金融理财师
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陶女士(李先生的太太)
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王女士(李先生的母亲)
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二、收支状况 李先生的母亲每个月有600元的退休工资，全家每个月的医疗费大概要100元。夫妇二人目前有现金和定活期存款40000元。结婚前，李先生和太太贷款买了一套住宅，每月还款1500元，目前房贷余额还有30万元左右。原来的老房子已出售，得到了13万元现金。李先生打算将这笔钱投向股市和基金。
表1 年度收支状况表 (单位：元)
李先生本人收入
基本生活开销
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物业管理费
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三、资产负债状况
表2 家庭资产负债状况表 (单位：元)
现金及活存
定期性存款
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房产(自用)
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& &四、李先生家庭保险状况
& &李先生和太太除了参加社会养老保险外，李先生自己还购买了一份大病险及附加意外险，太太购买了一份有分红功能的寿险。
& &五、李先生夫妇的理财目标
& &1．两人打算要一个孩子，需要一笔资金为孩子出生做准备；
& &2．希望将老房变现后的资金进行合适的投资；
& &3．希望为全家购买合适的保险；
& &4．希望5年内买一辆15万元的家庭轿车。
& &六、假设条件
& &1．假设通货膨胀率为3%，个人所得税按现行税率；
& &2．假设住房公积金、养老金保险、医疗保险金与失业保险金占税前收入的比例分别为8%、8%、3%、1%，允许税前扣除，个人免征额为2000元；
& &3．学费增长率为4%，投资回报率为8%，工资增长率为4%；
& &4．李先生60岁退休，李太太55岁退休。
1小题>针对李先生的状况，理财规划师给了他们一些建议，其中，不正确的是( & &)。A&考虑到现在通货膨胀的因素，李先生现在的投资是处于负增长的状态。资产结构合理性显然不足，没有充分发挥资产的有效收益性B&李先生一家处于人生的积累阶段，家庭也是属于形成期，有一定家庭负担，投资应以进取为主，应有较强的变现能力C&从整体来分析，李先生的家庭结构和经济结构都是比较稳定的，财务重心应放在投资规划上D&对于李先生来说，进行一个完善的保险规划是十分必要的，这样可以保障家庭结构的稳固性正确答案：有， 或者 答案解析：有，2小题>李先生每月的税前收入为______元，李太太的税前收入为______元。A&98.63B&24.15C&54.17D&68.26正确答案：有， 或者 答案解析：有，3小题>根据家庭收支状况表，可知李先生一家的资产负债率为( & &)。A&44.78%B&55.22%C&61.67%D&81.08%正确答案：有， 或者 答案解析：有，4小题>综合理财规划应遵循一定的流程和步骤。关于理财规划的流程和步骤，下列说法不正确的是( & &)。A&理财师应根据需求面谈和后续沟通所了解的各种情况，为客户设定理财目标B&理财师应全面考虑需求面谈和后续沟通所了解的各种情况，分析客户的财务状况和行为特征C&理财师应根据客户财务状况、行为特征与理财目标进行仿真分析D&理财师应与客户进行深入面谈，并帮助客户分析和理解理财规划报告书中制定的各种理财规划建议，帮助客户虚列支出避税正确答案：有， 或者 5小题>理财师建议李先生安排必要的家庭应急准备金，关于准备金的数额设置，下列选项中最为合理的是( & &)元。A&5000B&8000C&14000D&40000正确答案：有， 或者 答案解析：有，6小题>李先生的母亲已经退休而且年纪偏大，患病的概率比较高，而重大疾病的医疗费用较高，根据这一情况，理财师应建议李先生为其投保( & &)。A&意外伤害险B&重大疾病险附加住院险C&养老金保险D&收入补偿保险正确答案：有， 或者 7小题>假设购车时的牌照费为5万元，李先生想购买15万元的家庭轿车，加上车辆购置税、保险等，总费用应该在20万元左右。假设李先生贷款70%，按揭5年，则李先生首次应支付( & &)万元。A&4.5B&6C&9.5D&14正确答案：有， 或者 答案解析：有，8小题>接第7题，假设车贷利率为7%，则李先生的每月还款额为( & &)元。A&1188.07B&2079.13C&2574.16D&2772.17正确答案：有， 或者 答案解析：有，9小题>接第8题，若买车之后每月在汽车上的支出费用在2000元左右，则李先生的家庭收支结构表现为( & &)。A&收入小于支出，入不敷出B&收支恰好相抵C&收入略高于支出D&收入远高于支出，不影响收支结构正确答案：有， 或者 答案解析：有，10小题>李先生的资产中将近75%是房产，理财师建议他针对他的住房及住房中的所有物件的重置成本进行投保。由于财产保险是一种定额保险，因此财产的( & &)是获得保险保障的最高经济限额，李先生必须确定最高投保金额与其财产的价值相符。A&潜在价值B&市场价值C&重置价值D&实际价值正确答案：有， 或者 11小题>理财师建议李先生从长远考虑，为孩子的出生早做打算，孩子的出生和养育会大大增加家庭的支出。李先生采取的统筹安排措施中，不恰当的是( & &)。A&面对升息压力提前部分还贷，以减少家庭的支出B&推迟5年购车计划等，以减少家庭的支出C&增加可投资资产D&将目前有限的流动资金全部转为定期存款，以备孩子出生后的花销正确答案：有， 或者 答案解析：有，12小题>假设孩子上大学前各项费用从每年结余中列支，但大学费用是一笔很大的开销，理财师建议李先生要提前准备，若现在大学学费20000元/年，孩子20年后上大学，大学费用的现值为( & &)元。A&34224B&48256C&56248D&62359正确答案：有， 或者 答案解析：有，13小题>下列投资组合，无法实现李先生教育金计划的是( & &)。A&整笔投资5000元，每年投资3000元B&整笔投资4000元，每年投资3100元C&整笔投资3000元，每年投资3200元D&整笔投资2000元，每年投资3250元正确答案：有， 或者 答案解析：有，14小题>若李先生提前部分还贷10万元，还贷年数保持不变，假设贷款利率为4.25%，则他每月的还款数将为( & &)元。A&1000.75B&1118.66C&1201.42D&1386.91正确答案：有， 或者 答案解析：有，15小题>李先生和太太每月公积金账户每月缴存金额为( & &)元。A&1258.36B&1344.44C&1526.38D&1615.54正确答案：有， 或者 答案解析：有，16小题>接第14题，若李先生想提前还贷，理财师建议用公积金补充每月还款额，则能提前( & &)年还清房贷。A&8B&14C&15D&20正确答案：有， 或者 答案解析：有，17小题>假设只有个人工资的8%进入个人账户，则李先生和太太养老金账户每月共计缴存金额为( & &)元。A&496.15B&569.23C&661.11D&672.22正确答案：有， 或者 答案解析：有，18小题>假设李先生和李太太目前个人养老金账户分别为40000元和36000元，养老金账户的报酬率为1%，则退休时，李先生个人养老金账户余额为______元，李太太个人养老金账户余额______元。A&；B&；C&；D&；正确答案：有， 或者 答案解析：有，19小题>退休时，李先生领取的养老金由两部分组成：个人社保养老金账户余额的1/120，另一块是领取社保金前一年当地城镇职工平均收入的20%，若现在平均职工工资为1500元，则李先生每月领取的养老金为( & &)元。A&6625.26B&6925.95C&7649.26D&7926.35正确答案：有， 或者 答案解析：有，20小题>经过理财师测算其既得养老金和养老金需求，李先生发现存在一定养老金赤字，理财师可以提出的消除养老金赤字的理财建议可以包括( & &)。 & &Ⅰ．选择更为激进的投资策略 & &Ⅱ．减少当期消费，增加储蓄 & &Ⅲ．提前退休 & &Ⅳ．延迟退休A&Ⅰ、Ⅱ、ⅢB&Ⅰ、Ⅱ、ⅣC&Ⅰ、ⅢD&Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ正确答案：有， 或者 答案解析：有，
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第&1&题：案例分析: ()
& &D先生从事软件行业工作，其妻子从事的是贸易行业的工作，两人准备要孩子，想作一理财规划，他们家的基本情况如下：
& &一、家庭成员资料
二、收支情况
　　　　　　　　　　　　　　　表1 每月收支表 (单位：元)
房屋或房租
基本生活开销
其他家人收入
衣、食、行、娱乐
每月结余(收入-支出)
　　　　　　　　　　　　　　　　表2 年度性收支表 (单位：元)
股利、股息
每月结余(收入-支出)
三、资产负债情况
　　　　　　　　　　　　　　表3 家庭资产负债表 (单位：元)
现金及活存
房屋贷款(余额)
股利、股息
汽车贷款(余额)
50000(父母资助)
消费贷款(余额)
每月结余(收入-支出)
& &四、保险情况
& &D先生已有20万元保额的意外险和20万元保额的医疗保险，均为公司福利，无需自己出钱。妻子没有买过任何保险。
& &五、理财目标
& &1．明年孩子出生，月支出增加1000元。孩子18岁上大学，大学学费现值2万元/年。
& &2．购房目标有两种情况，方案一为立即购房，方案二为三年后买房，打算购买小户型房子，房子现值为65万元。
& &3．养老金的准备：D先生60岁退休，其妻子55岁退休，退休支出现值4900元/月。
& &六、假设条件
& &通货膨胀率为5%，收入增长率为10%，生活支出增长率为10%。
关于财务状况分析，下列说法不正确的是( & &)。
A&流动性比率为34.7，比例过大，不合理
B&妻子缺乏最基本的寿险保障和医疗保障，且D先生的保障依附于单位，所以家庭保障不足
C&结余能力较强，应调整投资结构
D&资产结构欠合理，单一的银行存款投资，资产增值能力低；且约88%的银行存款为定期存款
正确答案：有， 或者 答案解析：有，2小题>
影响D先生风险承受能力的因素不包括( & &)。
B&就业状况
C&家庭负担
D&未来希望避免的投资工具
正确答案：有， 或者 答案解析：有，3小题>
下列因素中，不属于影响D先生风险承受态度的因素是( & &)。
A&对本金损失的容忍程度
B&投资首要考虑因素
C&投资知识
D&过去投资绩效
正确答案：有， 或者 答案解析：有，4小题>
根据投资者类型分析矩阵，可知D先生属于( & &)。
C&个人主义型
正确答案：有， 或者 答案解析：有，5小题>
关于D先生的风险目标的分析，正确的是( & &)。
& &Ⅰ．风险目标的分析主要是对风险承担能力和风险承担意愿进行分析
& &Ⅱ．目前的金融资产主要在定期存款和活期存款，二人比较保守，承担风险的意愿较弱
& &Ⅲ．两人均较年轻，尚处于人生周期的财富积累阶段，并且有稳定的收入及一定的积累，承担风险的能力较强
& &Ⅳ．如果承担风险的能力和承担风险的意愿有冲突之处，一般要以考虑承担风险的能力为主
A&Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ
B&Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ
C&Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
D&Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
正确答案：有， 或者 答案解析：有，6小题>
若执行方案一，他面临两种选择：一是在市中心买房；二是在郊区买房，同时买车。若两方案的现金流量相同，那么对这两种情形优劣分析正确的是( & &)。
& &Ⅰ．在市中心买房交通便利，社会治安好，生活方便
& &Ⅱ．在市中心买房，城市的空气质量相对较差，未来升值空间小
& &Ⅲ．在郊区买房，郊区空气质量相对较好，未来升值空间大
& &Ⅳ．在郊区买房，增加了汽车维护的费用，交通堵塞带来的不方便
A&Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ
B&Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ
C&Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
D&Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
正确答案：有， 或者 7小题>
假设D先生执行方案一，首付20万元(15万元定存+父母5万元资助)，其余贷款，贷款期限30年，则每月房贷支出为( & &)元。(商业贷款利率为5.3%)
正确答案：有， 或者 答案解析：有，8小题>
购房后D先生的投资目标为追求长期收益；理财师建议的投资资产配置如表4所示，那么期望收益率为( & &)。
& & & & & & & & & & & & & 表4 投资资产配置表
平均税后年度预期收益率
货币(货币市场基金)
国债(15年期)
股票型基金
正确答案：有， 或者 9小题>
子女18岁上大学时，第一年学费支出约为( & &)。
正确答案：有， 或者 答案解析：有，10小题>
假设子女学费的成长率为5%，D先生子女教育金的投资报酬率为8%，现在应该准备 ( & &)元。
正确答案：有， 或者 答案解析：有，11小题>
接第10题，D先生打算分四年准备教育金，每月需要支出约( & &)元。
正确答案：有， 或者 答案解析：有，12小题>
D先生退休时，第一年的年度养老支出约为( & &)元。
正确答案：有， 或者 答案解析：有，13小题>
若D先生和其妻子退休生活20年，那么其养老需求为( & &)元。
正确答案：有， 或者 答案解析：有，14小题>
若D先生夫妇的养老金能满足三分之一的养老需求，从现在开始准备，每月需要准备 ( & &)元。(投资回报率为5.31%)
正确答案：有， 或者 答案解析：有，15小题>
若D先生执行方案二，理财规划师建议这三年内投资资产配置如表5所示，那么投资组合的期望收益率为( & &)。
& & & & & & & & & & & & & 表5 投资资产配置表
平均税后年度预期收益率
定期存款(三年期)
企业债(三年期)
正确答案：有， 或者 16小题>
若执行方案二，购买房子时，房价为( & &)元。
正确答案：有， 或者 答案解析：有，17小题>
接第16题，若首付仍为20万元，其余商业银行贷款，按揭30年，商业贷款利率仍为 5.3%，则每月支付的房贷为( & &)元。
正确答案：有， 或者 答案解析：有，18小题>
下列关于基金的投资分析中，不正确的是( & &)。
A&基金的考察主要集中在定量和定性两方面
B&定量的分析主要指对基金历史业绩的分析，包括对基金净值的分析、对经风险调整后的净值分析、对基金仓位分析等等
C&定性分析主要是考虑基金的投资风格、基金的投资理念、目标等
D&定性分析主要运用到诸如净值增长率、夏普指数、特雷诺指数、业绩波动性等指标
正确答案：有， 或者 答案解析：有，19小题>
关于D先生执行不同方案的基金选择不同的分析，错误的是( & &)。
A&若执行方案一，剩余资金的风险承受度相对较高
B&若执行方案一，可以采用核心卫星的基金投资策略
C&若执行方案二，对资金的安全性及收益性要求都较高
D&若执行方案二，基金的投资重点将主要在成长型基金上
正确答案：有， 或者 答案解析：有，20小题>
关于货币市场基金，下列说法不正确的是( & &)。
A&货币市场基金是指投资于货币市场上短期有价证券的一种基金
B&货币市场基金的净值是随时变化的，投资者按净值赎回
C&货币市场基金具有本金安全、流动性好、收益率较高等特点
D&该基金资产主要投资于短期货币工具如国库券、商业票据、银行定期存单、政府短期债券、企业债券等短期有价证券
正确答案：有， 或者 答案解析：有，第&2&题：案例分析: ()
& &处于而立之年的张太太夫妻俩是广州&白骨精&的典型代表，收入较高，未来发展潜力也很大。关于未来，他们准备实施育儿计划，还要关心双方父母的保障问题，还可能购置一辆私家车。在对自身投资能力存有疑惑的情况下，他们找到了作为金融理财师的你，通过沟通，你了解到下述信息：
& &一、案例成员
<td bgcolor="#ffffff" bordercolor="#岁
外资公司的管理人员
<td bgcolor="#ffffff" bordercolor="#岁
夫妻二人暂时没有孩子，但计划在未来一到两年内要一个孩子。此外，在孩子出世之后，张先生的父母会搬来广州与他们一起生活。 二、收支情况
　　　　　　　　　 　　表1 每月收支状况表 (单位：元)
<td bgcolor="#ffffff" bordercolor="#000
日常生活开支
<td bgcolor="#ffffff" bordercolor="#00
<td bgcolor="#ffffff" bordercolor="#000
<td bgcolor="#ffffff" bordercolor="#00
<td bgcolor="#ffffff" bordercolor="#
<td bgcolor="#ffffff" bordercolor="#00
<td bgcolor="#ffffff" bordercolor="#00
<td bgcolor="#ffffff" bordercolor="#000
<td bgcolor="#ffffff" bordercolor="#100
每月结余8900(其中2000用于定投基金)
　　　　　　　　　　 　　　　　表2 年度性收支状况表 (单位：万元)
住房公积金
<td bgcolor="#ffffff" bordercolor="#
过年花销及其他开支
<td bgcolor="#ffffff" bordercolor="#.5
<td bgcolor="#ffffff" bordercolor="#
<td bgcolor="#ffffff" bordercolor="#.5
年度结余2.5
三、资产情况
　　　　　　　　　　　表3 家庭资产负债状况表 (单位：万元)
现金和活期存款
<td bgcolor="#ffffff" bordercolor="#
信用卡欠款
<td bgcolor="#ffffff" bordercolor="#.5
<td bgcolor="#ffffff" bordercolor="#
<td bgcolor="#ffffff" bordercolor="#
<td bgcolor="#ffffff" bordercolor="#
投资性房产
<td bgcolor="#ffffff" bordercolor="#5
<td bgcolor="#ffffff" bordercolor="#
住房公积金余额
<td bgcolor="#ffffff" bordercolor="#
<td bgcolor="#ffffff" bordercolor="#
<td bgcolor="#ffffff" bordercolor="#0
<td bgcolor="#ffffff" bordercolor="#.5
家庭净资产217.5&&&
& &备注：持有三套总价值约为240万元的房产，三套房产都需要归还贷款。第一套月供 1700元，还剩18万元房款，市值105万元左右，租约刚刚到期；第二套月供2900元，还剩27万元房款，市值65万元左右，现自住；第三套月供3000元，还剩36万元房款，市值 70万元左右，打算孩子出世后入住。
& &四、理财目标
& &1．宝宝的保障及日后消费教育问题；
& &2．是否需要买车，何种付款方式较好；
& &3．现出租房屋继续出租还是卖出；
& &4．给婆婆购买什么保险；
& &5．选择保值功能为主的理财产品。
& &五、假设条件
& &假定通货膨胀率为3%，工作收入增长率为4%，学费增长率为4%，投资回报率为7%。
1小题>理财师对该家庭资产负债进行了分析，认为其资产负债率______，固定资产比率 ______。( & &)A&偏高；合理B&偏高；偏高C&合理；偏高D&合理；合理正确答案：有， 或者 答案解析：有，2小题>下面关于收入支出的四个指标中，基本合理或接近合理的有( & &)。 & &Ⅰ．储蓄率 & &Ⅱ．债务偿还比率 & &Ⅲ．备用金充足度 & &Ⅳ．财务自由度A&Ⅰ、ⅡB&Ⅱ、ⅢC&Ⅰ、ⅢD&Ⅱ、Ⅳ正确答案：有， 或者 答案解析：有，3小题>张太太的最低风险覆盖度为______，可以看出该指标______。( & &)A&21%；合理B&21%；不合理C&30%；合理D&30%；不合理正确答案：有， 或者 答案解析：有，4小题>对张太太一家保障进行财务诊断，其保费支出比例为______，保费负担较 ______。( & &)A&3.47%；重B&3.68%；重C&3.47%；轻D&3.68%；轻正确答案：有， 或者 答案解析：有，5小题>下列各项中不属于影响借款能力的因素的是( & &)。A&收入B&信贷倍数C&借款成数D&负债正确答案：有， 或者 答案解析：有，6小题>张先生打算利用信用卡为父母购买一套家具，采取18个月等额本金还清信用卡贷款的形式，每月还本付息的上限为他月收入的1/4，利率为15%，那么他所使用的信用额度最高不超过月收入的( & &)倍。A&2.25B&3.67C&4.46D&4.65正确答案：有， 或者 答案解析：有，7小题>假设张先生贷款20万元购置了一辆新车，贷款利率5.5%，3年还清，等额本息方式还款，则月供为( & &)。(取接近值)A&5986B&6039C&6135D&6238正确答案：有， 或者 答案解析：有，8小题>张太太所购A公司股票于2007年年底获得了每股1.2元的股息收益。从2008年开始，A公司股票的股息收益将以每年8%的速度增长。该股票目前的每股市价是12元，假设要求的股票收益率是11%。则A公司股票的每股价值是( & &)元。A&32.6B&43.2C&48.6D&54.2正确答案：有， 或者 答案解析：有，9小题>假设张太太打算坚持定投3年，其年收益率为15%，则3年后的终值为( & &)元。A&89657B&90231C&91256D&92364正确答案：有， 或者 答案解析：有，10小题>张太太信用卡有1.5万元的欠款，打算分6个月偿还，信用卡年利率为18%，则每月应该偿还( & &)元。A&2632.88B&2732.88C&2832.88D&2932.88正确答案：有， 或者 答案解析：有，11小题>张太太就婆婆购买何种保险向理财师咨询，理财师给出的下列建议中，正确的是( & &)。 & &Ⅰ．如果婆婆还不满56周岁，可以购买5～10万元的大病保险、10万元的意外保险和部分医疗保险 & &Ⅱ．如果婆婆已满56岁但不满61岁，还可以购买意外保险 & &Ⅲ．如果婆婆已满61岁，还可以购买意外保险 & &Ⅳ．如果婆婆已满61岁，那么请张先生夫妇平时多跟老人说说话，让老人家保持开朗的心情，再配合适当的锻炼，合理的起居饮食就足够了A&Ⅰ、ⅡB&Ⅰ、ⅢC&Ⅰ、Ⅱ、ⅣD&Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ正确答案：有， 或者 12小题>假设张太太第一套房贷剩余还款期限为13年，那么房贷利率为( & &)。A&5.87%B&6.37%C&6.87%D&7.37%正确答案：有， 或者 答案解析：有，13小题>若第一套房的购房价57万元，每月租金为4000元，出租回报率为( & &)。A&7.4%B&7.9%C&8.4%D&8.8%正确答案：有， 或者 答案解析：有，14小题>该家庭的流动性比率为______，至少需增加或减少______元紧急储备金。( & &)A&1.01；30050B&1.12；28390C&1.21；27030D&1.32；25300正确答案：有， 或者 答案解析：有，15小题>假设子女2年后出生，18岁上大学，大学学费现值为2万元/年，则子女上大学时教育金的现值为( & &)元。A&B&C&D&正确答案：有， 或者 答案解析：有，16小题>为了筹集子女的教育金，张太太每年应投资的储蓄额约为( & &)元。A&3500B&4100C&4500D&5000正确答案：有， 或者 答案解析：有，17小题>若张太太提前退休，工作到50岁，每月支出为3000元，按照生命价值法，张太太的保险额度约为( & &)万元。A&125B&137C&145D&160正确答案：有， 或者 答案解析：有，18小题>假设张先生和张太太打算50岁退休，生活到80岁，退休生活费现值为现在生活费 70%，增加医疗支出1000元/月，则退休时的养老金的需求为( & &)元。A&1105189B&1106189C&1107189D&1108189正确答案：有， 或者 答案解析：有，19小题>假设张先生和张太太的养老金能满足30%的养老需求，退休时的养老金赤字为 ( & &)元。A&B&C&D&正确答案：有， 或者 答案解析：有，20小题>为了弥补养老金缺口，张太太每月投入1500元直至退休，则要求回报率为( & &)。A&6.93%B&7.23%C&7.83%D&8.33%正确答案：有， 或者 答案解析：有，第&3&题：案例分析: ()
& &杨先生与金女士正面临生涯和家庭上的转变，需要金融理财规划师协助规划。规划师通过初步沟通，获得了以下家庭、职业与财务信息：
& &一、家庭成员
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企业主(负责生产)
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企业主(负责销售)
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& &二、收支情况
& &2003年金女士夫妇和其兄共同出资成立了温州某服饰有限责任公司，法人代表为其兄，注册资金200万元(资金投入为两兄弟平分)。2008年金女士一家又成立了面料公司，法人代表为金女士，注册资金68万元(资金投入为两兄弟平分)。目前金女士一家所在的公司的经营状况良好，金女士以及丈夫每月税前工资收入8400元和5400元(假设个人所得税的免征额为2000元)。此外每年从公司可分得红利40万元，出租房屋的年收入为8.4万元(其中房租扣税13440元)。
& &金女士在外地的两处房产均采取10年期贷款，月还款额分别为3237元和6499元。除房贷还款外，日常月支出为10000元，子女教育费用每年为7000元，汽车费用每年34000元，赡养父母费用每人每月800元。同时金女士夫妇每年还带领全家人外出旅游，支出为每年20000元。
& &三、资产负债状况
& &金女士一家在外地有两处房产，价值共计380万元。以前年度还购买了一辆汽车，价值14万元。金女士一家目前有活期存款60万元，定期存款40万元，以及在沪杭的两套房产(投资性房产)价值250万元。总负债为45万元。
& &四、保险状况
& &金女士夫妇除了社保以外，尚未投保任何商业保险。
& &五、理财目标
& &1．教育规划目标：儿子准备在高中毕业后到澳大利亚留学6年，每年学费、生活费现值25万元。女儿在国内上大学4年，每年费用2万元。
& &2．退休规划目标：在杨先生60岁时夫妻两人一起退休，退休生活20年，退休后生活费用保持现有水准每月10000元。为此在其30岁时启用了10万元作为退休基金的启动资金，并打算每年年末投入一笔固定的资金。
& &3．赡养规划目标：供养夫妻双方父母到终老。
1小题>杨先生和金女士每年需缴纳薪资所得税为( & &)元。A&14480B&15480C&16480D&17480正确答案：有， 或者 答案解析：有，2小题>金女士利用合法手段和方法，通过对经营活动进行安排，以期达到少纳税和不纳税的经济行为属于( & &)。A&偷税B&欠税C&骗税D&避税正确答案：有， 或者 答案解析：有，3小题>由于金女士夫妇是从自己公司里领取工资，工资额比较灵活。夫妇为考虑避税，保持工资总额不变，而是使两人工资一样，则金女士夫妇可以少纳税( & &)元。A&840B&940C&1040D&1140正确答案：有， 或者 答案解析：有，4小题>金女士一家每年收入总额为( & &)元。(工资、薪金为税前收入)A&619600B&629600C&639600D&649600正确答案：有， 或者 答案解析：有，5小题>金女士夫妇一家每年的扣税总额为( & &)元。A&98920B&108920C&118920D&128920正确答案：有， 或者 答案解析：有，6小题>金女士一家每年的支出总额为( & &)元。A&435552B&445552C&455552D&465552正确答案：有， 或者 答案解析：有，7小题>金女士夫妇一家的净资产为( & &)万元。A&833B&835C&837D&839正确答案：有， 或者 答案解析：有，8小题>金女士一家的结余比率为( & &)。A&0.40B&0.42C&0.44D&0.46正确答案：有， 或者 答案解析：有，9小题>金女士夫妇一家的资产负债率为( & &)。A&3%B&4%C&5%D&6%正确答案：有， 或者 答案解析：有，10小题>金女士六年前在外地购置了两处房产，由于所在区域已归入当地CBD规划区，现在价值已升至380万元。购买房产时，首付三成，房贷年利率为6.02%，每月等额本息还款，期限十年。现在每月还款额合计9736元，已偿还6年(72期)。六年前，金女士购买房产时，房产价款为( & &)万元。A&125.17B&150.14C&178.36D&210.41正确答案：有， 或者 答案解析：有，11小题>金女士准备两年后出售旧车，购买一辆价值30万元的新车。新车的价款通过出售旧车的所得及每月投入固定款项加以筹集。假设旧车每年贬值10%，金女士的投资收益率为5.5%。为了筹得新车购置款，金女士现在开始每月应投资( & &)元。A&6842B&6976C&7282D&7518正确答案：有， 或者 答案解析：有，12小题>金女士夫妇考虑到生活支出较大，因此准备保留尽可能多的紧急备用金，则金女士夫妇一家的应急金大约为( & &)万元。A&1B&2C&3D&6正确答案：有， 或者 答案解析：有，13小题>杨先生的儿子五年后高中毕业到澳洲留学6年，每年学费、生活费现值25万元，留学学费增长率为2%，杨先生夫妇俩现在已设立了50万元的教育基金，假设年收益率为 5%。为了在儿子澳洲留学初就准备好六年的学费、生活费，杨先生现在每月应向教育基金追加( & &)万元。A&1.02B&1.19C&1.33D&1.45正确答案：有， 或者 答案解析：有，14小题>杨先生的女儿七年以后在国内上大学，大学四年。现在每年费用2万元。预计每年大学费用上涨1.5%。杨先生准备女儿4年以后上高一时开始每月月初投入固定金额，并且在女儿大一时积累到女儿大学所有的费用。假设年投资收益率为5%。为此，四年后他每月应投入( & &)元。A&2101.2B&2179.1C&2456.2D&2578.9正确答案：有， 或者 答案解析：有，15小题>假定退休后的投资回报率为3%，则杨先生60岁夫妻俩一起退休时，退休基金必需达到的规模为( & &)万元。A&178.24B&180.76C&181.34D&183.89正确答案：有， 或者 答案解析：有，16小题>假定退休前的投资收益率为6%，10万元的启动资金到杨先生60岁夫妻俩一起退休时增长为( & &)万元。A&33.68B&36.04C&38.08D&42.18正确答案：有， 或者 答案解析：有，17小题>为达到退休基金的必要规模，金女士夫妇在退休前每年应投入( & &)元。A&7595B&8595C&9585D&9885正确答案：有， 或者 答案解析：有，18小题>关于金女士夫妇的理财建议，下列说法不合适的是( & &)。A&由于服装行业受经济景气影响较大，金女士夫妇有必要对家庭财产进行必要的投资组合B&无论是处于哪个方面的考虑，金女士夫妇都有必要增加保险开支C&鉴于银行存款收益有限，需要缴纳利息税，以防御通货膨胀的风险，因此应该适当减少银行存款，增加其他金融投资D&鉴于金女士夫妇银行存款巨大，有较强的经济实力，建议金女士夫妇将资金主要投资于收益丰厚的股票市场正确答案：有， 或者 答案解析：有，19小题>金女士接受理财规划师的建议，从银行存款中提取部分资金，用于构建证券投资组合。鉴于自身证券投资能力尚待提高，金女士准备构建一个25%的资金投资于股票A，25%投资于基金B，50%投资于国债C的组合。证券市场的无风险收益率为3.5%，市场收益率为9%，股票A对市场状况反应敏感，其&值为1.2。基金受整个市场景气的影响，市场行情非常好的可能性为30%，此时收益率为16%；市场行情一般的可能性为40%，此时收益率为8%；市场行情不佳的可能性为30%，此时收益率为-5%。国债收益相对稳定，年收益率为6%左右。金女士投资组合的期望收益率是( & &)。A&6.25%B&6.75%C&7.15%D&7.25%正确答案：有， 或者 答案解析：有，20小题>家里三位老人都在农村，生活开支不大。假设三位老人都活到80岁。金女士夫妇俩工作繁忙，因此打算准备一笔资金赡养老人，每人每月600元，直至老人去世。假设这笔资金收益率为4%。那么，这笔资金应至少为( & &)万元。A&26.98B&27.79C&28.51D&30.41正确答案：有， 或者 答案解析：有，
做了该试卷的考友还做了
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