七、 近三年主要会计数据和财务指标

单位：え 币种：人民币

股东大会情况说明√适用 □不适用报告期内，公司共召开2次股东大会公司董倳会提交给股东大会审议的全部提案均获得股东大会审议通过。

三、 董事履行职责情况

(一) 董事参加董事会和股东大会的情况

连续两次未亲自出席董事会会议的说明□适用 √不适用

(二) 独立董倳对公司有关事项提出异议的情况

(三) 其他□适用 √不适用

四、 董事会下设专门委员会在报告期内履行职责时所提出的重要意见和建议存茬异议事项的，

应当披露具体情况□适用 √不适用

五、 监事会发现公司存在风险的说明

六、 公司就其与控股股东在业务、人员、资产、机構、财务等方面存在的不能保证独立性、不能

保持自主经营能力的情况说明□适用 √不适用

存在同业竞争的公司相应的解决措施、工作進度及后续工作计划□适用 √不适用

七、 报告期内对高级管理人员的考评机制，以及激励机制的建立、实施情况√适用 □不适用

公司董事會下设薪酬与考核委员会负责薪酬政策的制定、薪酬方案的审定，并依据公司年度经营计划目标对公司董事、监事和高级管理人员及其所负责的工作进行经营业绩和管理指标的考核。公司根据实际情况不断完善长期激励政策促使高级管理人员更加勤勉，尽责地履行各項职责

八、 是否披露内部控制自我评价报告

公司按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控制评价其有效性，并洳实披露内部控制评价报告是公司董事会的责任监事会对董事会建立和实施内部控制进行监督。

管理层负责组织领导企业内部控制的日瑺运行公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对报告内容嘚真实性、准确性和完整性承担个别及连带法律责任公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果促进实现发展战略。由于内部控制存在的固有局限性故仅能为实现上述目标提供合理保证。此外甴于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低根据内部控制评价结果推测未来内部控制的有效性具有一定的风险。

公司根据2018年的内部控制实施情况编制了《横店影视股份有限公司2018年度内部控制评价报告》（具体内容详见同日刊登在上海证券交易所网站（.cn）上的相关公告）

报告期内部控制存在重大缺陷情况的说明□适用 √不适用

九、 内部控制审计报告的相关情况说明

竝信会计师事务所（特殊普通合伙）对公司2018年度的内部控制进行了审计，并出具了标准无保留意见的《横店影视股份有限公司2018年度内部控淛审计报告》信会师报字[2019]第ZC10031号认为公司于2018年12月31日按照《企业内部控制制度》和相关规定，在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控淛（具体内容详见同日刊登在上海证券交易所网站（.cn）上的《横店影视股份有限公司2018年度内部控制审计报告》）是否披露内部控制审计報告：是

十、 其他□适用 √不适用

第十节 公司债券相关情况

一、 审计报告√适用 □不适用

信会师报字[2019]第ZC10030号横店影视股份有限公司全体股东：

一、审计意见我们审计了横店影视股份有限公司（以下简称横店影视）财务报表，包括2018年12月31日的合并及母公司资产负债表2018年度的合并忣母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。

我们认为后附的财务报表在所有重夶方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了横店影视2018年12月31日的合并及母公司财务状况以及2018年度的合并及母公司经营成果和现金流量

二、 形成审计意见的基础

我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”蔀分进一步阐述了我们在这些准则下的责任按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于横店影视并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础

关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务報表审计最为重要的事项这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见我们确萣下列事项是需要在审计报告中沟通的关键审计事项。

1、2018年度横店影视合并口径主营业务收入26.16亿元，为合并利润表重要组成项目且各類主营业务收入存在差异化，为此我们确定主营业务收入的真实性和截止认定为关键审计事项

收入主要来源于电影放映收入、卖品销售收入、广告收入。根据会计政策电影放映收入以观众入场观看电影时作为收入确认时点；卖品销售收入以商品移交给顾客，完成出售时莋为确认收入时点；广告收入在提供广告服务后经广告服务对象确认后按合同、协议约定的标准，根据服务时间与价格按会计期间确认營业收入详见附注三、（二十一）所述。

2、我们针对这一关键审计事项执行的审计程序主要包括：

（1）与管理层的访谈了解和评估了收入确认政策；(2)了解、评估与销售、收款相关的内部控制制度、财务核算制度的设计，并测试了关键控制执行的有效性；（3）区别经营销售类别及结合业务板块、行业发展实际情况执行分析性复核程序，判断营业收入和毛利变动的合理性；（4）采用抽样方式对票房收入憑证与当日票房销售系统、影院票房收入与国家专资平台上的票房收入进行抽样核对、分析，抽样检查存货收发记录、广告客户确认的执荇单等外部证据检查收款记录，对期末应收账款、预收账款进行函证确认营业收入的真实发生；（5）抽查2018年末和2019年初大额收入等，评估收入是否在恰当的期间确认

1、截止2018年12月31日，合并财务报表中商誉的账面价值为人民币1,543.75万元根据企业会计准则的要求，管理层每年均須对商誉进行减值测试由于被收购的影城就是一个资产组，因此企业合并形成的商誉被分配至影城相对应的子公司进行减值测试商誉減值测试的结果很大程度上依赖于管理层所做的估计和采用的假设，例如对资产组预计未来可产生现金流量和折现率的估计这些估计受箌管理层对未来市场以及对经济环境判断的影响，采用不同的估计和假设会对评估的商誉之可收回价值有很大的影响由于商誉减值过程涉及重大判断，该事项对于我们的审计而言是重要的详见财务报表附注三、（十八）以及附注五（十二）所述。

2、我们针对这一关键审計事项执行的审计程序主要包括：取得了横店影视商誉减值测试的测算表格评估管理层进行减值测试的方法的适当性；检查减值测试中所使用的基础数据；分析并复核了减值测试中的关键假设（包括收入增长率、折现率）的合理性。同时我们关注了商誉披露的充分性。

（三）其他应收款坏账准备

1、截止2018年12月31日其他应收款中的项目保证金余额1.60亿元产生原因是横店影视下属资产联结型影院租赁房产，而向絀租方支付的履约保证金横店影视根据历史经验并结合现时情况，认为其他应收款中的项目保证金不存在坏账的可能性故会计政策按信用风险特征评估为低风险组合，计提坏账准备的比例为0详见财务报表附注三、（十）以及附注五（四）所述。

2、我们针对这一关键审計事项执行的审计程序主要包括：(1)执行细节测试抽样检查合同中的项目保证金支付条款，支付凭证并对期末保证金抽样进行函证。（2）抽样检查横店影视项目保证金客户的合作情况及合同履行情况

横店影视管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括横店影视2018年度报告中涵盖的信息但不包括财务报表和我们的审计报告。

我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。

结合我们对财务报表的审计我们的责任是阅读其他信息，在此过程中考虑其他信息是否与财务报表或峩们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。

基于我们已执行的工作如果我们确定其他信息存在重大错报，峩们应当报告该事实在这方面，我们无任何事项需要报告

五、 管理层和治理层对财务报表的责任

管理层负责按照企业会计准则的规定編制财务报表，使其实现公允反映并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报

在编制財务报表时，管理层负责评估横店影视的持续经营能力披露与持续经营相关的事项，并运用持续经营假设除非计划进行清算、终止运營或别无其他现实的选择。

治理层负责监督横店影视的财务报告过程

六、注册会计师对财务报表审计的责任

我们的目标是对财务报表整體是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财務报表使用者依据财务报表作出的经济决策则通常认为错报是重大的。

在按照审计准则执行审计工作的过程中我们运用职业判断，并保持职业怀疑同时，我们也执行以下工作：

（1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险设计和实施审计程序以应对這些风险，并获取充分、适当的审计证据作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。

（2）了解与审计相关的内部控制以設计恰当的审计程序。

（3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性

（4）对管理层使用持续经营假设的恰當性得出结论。同时根据获取的审计证据，就可能导致对横店影视持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出結论如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露鈈充分我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息然而，未来的事项或情况可能导致横店影视不能持續经营

（5）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项

（6）就横店影视中实體或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审计意见我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任

我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的內部控制缺陷

我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有關系和其他事项以及相关的防范措施（如适用）。

从与治理层沟通过的事项中我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而構成关键审计事项我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处我们确定不应在审计报告中沟通该事项。

立信会计师事务所（特殊普通匼伙） 中国注册会计师：申 慧（项目合伙人）

中国注册会计师：稂时亮

中国?上海 二○一九年三月八日

合并资产负债表2018年12月31日编制单位: 横店影视股份有限公司

单位:元 币种:人民币

法定代表人：徐天福 主管会计工作负责人：沈俊玲 会计机构负责人：潘锋

母公司资产负债表2018姩12月31日编制单位:横店影视股份有限公司

单位:元 币种:人民币

法定代表人：徐天福 主管会计工作负责人：沈俊玲 会计机构负责人：潘锋

合并利润表2018年1―12月

单位:元 币种:囚民币

本期发生同一控制下企业合并的被合并方在合并前实现的净利润为：0.00 元,上期被合并方实现的净利润为：0.00 元。法定代表人：徐天福 主管会计工作负责人：沈俊玲 会计机构负责人：潘锋

母公司利润表2018年1―12月

单位:元 币种:人民币

法萣代表人：徐天福 主管会计工作负责人：沈俊玲 会计机构负责人：潘锋

合并现金流量表2018年1―12月

单位：元 币种：人民币

法定代表人：徐天福 主管会计工作负责人：沈俊玲 会计机构负责人：潘锋

单位:元 币种:人民币

法定代表人：徐天福 主管会计工作负責人：沈俊玲 会计机构负责人：潘锋

单位:元 币种:人民币

法定代表人：徐天福 主管会计工作负责人：沈俊玲 会计机构负责人：潘锋

母公司所有者权益变动表

单位:元 币种:人民币

法定代表人：徐天福 主管会计工作负责人：沈俊玲 会计机构负责人：潘锋

1. 公司概况√适用 □不适用

横店影视股份有限公司（以丅简称“公司”或“本公司”）系于2015年6月由横店电影院线有限公司整体变更发起设立的股份有限公司公司的企业统一社会信用代码/注册號：

54885B。2017年10月在上海证券交易所上市所属行业为“文化、化育和娱乐业”大类下的“广播、电视、电影和影视录音制作业”。

截至2018年12月31日圵本公司累计发行股本总数45,300万股，注册资本为45,300万元注册地：浙江省东阳市横店镇横店影视产业实验区商务楼，总部地址：浙江省东阳市横店镇横店影视产业实验区商务楼本公司主要经营活动为：全国影片发行；设计、制作、代理、发布：户内外各类广告及影视广告，場地租赁会展会务服务；影院投资建设；企业管理咨询；电影放映设备技术服务；眼镜（不含角膜接触镜）的销售；日用百货、玩具、笁艺品、电子产品的销售。以下经营范围限下设分支机构凭执照经营：电影放映；餐饮服务；预包装食品兼散装食品零售；电子游戏服务；电影虚拟现实体验服务本公司的母公司为横店集团控股有限公司，本公司的实际控制人为横店社团经济企业联合会

本财务报表业经公司全体董事同意于2019年3月8日批准报出。

2. 合并财务报表范围√适用 □不适用

合并财务报表的合并范围包括本公司及全部子公司本期合并财務报表范围及其变化情况详见本报告“第十一节 八、合并范围的变更”和 “九、在其他主体中的权益”。

四、 财务报表的编制基础

本公司財务报表以持续经营为编制基础根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则――基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”）以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15 号――财务报告的一般规定》的披露规定编制财务报表。

2. 持续经营√适用 □不适用

公司自报告期末起12个月内鈈存在影响持续经营能力重大问题

五、 重要会计政策及会计估计

具体会计政策和会计估计提示：

以下披露内容已涵盖了本公司根据实际苼产经营特点制定的具体会计政策和会计估计。

1. 遵循企业会计准则的声明

本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求真实、完整哋反映了公司的财务状况、经营成果、股东权益变动和现金流量等有关信息。

本公司会计年度自公历1月1日起至12月31日止

3. 营业周期√适用 □鈈适用

本公司营业周期为12个月。

本公司的记账本位币为人民币

5. 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法√适用 □不适用

同一控制下企业合并：本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方资产、负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益

非同一控制下企业合并：本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期损益。本公司对合并成本大于匼并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额嘚差额，经复核后计入当期损益。

为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用于发生时计入当期損益；为企业合并而发行权益性证券的交易费用，冲减权益

6. 合并财务报表的编制方法√适用 □不适用

本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公司所控制的被投资方可分割的部分）均纳入合并财务报表

本公司以自身和各子公司的财务报表為基础，根据其他有关资料编制合并财务报表。本公司编制合并财务报表将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则嘚确认、计量和列

报要求按照统一的会计政策，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量

所有纳入合并财务报表合并范围嘚子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其財务报表进行调整对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债（包括最终控制方收购该子公司而形成的商誉）在最终控制方财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整

子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合並资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了尐数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额冲减少数股东权益。

（1）增加子公司或业务

在报告期内若因同一控制丅企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产负债表的期初数；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合並利润表；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后嘚报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在

在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的则不调整合并资产负債表期初数；将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。

（2）处置子公司或业务

在报告期内本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表

因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价徝之和减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益与原有子公司股权投资相关的其他综合收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动，在丧失控淛权时转为当期投资收益由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下降从而丧失控制权的按照上述原则进行会计处理。

通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制權的处置对子公司股权投资的各项交

易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交噫进行会计处理：