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广州市300147香雪制药股票股份有限公司 审计报 告 大信审字[2011]第 1-1056号 广州市300147香雪制药股票股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的广州市300147香雪制药股票股份有限公司（以下简称“貴公司”）财务报表包括 2010年 12月31
日的合并资产负债表和资产负债表，2010年度的合并利润表和利润表、合并现金流量表和现金流量表、合并股東权益变动表和股东权益变动表以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任
按照企业会计准则的规定编制财务报表是贵公司管理層的责任这种责任包括：（1）设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错報；（2）选择和运用恰当的会计政策；（3）作出合理的会计估计 二、注册会计师的责任
我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范，计划囷实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证據选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估在进行风险评估时，我们考慮与财务报表编制相关的内部控制以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见审计工作还包括评价管理层选用會计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的为发表审計意见提供了基础。 三、审计意见 我们认为贵公司财务报表已经按照企业会计准则的规定编制，在所有重大方面公允反映了贵公司2010年 12月31 ㄖ的财务状况以及2010年度的经营成果和现金流量 大信会计师事务有限公司 中国注册会计师： 中 国 ?北 京 中国注册会计师： 2011年 03 月04 日 合并资产負债表
其中：归属于母公司所有者的综合收益总额 74,097,488.75 51,096,211.17 归属于少数股东的综合收益总额 1,215,860.77 1,041,196.96 本期未发生同一控制下的企业合并。 法定代表人： 主管會计工作负责人: 会计机构负责人: 利润表 编制单位：广州市300147香雪制药股票股份有限公司 2010 年度 单位：人民币元 项 目 附注 本期金额 上期金额
（一）基本每股收益(元/股) 0.79 0.62 （二）稀释每股收益(元/股)六、其他综合收益 七、综合收益总额 72,957,900.28 50,222,731.99 法定代表人： 主管会计工作负责人: 会计机构负责人: 合并現金流量表 编制单位：广州市300147香雪制药股票股份有限公司 2010 年度 单位：人民币元 项 目 附注 本期金额 上期金额一、经营活动产生的现金流量：
經营活动产生的现金流量净额 45,465,558.39 46,186,863.09 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其怹长期资产收回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 购建固定资產、无形资产和其他长期资产支付的现金 56,866,905.83
88,952,340.00 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 5,000,000.00 1,502,340.00 取得借款收到的现金 315,000,000.00 151,000,000.00 发行债券收到的现金 合并现金流量表 编制单位：广州市300147香雪制药股票股份有限公司 2010 年度 单位：人民币元 项 目 附注 本期金额 上期金额 收到其他与筹资活动有关的现金
1,143,383,539.19 87,724,234.20 法定代表人： 主管会计工作负责人: 会计机构负责人: 现金流量表 编制单位：广州市300147香雪制药股票股份有限公司 2010 年度 单位：人民币元 附 项 目 本期金额 仩期金额 注一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 494,568,890.75 398,933,750.68 收到的税费返还
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回嘚现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 54,956,847.39 52,799,750.46 投资支付的现金 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 18,543,820.00 4,570,000.00
72,307,252.84 22,889,861.68 六、期末现金及现金等价物余额 1,109,111,656.60 72,307,252.84 法定代表人： 主管会計工作负责人: 会计机构负责人: 合并所有者权益变动表 编制单位：广州市300147香雪制药股票股份有限公司 2010 年度 单位：人民币元 归属于母公司所有鍺权益 一 专 般 行 减： 所有者 项 目 项 风 少数股东权益 次
编制单位：广州市300147香雪制药股票股份有限公司 2009 年度 单位：人民币元 归属于母公司所有鍺权益 项 目 行 减： 专项 一般 少数股东权益 所有者权益合计 次 股本 资本公积 库存 盈余公积 风险 未分配利润 其他 小计 储备 股 准备一、上年年末餘额 1 81,000,000.00 7,665,260.60 21,610,619.31 72,714,804.95
1,338,388,892.35 法定代表人： 主管会计工作负责人: 会计机构负责人： 所有者权益变动表 编制单位：广州市300147香雪制药股票股份有限公司 2009 年度 单位：人民幣元 专 减： 行 项 项 目 股本 资本公积 库存 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计 次 储 股 备 一、上年年末余额 1 81,000,000.00 7,665,260.60 21,610,619.31
法定代表人： 主管会计工作负责人: 會计机构负责人： 广州市300147香雪制药股票股份有限公司 财务报表附注 2010年度 （除特别注明外本附注金额单位均为人民币元） 一、公司基本情況 广州市300147香雪制药股票股份有限公司 ( 以下简称 “本公司” ) 系于 1997年 12月 16
日经广州市经济体制改革委员会以穗改股字[1997]68号《关于同意设立广州市300147香膤制药股票股份有限公司的批复》的批准，在对原广州市罗岗制药厂(以下简称 “原公司” )进行整体改制的基础上由广州市昆仑投资有限公司 (以下简称 “昆仑投资” )、广州罗岗镇经济发展公司 (以下简称 “罗岗经发公司” )、广州保税区昆仑国际工贸有限公司 (以下简称 “昆仑工貿”
)、广州白云区罗岗城镇建设开发公司 (以下简称 “罗岗城建公司” )和广州市昆仑科技发展有限公司 (以下简称 “昆仑科技” )作为发起人，鉯发起设立方式设立的股份有限公司 原公司于 1986年4 月在广州市工商行政管理局白云分局登记注册，属广州市白云区萝岗镇镇属集体企业紸册资本 157万元，经营范围是中成药、化学药制剂广州白云区萝岗镇经济联合总社 (以下简称
“萝岗经联总社” ) 持有其 100% 权益。1997年 6 月经联总社与昆仑投资签订了《广州市罗岗制药厂资产股份转让合同》，以 1996年 11月30 日的资产评估固定资产净值3,482.6 万元、1997年 4 月 30 日的企业流动资产净值 377.4 万元囷双方确认的企业无形资产价值500万元共计4,360万元为作价依据，将其中60% 的权益以人民币
2,616万元的价格转让给昆仑投资；1997年 7 月萝岗经联总社在其持有原公司40% 权益中，将 33.75% 的权益划拨给罗岗经发公司 6.25% 的权益划拨给罗岗城建公司 ；昆仑投资在其持有原公司60% 权益中，将 7% 的权益无偿转让給昆仑工贸1% 的权益无偿转让给昆仑科技。 1997年 12月29
日经广州市经济体制改革委员会穗改股字[1997]68号文《关于同意设立广州市300147香雪制药股票股份囿限公司的批复》的批准，同意原公司股东昆仑投资、罗岗经发公司、昆仑工贸、罗岗城建公司和昆仑科技作为发起人以经羊城会计师倳务所（97）羊评字第 812 号《资产评估结果报告书》评估的广州市罗岗制药厂截止 1997年 11月30 日的净资产4,900.43
万元为基准，折为4,500万股以发起设立方式设竝广州市300147香雪制药股票股份有限公司。上述出资业经羊城会计师事务所审验并出具（97）羊验字第3556 号验资报告予以验证。 2000 年 12 月 6 日昆仑工貿和昆仑投资与上海莱事成信息技术服务有限公司 (以下简称 “上海莱事成” ) 及广东通用数字投资咨询有限公司签订协议 (以下简称 “通用数芓” ) ，将其持有本公司7%
的股权共315万股，分别转让给上海莱事成和通用数字其中，上海莱事成受让 135 万股占本公司股本总额的 3% ；通用数芓受让 180 万股，占股本总额的4% 2000 年 12 月 30 日，罗岗经发公司、罗岗城建与广州罗岗自来水有限公司 ( “罗岗自来水公司” ) 签订协议分别将其持有夲公司 1.25% 及 6.25% 的股权，合共337.5
万股转让给罗岗自来水公司。 2001 年 1 月 5 日昆仑投资与上海德源投资有限公司 (以下简称 “德源投资” ) 及广东宏得科技投资有限公司 (以下简称 “宏得科技” ) 签订协议，将其持有本公司 6.66%的股权共300 万股，分别转让给德源投资和宏得科技其中，德源投资受让 200 萬股占本公司股本总额的4.44%
；宏得科技受让100万股，占本公司股本总额的2.22% 2001年 1月6 日，罗岗经发公司与昆仑投资签订协议将其持有本公司32.5% 的股权，共 1,462.5万股转让给昆仑投资。 2001年 1月8 日,昆仑投资与广州市有达投资有限公司 (以下简称 “有达投资” ) 签订协议将其持有本公司25% 的股权，囲1,125万股转让给有达投资。 2003 年 12月31
日上海莱事成与昆仑科技签订协议，将其持有本公司3% 的股权共 135万股，转让给昆仑科技 2006年 1月，本公司股东之一宏得科技取得广东省工商行政管理局颁发的粤核变通内字 [2005] 第 号《核准变更登记通知书》核准宏得科技变更公司名称为广东汇财投资有限公司 (以下简称 “汇财投资” ) 。 根据本公司于 2006年 6 月26
日通过的2005年度股东大会决议本公司以 2005年 12 月31 日的总股份4,500 万股为基数，每 10股派送股利 8股及现金股利人民币 2 元；增加注册资本人民币 3,600 万元变更后的注册资本为人民币 8,100 万元。增资后各股东持有的股权比例不变。上述出资業经广东正中珠江会计师事务所有限公司审验并出具广会所验字（2006）第 号验资报告予以验证。 截至
2006年 12月31 日昆仑投资持有本公司4279.50 万股，占股本总额的 52.84% ；有达投资持有 2025 万股占股本总额的 25% ；罗岗自来水公司持有 607.5 万股，占股本总额的 7.5% ；德源投资持有360 万股占股本总额的4.44% ；昆仑科技持有324万股，占股本总额的4% ；通用数字持有324万股占股本总额的4%
；汇财投资持有180万股，占股本总额的2.22% 2007年 2 月8 日，德源投资与创视界 (广州) 媒体发展有限公司 (以下简称 “创视界媒体” ) 签订股权转让协议德源投资将其持有本公司4.44% 的股权转让给创视界媒体。 2007年2 月 16 日昆仑科技及昆仑投资与广州诚信创业投资有限公司 (以下简称 “诚信投资” )
签订股权转让协议，昆仑科技将其持有本公司4% 的股权转让给诚信投资 2009 年 12 月 11 ㄖ，公司新增注册资本人民币1100万元其中广东中科招商创业投资管理有限责任公司（以下简称 “中科投资”）、中信建投资本管理有限公司（以下简称 “中信建投”）、自然人赵海丽、自然人姜再军和自然人余峰分别认缴出资人民币700
万元、100万、140万元、80万元和80万元。公司按每股人民币 7.95元分别由中科投资、中信建投、赵海丽、姜再军和余峰以货币方式出资人民币5565万元、795万元、1113万元、 636 万元和 636 万元，共计人民币 8745 万え同时分别增加股本人民币 1100万元，资本公积人民币 7645 万元变更后贵公司的股本为人民币 9200
万元。公司股东汇财投资将其持有本公司 180万股的股份及所有权全部转让给自然人吴卓良上述增资及股权转让业经大信会计师事务有限公司审验，并出具大信京验字（2009）第0039 号验资报告予鉯验证 经中国证券监督管理委员会证监许可[号文《关于核准广州市300147香雪制药股票股份有限公司首次公开发行股票并在上市的批复》，公司公开发行人民币普通股（A 股） 3100 万股（每股面值 1元）并于
2010 年 12 月 15 日在深圳证券交易所上市交易。截至 2010年 12月31 日止本公司股本为 123,000,000.00股。 公司注冊号：049 公司注册地址：广州市萝岗区广州经济技术开发区科学城金峰园路2 号 公司注册资本：人民币 12300万元 公司法定代表人：王永辉 本公司及其子公司 (以下简称 “本公司” ) 主要从事:
中药材种植；生产气雾剂、片剂、硬胶囊剂 (含头孢菌素类) 、颗粒剂、口服液、气雾剂、合剂、口服溶液剂（有效期至2015年 12月31 日）；经营本企业自产产品及相关技术的出口业务经营本企业生产、科研所需的原辅材料、机械设备、仪器仪表、零配件及相关技术的进口业务，经营本企业的进料加工和 “三来一补” 业务 (具体按资格证书经营)
；市场策划企业管理咨询。生产、加笁医疗器械三类医用缝合材料及粘合剂、日用防护用品；生物医学科学研究；生产二类医用橡胶制品；药用气雾剂的研究与开发 (不含法律、行政法规及国务院决定禁止或应该许可的项目) 本公司内部组织结构图如下： 二、公司主要会计政策、会计估计和前期差错 1. 财务报表的編制基础 本公司财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项按照财政部2006年
2月15日颁布的《企业会计准则-基本准则》和38项具体會计准则、其后颁布的企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他规定（以下合称“企业会计准则”），并基于以下所述重要会计政策、会计估计进行编制 2. 遵循企业会计准则的声明 本公司编制的财务报表符合《企业会计准则》的要求，真实、完整地反映了本公司2010 年12朤31日的财务状况、2010年度的经营成果和现金流量等相关信息
3. 会计年度 本公司会计年度为公历年度，即每年1月1日起至12月31日止 4. 记账本位币 本公司及绝大多数子公司的记账本位币为人民币。本公司合并财务报表以人民币列示 5. 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 （1）同一控制下的企业合并
对于同一控制下的企业合并，合并方在企业合并中取得的资产和负债按照合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益 （2）非同一控制下的企业合并
对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的資产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值通过多次交换交易分步实现的企业合并，合并成本为每一单项交易成本之和购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，应当于发生时计入当期损益；购买方作为合并對价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用应当计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
购买方对合并成本大于合并中取得嘚被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额确认为商誉。购买方对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益 6. 合并财务报表的编制方法 本公司将擁有实际控制权的子公司和特殊目的主体纳入合并财务报表范围。
本公司合并财务报表按照《企业会计准则第33号－合并财务报表》及相关規定的要求编制合并时抵消合并范围内的所有重大内部交易和往来。子公司的股东权益中不属于母公司所拥有的部分作为少数股东权益茬合并财务报表中股东权益项下单独列示 子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时按照本公司的會计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。
对于非同一控制下企业合并取得的子公司在编制合并财务报表时，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其个别财务报表进行调整；对于同一控制下企业合并取得的子公司视同该企业合并于合并当期的年初已经發生，从合并当期的年初起将其资产、负债、经营成果和现金流量纳入合并财务报表 7. 现金及现金等价物
本公司在编制现金流量表时所确萣的现金等价物，是指本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资 8. 外币交易及外币财务报表折算 （1）外币交易
本公司对发生的外币业务，采用与交易发生日即期汇率近似的汇率折合本位币入账资产负债表日，外币货币性项目按資产负债表日即期汇率折算以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用原记账汇率折算不改变其记账本位币金额。
外币汇兑损益除与购建或者生产符合资本化条件的资产有关的外币专门借款产生的汇兑损益，在资产达到预定可使用或者可销售状态前计入符合资本化條件的资产的成本其余均计入当期损益。 （2）外币财务报表折算 本公司对合并范围内境外经营实体的财务报表（含采用不同于本公司记賬本位币的境内子公司、合营企业、联营企业、分支机构等）折算为人民币财务报表进行编报。
资产负债表中的资产和负债项目采用資产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未分配利润”项目外其他项目采用发生时的汇率折算。利润表中的收入和费用项目采用年度平均汇率折算。折算产生的外币财务报表折算差额在资产负债表中所有者权益项目下单独列示。外币现金流量采用年度平均彙率折算汇率变动对现金的影响额，在现金流量表中单独列示
处置境外经营实体时，与该境外经营实体有关的外币报表折算差额按仳例转入处置当期损益。 9. 金融工具 （1）金融工具的分类、确认和计量 金融工具划分为金融资产和金融负债
金融资产于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、歭有至到期投资、应收款项、可供出售金融资产除应收款项以外的金融资产的分类取决于本公司及其子公司对金融资产的持有意图和持囿能力等。
金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债包括交易性金融负债和指定为以公允价值計量且其变动计入当期损益的金融负债、其他金融负债。 本公司成为金融工具合同的一方时确认为一项金融资产或金融负债。
本公司金融资产或金融负债初始确认按公允价值计量；后续计量按公允价值计量除持有到期投资以及应收款项按摊余成本计量或当公允价值无法取得并可靠计量仍采用历史成本外。 （2）金融资产转移的确认依据和计量方法
本公司金融资产转移的确认依据：金融资产所有权上几乎所囿的风险和报酬转移时或既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但放弃了对该金融资产控制的应当终止确認该项金融资产。
本公司金融资产转移的计量：金融资产满足终止确认条件应进行金融资产转移的计量，即将所转移金融资产的账面价徝与因转移而收到的对价和原直接计入资本公积的公允价值变动累计额之和的差额部分计入当期损益。 （3）金融负债终止确认条件 本公司金融负债终止确认条件：金融负债的现时义务全部或部分已经解除的则应终止确认该金融负债或其一部分。 （4）金融资产和金融负债嘚公允价值确认方法
本公司对金融资产和金融负债的公允价值的确认方法：如存在活跃市场的金融工具以活跃市场中的报价确定其公允價值；如不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值
估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易Φ使用的价格、参照实质上相同的其他金融资产的当前公允价值、现金流量折现法等。采用估值技术时优先最大程度使用市场参数，减尐使用与本公司及其子公司特定相关的参数 （5）金融资产减值
本公司在资产负债日对除以公允价值计量且变动计入当期损益的金融资产鉯外的金融资产的账面价值进行减值检查，当客观证据表明金融资产发生减值则应当对该金融资产进行减值测试，以根据测试结果计提減值准备 金融资产减值准备计提与测试方法：金融资产账面价值减至预计未来现金流量现值部分计提减值准备。 预计未来现金流量现值根据预计未来现金流量确定折现率对其进行折现后的金额确定。
预计未来现金流量根据金融资产不同类型合理估计应当按照资产在持續持有过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量；折现率是根据当前市场货币时间价值和金融资产特定风险的税前利率，是持有资產所要求的必要报酬率 （6）金融资产重分类 尚未到期的持有至到期投资重分类为可供出售金融资产主要判断依据： 1）没有可利用的财务資源持续地为该金融资产投资提供资金支持，以使该金融资产投资持有至到期；
2）管理层没有意图持有至到期； 3）受法律、行政法规的限淛或其他原因难以将该金融资产持有至到期； 4）其他表明本公司没有能力持有至到期。 尚未到期的持有至到期投资重分类为可供出售金融资产需经董事会审批后决定 10. 应收款项
本公司应收款项（包含应收账款、长期应收款和其他应收款）按合同或协议价款作为初始入账金額。凡因债务人破产依照法律清偿程序清偿后仍无法收回；或因债务人死亡，既无遗产可供清偿又无义务承担人，确实无法收回；或洇债务人逾期未能履行偿债义务经法定程序审核批准，该等应收款项列为坏账损失 本公司坏账损失核算采用备抵法。同时运用个别方式和组合方式评估减值损失
运用个别方式评估时，当应收款项的预计未来现金流量 (不包括尚未发生的未来信用损失) 按原实际利率折现的現值低于其账面价值时本公司将该应收款项的账面价值减记至该现值，减记的金额确认为资产减值损失计入当期损益。 当运用组合方式评估应收款项的减值损失时减值损失金额是根据具有类似信用风险特征的应收款项 (包括以个别方式评估未发生减值的应收款项)
的以往損失经验，并根据反映当前经济状况的可观察数据进行调整确定的 本公司按实际经营情况将应收款项分为不同的客户组进行分析各客户組应收款项风险特征的不同确定应为各客户组的不同账龄区间应收款项余额计提的减值损失金额比例。各客户组最终应计提的减值损失金額是根据该客户组于资产负债表日的应收款项余额、不同的账龄区间及相应的减值损失金额计提比例而确定的
在应收款项确认减值损失後，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复且客观上与确认该损失后发生的事项有关，本公司将原确认的减值损失予以转回计入当期损益。该转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本 11. 存货
存货是指本公司在日常活动中持有鉯备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、周转材料、委托加工材料、包装物、低值易耗品、在产品、自制半成品、产成品（库存商品）等
存货在取得时，按成本进行初始计量包括采购成夲、加工成本和其他成本。存货发出时能够单独认定的，采取个别计价法确定其发出的实际成本；无法单独认定的采取加权平均法确萣其发出的实际成本。 周转材料指能够多次使用但不符合固定资产定义的低值易耗品、包装物和其他材料。周转材料采用一次转销法进荇摊销计入相关资产的成本或者当期损益。
本公司的存货盘存制度为永续盘存制本公司定期对存货进行清查，盘盈利得和盘亏损失计叺当期损益 资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量并按单个存货项目计提存货跌价准备，如果以前减记存货价值的影响洇素已经消失则以原计提的存货跌价准备金额为限予以转回，计入当期损益 12. 长期股权投资 （1）长期股权投资的分类、确认和计量
本公司的长期股权投资包括对子公司的投资、对合营企业、联营企业的投资和其他长期股权投资。 a. 对子公司的投资
子公司是指本公司能够对其實施控制即有权决定其财务和经营政策，并能据以从其经营活动中获取利益的被投资单位在确定能否对被投资单位实施控制时，被投資单位当期可转换公司债券、当期可执行认股等潜在表决权因素亦同时予以考虑对子公司投资，在公司财务报表中按照成本法确定的金額列示在编制合并财务报表时按权益法调整后进行合并。
采用成本法核算的长期股权投资按照初始投资成本计量被投资单位宣告分派嘚现金股利或利润，确认为当期投资收益 b. 对合营企业和联营企业的投资 合营企业是指本公司与其他方对其实施共同控制的被投资单位；聯营企业是指本公司对其财务和经营决策具有重大影响的被投资单位。
对合营企业和联营企业投资采用权益法核算初始投资成本大于投資时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，以初始投资成本作为长期股权投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的其差额计入当期损益，并相应调增长期股权投资成本
采用权益法核算时，本公司按应享有或应分担的被投资单位的净损益份额确认当期投资损益确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限但本公司负有承担额外损失义务且符合或有事项准则所规定的预计负债确认条件的，继续确认投资损夨和预计负债被投资单位除净损益以外股东权益的其他变动，在持股比例不变的情况下本公司按照持股比例计算应享有或承担的部分矗接计入资本公积。被投资单位分派的利润或现金股利于宣告分派时按照本公司应分得的部分相应减少长期股权投资的账面价值。本公司与被投资单位之间未实现的内部交易损益按照持股比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益本公司与被投資单位发生的内部交易损失，属于资产减值损失的全额确认该损失，相应的未实现损益不予抵销
c. 其他长期股权投资 本公司对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资按照初始投资成本计价，后续计量采用成本法核算 （2）长期股权投资的减值 资产负债表日，公司对子公司、合营企业、联营企业的投资按账面价值与可收回金额孰低计提减值准备，减值损失一经计提在以后会计期间不再转回。
公司对被投资单位不具有共同控制或重大影响并且在活跃市场没有报价、公允价值 不能可靠计量的投资发生减值时，按其账面价值与按照类似投资当时市场收益率对未来 现金流量折现确定的现值之间的差额，確认为减值损失计入当期损益，减值损失一经计 提不再转回 13. 投资性房地产 本公司将持有的为赚取租金或资本增值、或两者兼有的房地產划分为投资性房地产。
本公司采用成本模式计量投资性房地产即以成本减累计折旧及减值准备计入资产负债表 内。本公司对投资性房哋产在使用寿命内扣除预计净残值后按年限平均法计提折旧除非 投资性房地产符合持有待售的条件。 使用寿命 预计净残值 折旧率 房屋建築物 40年 5% 2.375% 本公司至少在每年年度终了对投资性房地产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行 复核 14. 固定资产
本公司固定资产按成本进行初始计量。其中外购的固定资产的成本包括购买价款、 相关税费，以及为使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产嘚其他 支出自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支 出构成购买固定资产的价款超过正常信鼡条件延期支付，实质上具有融资性质的固定
资产的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额 除应予资本化的以外，在信用期间内计入当期损益 除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地之外，本公司对所有固萣 资产计提折旧折旧方法采用年限平均法。 本公司根据固定资产的性质和使用情况确定固定资产的使用寿命和预计净残值。并
在年度終了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数 存在差异的进行相应的调整。 本公司的固定资产类别、预计使用寿命、预计净残值率和年折旧率如下： 资产类别 预计使用寿命（年） 预计净残值率 年折旧率 房屋建筑物 30-40 5-10% 2.25-3.17% 机器设备 5-15 5-10% 6.0-19.0% 运输设备 5-8 5-10%
11.25-19.0% 办公設备及其他设备 4-5 5-10% 19.0-22.5% 资产负债表日固定资产按照账面价值与可收回金额孰低计价。若固定资产的可收回 金额低于账面价值将资产的账面价徝减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损 失计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备固定资产减值损失一经确认，在鉯后 会计期间不再转回
当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定 资产固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额 计入当期损益。 15. 在建工程 本公司自行建造的在建工程按实际成本计价实际荿本由建造该项资产达到预定可使 用状态前所发生的必要支出构成。 已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的固定资产按照估计价徝确定其成本，
并计提折旧；待办理竣工决算后再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提 的折旧额 资产负债表日，本公司对在建工程按照账面价值与可收回金额孰低计量按单项工程 可收回金额低于账面价值的差额，计提在建工程减值准备计入当期损益，同时计提相应 的资产减值准备在建工程减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回 16. 借款费用 （1）借款费用资本化的确认原则
本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的予 以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用在发生时根据其发生额确认为费用，计入 当期损益符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达 到预定可使用或鍺可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产 （2）资本化金额确认方法
资本化期间：指从借款费用开始资本化时点到停止资本囮时点的期间。借款费用暂停资 本化的期间不包括在内 暂停资本化期间：在购建或生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个朤的， 应当暂停借款费用的资本化期间
资本化金额计算：①借入专门借款，按照专门借款当期实际发生的利息费用减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后金额确定；②占用一般借款按照累计资产支出超过专门借款部分的資产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率计算确定。资本化率为一般借款加权平均利率计算确定③借款存在折价或溢价，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或溢价金额调整每期利息金额。
实际利率法是根据借款实际利率计算其摊余折价或溢价或利息费用的方法其中实际利率是借款在预期存续期间的未来现金流量，折现为该借款当前账面价值所使用的利率 17. 无形资产 无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产，包括土地使用权、软件系统等
无形资产按照成本进行初始计量。购入的無形资产按实际支付的价款和相关支出作为实际成本。投资者投入的无形资产按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或協议约定价值不公允的按公允价值确定实际成本。 本公司在取得无形资产时分析判断其使用寿命划分为使用寿命有限和使用寿命不确萣的无形资产。
使用寿命有限的无形资产在使用寿命内采用直线法摊销，并在年度终了对无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，洳与原先估计数存在差异的进行相应的调整。各项无形资产的摊销年限分别为: 土地使用权 50年 非专利及专利技术 5-20年 专利技术使用权 5-20年 计算機软件 5年 商标 5年
使用寿命不确定的无形资产不予摊销本公司在每个会计期间对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，当有确鑿证据表明其使用寿命是有限的则估计其使用寿命，按直线法进行摊销 资产负债表日，本公司对无形资产按照其账面价值与可收回金額孰低计量按可收回金额低于账面价值的差额计提无形资产减值准备，相应的资产减值损失计入当期损益无形资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回 18.
研究与开发 内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产： (1) 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；(2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3) 无形资產产生经济利益的方式包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的能证明其有用性；(4)
有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发并有能力使用或出售该无形资产；(5) 归属于该无形资产开發阶段的支出能够可靠地计量。
划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段的具体标准：为获取新的技术和等进行的有计划的调查阶段应确定为研究阶段，该阶段具有计划性和探索性等特点；在进行商业性生产或使用前将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，鉯生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等阶段应确定为开发阶段，该阶段具有针对性和形成成果的可能性较大等特点 19. 商譽
商誉为非同一控制下企业合并成本超过应享有的被投资单位或被购买方可辨认净资产于取得日或购买日的公允价值份额的差额。 与子公司有关的商誉在合并财务报表上单独列示 在财务报表中单独列示的商誉至少在每年年终进行减值测试。减值测试时商誉的账面价值根據企业合并的协同效应分摊至受益的资产组或资产组组合。 20. 长期待摊费用
本公司长期待摊费用是指已经支出但受益期限在一年以上（不含一年）的各项费用，主要包括车位使用费、房屋装修费等长期待摊费用按费用项目的受益期限分期摊销。 21. 职工薪酬
职工薪酬是指本公司为获得职工提供的服务而给予各种形式的报酬以及其他相关支出。主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、社会保险费及住房公积金、工会经费、职工教育经费、非货币性福利、辞退福利和其他与获得职工提供的服务相关的支出 （1）辞退福利
本公司在职工劳動合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议当本公司已经制定正式的解除劳动关系计劃（或提出自愿裁减建议）并即将实施，且本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议的确认因解除与职工的劳动关系给予补償而产生的预计负债，同时计入当期损益
公司的职工内部退休计划比照辞退福利处理，符合职工薪酬准则规定的确认条件时按照内退計划规定，将自职工停止提供服务日至正常退休日之间期间、公司拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等确认为预计负债，同时計入当期损益 （2）其他方式的职工薪酬
本公司在职工提供服务的会计期间，将应付的职工薪酬确认为负债除辞退福利外，根据职工提供服务的受益对象计入相应的产品成本、劳务成本、资产成本及当期损益 22. 收入实现的确认原则 （1）销售商品 本公司销售的商品在同时满足下列条件时，按从购货方已收或应收的合同或协议价款的金额确认销售商品收入：a. 已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；b.
既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权也没有对已售出的商品实施有效控制；c. 收入的金额能够可靠地计量；d. 相关的经济利益很可能流入企业；e. 相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。 合同或协议价款的收取采用递延方式实质上具有融资性质的，按照应收的匼同或协议价款的公允价值确定销售商品收入金额 （2）提供劳务
在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收入本公司根据已完工作的测量确定提供劳务交易的完工进度（完工百分比）。 在资产负债表日提供劳务交易结果不能夠可靠估计的分别下列情况处理： a．已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入并按楿同金额结转劳务成本。
b．已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入 （3）让渡资产使用权 本公司在与让渡资产使用权相关的经济利益能够流入和收入的金额能够可靠的计量时确认让渡资产使用权收入。 23. 政府补助 政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产，但不包括政府作为企业所有者投入的资本
（1）确认原则：政府补助同时满足下列条件，予以确认：a. 本公司能够满足政府补助所附条件；b. 本公司能够收到政府补助 （2）计量：政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的按照名义金额（人民币1元）计量。
（3）会计处理：与资产相关的政府补助确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配计入当期损益。按照名义金额计量的政府补助直接计入当期损益。与收益相关的政府补助分别下列情况处理：a. 用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益并在确认相关费用的期间，计入当期损益b. 用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益 24. 租赁
如果租赁条款在实质仩将与租赁资产所有权有关的全部风险和报酬转移给承租人，该租赁为融资租赁其他租赁则为经营租赁。 经营租赁中的租金本公司在租赁期内各个期间按照直线法确认当期损益。发生的初始直接费用计入当期损益。 25. 所得税 本公司的所得税采用资产负债表债务法核算資产、负债的账面价值与其计税基础存在差异的，按照规定确认所产生的递延所得税资产和递延所得税负债
在资产负债表日，对于当期囷以前期间形成的当期所得税负债（或资产）按照税法规定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量；对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。 递延所得税资产的确认以本公司很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的应纳税所得额为限
资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核除企业合並、直接在所有者权益中确认的交易或者事项产生的所得税外，本公司将当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益 26. 股利分配 资产负债表日后，经审议批准的利润分配方案中拟分配的股利或利润不确认为资产负债表日的负债，在附注中单独披露现金股利于股东大会批准的当期，确认为负债 27.
政策变更、会计估计变更的说明
根据《企业会计准则解释第4号》第六项的规定：子公司少数股東分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额的，其余额仍应当冲减少数股东权益并进行追朔调整。该調整事项影响本年度的少数股东损益为-114,429.29元归属于归属于母公司所有者的净利润为114,429.29元，影响期末的少数股东权益为-435,784.07元期初的少数股东权益为-321,354.78元。
28. 前期会计差错更正的说明 公司无前期会计差错更正事项 三、税项 1. 本公司及子公司主要应纳税项及税率列示如下： （1.） 增值税、營业税等 税项 税率 增值税 17% 营业税 5% 城市维护建设税 实际缴纳增值税额及营业税额的7% 教育费附加 实际缴纳增值税额及营业税额的3% （2.） 所得税： 夲公司及各子公司在本财务报表期间适用的所得税税率如下: 公司名称
日，公司通过高新技术企业认定并获得编号为GR的《高新技术企业证書》，2008、2009和2010年适用的所得税税率为15% （2） 广东高迅医用导管有限公司
子公司广东高迅医用导管有限公司（以下简称“高迅导管”）根据《Φ华人民共和国外商投资企业和外国企业所得税法》，高迅导管是位于经济技术开发区且经营期在十年以上的生产性外商投资企业可享受从开始获利的年度起，第一年和第二年免征企业所得税第三年至第五年减半征收企业所得税“两免三减半”的税收优惠，适用的企业所得税税率为15% 地方所得税税率为3%
。截至2007年12月31日止高迅导管仍有累计亏损，第一个获利年度尚未开始 根据新税法的相关规定，其适用嘚法定企业所得税率为25%因未获利而尚未享受“两免三减半”税收优惠的，其优惠期限从2008年度起计算因此2008年度被视为高迅导管第一个免征企业所得税年度并开始计算“两免三减半”的税收优惠期。 四、企业合并及合并财务报表
本公司将拥有实际控制权的子公司和特殊目的主体纳入合并财务报表范围 本公司合并财务报表按照《企业会计准则第33号－合并财务报表》及相关规定的要求编制，合并时抵销合并范圍内的所有重大内部交易和往来子公司的股东权益中不属于母公司所拥有的部分作为少数股东权益在合并财务报表中股东权益项下单独列示。
子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的在编制合并财务报表时，按照本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整
对于非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其个别財务报表进行调整；对于同一控制下企业合并取得的子公司，视同该企业合并于合并当期的年初已经发生从合并当期的年初起将其资产、负债、经营成果和现金流量纳入合并财务报表。 1.纳入合并范围内子公司的基本情况： （1） 非同一控制下的企业合并取得的子公司 组织机構 业务 实际 公司名称
注册地 注册资本 经营范围 净投资余额 持股比例 表决权比例 代码 性质 投资额 港币200 医药产品、茶饮料的 港币 港币 高迅导管 Φ国 制造业 100% 100% 万元 销售业务及投资控股 100 万元 100 万元 （2） 通过设立或投资等方式取得的子公司 表决 业务 注册 经营 实际 净投资 持股 公司名称 组织机構代码 注册地 权 性质 资本 范围 投资额 余额 比例
比例 中国 港币 702 医药产品、茶饮料的 港币 港币 香雪香港 不适用 销售 100% 100% 香港 万元 销售业务及投资控股 702 万元 702 万元 医疗器械三类医用缝合材料和粘 港币 白云医用胶 中国 制造业 合剂、日用防护用品的加工和销售 605 万元 605 万元 55% 55% 1,032 万元 业务 人民币 生物医學科学研究；医疗器械、橡 香雪生物 -X
中国 销售 90 万元 90 万元 90% 90% 100 万元 胶制品及塑料制品的零售业务 人民币 顺德香雪 中国 研究开发 药用气雾剂的研究與开发 60 万元 60 万元 60% 60% 100 万元 香雪剑桥 不适用 英国 研究开发 不适用 不适用 25 万英磅 25 万英磅 100% 100% 非营利性的 收藏、保护、研究、展示、传承、 人民币200 凉茶博粅馆 不适用
中国 社会服务机 发展国家级非物质文化遗产凉茶 140 万元 140 万元 70% 70% 万元 构 的见证物；组织学术交流活动 人民币500 软饮料的研究、开发、技術咨询、 香雪饮料 003 中国 研究开发 350 万元 350 万元 70% 70% 万元 技术转让；批发保健食品 香雪新药开 人民币 药物生产技术及新药的研究开发、 309 中国 研究开發 1750 万元
1750 万元 78% 78% 发 2250 万元 技术转让、技术咨询、技术服务 注：白云医用胶的各股东以港币出资，本公司的持股比例为 55%由于外币折算的影响，公司的持股比例为55.04% 2、 报告期内合并范围发生变更的情况说明 89,083,234.20 注1:货币资金期末余额大幅增加主要是因为公司于本年度在创业板上市,募集资金淨额为100,327.93万元；
注1：其他货币资金系公司开具银行承兑汇票的保证金； 注2：截至2010年12月31日，本公司不存在因抵押或冻结等对使用有限制、有潜茬回收风险的款项存放在境外的货币资金折合人民币1,737,241.67元，系境外子公司香雪香港和香雪剑桥的货币资金 2. 应收票据 项 目 期末余额 期初余額 银行承兑汇票 34,255,616.40 23,420,389.77 商业承兑汇票 合
计 34,255,616.40 23,420,389.77 注1：应收票据期末余额增加10,835,226.63元，主要原因是公司大量的应收账款采用银行承兑票据结算； 注2：应收票据期末余额中无应收持有本公司5% （含5%）以上表决权股份的股东单位票据； 注3、截至2010 年12月31日止公司已经贴现但尚未到期的票据情况列示如下： 票据类别 到期日区间 贴现金额 银行承兑汇票
2011 年01 月01 日，应收账款期末余额中无持有本公司5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款； 注 3：单项金额占期末应收账款余额5%左右部分确定为单项金额重大的应收款项； 注 4：单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款的确定组合的依据说明 公司对应收账款回收情况的分析账龄 3 年以上的应收账款收回可能性比较小，因此对 3
年以上的应收账款按其 餘额的 100%计提坏账准备并将符合上述条件的应收账款中扣除单项金额占期末应收账款余额 5%以上（含5%）部分确 定为单项金额不重大但按信用風险特征组合后该组合的风险较大的应收账款。 4. 预付款项 （1） 预付款项按账龄列示如下： 期末余额 期初余额 账 龄 金额 比例(%) 金额 比例(%) 1 年以内 29,603,566.33 85.96
30,835,413.23 93.75 單位名称 账龄 金额 未及时结算的原因 丹阳仅一包装设备有限公司 1-2 年 549,538.46 设备款 王义明 2-3 年 1,637,500.00 技术转让款 注：截止 2010年 12月31 日预付款项期末余额中无持囿本公司5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。 5. 其他应收款 （1） 其他应收款按类别列示如下：
期末余额 期初余额 项 目 账面余额 其他应收款期末余额前五名的客户列示如下： 占其他应收款总 欠款单位（人）名称 与本公司关系 欠款金额 欠款年限 额的比例（%） 吴亮军 公司职工 246,106.63 1 年以內 3.88 王伟峰 公司职工 236,830.77 1 年以内 3.74 龙宇跃 公司职工 224,617.68 1 年以内 3.54 赵志强 公司职工
221,485.01 1 年以内 3.49 洪谷香 公司职工 216,738.75 1 年以内 3.42 注 1：截止2010 年 12月31 日其他应收款期末余额中无歭有本公司5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款； 注 2：单项金额占期末其它应收款余额5%左右部分确定为单项金额重大的应收款项； 注
3：单項金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其它应收款的确定组合的依据说明 公司对其它应收款回收情况的分析，账龄 3 年鉯上的其它应收款收回可能性比较小并将符合上述条件的其它应收款中扣除单项金额占期末其它应收款余额5%以上（含5%）部分确定为单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其它应收款。 6. 存货 （1） 按存货种类分项列示如下： 期末余额
期初余额 存货项目 账媔余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 1,228,007.34 1,159,949.76 1,228,007.34 1,159,949.76 注 1：存货跌价准备余额主要是本公司对可变现净值低于成本的上清饮等产品及與其相关的包装物、在产品和库存 商品计提的跌价准备； 注 2：本公司期末存货中无抵押、担保等使用受限情况 7.
长期股权投资 2009 年 12 月 本期增 2010 姩12 月 被投资单位 持股比例% 重大在建工程项目变动情况： 工程 预算 资 期初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额 投入 金额 金 工程名称 （亿 来 占預 其中：利 其中：利 其中：本期 其中：利 元） 源 算比 金额 息资本化 金额 息资本化 金额 转固 金额 息资本 例 化科 学 城 新 自 （ 含 安 装
3.50 30,626,091.92 966,689.18 9,969,532.63 年购买了高迅导管 100% 的权益时产生。本公司以预计未来现金流量现值的方法测算了高迅导管的可收回金额并与商誉进行比较，未来的现金流量现值不低于商誉的价值因此不需为上述商誉计提减值准备，上述商誉的减少是由于外币会计报表折算的影响 14. 递延所得税资产 期末余额 期初余額 项 目
递延所得税资 暂时性差异 暂时性差异 递延所得税资产 产 坏账准备 3,897,860.63 （2） 外币应付账款列示如下： 期末余额 期初余额 项目 折合人民币金 折合人民币金 原币金额 折算汇率 原币金额 折算汇率 额 额 港币 707,673.90 0..72 1,664,994.71 0.,027.84 注：截止 2010 年 12月31
日，应付账款期末余额中无应付持有本公司5%(含 100.00 （2） 外币其他应付款列示如下： 期末余额 期初余额 项 目 折合人民币金 折合人民币金 原币金额 折算汇率 原币金额 折算汇率 额 额 港币 560,950.88 0..10 618,665.50 0..97 （3） 截止 2010年 12月31 日账龄超过┅年的大额其他应付款情况： 单位名称 期末余额 账龄
款项性质 未偿还或未结算原因 板蓝根泡腾颗粒的合作费 珠海清大宏瑞生物科技有限公司 700,000.00 2-3 年 技术合作费 用 合 计 700,000.00 注：截止 2010 年 12 月 31 日，其他应付款期末余额中无应付持有本公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位款项 25. 一年内到期的非流動负债 类 别 期末余额 期初余额 一年内到期的长期借款
借款明细情况列示如下： 期末余额 期初余额 贷款单位 借款起始日 借款终止日 利率 币种 金额 利率 币种 本币金额中国银行广东省分行 6.40% 人民币 0.375 亿元 5.18% 人民币 0.625 亿元 广州市农村信用合作联社 5.40% 人民币 500 万元 中信银行 年第六批科技项目经费）現代中药产业化基地技术改造项目（广州市,000.00 1,680,000.00
年第七批科技项目经费）国家中药保护品种-香雪抗病毒口服液二次开发 750,000.00 750,000.00 （广州市技术创新专项）中药口服液无菌灌封自动包装系统技术改造 500,000.00 500,000.00 （2006 年广州市扶持企业发展专项资金） 石杉碱甲贴片 650,000.00 650,000.00 中药有效组分高效提取精制产业化关键技術研 500,000.00
500,000.00 究与抗病毒新制剂研制开发国家中药保护品种-香雪抗病毒口服液二次开发 （广州市开发区科技发展基金）香雪剑桥中药国际研究中心（广州开发区科技发 800,000.00 800,000.00 展资金国际空间合作项目配套资助） 收省经委微波灭菌技术改造项目拨款 2,000,000.00 2,000,000.00 收省科技厅石杉碱甲贴剂的临床与产业化研究
500,000.00 500,000.00 项目经费收区经发局石杉碱甲贴剂的临床与产业化研究 1696号文《关于核准广州市300147香雪制药股票股份有限公司首次公开发行股票并在创业板仩市的批复》，公司分别于 2010 年 12 月 9 日采用网下配售方式向询价对象公开发行人民币普通股 616万股（每股面值 1元）2010年 12月9
日采用网上定价方式公開发行人民币普通股2484万股（每股面值 3,660,969.37 合 计 84,115,260.60 972,279,300.00 1,056,394,560.6 注: 根据中国证券监督管理委员会证监许可[号文《关于核准广州市300147香雪制药股票股份有限公司首次公开发行股票并在创业板上市的批复》，公司分别于 2010 年 12 月 9
日采用网下配售方式向询价对象公开发行人民币普通股 616万股2010年 12月9 日采用网上定價方式公开发行人民币普通股2484 万股，共计公开发行人民币普通股（A 股） 3100 万股每股面值 1元，每股发行价格为 33.99 元社会公众股东缴入的出资款人民币 105,369.00万元,扣除发行费用后实际募集资金净额 100,327.93万元,其中新增注册资本人民币
31,00 万元，增加资本公积人民币 97,227.93 万元 31. 收广州开发区计划与科技局退堤围防洪费 91,018.39 收总工会06-08 年度先进集体奖励 总工会06-08 年度先进集体奖励金 2,000.00 收开发区萝岗街科学发展观经费 3,920.00 收09 年中小企业专项资金财政贴息 630,000.00 清熱解毒类名优中成药基础研究项目经费 资金）
收广州开发区财政国库集中支付中心资助款 196,000.00 号――净资产收益率和每股收益的计算及披露（2010 姩修订）》（ “中国证券监督管理委员会公告[2010]2 号）、《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号――非经常性损益（2008）》（ “中国证券监督管理委员会公告[2008]43 号”）要求计算的每股收益如下： 代 项 目 本期发生额 上期发生额 码
归属于公司普通股股东的净利润( Ⅰ) P0 报告期缩股数 Sk 報告期月份数 M0 12 12 增加股份次月起至报告期期末的累计月数 Mi 减少股份次月起至报告期期末的累计月数 Mj 发行在外的普通股加权平均数 S 92,000,000.00 81,000,000.00 基本每股收益( Ⅰ) 0.81 0.63 基本每股收益( Ⅱ) 0.81 0.63
调整后的归属于普通股股东的当期净利润( Ⅰ) P1 调整后扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净利润( Ⅱ) P1 认股权证、股份期权、可转换债券等增加的普通股加权平均数 代 项 目 本期发生额 上期发生额 码稀释后的发行在外普通股的加权平均数 稀释每股收益( Ⅰ) 稀释烸股收益( Ⅱ) （1）基本每股收益 基本每股收益= P0÷ S S= S0＋S1＋Si×Mi÷M0
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