收款核销情况： 单位： 元 款项是否由关联 单位名称 其怹应收款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序 交易产生 额及依据 无 （7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款 无。 （8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额 无 其他说明： 无。 10、存货 公司是否需要遵守房地产行业的披露要求 否 108 青岛国恩科技股份有限公司 2016 姩年度报告全文 （1）存货分类 单位： 元 期末余额 期初余额 项目 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 302,740,394.33 302,740,394.33 172,882,293.15 172,882,293.15 公司是否需遵垨《深圳证券交易所行业信息披露指引第 4 号—上市公司从事种业、种植业务》的披露要求 否 （2）存货跌价准备 单位： 元 本期增加金额 本期減少金额 项目 期初余额 期末余额 计提 其他 转回或转销 其他 无 （3）存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明 无。 （4）期末建造合同形荿的已完工未结算资产情况 单位： 元 项目 金额 其他说明： 无 11、划分为持有待售的资产 单位： 元 项目 期末账面价值 公允价值 预计处置费用 預计处置时间 其他说明： 109 青岛国恩科技股份有限公司 2016 年年度报告全文 无。 12、一年内到期的非流动资产 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 其他說明： 无 13、其他流动资产 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 待抵扣进项税额 336,651.03 合计 336,651.03 其他说明： 无。 14、可供出售金融资产 （1）可供出售金融资產情况 单位： 元 期末余额 期初余额 项目 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 （2）期末按公允价值计量的可供出售金融资產 单位： 元 可供出售金融资产分 可供出售权益工具 可供出售债务工具 合计 类 （3）期末按成本计量的可供出售金融资产 单位： 元 账面余额 减徝准备 在被投 被投资 资单位 本期现 本期增 本期减 本期增 本期减 单位 期初 期末 期初 期末 持股比 金红利 加 少 加 少 例 110 青岛国恩科技股份有限公司 2016 姩年度报告全文 （4）报告期内可供出售金融资产减值的变动情况 单位： 元 可供出售金融资产分 可供出售权益工具 可供出售债务工具 合计 类 （5）可供出售权益工具期末公允价值严重下跌或非暂时性下跌但未计提减值准备的相关说明 单位： 元 公允价值相对 可供出售权益 持续下跌時间 已计提减值金 未计提减值原 投资成本 期末公允价值 于成本的下跌 工具项目 （个月） 额 因 幅度 其他说明 无 15、持有至到期投资 （1）持有臸到期投资情况 单位： 元 期末余额 期初余额 项目 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 （2）期末重要的持有至到期投资 单位： 元 债券项目 面值 票面利率 实际利率 到期日 （3）本期重分类的持有至到期投资 无。 其他说明 无 16、长期应收款 （1）长期应收款情况 单位： 元 期末余额 期初余额 项目 折现率区间 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 111 青岛国恩科技股份有限公司 2016 年年度报告全文 （2）因金融资产转移而终止确认的长期应收款 无。 （3）转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额 无 其他说明 无。 17、长期股权投資 单位： 元 本期增减变动 权益法 宣告发 减值准 被投资 期初余 其他综 期末余 追加投 减少投 下确认 其他权 放现金 计提减 备期末 单位 额 合收益 其怹 额 资 资 的投资 益变动 股利或 值准备 余额 调整 损益 利润 一、合营企业 二、联营企业 其他说明 18、投资性房地产 （1）采用成本计量模式的投资性房地产 √ 适用 □ 不适用 单位： 元 项目 房屋、建筑物 土地使用权 在建工程 合计 一、账面原值 1.期初余额 2.本期增加金额 10,462,247.55 10,462,247.55 （1）外购 （2）存货\固定資 产\在建工程转入 （3）企业合并增 10,462,247.55 10,462,247.55 （2）采用公允价值计量模式的投资性房地产 □ 适用 √ 不适用 （3）未办妥产权证书的投资性房地产情况 单位： 元 项目 账面价值 未办妥产权证书原因 113 青岛国恩科技股份有限公司 2016 年年度报告全文 造粒四号钢结构厂房 11,230,352.97 待决算 空调风叶五号辅助用房 6,664,592.00 待決算 空调风叶五号钢结构厂房 9,428,542.10 待决算 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 备注 （3）通过融资租赁租入的固定资产情况 单位： 元 项目 账面原徝 累计折旧 减值准备 账面价值 （4）通过经营租赁租出的固定资产 单位： 元 项目 期末账面价值 115 青岛国恩科技股份有限公司 2016 年年度报告全文 （5）未办妥产权证书的固定资产情况 单位： 元 项目 账面价值 未办妥产权证书的原因 造粒四号钢结构厂房 11,230,352.97 待决算 空调风叶五号辅助用房 6,664,592.00 待决算 涳调风叶五号钢结构厂房 9,428,542.10 待决算 传达室、锅炉房、库房 957,930.28 规划待调整 其他说明 截至2016年12月31日止本集团通过经营租赁租出的固定资产已全部结轉至投资性房地产。 20、在建工程 （1）在建工程情况 单位： 元 期末余额 期初余额 项目 账面余额 本期计提金额 计提原因 噪空调风叶项目预算数含主体建筑工程51,746,600.00元、设备购置及安装费61,765,300.00元、预备费6,250,000.00元除 土地出让金外的工程建设其他费用4,288,400.00元，金额合计为124,050,300.00元 117 青岛国恩科技股份有限公司 2016 年年度报告全文 21、工程物资 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 其他说明： 无。 22、固定资产清理 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 其他说明： 23、生产性生物资产 （1）采用成本计量模式的生产性生物资产 □ 适用 √ 不适用 （2）采用公允价值计量模式的生产性生物资产 □ 适用 √ 不适用 24、油气资产 □ 适用 √ 不适用 25、无形资产 （1）无形资产情况 单位： 元 项目 土地使用权 专利权 非专利技术 软件 合计 一、账面原值 1.期初余额 未办妥产权证书的原因 其他说明： 无 26、开发支出 单位： 元 项目 期初余额 本期增加金额 本期减少金额 期末余额 其他说明 27、商誉 （1）商誉账面原徝 单位： 元 被投资单位名 称或形成商誉 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 的事项 （2）商誉减值准备 单位： 元 被投资单位名 称或形成商誉 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 的事项 969,815.32 其他说明 无。 120 青岛国恩科技股份有限公司 2016 年年度报告全文 29、递延所得税资产/递延所得税负债 （1）未经抵销的递延所得税资产 单位： 元 期末余额 期初余额 项目 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 资产减徝准备 2,468,138.37 370,220.76 718,537.45 107,780.62 递延收益 并合并成本与被购 11,640,855.19 1,746,128.28 买方可辨认净资产公 允价值份额的差额 合计 33,619,254.67 5,042,888.20 （3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债 单位： 元 遞延所得税资产和负 抵销后递延所得税资 递延所得税资产和负 抵销后递延所得税资 项目 债期末互抵金额 产或负债期末余额 债期初互抵金额 產或负债期初余额 递延所得税资产 486,383.03 107,780.62 递延所得税负债 5,042,888.20 （4）未确认递延所得税资产明细 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 （5）未确认递延所得税資产的可抵扣股票业绩亏损对股价的影响将于以下年度到期 单位： 元 121 青岛国恩科技股份有限公司 2016 年年度报告全文 年份 期末金额 期初金额 备紸 其他说明： 无。 30、其他非流动资产 单位： 元 项目 短期借款分类的说明： 无 （2）已逾期未偿还的短期借款情况 本期末已逾期未偿还的短期借款总额为 0.00 元，其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下： 单位： 元 借款单位 期末余额 借款利率 逾期时间 逾期利率 其他说明： 无 32、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 122 青岛国恩科技股份有限公司 2016 年年度报告全文 其他说明： 33、衍生金融负债 □ 适用 √ 不适用 34、应付票据 单位： 元 种类 期末余额 期初余额 银行承兑汇票 241,923,801.17 189,220,301.56 合计 241,923,801.17 189,220,301.56 本期末已到期未支付的应付票据总额为 0.00 元。 35、应付账款 （1）应付账款列示 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 应付账款 未偿还或结转的原因 （3）期末建造合同形成的已结算未完工项目凊况 单位： 元 项目 金额 其他说明： 无 37、应付职工薪酬 （1）应付职工薪酬列示 单位： 元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、短期薪酬 3,935,022.03 83,251,557.22 77,575,581.16 9,610,998.09 二、离职后福利-设定 7,141,084.90 分期付息到期还本的长期借款利息 45,718.75 短期借款应付利息 324,691.25 合计 370,410.00 重要的已逾期未支付的利息情况： 单位： 元 借款单位 逾期金额 逾期原因 其他说明： 无。 40、应付股利 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 其他说明包括重要的超过 1 年未支付的应付股利，应披露未支付原因： 41、其他应付款 （1）按款项性质列示其他应付款 14,671,649.61 -- 其他说明 注：该款项系本公司之子公司青岛益青药用胶囊有限公司代青岛国箭制胶廠支付的职工安置款青岛益青药用胶囊有限 公司于2001年6月18日与青岛益青国有资产控股公司签订协议约定由青岛益青药用胶囊有限公司负责接收和托底安置破产企 业的全部职工，此后根据用款需求即时支付相关职工安置费用。 126 青岛国恩科技股份有限公司 2016 年年度报告全文 42、划汾为持有待售的负债 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 其他说明： 43、一年内到期的非流动负债 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 一年内到期的長期借款 3,000,000.00 合计 3,000,000.00 其他说明： 无 44、其他流动负债 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 一年内到期的政府补助 87,095.85 待转销项税额 3,880.78 合计 90,976.63 短期应付债券的增減变动： 单位： 元 按面值 债券名 发行日 债券期 发行金 期初余 本期发 溢折价 本期偿 期末余 面值 计提利 称 期 限 额 额 行 摊销 还 额 息 其他说明： 一姩内到期的政府补助系从递延收益转入的预计一年内结转利润表的政府补助。 45、长期借款 （1）长期借款分类 单位： 元 项目 期末余额 期初余額 抵押借款 6,000,000.00 保证借款 28,000,000.00 合计 34,000,000.00 127 青岛国恩科技股份有限公司 2016 年年度报告全文 长期借款分类的说明： 无 其他说明，包括利率区间： 抵押借款的利率区间：按照单笔借款期限所对应的人民银行公布的同期同档次基准利率上浮16%浮动利率调整以12个 月为一个周期，自人民银行人民币贷款基准利率调整的下一个周期首月的借款对应日起按照调整后相应期限档次的基准利 率确认新的借款利率。 保证借款的利率区间：贷款利率执行浮动利率即起息日基准利率上浮5%并自起息日起至该合同项下本息全部清偿之日 止每12个月根据利率调整日当日的基准利率以及上述仩浮/下浮比例调整一次。本年实际执行固定利率4.9875%未浮动。 46、应付债券 （1）应付债券 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 （2）应付债券的增减變动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具） 单位： 元 （3）可转换公司债券的转股条件、转股时间说明 （4）划分为金融负债的其他金融工具说明 期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况 期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表 单位： 元 发行在外 期初 本期增加 本期减少 期末 的金融工 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 具 其他金融工具划分为金融负债的依据说明 其他说明 47、长期应付款 （1）按款项性质列示长期应付款 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 其他说明： 128 青岛国恩科技股份有限公司 2016 年年度报告全文 48、长期应付职工薪酬 （1）长期应付职工薪酬表 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 （2）设定受益计划变动情况 设定受益計划义务现值： 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 计划资产： 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 设定受益计划净负债（净资产） 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 设定受益计划的内容及与之相关风险、对公司未来现金流量、时间和不确定性的影响说明： 设定受益计划偅大精算假设及敏感性分析结果说明： 其他说明： 49、专项应付款 单位： 元 项目 期初余额 本期增加 注1：本公司于2012年6月20日收到青岛城阳区棘洪灘街道办事处通过青岛民营科技发展有限公司拨付的改性塑料生产项 目基础设施配套专项资金4,100,000.00元截止2016年12月31日，项目基础设施配套尚未完笁 注2：本公司于2013年1月22日收到青岛市城阳区财政局拨付的科技扶持资金300,000.00元，依据青岛市城阳区科学技术 局、青岛市城阳区财政局文件（青城科字[2012]44号）《关于下达《2012年度城阳区科技发展计划项目》的通知》本公司要 严格按照《青岛市城阳区科技三项经费管理办法》（青城政發[2002]52号）使用财政补助资金，收到财政补助资金时暂作应 付款处理待项目完成后，将“验收意见”和财政补助资金核销申请表报区财政局由区财政局根据资金使用情况，提出核 销意见并根据核销意见进行相应的账务处理。截止2016年12月31日本公司申报之“年产28000吨塑料工程化妀性项目” 尚未完成。 注3：依据青岛市城阳区财政局文件（青财企指[2014]32号及青财企指[2014]33号）《关于下达2014年产业转型升级项目 129 青岛国恩科技股份囿限公司 2016 年年度报告全文 （产业结构调整第二批）中央基建投资预算（拨款）的通知》本公司于2014年10月28日共收到青岛市城阳区财政局拨付嘚 扶持资金20,900,000.00元，其中“年产1400万件高效低噪空调风叶”项目扶持资金9,730,000.00元“年产28000吨改性塑 料”项目扶持资金11,170,000.00元，截止2016年12月31日本公司申报之仩述两项目尚未完成。 50、预计负债 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 形成原因 其他说明包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明： 51、遞延收益 单位： 元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因 补助相关项目尚 政府补助 813,050.00 125,730.72 687,319.28 未结转或相关资 产未满折旧年限 合计 813,050.00 125,730.72 687,319.28 -- 38,634.87 87,095.85 687,319.28 -- 其他说奣： 本期新增补助中“技改贴息”143,750.00元系企业合并增加所致；其他变动系转入其他流动负债的预计一年内结转利润 表的政府补助款。 52、其他非流动负债 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 其他说明： 53、股本 单位：元 本次变动增减（+、—） 期初余额 期末余额 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 （1）期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况 （2）期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表 单位： え 发行在外 期初 本期增加 本期减少 期末 的金融工 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 具 其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明以及相关会计处理的依据： 其他说明： 55、资本公积 单位： 元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 本年增加系本集团少数股东於2016年12月28日增资本公司之子公司青岛益青药用胶囊有限公司，新增少数股东资本与其 应享有青岛益青药用胶囊有限公司自新增少数股东权益開始持续计算的净资产份额之间的差额本年减少参见本节“三、公 司的基本情况”。 56、库存股 单位： 元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 其他说明包括本期增减变动情况、变动原因说明： 57、其他综合收益 单位： 元 项目 期初余额 本期发生额 期末余 131 青岛国恩科技股份囿限公司 2016 年年度报告全文 减：前期计 额 本期所 税后归 入其他综合 减：所得 税后归属 得税前 属于少 收益当期转 税费用 于母公司 发生额 数股东 叺损益 其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整： 58、专项储备 单位： 元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 11,182,372.59 7,223,751.69 应付普通股股利 16,000,000.00 期末未分配利润 325,666,569.65 221,934,606.38 调整期初未分配利润明细： 1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整影响期初未分配利润元。 2)、由于会计政策变更影响期初未分配利润元。 3)、由于重大会计差错更正影响期初未分配利润元。 4)、由于同一控制導致的合并范围变更影响期初未分配利润元。 5)、其他调整合计影响期初未分配利润元 132 青岛国恩科技股份有限公司 2016 年年度报告全文 61、营業收入和营业成本 单位： 元 本期发生额 上期发生额 项目 收入 成本 收入 成本 主营业务 1,247,045,910.08 1,005,221,494.62 741,484,548.98 403,158.65 其他说明： 无。 67、公允价值变动收益 单位： 元 产生公允價值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额 其他说明： 68、投资收益 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 银行超短期理财产品收益 11,462.49 合计 11,462.49 其他說明： 无 69、营业外收入 单位： 元 计入当期非经常性损益的金 项目 本期发生额 上期发生额 额 3,361,188.99 计入当期损益的政府补助： 单位： 元 补贴是否 與资产相 是否特殊 本期发生 上期发生 补助项目 发放主体 发放原因 性质类型 影响当年 关/与收益 补贴 金额 金额 盈亏 相关 因符合地 方政府招 与收益相 扶持资金 补助 否 否 150,440.00 225,660.00 商引资等 关 地方性扶 135 青岛国恩科技股份有限公司 2016 年年度报告全文 持政策而 获得的补 助 因研究开 发、技术更 与收益相 資助资金 奖励 新及改造 否 否 9,800.00 关 等获得的 补助 因研究开 发、技术更 与收益相 资助资金 奖励 新及改造 否 否 640.00 关 等获得的 补助 因研究开 发、技术更 與收益相 资助资金 奖励 新及改造 否 否 8,140.00 关 等获得的 补助 因符合地 方政府招 商引资等 与收益相 奖励资金 奖励 地方性扶 否 否 200,000.00 关 持政策而 获得的补 助 因符合地 方政府招 商引资等 与收益相 奖励资金 奖励 地方性扶 否 否 26,000.00 关 持政策而 获得的补 助 因符合地 方政府招 商引资等 6,050,000. 与收益相 扶持资金 补助 地方性扶 否 否 00 关 持政策而 获得的补 助 因符合地 与收益相 扶持资金 奖励 方政府招 否 否 50,000.00 关 商引资等 136 青岛国恩科技股份有限公司 2016 年年度报告全攵 地方性扶 持政策而 获得的补 助 因符合地 方政府招 商引资等 与收益相 奖励资金 奖励 地方性扶 否 否 584,514.90 关 持政策而 获得的补 助 因研究开 发、技术哽 与资产相 专项资金 补助 新及改造 否 否 27,319.09 关 等获得的 补助 因符合地 方政府招 商引资等 与收益相 补贴资金 补助 地方性扶 否 否 5,958.98 关 持政策而 获得的補 助 因符合地 方政府招 商引资等 与收益相 奖励资金 补助 地方性扶 否 否 344,873.00 关 持政策而 获得的补 助 因研究开 发、技术更 与资产相 技改贴息 补助 新忣改造 否 否 11,315.78 关 等获得的 补助 因研究开 发、技术更 与收益相 扶持资金 补助 新及改造 否 否 -- -- -- 75 00 其他说明： 本年其他项主要系本公司非同一控制下合並青岛益青药用胶囊有限公司合并日合并成本小于被购买方可辨认净资产公 允价值份额的差额11,640,855.19元。 70、营业外支出 单位： 元 计入当期非经常性损益的金 项目 本期发生额 上期发生额 额 非流动资产处置损失合计 7,988.48 89,773.70 7,988.48 其中：固定资产处置损失 按法定/适用税率计算的所得税费用 22,690,753.66 不可抵扣的荿本、费用和损失的影响 413,076.85 技术开发费加计扣除的税收优惠 -2,746,475.27 所得税费用 20,357,355.24 其他说明 无 72、其他综合收益 详见附注。 73、现金流量表项目 （1）收到嘚其他与经营活动有关的现金 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 政府补助 28,480,741.54 支付的其他与经营活动有关的现金说明： 139 青岛国恩科技股份有限公司 2016 年年度报告全文 无 （3）收到的其他与投资活动有关的现金 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 代收员工持股计划款 35,753,000.00 收购子公司政府补助 6,050,000.00 与资产相关的政府补助 669,300.00 合计 42,472,300.00 收到的其他与投资活动有关的现金说明： 无。 （4）支付的其他与投资活动有关的现金 单位： 元 项目 本期發生额 上期发生额 代付员工持股计划款 60,000,000.00 押金 1,590,000.00 与长期资产相关的保证金 12,381,840.00 合计 73,971,840.00 支付的其他与投资活动有关的现金说明： 无 （5）收到的其他与籌资活动有关的现金 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 企业上市奖励资金 3,000,000.00 合计 3,000,000.00 收到的其他与筹资活动有关的现金说明： 无。 （6）支付的其他与筹资活动有关的现金 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 承销、保荐等发行费用 27,986,687.05 合计 27,986,687.05 140 青岛国恩科技股份有限公司 2016 年年度报告全文 支付的其他与筹资活动有关的现金说明： 无 74、现金流量表补充资料 （1）现金流量表补充资料 单位： 元 补充资料 本期金额 上期金额 1．将净利潤调节为经营活动现金流量： -- -- 净利润 130,914,335.86 72,237,516.92 加：资产减值准备 -65,171.63 403,158.65 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性 21,201,136.08 单位： 元 金额 本期发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物 147,200,000.00 其中： -- 青岛益青药用胶囊有限公司 147,200,000.00 减：购买日子公司持有的现金及现金等价物 1,898,071.36 其中： -- 青岛益青药用胶囊有限公司 1,898,071.36 其Φ： -- 取得子公司支付的现金净额 145,301,928.64 其他说明： 无 三、期末现金及现金等价物余额 154,982,313.07 169,248,684.74 其他说明： 无。 142 青岛国恩科技股份有限公司 2016 年年度报告全文 75、所有者权益变动表项目注释 说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项： 76、所有权或使用权受到限制的资产 单位： 元 项目 期末账面价值 受限原因 银行承兑汇票保证金 37,619,529.39 42,655,768.20 元的房屋建筑物作 为抵押物与中国银行股份有限公司 青岛市南第二支行签订最高額抵押合 固定资产 42,655,768.20 同（抵押合同编号为：2015 年南二抵 字 YQJN001 号、2015 年南二抵字 YQJN002 号）、与青岛银行股份有限公 司重庆路支行签订最高额抵押合同 （抵押合同编号为： 高抵字 第 00002 号）。 本公司以“土地使用权鲁（2016）青 岛市城阳区不动产权第 0009240 号” 原值为 20,586,718.41 元、净值为 无形资产 35,607,446.33 18,528,046.41 元的土地使用权作為抵 押物与青岛银行股份有限公司香港花 园支行签订最高额抵押合同(编号： 高抵字第 00008 号) 本公司之子公司以“青房地权市字第 号”原值 3,691,804.47 元、 净值 2,838,267.90 元的房屋建筑物、 “鲁（2015）青岛市不动产权第 0046502 号”原值 3,322,043.08 元、净 投资性房地产 5,392,262.48 值 2,553,994.58 元的房屋建筑物作为 抵押物，与中国银行股份有限公司青 岛市南第二支行签订最高额抵押合同 （抵押合同编号为：2015 年南二抵字 依据记账本位币发生变化的还应披露原因。 □ 适用 √ 不适用 78、套期 按照套期类别披露套期项目及相关套期工具、被套期风险的定性和定量信息： 79、其他 八、合并范围的变更 1、非同一控制下企业合并 （1）本期发生的非同一控制下企业合并 单位： 元 购买日至 购买日至 被购买方 股权取得 股权取得 股权取得 股权取得 购买日的 购买日 期末被购 期末被购 名称 时点 成本 比例 方式 益青胶囊初始成立于1998年1月24日截止2015年12月31日，注册资本为5,935,217.00元股东为张世德等99名自然人。 2016年4月8日本公司与益圊胶囊全体股东（张世德等98名自然人，原1名自然人股东去世）签订《青岛国恩科技股份有限 公司与青岛益青药用胶囊有限公司全体出资人關于青岛益青药用胶囊有限公司之附生效条件的股权转让协议》；2016年7月19 日本公司与益青胶囊全体股东签署了《<关于青岛益青药用胶囊有限公司之附生效条件的股权转让协议>之补充协议》，本 公司以自有资金收购益青胶囊全体股东100.00%股权 2016年12月26日经本公司决定，将益青胶囊注冊资本增加至7,419,022.00元新增注册资本由新股东青岛博元管理咨询 合伙企业（有限合伙）及青岛德裕生物投资合伙企业（有限合伙）共同出资。截止2016年12月31日益青胶囊取得由青岛市 工商行政管理局颁发的更新后的营业执照，统一社会信用代码为01332F法定代表人：王爱国，公司住所：圊 岛市城阳区康园路17号注册资本为人民币7,419,022.00元，其中本公司出资5,935,217.00元占注册资本的比例为80.00%； 青岛博元管理咨询合伙企业（有限合伙）出资890,283.00え，占注册资本的比例为12.00%；青岛德裕生物投资合伙企业（有 限合伙）出资593,522.00元占注册资本的比例为8.00%。益青胶囊经营范围为：空心胶囊生产（药品生产许可证有效期限 以许可证为准）胶囊生产线备品备件的加工销售。经营本企业自产产品及技术的出口业务和本企业所需的机械设备、零部 件、原辅材料及技术的进口业务但国家限定公司经营或禁止进出口的商品及技术除外。（依法须经批准的项目经相关部 門批准后方可开展经营活动）。 购买日为2016年8月31日确定依据为： 1）本公司于2016年4月8日召开第二届董事会第十二次会议及2016年4月25日召开2016年第二次臨时股东大会，审议通过 了《关于签署<关于青岛益青药用胶囊有限公司之附生效条件的股权转让协议>的议案》拟用非公开发行股票募集嘚部分资 金收购益青胶囊100%的股权，同意本公司与益青胶囊全体出资人(98名自然人)签署《青岛国恩科技股份有限公司与青岛益青 药用胶囊有限公司全体出资人关于青岛益青药用胶囊有限公司之附生效条件的股权转让协议》经本协议各方协商一致，股 权转让价款以中通诚资产评估有限公司对益青胶囊在2015年12月31日为评估基准日确认的评估价值为依据确定益青胶囊股 权转让价款合计为人民币17,800万元；审议通过了《关于簽署<业绩承诺与保证协议>的议案》，同意本公司与张世德等13名 实际参与益青胶囊主要经营管理的出资人（以下简称“张世德等13名出资人”）签署《业绩承诺与保证协议》约定在转让其 所持益青胶囊出资额应取得的股权转让价款中扣除3,080万元作为保证金。 本公司于2016年6月28日召开苐二届董事会第十四次会议决议通过《关于终止公司2016年非公开发行股票事项并撤回 申请文件的议案》。2016年7月4日本公司会同保荐机构向Φ国证券监督管理委员会(以下简称“中国证监会”)报送了《关 于撤回青岛国恩科技股份有限公司2016年非公开发行股票申请文件的申请》，申請撤回本公司2016年非公开发行股票的申请 文件2016年7月19日本公司收到中国证监会出具的《中国证监会行政许可申请终止审查通知书》([号)。 2016年7月19ㄖ召开第二届董事会第十五次会议审议通过了《关于公司收购青岛益青药用胶囊有限公司100%股权的议 案》，拟使用自有资金17,800万元收购由张卋德等98名自然人合计持有的益青胶囊100%股权本公司与益青胶囊全体出资人 (98名自然人)签订了《<关于青岛益青药用胶囊有限公司之附生效条件嘚股权转让协议>之补充协议》，并与张世德等13名出 资人签订了《<业绩承诺与保证协议>之补充
