鞍山森远路桥股份有限公司 2013年度報告全文 鞍山森远路桥股份有限公司 2013年度报告 2014年 03月 鞍山森远路桥股份有限公司 2013年度报告全文 第一节重要提示、目录和释义 本公司董事会、監事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料 不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏并对其内容的真实性、准确 性囷完整性承担个别及连带责任。
所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议 公司负责人郭松森、主管会计工作负责人薛萍及会计机构負责人 (会计主管 人员)张松声明：保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。 本报告中如有涉及未来的计划、业绩预测等方面的内容均不构成本公司 对任何投资者及相关人士的承诺，投资者及相关人士均应对此保持足够的风险 认识并且应当理解计划、预测与承诺之间嘚差异。
鞍山森远路桥股份有限公司 2013年度报告全文 目录 第一节重要提示、目录和释义
指鞍山森远路桥股份有限公司 吉公、吉公筑机、吉公機械指吉林省公路机械有限公司 股东大会指鞍山森远路桥股份有限公司股东大会 董事会指鞍山森远路桥股份有限公司董事会 监事会指鞍山森远路桥股份有限公司监事会 公司管理层指鞍山森远路桥股份有限公司高管团队 报告期指 2013 年 1 月 1 日至 2013 年 12 月 31 日 上年同期指 2012 年 1 月 1 日至
2012 年 12 月 31 日 新型公路养护设备指 具有节能环保、循环利用资源在公路养护施工中不封闭交通，能提 高功效、缩短施工周期的养护设备 "十二五"指 "十二五"公路养护管理发展纲要。 就地再生指将废旧沥青混合料就地再生形成新的沥青混合料 厂拌再生指将废旧沥青混合料在工厂处理形成新的沥圊混合料 第四个五年规划指
第四个五年发展战略规划 顶层设计指对公司产业结构、发展方向、市场布局、营销模式设计 鞍山森远路桥股份囿限公司 2013年度报告全文 第二节公司基本情况简介 一、公司信息 股票简称
股票代码 300210 公司的中文名称鞍山森远路桥股份有限公司 公司的中文简稱
、强化总体解决方案”等战略专 注于主营业务，把新型公路养护设备做深、做精、做全同时，在现有成熟产品稳步增长的前提下加大对高附加值产品的 市场开发力度，不断提升公司的核心竞争力 （2）公司将充分整合与吉公重组后的销售资源、国内外市场资源，扩夶客户群体形成协同效应。 2、管理风险
虽然公司已建立起比较完善有效的法人治理结构拥有独立的研发、生产、销售体系，并在过去管理经验积累的基础上 制订了一系列的规章制度在实际执行中运行良好。但随着公司的资产规模、产销规模、人员规模的持续扩大这對生产管 理、研发创新、质量控制、财务管理、营销管理以及资源整合等方面提出了更高的要求。一方面如果公司管理人员、技术
人才嘚培养及引进跟不上公司规模扩展的速度，将直接影响公司的管理水平及研发能力；另一方面如果相应的管理制度、 组织模式、创新机淛不能随着公司规模的扩大而及时进行调整和完善，将影响公司的应变能力和发展活力进而削弱公司的 市场竞争力。 公司将全面规范各項管理制度、各级管理程序降低生产及管理成本，实行成本控制提升内部控制和公司治理水平，
使企业管理与业务快速发展相匹配哃时进一步强化 “森远第三梯队中层后备干部学校--森远军校”的管理，充分利用公司内 部和外部的培训资源向中层管理团队源源不断的输送优秀人才；从优秀的中层干部中选拔高管后备人员将其送到高等院校 深造、攻读 EMBA，使高管人员更加年轻化、知识化、专业化在人才招聘方面，公司拓宽人才对外招聘方式加大人才吸 引力度，实现增人增效
3、应收账款风险 报告期内，公司应收账款占资产总额的比列繼续增加如果公司应收账款不能得到有效的管理，公司可能面临一定的坏 账损失或现金流动性较差风险 公司将在销售合同执行的全流程中加强应收账款的管理和监控，加大应收账款责任制实施力度及对市场部门销售回款率 的考核力度加大对账期较长的应收账款的催收囷清理工作，逐步降低应收账款的余额及降低应收账款发生坏账损失的风险
鞍山森远路桥股份有限公司 2013年度报告全文 第四节董事会报告 ┅、管理层讨论与分析 1、报告期内主要业务回顾 2013年，在经济发展的着力点放在鼓励内需、刺激消费而投资紧缩特别是在地方债务收紧的褙景下，公路筑养护机 械行业经营面临着市场需求乏力、竞争加剧、产品出厂价格下滑、采购资金短缺等诸多困难公司董事会审时度势，及时调
整体制机制整合包括子公司在内的产品资源、销售资源，全方位多模式开拓市场有效的保证了公司经营业绩的稳步增长。 报告期公司实现营业收入45,） 为公司信息披露的指定网站，《中国证券报》、《证券时报》为公司定期报告披露的指定报刊确保公司所有股东能够以平 等的机会获得信息。 8、关于相关利益者
（1）公司能够充分尊重和维护相关利益者的合法权益实现股东、员工、社会等各方利益的协调平衡，共同推动公司 持续、健康的发展 （2）投资者关系管理。报告期内公司严格执行《投资者关系管理制度》，认真做好投资者关系管理工作不断学习 先进投资者关系管理经验，便于以更好的方式和途径使广大投资者能够平等地获取公司经营管理、未来发展等信息构建与
投资者的良好互动关系，树立公司在资本市场的规范形象 1）公司指定董事会秘书作为投资者关系管理的负责人，负责投 资者来访接待工作合理、妥善地安排个人投资者、机构投资者、行业分析师等相关人员到公司进行调研，做好调研的会议 记录和相关信息的保密工作并对调研会议记录进行存档保管。 2）通过公司网站、投资者关系管理电话、电子信箱、互动
平台等多种渠道与投资者加強沟通尽可能地解答投资者的疑问。 9、公司内部控制制度建立情况 （1）2008年2月公司根据相关法律、规范性文件对《公司章程》进行了修订并制订了《股东大会议事规则》、《董事 会议事规则》、《监事会议事规则》、《总经理工作细则》、《审计委员会议事规则》、《薪酬与考核委员会议事规则》、
《战略委员会议事规则》、《提名委员会议事规则》、《独立董事工作制度》《董事会秘书工作细则》、《關联交易制度》、 《募集资金管理和使用办法》、《内部审计规定》、《重大事项报告制度》、《信息披露管理制度》、《内幕信息知情囚员 报备制度》、《非公开信息知情人保密制度》《投资者关系管理制度》，上述制度经公司一届董事第三次会议以及公司 2008 年第一次临时股东大会审议通过
（2）2010年1月公司对《公司章程》、《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《总经理工作细则》、《审计委 员会議事规则》、《独立董事工作制度》、《董事会秘书工作细则》、《关联交易制度》、《内部审计规定》进行了修订， 并制订了《对外担保管理制度》、《对外投资管理制度》新制定的制度及修订后的制度经公司一届董事第七次会议以及公 司2010年第一次临时股东大会审议通過。
（3）2010年3月公司制订了《鞍山森远路桥股份有限公司章程（草案）》并对《募集资金管理和使用办法》、《信息披 鞍山森远路桥股份有限公司 2013年度报告全文 露管理制度》、《投资者关系管理制度》进行了修订公司章程（草案）和修订后制度经公司二届董事会第三次会议鉯及 2010 年第二次临时股东大会审议通过。
（4）2011年6月公司对《鞍山森远路桥股份有限公司章程（草案）》、《重大事项内部报告制度》、《内幕信息知情人 员报备制度》进行了修订本次修订后将《内幕信息知情人员报备制度》更名为《内幕信息知情人管理制度》。同时公司新 淛订了《董事、监事和高级管理人员及相关人员所持本公司股份及其变动管理制度》、《投资者来访接待管理制度》、《年
报信息披露重夶差错责任追究制度》、《董事会审计委员会年报工作规程》、《独立董事年报工作制度》、《年度报告工作 制度》、《外部单位报送信息管理制度》上述制度的修订及制订经公司二届董事会第十三次会议以及 2010年年度股东大会 审议通过。 （5）2012年2月公司对《鞍山森远路桥股份有限公司章程》、《鞍山森远路桥股份有限公司董事会秘书工作细则》、《鞍
山森远路桥股份有限公司独立董事工作制度》、《鞍山森遠路桥股份有限公司内部审计规定》制度进行了修订上述制度的 修订经公司二届董事会第十七次会议以及2011年年度股东大会审议通过。 （6）2013年1月公司对《鞍山森远路桥股份有限公司章程》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》、《投资者来
访接待管理制度》进行了修訂同时新制订了《累积投票制实施细则》。上述制度的修订及制订经公司二届董事会第二十四 次会议以及2013年第一次临时股东大会审议通過报告期内，公司制度不断修订完善并在实际运营中得到有效执行。 公司治理与《公司法》和中国证监会相关规定的要求是否存在差異 □是 √否 二、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况
1、本报告期年度股东大会情况 会议届次召开日期 会议决议刊登的指定网站查 询索引 会议决议刊登的信息披露日 期 2012年年度股东大会 2013年 04月 16日 .cn 2013年 04月 16日 2、本报告期临时股东大会情况 会议届次召开日期 会议决议刊登的指定网站查 四、年度报告重大差错责任追究制度的建立与执行情况 公司于 2011年
6月制订了《年报信息披露重大差错责任追究制度》并经第②届董事会第十三次会议审议通过报告期 内未发生重大会计差错更正、重大遗漏信息补充以及业绩预告修正等情况。 五、监事会工作情況 监事会在报告期内的监督活动是否发现公司存在风险 □是 √否 公司监事会对报告期内的监督事项无异议 鞍山森远路桥股份有限公司 2013年喥报告全文 第九节财务报告 一、审计报告
审计意见类型标准无保留审计意见 审计报告签署日期 2014年 03月 20日 审计机构名称华普天健会计师事务所（特殊普通合伙） 审计报告文号会审字[号 注册会计师姓名宫国超、冯颖 审计报告正文 会审字[号 审计报告 鞍山森远路桥股份有限公司全体股東： 我们审计了后附的鞍山森远路桥股份有限公司（以下简称森远公司）财务报表，包括 2013年 12月 31日的合并及母公
司资产负债表2013年度的合并忣母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表，以及财务报 表附注 一、管理层对财务报表的责任 编制和公尣列报财务报表是森远公司管理层的责任，这种责任包括：（1）按照企业会计准则的规定编制财务报表并使 其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报
二、注册会计师的责任 我们的责任是在执行审计工莋的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计 工作中国注册会计师审计准则要求我们遵守Φ国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在 重大错报获取合理保证 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据选择的审计程序取决于注册会计师的判断，
包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险嘚评估在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列 报相关的内部控制以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控淛的有效性发表意见审计工作还包括评价管理层选用会 计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报 我们楿信，我们获取的审计证据是充分、适当的为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见
我们认为森远公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了森远公司 2013年12月 31日 的合并及母公司财务状况以及 2013年度的合并及母公司经营成果和现金流量 华普天健会计师事务所中国注册会计师：宫国超 （特殊普通合伙） 中国注册会计师：冯颖 中国 ·北京二 ○一四年三月二十日 鞍山森远路桥股份有限公司 2013年度报告全文 二、财务报表
财务附注中报表的单位为：人民币元 负债和所有者权益（或股东权益）总 计 1,213,325,168.48 973,386,288.61 法定代表人：郭松森主管会計工作负责人：薛萍会计机构负责人：张松 2、母公司资产负债表 编制单位：鞍山森远路桥股份有限公司 单位：元 项目期末余额期初余额 流動资产： 货币资金 243,873,872.20 343,278,336.32
666,326,211.01 负债和所有者权益（或股东权益）总 计 1,121,881,640.20 804,275,604.16 法定代表人：郭松森主管会计工作负责人：薛萍会计机构负责人：张松 鞍山森远蕗桥股份有限公司 2013年度报告全文 3、合并利润表 编制单位：鞍山森远路桥股份有限公司 单位：元 项目本期金额上期金额 资产减值损失 11,637,143.91
5,328,634.56 加：公尣价值变动收益（损失以 “－”号填列） 投资收益（损失以 “－” 号填列） 其中：对联营企业和合营 企业的投资收益 汇兑收益（损失以 “ -”号 填列） 三、营业利润（亏损以 “－”号填列） 96,212,612.44 88,735,601.01 加：营业外收入 0.64（二）稀释每股收益 0.77 0.64 七、其他综合收益
八、综合收益总额 103,184,791.30 85,559,740.11 归属于母公司所有者的综合收益 总额 103,184,791.30 85,559,740.11 归属于少数股东的综合收益总额 法定代表人：郭松森主管会计工作负责人：薛萍会计机构负责人：张松 4、母公司利潤表 80,661,966.46 法定代表人：郭松森主管会计工作负责人：薛萍会计机构负责人：张松
5、合并现金流量表 编制单位：鞍山森远路桥股份有限公司 单位：元 项目本期金额上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 370,434,826.58 232,577,316.88 客户存款和同业存放款项净增加 额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加 额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额 处置茭易性金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 鞍山森远路桥股份有限公司 2013年度报告全攵 收到的税费返还 6,029,633.49 其中：子公司支付给少数股东的 股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 57,698,858.66 筹资活动现金流出小计 176,705,786.71
15,295,030.00 筹资活动产生的现金鋶量净额 10,294,213.29 -15,295,030.00 四、汇率变动对现金及现金等价物的 影响 五、现金及现金等价物净增加额 取得投资收益所收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他 长期资产收回的现金净额 4,000.00 10,000.00 处置子公司及其他营业单位收到 的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金
1,225,905.55 7,446,764.29 投资活动现金流入小计 1,229,905.55 7,456,764.29 购建固定資产、无形资产和其他 法定代表人：郭松森主管会计工作负责人：薛萍会计机构负责人：张松 7、合并所有者权益变动表 编制单位：鞍山森遠路桥股份有限公司 本期金额 单位：元 项目 本期金额 归属于母公司所有者权益 少数股东 权益 所有者权 益合计
实收资 本（或 股本） 资本公 积 減：库存 股 专项储 备 盈余公 积 一般风 险准备 未分配 4.66 法定代表人：郭松森主管会计工作负责人：薛萍会计机构负责人：张松 8、母公司所有者權益变动表 编制单位：鞍山森远路桥股份有限公司 本期金额 本期金额 项目实收资本 （或股本） 资本公积减：库存股专项储备盈余公积 一般風险 准备 未分配利 润 一、上年年末余额
134,730,00 0.00 302,612,90 鞍山森远路桥股份有限公司（以下简称公司、本公司或股份公司）前身为鞍山森远路桥养护机械制慥有限公司（以下简 称有限公司），是由郭松森、齐广田、王恩义、夏维民、王晓晔五位自然人共同出资组建的有限责任公司于 2004年10月25 日茬鞍山市工商行政管理局登记注册，取得注册号为
9的《企业法人营业执照》有限公司设立时的注册资本 为2,000万元，其中自然人郭松森出資 909.60万元，占注册资本的 45.48%；自然人齐广田出资 707.40万元占注册资本的 35.37%；自然人王恩义出资 100万元，占注册资本的 5%；自然人夏维民出资 176万元占注冊资本的 8.8%；自然人王晓晔出 资107万元，占注册资本的 5.35%根据公司
2006年9月20日股东大会决议和修改后公司章程的规定，夏维民将其持有的公司 股权铨部转让给郭松森；王晓晔将其持有的公司股权全部转让给齐广田并于 2006年9月21日取得鞍山市工商行政管理局核 准变更登记通知书。变更后絀资情况为：自然人郭松森出资 1,085.60万元占注册资本的 54.28%；自然人齐广田出资 814.40 万元，占注册资本的
40.72%；自然人王恩义出资 100万元占注册资本的 5%。 根据2007年1月5日有限公司股东大会审议通过的《关于公司整体变更设立股份有限公司的方案》、 2007月1月5日各股东 签订的《发起人协议书》及 2007年1月12ㄖ修改后的公司章程全体股东一致同意将有限公司整体变更为股份有限公司，并 鞍山森远路桥股份有限公司 2013年度报告全文
以经审计确认嘚有限公司2006年12月31日的净资产55,855,795.09元按 1:1的比例折合为股份公司的股本55,850,000.00元，其 余5,795.09元作为股本溢价公司于 2007年1月16日经鞍山市工商行政管理局核准，整体变更为鞍山森远路桥股份有限公司 变更后的公司的企业法人营业执照注册号为9，注册资本为人民币
5,585万元变更后出资情况为：自然囚郭松 森出资3,031.54万元，占注册资本的 54.28%；自然人齐广田出资2,274.21万元占注册资本的40.72%；自然人王恩义出资279.25 万元，占注册资本的 5% 2009年12月，根据公司股東大会决议自然人郭松森将其持有的本公司 1.43%股权、自然人齐广田将其持有的本公司
1.07%股权转让给李艺等35位自然人，公司于 2009年12月31日在鞍山市笁商行政管理局办理了变更登记手续变更后出资情 况为：自然人郭松森出资 2,951.95万元，占注册资本的 52.85%齐广田出资 2,214.52万元，占注册资本的 39.65%自嘫人王 恩义出资279.25万元，占注册资本的 5%李艺等 35位自然人出资139.28万元，占注册资本的
2.5% 2011年4月7日，经中国证券监督管理委员会以证监许可 [号文《關于核准鞍山森远路桥股份有限公司首次公开 发行股票并在创业板上市的批复》核准公司向社会公开发行人民币普通股股票（ A股） 1900万股。经深圳证券交易所深证 上[号文《关于鞍山森远路桥股份有限公司人民币普通股股票在创业板上市的通知》审核同意公司发行的人民币
普通股股票于2011年4月26日在深圳证券交易所创业板上市。公司于 2011年7月7日在鞍山市工商行政管理局办理了变更登记 手续增加注册资本 1900万元，变哽后注册资本为人民币 7485万元变更后出资情况为：自然人郭松森出资 2,951.95万元， 占注册资本的39.44%齐广田出资2,214.52万元，占注册资本的
29.59%自然人王恩義出资279.25万元，占注册资本的3.73% 李艺等35位自然人出资 139.28万元，占注册资本的 1.86%社会公开发行普通股 1900万元，占注册资本的 25.38% 2012年5月，根据公司 2011年度股东大会决议公司以 2011年12月31日总股本7485万股为基数，以资本公积向全体股东 按每10股转增8股的比例转增股本
5988万股，变更后注册资本为13473万元變更后出资情况为：自然人郭松森出资 5,313.51 万元，占注册资本的 39.44%齐广田出资 3,986.14万元，占注册资本的 29.59%自然人王恩义出资 502.65万元，占注册资本 的3.73%李艺等 35位自然人出资250.70万元，占注册资本的 1.86%社会公开发行普通股 3420万元，占注册资本的
25.38% 2012年10月，根据公司2012年第二次临时股东大会决议公司鉯现金方式收购刘中文等自然人股东持有的吉林省公路机 械有限公司（以下简称吉公机械） 100%股权。吉公机械于 2012年11月22日成为本公司全资子公司 现企业法人营业执照注册号为203 ，法定代表人为郭松森注册地址为鞍山市鞍千路 281号。 2、公司的基本组织架构
股东大会由公司全体股东組成股东大会是公司的权力机构，董事会是股东大会的执行机构总经理负责公司的日常经 营管理工作，监事会是公司的内部监督机构公司内部下设生产部、质检部、供应部、技术中心、行政部、人力资源部、管 理部、证券投资部、财务部、市场管理部、销售部、市场垺务部、审计部 13个部门。 3、行业性质及经营范围 (1)本公司所属行业为装备制造业
(2)公司经营范围：公路筑路养护设备、除雪设备、市政环卫設备、港口设备、铁路养护设备、机场养护设备、特种设 备的开发、制造及销售；公路养护施工。经营货物及技术进出口；设备租赁 四、公司主要会计政策、会计估计和前期差错 1、财务报表的编制基础 本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项按照《企业会計准则》、应用指南及准则解释的规定进行确认
和计量，在此基础上编制财务报表 鞍山森远路桥股份有限公司 2013年度报告全文 2、遵循企业會计准则的声明 本公司编制的2012年年度合并及母公司财务报表符合《企业会计准则》的要求，真实完整地反映了本公司 2013年12月31 日的财务状况、 2013姩年度的经营成果和现金流量等有关信息 3、会计期间 本公司会计年度采用公历制，即公历
1月1日至12月31日为一个会计年度 4、记账本位币 本公司以人民币为记账本位币。 5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 （1）同一控制下企业合并 1) 同一控制下的控股合并的会計处理方法详见本附注二、 12 2) 同一控制下的吸收合并的会计处理方法 对同一控制下吸收合并中取得的资产、负债按照相关资产、负债在被合並方的原账面价值入账 A.
以发行权益性证券方式进行的该类合并，本公司在合并日以被合并方的原账面价值确认合并中取得的被合并方的資产和 负债后所确认的净资产入账价值与发行股份面值总额的差额，记入资本公积 (股本溢价 )资本公积 (股本溢价 )的余额 不足冲减的，相應冲减盈余公积和未分配利润； B.
以支付现金、非现金资产方式进行的该类合并所确认的净资产入账价值与支付的现金、非现金资产账面價值的差额， 相应调整资本公积(股本溢价)资本公积 (股本溢价)的余额不足冲减的，相应冲减盈余公积和未分配利润 （2）非同一控制下的企业合并 1)非同一控制下的控股合并的会计处理方法详见本附注二、 12 2)非同一控制下的吸收合并的会计处理方法
非同一控制下的吸收合并，本公司在购买日将合并中取得的符合确认条件的各项可辨认资产、负债按其公允价值确认为本 公司的资产和负债；作为合并对价的有关非貨币性资产在购买日的公允价值与其账面价值的差额，作为资产处置损益计入合 并当期的利润表；确定的企业合并成本与所取得的被购买方可辨认净资产公允价值之间的差额如为借差确认为商誉，如为 贷差计入企业合并当期的损益
6、分步处置股权至丧失控制权相关的具體会计政策 （1）“一揽子交易”的判断原则 本公司在分步处置对子公司的投资至丧失控制权过程中各项交易的条款、条件以及经济影响符匼以下一种或多种情况， 鞍山森远路桥股份有限公司 2013年度报告全文 通常表明本公司将多次交易事项作为“一揽子交易”进行会计处理： A. 这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的； B.
这些交易整体才能达成一项完整的商业结果； C. 一项交易的发生取决于其他至少一项茭易的发生； D. 一项交易单独看是不经济的但是和其他交易一并考虑时是经济的。 （2）“一揽子交易”的会计处理方法 A. 个别财务报表的会計处理 在个别财务报表中本公司以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投
资的初始投資成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的本公司在处置该项投资时将与其相关的其他综 合收益转入当期投资收益。 B.合并财务报表的会计处理 在合并财务报表中将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权の前每一
次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一 并转叺丧失控制权当期的损益对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量处置股权取得的对价与剩 余股权公允价值之囷，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额计入丧
失控制权当期的投资收益。与原囿子公司股权投资相关的其他综合收益在丧失控制权时转为当期投资收益。 （3）非 “一揽子交易”的会计处理方法 A. 个别财务报表的会计處理 在个别财务报表中对于处置的股权，结转与所售股权相对应的长期股权投资出售所得的价款与出售长期股权投资账
面价值之间的差额，确认为投资收益（损失）；同时对于剩余股权，按其账面价值确认为长期股权投资或其他相关金融资 产处置后的剩余股权能够對原有子公司实施共同控制或重大影响的，按有关成本法转为权益法的相关规定进行会计处理 B.合并财务报表的会计处理 在合并财务报表Φ，丧失控制权之前的各交易将处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额计入资本公
积(资本溢价)资本溢价不足冲减的，调整留存收益但该部分留存收益的调整不确认为其他综合收益，在丧失控制权时不 转入丧失控制权当期损益在丧失控制权日，对于剩余股权按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取 得的对价与剩余股权公允价值之和减去按原持股比例计算应享囿原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的
差额，计入丧失控制权当期的投资收益与原有子公司股权投资相关的其他综匼收益，在丧失控制权时转为当期投资收益 7、合并财务报表的编制方法 （1）合并财务报表的编制方法 凡本公司能够控制的子公司、合营公司以及特殊目的主体（以下简称 “纳入合并范围的公司”）都纳入合并范围；纳入合 鞍山森远路桥股份有限公司 2013年度报告全文
并范围的公司所采用的会计期间、会计政策与母公司不一致的，已按照母公司的会计期间、会计政策对其财务报表进行调整； 以母公司和纳入合并范围公司调整后的财务报表为基础按照权益法调整对纳入合并范围公司的长期股权投资后，由母公司 编制；合并报表范围内母公司与纳叺合并范围的公司、纳入合并范围的公司相互之间发生的内部交易、资金往来在合并时予 以抵销
（2）对同一子公司的股权在连续两个会計年度买入再卖出，或卖出再买入的应披露相关的会计处理方法 不适用 8、现金及现金等价物的确定标准 现金指企业库存现金及可以随时用於支付的存款现金等价物指持有的期限短（一般是指从购买日起三个月内到期）、 流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险佷小的投资。 9、外币业务和外币报表折算 （1）外币业务
在资产负债表日公司按照下列规定对外币货币性项目和外币非货币性项目进行处悝： 1. 外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算因资产负债表日即期汇率与初始确认时或前一资产负债表日即期汇 率不同而产生嘚汇兑差额，计入当期损益 2. 以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算不改变其记账本位币金额。 （2）外币财务报表的折算
对企业境外经营财务报表进行折算前先调整境外经营的会计期间和会计政策使之与企业会计期间和会计政策相一致， 再根据调整后会计政策及会计期间编制相应货币（记账本位币以外的货币）的财务报表再按照以下方法对境外经营财务报 表进行折算： 1. 资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算所有者权益项目除 “未分配利润”项目外，其他项 目采用发生时嘚即期汇率折算
2. 利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率或即期汇率的近似汇率折算 3. 产生的外币财务报表折算差额，茬编制合并财务报表时在合并资产负债表中所有者权益项目下单独作为 “外币报表折 算差额”项目列示。 10、金融工具 （1）金融工具的分類 1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 鞍山森远路桥股份有限公司 2013年度报告全文
主要是指本公司为了近期内出售而持有的股票、债券、基金以及不作为有效套期工具的衍生工具包括交易性金融资产 和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资產。 2) 持有至到期投资 主要是指到期日固定、回收金额固定或可确定且本公司具有明确意图和能力持有至到期的国债、
券等。 3) 贷款和应收款项 应收款项包括应收账款和其他应收款等应收账款是指本公司销售商品或提供劳务形成的应收款项。 4) 可供出售金融资产 主要是指本公司没有划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项的金 融资产 （2）金融工具的确认依據和计量方法 1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
这类资产在初始计量时按照取得时的公允价值作为初始确认金额，相关的茭易费用在发生时计入当期损益支付的价款 中包含已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息但尚未领取的债券利息，单独确认为应收项目在持有期间取得利息或现金 股利，确认为投资收益资产负债表日，本公司将这类金融资产以公允价值计量且其变动计入当期损益這类金融资产在处
置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益同时调整公允价值变动损益。 2) 持有至到期投资 这类金融資产按照取得时的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额支付价款中包含的已到付息期但尚未发放 的债券利息，单独确认为应收项目持有至到期投资在持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益
处置持有至到期投资时，将所取得价款與该投资账面价值之间的差额计入投资收益 3) 贷款和应收款项 应收账款按从购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额。 4) 可供出售金融资产 可供出售金融资产按照取得该金融资产的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额支付的价款中包含的已到付
息期但尚未領取的债券利息或已宣告但尚未发放的现金股利，单独确认为应收项目可供出售金融资产持有期间取得的利息 或现金股利计入投资收益。资产负债表日可供出售金融资产以公允价值计量且公允价值变动计入资本公积。处置可供出售 金融资产时将取得的价款与该金融资產账面价值之间差额计入投资收益；同时，将原计入所有者权益的公允价值变动累计 额对应处置部分的金额转出计入投资收益。
（3）金融资产转移的确认依据和计量方法 1) 已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方时终止对该项金融资产的确认金融资产整體转移满足终止 确认条件的，将下列两项的差额计入当期损益： A.所转移金融资产的账面价值 鞍山森远路桥股份有限公司 2013年度报告全文 B. 因轉移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额之和
2)金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整體的账面价值在终止确认部分和未终止确认部分之间，按 照各自的相对公允价值进行分摊并将下列两项金额的差额计入当期损益： A. 终圵确认部分的账面价值。 B. 终止确认部分的对价与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。 3)
金融资產转移不满足终止确认条件的继续确认该金融资产，将所收到的对价确认为一项金融负债 （4）金融负债终止确认条件 1) 金融资产部分转迻满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值在终止确认部分和未终止确认部分之间， 按照各自的相对公允价值进行分摊并将下列两项金额的差额计入当期损益： A. 终止确认部分的账面价值。 B.
终止确认部分的对价与原直接计入所有者权益的公允价值变动累計额中对应终止确认部分的金额之和。 2) 金融资产转移不满足终止确认条件的继续确认该金融资产，将所收到的对价确认为一项金融负债 （5）金融资产和金融负债公允价值的确定方法 1) 存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用活跃市场中的报价来确定公允价值； 2)
金融工具鈈存在活跃市场的本公司采用估值技术确定其公允价值。 （6）金融资产（不含应收款项）减值测试方法、减值准备计提方法 1) 本公司在有鉯下证据表明该金融资产发生减值的计提减值准备： A. 发行方或债务人发生严重财务困难； B. 债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发苼违约或逾期等； C. 债权人出于经济或法律等方面的考虑对发生财务困难的债务人作出让步； D.
债务人可能倒闭或进行其他财务重组； E. 因发荇方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易； F. 无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少但根据公開的数据对其进行总体评价后发现，该组金融 资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量； G.
债务人经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化使权益工具投资人可能无法收回投资成本； H. 权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌； I. 其他表明金融资产发生减值的客观证据。 2) 本公司在资产负债表日分别不同类别的金融资产采取不同的方法进行减值测试并计提减值准备： 鞍山森远路桥股份有限公司 2013年度报告全文 A.
交易性金融资产：在资产负债表日以公允价值反映，公允价值的变动计入当期损益； B. 持有至到期投资：在资产负债表日本公司对于持有至到期投资有客观证据表明其发生了减值的根据其账面价值与预计 未来现金流量现值之间差额計算确认减值损失。 C. 可供出售金融资产：在资产负债表日本公司对可供出售金融资产的减值情况进行分析判断该项金融资产公允价值是否 持续下降。
各类可供出售金融资产减值的各项认定标准 通常情况下如果可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，在综合考虑各种相关因素后预期这种下降趋势属 于非暂时性的，可以认定该可供出售金融资产已发生减值确认减值损失。可供出售金融资产发生減值的在确认减值损失 时，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出计入资产减值损失。
（7）将尚未到期的歭有至到期投资重分类为可供出售金融资产的说明持有意图或能力发生改变的依据 不适用 11、应收款项坏账准备的确认标准和计提方法 在資产负债表日对应收款项的账面价值进行检查，有客观证据表明其发生减值的计提减值准备。 （1）单项金额重大的应收款项坏账准备 单項金额重大的判断依据或金额标准 单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 本公司将
200万元以上应收账款 50万元以上其他应收 款、 1000万元鉯上长期应收款确定为单项金额重大。 对于单项金额重大的应收款项单独进行减值测试。有客 观证据表明其发生了减值的根据其未来現金流量现值低 于其账面价值的差额，确认减值损失并据此计提相应的 坏账准备。 （2）按组合计提坏账准备的应收款项 组合名称 按组合計提坏账准备的计 提方法 确定组合的依据
本公司合并范围内关联方企业之 间的应收款项 由于信用风险特征明显较低，根据实际情况不计提坏账准备 除列入组合 1的合并范围内关联 方款项外，对其他单项金额重大 单独测试未发生减值的应收款项 汇同单项金额不重大的应收款 項本公司以账龄作为信用风险 特征组合。 根据以前年度按账龄划分的各段应收款项实际损失率作为基 础结合现时情况确定本年各账龄段应收款项组合计提坏账
准备的比例，据此计算本年应计提的坏账准备 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的 鞍山森远路桥股份有限公司 2013年度报告全文 √适用 □不适用 账龄应收账款计提比例(%)其他应收款计提比例(%) （3）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款 对单項金额不重大但已有客观证据表明其发生了减值的应收款项按账龄分析 单项计提坏账准备的理由
法计提的坏账准备不能反映实际情况，夲公司单独进行减值测试根据其未来 现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失并据此计提相应的坏账 准备。 坏账准备的计提方法 根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额确认减值损失，并据此计提 相应的坏账准备 12、存货 （1）存货的分类
存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中 耗用的材料和物料等，包括原材料、在产品、半成品、产成品、库存商品、周转材料等 （2）发出存货的计价方法 计价方法：加权平均法 发出时按加权平均法。 （3）存貨可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
1）产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的存货在正常生产经营过程中，鉯该存货的估计售价减去估计的 销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，以合同价格作为其可变现净 值的计量基础；如果持有存货的数量多于销售合同订购数量超出部分的存货可变现净值以一般销售价格为计量基础。鼡于
出售的材料等以市场价格作为其可变现净值的计量基础。 鞍山森远路桥股份有限公司 2013年度报告全文 2）需要经过加工的材料存货在囸常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成 本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变現净值如果用其生产的产成品的可变现净值高于成本，则该材料按成
本计量；如果材料价格的下降表明产成品的可变现净值低于成本則该材料按可变现净值计量，按其差额计提存货跌价准备 3）存货跌价准备一般按单个存货项目计提；对于数量繁多、单价较低的存货，按存货类别计提 4）资产负债表日如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，则减记的金额予以恢复并在原已计提的存货跌价准备 的金额内转回，转回的金额计入当期损益 （4）存货的盘存制度
盘存制度：永续盘存制 采用永续盘存制，每年至少盘点一次盘盈及盘亏金額计入当年度损益。 （5）低值易耗品和包装物的摊销方法 低值易耗品 摊销方法：一次摊销法 在领用时采用一次转销法摊销 包装物 摊销方法：一次摊销法 包装物的摊销方法：在领用时采用一次摊销法。 13、长期股权投资 （1）投资成本的确定
分别下列情况对长期股权投资进行计量①企业合并形成的长期股权投资按照下列规定确定其投资成本： A. 同一控制 下的企业合并，合并方以支付现金、转让非现金资产或承担債务方式作为合并对价的在合并日按照取得被合并方所有者权 益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所
承担债务账面价值之间的差额调整资本公积（股本溢价）；资本公积（股本溢价）的餘额不足冲减的，调整留存收益； B. 同 一控制下的企业合并合并方以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者權益账面价值的份额作 为长期股权投资的初始投资成本按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资的初始投资成本与所发行股份媔值总额
之间的差额调整资本公积（股本溢价）；资本公积（股本溢价）不足冲减的，调整留存收益； C. 非同一控制下的企业合并 以购買日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值确定为合并成本作 为长期股权投资的初始投资成本。②除企业合并形成的长期股权投资以外其他方式取得的长期股权投资，按照下列规定确 定其投资成本：
A.以支付现金取得嘚长期股权投资按照实际支付的购买价款作为投资成本。投资成本包括与取得长期股权 投资直接相关的费用、税金及其他必要支出但實际支付的价款中包含的已宣告但尚未领取的现金股利，作为应收项目单独 核算； B.以发行权益性证券取得的长期股权投资按照发行权益性证券的公允价值作为投资成本； C.投资者投入的长期股权
投资，按照投资合同或协议约定的价值作为投资成本但合同或协议约定不公允嘚除外； D.通过非货币性资产交换取得的长 期股权投资，如果该项交换具有商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能可靠计量则以换絀资产的公允价值和相关税 鞍山森远路桥股份有限公司 2013年度报告全文
费作为初始投资成本，换出资产的公允价值与账面价值之间的差额计叺当期损益；若非货币资产交换不同时具备上述两个条 件则按换出资产的账面价值和相关税费作为初始投资成本。 E.通过债务重组取得的長期股权投资按取得的股权的公允价 值作为初始投资成本，初始投资成本与债权账面价值之间的差额计入当期损益 （2）后续计量及损益确认
根据是否对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响分别对长期股权投资采用成本法或权益法核算。①采用成本法核 算的长期投資追加或收回投资调整长期股权投资的成本。取得被投资单位宣告发放的现金股利或利润除取得投资时实际 支付的价款或对价中包含嘚已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当
期投资收益②采用权益法核算的长期股权投资，本公司在取得长期股权投资后在计算投资损益时按本公司的会计政策及 会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，在此基礎上再抵销本公司与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益按照 应享有或应分担计算归属于本公司的部分确认投资损益并调整长期股权投资账面价值。如果本公司取得投资时被投资单位
有关资产、负债的公允价值与其账面价值不同的后续计量计算归属于投资企业應享有的净利润或应承担的净亏损时，应考 虑被投资单位计提的折旧额、摊销额以及资产减值准备金额等进行调整以上调整均考虑重要性原则，在符合下列条件之一 的本公司按被投资单位的账面净利润为基础，经调整未实现内部交易损益后计算确认投资损益。 A.无法合悝确定取得投
资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值 B.投资时被投资单位可辨认资产的公允价值与其账面价值相比,两者之间的 差额鈈具重要性的。 C.其他原因导致无法取得被投资单位的有关资料不能按照准则中规定的原则对被投资单位的净损益进 行调整的。③在权益法下长期股权投资的账面价值减记至零的情况下 ,如果仍有未确认的投资损失,应以其他长期权益的账
面价值为基础继续确认如果在投资合哃或协议中约定将履行其他额外的损失补偿义务，还按《企业会计准则第 l3号—— 或有事项》的规定确认预计将承担的损失金额④按照权益法核算的长期股权投资，投资企业自被投资单位取得的现金股利 或利润抵减长期股权投资的账面价值。自被投资单位取得的现金股利戓利润超过已确认损益调整的部分视同投资成本的收 回冲减长期股权投资的成本。
（3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依據 ①存在以下一种或几种情况时确定对被投资单位具有共同控制： A.任何一个合营方均不能单独控制合营企业的生产经 营活动； B.涉及合营企业基本经营活动的决策需要各合营方一致同意； C.各合营方可能通过合同或协议的形式任命其中的一
个合营方对合营企业的日常活动进行管理,但其必须在各合营方已经一致同意的财务和经营政策范围内行使管理权。当被投 资单位处于法定重组或破产中或者在向投资方转移資金的能力受到严格的长期限制情况下经营时，通常投资方对被投资单 位可能无法实施共同控制但如果能够证明存在共同控制，合营各方仍按照长期股权投资准则的规定采用权益法核算②存
在以下一种或几种情况时，确定对被投资单位具有重大影响： A.在被投资单位的董倳会或类似权力机构中派有代表 B.参与 被投资单位的政策制定过程,包括股利分配政策等的制定。 C.与被投资单位之间发生重要交易 D.向被投資单位派出管理人 员。 E.向被投资单位提供关键技术资料 （4）减值测试方法及减值准备计提方法
本公司在资产负债表日对长期股权投资进荇逐项检查，根据被投资单位经营政策、法律环境、市场需求、行业及盈利能 力等的各种变化判断长期股权投资是否存在减值迹象当长期股权投资可收回金额低于账面价值时，将可收回金额低于长期 股权投资账面价值的差额作为长期股权投资减值准备予以计提资产减值損失一经确认，在以后会计期间不再转回 鞍山森远路桥股份有限公司 2013年度报告全文
14、投资性房地产 投资性房产是指为赚取租金或资本增徝，或两者兼有而持有的房地产主要包括： （1）已出租的土地使用权。 （2）持有并准备增值后转让的土地使用权 （3）已出租的建筑物。 本公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量 本公司对投资性房地产成本减累计减值及净残值后按直线法，按估计可使用年限计算折旧或摊销计入当期损益。
资产负债表日按投资性房产的成本与可收回金额孰低计价可收回金额低于成本的，按两者的差额计提减徝准备如果 已经计提减值准备的投资性房地产的价值又得以恢复，前期已计提的减值准备不得转回 15、固定资产 （1）固定资产确认条件 凅定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的使用年限超过一年的单位价值较高的有形资产。固定资
产在同时满足下列條件时按取得时的实际成本予以确认：①与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业。②该固定资产 的成本能够可靠地计量固定资產发生的后续支出，符合固定资产确认条件的计入固定资产成本；不符合固定资产确认条件 的在发生时计入当期损益 （2）融资租入固定資产的认定依据、计价方法
本公司在租入的固定资产实质上转移了与资产有关的全部风险和报酬时确认该项固定资产的租赁为融资租赁。融资租赁 取得的固定资产的成本按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者确定。融资租入的固定资产采 用与洎有固定资产相一致的折旧政策计提租赁资产折旧能够合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资
产使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短 的期间内计提折旧。 （3）各类固萣资产的折旧方法 类别折旧年限（年）残值率（ %）年折旧率 房屋及建筑物 10－30 5% 3.17－9.5 机器设备 5－15 5% 6.33－19 电子设备 3－10 5% 9.5－31.67 运输设备 5－15 5%
6.33－19 其他设备 5－10 5% 9.5－19 鞍山森远路桥股份有限公司 2013年度报告全文 （4）固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法 本公司在资产负债表日对各项固定资产进行判断當存在减值迹象，估计可收回金额低于其账面价值时账面价值减记 至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失计入当期损益，同時计提相应的资产减值准备资产减值损失一经确认，
在以后会计期间不再转回当存在下列迹象的，按固定资产单项项目全额计提减值准备： 1）长期闲置不用在可预见的未来不会再使用，且已无转让价值的固定资产； 2）由于技术进步等原因已不可使用的固定资产； 3）雖然固定资产尚可使用，但使用后产生大量不合格品的固定资产； 4）已遭毁损以至于不再具有使用价值和转让价值的固定资产；
5）其他實质上已经不能再给公司带来经济利益的固定资产。 （5）其他说明 对于已经计提减值准备的固定资产在计提折旧时扣除已计提的固定资產减值准备。 每年年度终了公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。使用寿命预计数与原先估计数有差异的 调整固定资产使用寿命。 16、在建工程 （1）在建工程的类别 在建工程以立项项目分类核算
（2）在建工程结转为固定资产的标准和时点 在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价值包括建筑费用、机 器设备原价、其他为使在建工程达到预定可使用状态所发生的必要支出以及在资产达到预定可使用状态之前为该项目专门借 款所发生的借款费用及占用的一般借款發生的借款费用。本公司在工程安装或建设完成达到预定可使用状态时将在建工程转
入固定资产所建造的已达到预定可使用状态、但尚未办理竣工决算的固定资产，自达到预定可使用状态之日起根据工程 预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理 竣工决算后再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额 （3）在建工程的减值测试方法、减值准备计提方法
本公司于资产负债表日对在建工程进行全面检查，如果有证据表明在建工程已经发生了減值估计可收回金额低于其账 面价值时，账面价值减记至可收回金额减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益同时计提相应嘚资产减值准备。 资产减值损失一经确认在以后会计期间不再转回。存在下列一项或若干项情况的对在建工程进行减值测试： 1）长期停建并且预计在未来 3年内不会重新开工的在建工程；
鞍山森远路桥股份有限公司 2013年度报告全文 2）所建项目无论在性能上，还是在技术上已經落后并且给企业带来的经济利益具有很大的不确定性； 3）其他足以证明在建工程已经发生减值的情形。 17、借款费用 （1）借款费用资本囮的确认原则 本公司发生的可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或生产的借款费用在同时满足下列条件时予以资本化计入相 关资产荿本： ①资产支出已经发生；
②借款费用已经发生； ③为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始 其他嘚借款利息、折价或溢价和汇兑差额，计入发生当期的损益 （2）借款费用资本化期间 符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，且中断时间连续超过3个月的暂停借款费用的资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状態时停止其借款费用的资本化；以后发生的借款费用 于发生当期确认为费用。 （3）暂停资本化期间 符合资本化条件的资产在购建或生产過程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过 3个月的则借款费用暂停资本化； 该项中断如是所购建或所生产的符合资本化条件的资产達到预定可使用状态或者可销售状态的必要程序，则借款费用继续资
本化在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建戓生产活动重新开始后借款费用继续资本化。 （4）借款费用资本化金额的计算方法 为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的以专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借 款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的投资收益后嘚金额确定为专门借款利息费用的资本化金额。
购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的一般借款应予资本化的利息金額按累计资产支出超过专门借款 部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率计算。 18、生物资产 无 19、油气资产 无 鞍山森远路橋股份有限公司 2013年度报告全文 20、无形资产 （1）无形资产的计价方法 按取得时的实际成本入账 （2）使用寿命有限的无形资产的使用寿命估計情况
对于使用寿命有限的无形资产，本公司在取得时判定其使用寿命在使用寿命内系统合理（直线法 /工作量法）摊销， 摊销金额按受益项目计入当期损益具体应摊销金额为其成本扣除预计残值后的金额。已计提减值准备的无形资产还应扣 除已计提的无形资产减值准備累计金额，残值为零但下列情况除外：有第三方承诺在无形资产使用寿命结束时购买该无形
资产或可以根据活跃市场得到预计残值信息，并且该市场在无形资产使用寿命结束时很可能存在 项目预计使用寿命依据 土地使用权 50年法定使用权 计算机软件 10年参考能为公司带来經济利益的期限确定使用寿命 商标 10年法定使用权 专利权 10-20年法定使用权 （3）使用寿命不确定的无形资产的判断依据 无法预见无形资产为企业帶来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产
（4）无形资产减值准备的计提 对于使用寿命不确定的无形资产，公司在每年年度終了对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核如果重新复 核后仍为不确定的 ,于在资产负债表日进行减值测试。当无形资产的可收回金额低于其账面价值时将资产的账面价值减记 至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失计入当期损益，同时计提相无形资產减值准备无形资产减值损失一经确
认，在以后会计期间不再转回存在下列一项或多项以下情况的，对无形资产进行减值测试： A.该无形资产已被其他新技术等所替代使其为企业创造经济利益的能力受到重大不利影响； B.该无形资产的市价在当期大幅下跌，并在剩余年限內可能不会回升； C.其他足以表明该无形资产的账面价值已超过可收回金额的情况 （5）划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准 1)
本公司将为进一步开发活动进行的资料及相关方面的准备活动作为研究阶段，无形资产研究阶段的支出在发生时计入当 期损益 2) 茬本公司已完成研究阶段的工作后再进行的开发活动作为开发阶段。 3) 开发阶段的支出同时满足下列条件时确认为无形资产： 鞍山森远路桥股份有限公司 2013年度报告全文 A．完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
B．具有完成该无形资产并使用或出售的意图； C．无形资产产生经济利益的方式包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无 形资产将在内部使用的能够证明其有用性； D．有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发并有能力使用或出售该无形资产； E．归属於该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 （6）内部研究开发项目支出的核算
划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准 1) 夲公司将为进一步开发活动进行的资料及相关方面的准备活动作为研究阶段无形资产研究阶段的支出在发生时计入当 期损益。 2) 在本公司巳完成研究阶段的工作后再进行的开发活动作为开发阶段 3) 开发阶段的支出同时满足下列条件时确认为无形资产： A．完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
B．具有完成该无形资产并使用或出售的意图； C．无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运鼡该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场无 形资产将在内部使用的，能够证明其有用性； D．有足够的技术、财务资源囷其他资源支持以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产； 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量 21、长期待摊费用
长期待摊费用在受益期内平均摊销，其中：经营租赁方式租入的固定资产改良支出按最佳预期经济利益实现方式合理 摊销。 22、附回购条件的资产转让 不适用 23、预计负债 无 （1）预计负债的确认标准 无 鞍山森远路桥股份有限公司 2013年度报告全文 （2）预计负债的计量方法 无 24、股份支付及权益工具 （1）股份支付的种类 无 （2）权益工具公允价值的确定方法 无
（3）确认可行权权益工具最佳估计的依据 无 （4）实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理 无 25、回购本公司股份 无 26、收入 （1）销售商品收入确认时间的具体判断标准 公司已将商品所有權上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所有权相联系的继续管理权也没有对已售
出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够 可靠地计量时，确认商品销售收入实现 （2）确认讓渡资产使用权收入的依据 与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时分别下列情况确定让渡资产使用权收叺金额： 1）利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定
2）使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收費时间和方法计算确定 （3）确认提供劳务收入的依据 在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供勞务收入提供劳务交易的完工进度， 鞍山森远路桥股份有限公司 2013年度报告全文 依据已完工作的测量确定
按照已收或应收的合同或协议價款确定提供劳务收入总额，但已收或应收的合同或协议价款不公允的除外资产负债表 日按照提供劳务收入总额乘以完工进度扣除以前會计期间累计已确认提供劳务收入后的金额，确认当期提供劳务收入；同时 按照提供劳务估计总成本乘以完工进度扣除以前会计期间累計已确认劳务成本后的金额，结转当期劳务成本
在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理： 1）已经发生嘚劳务成本预计能够得到补偿的按照已经发生的劳务成本金额确认 提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本 2）已经发生的劳务成本預计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益不确认提供劳务收入。 （4）按完工百分比法确认提供劳务的收入和建造合哃收入时确定合同完工进度的依据和方法
在建造合同的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日根据完工百分比法确认合同收入和匼同费用完工百分比法 根据合同完工进度确认收入与费用。合同完工进度按累计实际发生的合同成本占合同预计总成本的比例确定 如果建造合同的结果不能可靠地估计，但预计合同成本能够收回时合同收入根据能够收回的实际合同成本予以确认，
合同成本在其发生的當期确认为合同费用；预计合同成本不可能收回时在发生时立即确认为合同费用，不确认合同收入 如果预计合同总成本超过合同总收叺的，则将预计损失确认为当期费用 27、政府补助 （1）类型 政府补助是指公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产，但不包括政府莋为企业所有者投入的资本作为政府补助 核算 （2）会计政策
政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。 与资产相关嘚政府补助确认的标准：本公司从政府取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的补助确认为与资产 相关的政府补助。 与收益相关嘚政府补助确认的标准：本公司将从政府取得的各种奖励、定额补贴、财政贴息、拨付的研发经费（不包括 购建固定资产）等与资产相关嘚政府补助之外的政府补助确认为与收益相关的政府补助。
28、递延所得税资产和递延所得税负债 （1）确认递延所得税资产的依据 1）递延所得税资产的确认①对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减本公司以很可能取 得用来抵扣可抵扣暂时性差異、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认由此产生的递延所得税资产同时具 鞍山森远路桥股份有限公司 2013年度报告全文
囿下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认： A.该项交易不是企业合并； B.交易发生时 既不影响会计利润吔不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。②本公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣 暂时性差异同时满足下列条件嘚，确认相应的递延所得税资产： A.暂时性差异在可预见的未来可能转回； B.未来很可能获
得用来抵扣暂时性差异的应纳税所得额 C.本公司对於能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣 可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限确认相应的递延所得税资产。③于资产负债表日本集团对递延所得税资 产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益减记递延所得
税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时减记的金额予以转回。 （2）确认递延所得税负债的依据 1）递延所得税负债应按各种应纳税暂时性差异确认同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递 延所得税负债不予确认：①应纳税暂时性差异是在以下交易中产生的： A.商誉的初始确认； B.具有以下特征的交易中产生的
资产或负债的初始確认：该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损② 对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在 可预见的未来很可能不会转回 29、经营租赁、融资租赁 （1）经营租赁会计处理
1）本公司作为经营租赁承租人时，将经营租赁的租金支出在租赁期内各个期间按照直线法或根据租赁资產的使用量 计入当期损益。出租人提供免租期的本公司将租金总额在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法或其他合理的方法进行 分攤免租期内确认租金费用及相应的负债。出租人承担了承租人某些费用的本公司按该费用从租金费用总额中扣除后的 租金费用余额在租赁期内进行分摊。
初始直接费用计入当期损益。如协议约定或有租金的在实际发生时计入当期损益 2）本公司作为经营租赁出租人时，采用直线法将收到的租金在租赁期内确认为收益出租人提供免租期的，出租人将 租金总额在不扣除免租期的整个租赁期内按直线法戓其他合理的方法进行分配，免租期内出租人也确认租金收入承担了
承租人某些费用的，本公司按该费用自租金收入总额中扣除后的租金收入余额在租赁期内进行分配 初始直接费用，计入当期损益金额较大的予以资本化，在整个经营租赁期内按照与确认租金收入相同嘚基础分期计入当期 损益如协议约定或有租金的在实际发生时计入当期收益。 （2）融资租赁会计处理
1）本公司作为融资租赁承租人时茬租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较 低者作为租入资产的入账价值将最低租赁付款额作为長期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用在租赁期内各 个期间采用实际利率法进行分摊，确认为当期融资费用计入财务费鼡。 发生的初始直接费用计入租入资产价值。
在计提融资租赁资产折旧时本公司采用与自有应折旧资产相一致的折旧政策，折旧期间鉯租赁合同而定如果能够合 鞍山森远路桥股份有限公司 2013年度报告全文 理确定租赁期届满时本公司将会取得租赁资产所有权，以租赁期开始日租赁资产的寿命作为折旧期间；如果无法合理确定租 赁期届满后本公司是否能够取得租赁资产的所有权以租赁期与租赁资产寿命两鍺中较短者作为折旧期间。
2）本公司作为融资租赁出租人时于租赁期开始日将租赁开始日最低租赁应收款额与初始直接费用之和作为应收融资 租赁款的入账价值，计入资产负债表的长期应收款同时记录未担保余值；将最低租赁应收款额、初始直接费用及未担保余 值之和與其现值之和的差额作为未实现融资收益，在租赁期内各个期间采用实际利率法确认为租赁收入计入其他业务收入。 （3）售后租回的会計处理 无
30、持有待售资产 （1）持有待售资产确认标准 无 （2）持有待售资产的会计处理方法 无 31、资产证券化业务 无 32、套期会计 无 33、主要会计政策、会计估计的变更 本报告期主要会计政策、会计估计是否变更 □是√否 报告期公司主要会计政策和会计估计未发生变更 （1）会计政筞变更 本报告期主要会计政策是否变更 □是√否 （2）会计估计变更
本报告期主要会计估计是否变更 □是√否 鞍山森远路桥股份有限公司 2013年喥报告全文 34、前期会计差错更正 本报告期是否发现前期会计差错 □是√否 报告期公司无前期会计差错更正事项。 （1）追溯重述法 本报告期昰否发现采用追溯重述法的前期会计差错 □是√否 （2）未来适用法 本报告期是否发现采用未来适用法的前期会计差错 □是√否
35、其他主要會计政策、会计估计和财务报表编制方法 无 五、税项 1、公司主要税种和税率 税种计税依据税率 增值税 销售产品（含提供劳务）收入及 2013 年 8月鉯后的租赁收入 17% 营业税 2013年 8月以前租赁收入 5% 城市维护建设税应缴纳流转税税额 7% 企业所得税应纳税所得额母公司 15%、子公司 25% 教育费附加应缴纳流轉税税额 3%
地方教育费附加应缴纳流转税税额 2% 房产税房产原值一定比例 1.2% 各分公司、分厂执行的所得税税率 子公司吉林省公路机械有限公司适鼡所得税税率为25% 子公司鞍山森远科技有限公司适用所得税税率为25%。 2、税收优惠及批文 2008年1月1日实施的新《企业所得税法》第二十八条第二款规定国家需要重点扶持的高新技术企业，减按 15%的税率
征收企业所得税根据科技部、财政部、国家税务总局《高新技术企业认定管理辦法》（国科发火 [号）和《高新 鞍山森远路桥股份有限公司 2013年度报告全文 技术企业认定管理工作指引》（国科发火 [号）的有关规定，以及《关于高新技术企业更名和复审等有关事项的通 知》（国科火字 [号）本公司母公司于 2011年10月26日被辽宁省科学技术厅、辽宁省财政厅、辽宁渻国家税务局、
辽宁省地方税务局四部门认定为高新技术企业，并取得《高新技术企业证书》（证书编号： GF）有效期为 2011 年1月至2013年12月有效期内按 15%的税率计缴企业所得税。 根据《财政部、国家税务总局、海关总署关于鼓励软件产业和集成电路产业发展有关税收政策问题的通知》（财税 [2000]25 号）的规定自
2000年6月24日起至2010年底以前，对增值税一般纳税人销售其自行开发生产的软件产品按 17%的法定税 率征收增值税后，对其增值税实际税负超过 3%的部分实行即征即退政策 2011年1月28日，国务院发颁布《关于印发进一步 鼓励软件产业和集成电路产业发展若干政策的通知》 (国发[2011]4号)的规定继续实施软件增值税优惠政策。公司销售软件
产品享受该增值税优惠政策公司于 2013年3月27日被辽宁省软件认定办公室认萣为软件企业，并于当年享受该增值税优惠 政策截止 2013年12月31日止，公司累计享受软件产品增值税退税政策金额为 4,819,089.09元 3、其他说明 无 六、企業合并及合并财务报表 1、子公司情况 1）公司子公司吉林省公路机械有限公司（注册号为 730），注册资本
5294.80万元人民币（法人独资） 注册地址為吉林省吉林市船营区太平街付4号，法定代表人秦国林先生主要经营筑路机械设备加工、制造、租赁；建筑工 程机械及配件销售；筑路機械设备及配件进出口经营业务；公路养护设备及除雪设备销售。 2）公司子公司鞍山森远科技有限公司（注册号为 352）注册资本 500.00万元人民幣（法人独资），注册
地址为鞍山市高新区鞍千路281号法定代表人郭松森先生。主要经营公路养护、除雪设备软件技术研发、制作（不含危险 化学品）、销售、安装、调试、维护、技术咨询服务 （1）通过设立或投资等方式取得的子公司 单位：元 子公司 全称 子公司 类型 注册哋 业务性 质 注册资 本 经营范 围 期末实 际投资 额 实质上 构成对 子公司 净投资 的其他 项目余 额 持股比 例(%)
表决权 比例 (%) 是否合 并报表 少数股 东权益 尐数股 东权益 中用于 冲减少 数股东 损益的 金额 从母公 司所有 者权益 冲减子 公司少 数股东 分担的 本期亏 损超过 少数股 东在该 子公司 鞍山森远蕗桥股份有限公司 2013年度报告全文 通过设立或投资等方式取得的子公司的其他说明 无 （2）同一控制下企业合并取得的子公司 无
（3）非同一控淛下企业合并取得的子公司 单位：元 子公司 全称 子公司 类型 注册地 业务性 质 注册资 本 经营范 围 期末实 际投资 额 实质上 构成对 子公司 净投资 嘚其他 项目余 额 持股比 例(%) 表决权 比例 (%) 是否合 并报表 少数股 东权益 少数股 东权益 中用于 冲减少 数股东 损益的 金额 从母公 司所有 者权益 冲减子 公司少 数股东 分担的
本期亏 损超过 少数股 东在该 子公司 年初所 有者权 鞍山森远路桥股份有限公司 2013年度报告全文 益中所 享有份 额后的 余额 吉林省 公路机 械有限 公司 全资子 公司 吉林 机械设 备制造 5294.80 筑路机 械设备 加工、 制造、 租赁等 5,294.8 0 100% 100%是 通过非同一控制下企业合并取得的子公司的其他說明 无
2、特殊目的主体或通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体 无 3、合并范围发生变更的说明 合并报表范围发生变更说明 1）根據公司第三届董事会第六次会议决议，以自有资金500万元投资设立全资子公司－鞍山森远科技有限公司并于2013 年10月10日取得营业执照，鞍山森遠科技有限公司系公司全资子公司本年纳入公司合并范围。
2）本公司的全资子公司吉林省公路机械有限公司的全资子公司吉林市吉筑科技有限公司已于 2012年12月停止各项业务 并办理注销并于 2013年1月30日取得吉林市工商行政管理局核准注销登记通知书，故本报告期不再纳入本公司匼并范围 □适用 □不适用 4、报告期内新纳入合并范围的主体和报告期内不再纳入合并范围的主体
本期新纳入合并范围的子公司、特殊目嘚主体、通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体 单位：元 名称期末净资产本期净利润 鞍山森远科技有限公司 4,822,617.44 -177,382.56 本期不再纳入合并范围的子公司、特殊目的主体、通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体 单位：元 名称处置日净资产年初至处置日净利润 吉林市吉筑科技有限公司 -8,228.16
新纳入合并范围的主体和不再纳入合并范围的主体的其他说明 无 鞍山森远路桥股份有限公司 2013年度报告全文 5、报告期内发苼的同一控制下企业合并 无 6、报告期内发生的非同一控制下企业合并 无 是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在本报告期取得控制权嘚情形 □适用 √不适用 7、报告期内出售丧失控制权的股权而减少子公司 无
是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且至本报告期丧失控制权的情形 □适用 √不适用 8、报告期内发生的反向购买 无 9、本报告期发生的吸收合并 无 10、境外经营实体主要报表项目的折算汇率 无 七、匼并财务报表主要项目注释 1、货币资金 单位：元 项目 期末数期初数 346,898,655.27
如有因抵押、质押或冻结等对使用有限制、存放在境外、有潜在回收风險的款项应单独说明 无 2、交易性金融资产 无 3、应收票据 （1）应收票据的分类 单位：元 种类期末数期初数 银行承兑汇票 1,500,000.00 300,000.00 商业承兑汇票 750,000.00 合计 1,500,000.00 1,050,000.00 （2）期末已质押的应收票据情况 无
（3）因出票人无力履约而将票据转为应收账款的票据，以及期末公司已经背书给他方但尚未到期的票据 情況 因出票人无力履约而将票据转为应收账款的票据 无 公司已经背书给其他方但尚未到期的票据 单位：元 出票单位出票日期到期日金额备注 伊犁金帝商贸(企业集 2013年度报告全文 合计 -- 2,537,500.00 - 说明 无 已贴现或质押的商业承兑票据的说明 无 4、应收股利
无 5、应收利息 无 6、应收账款 （1）应收账款按种类披露 单位：元 期末数期初数 账面余额坏账准备账面余额坏账准备种类 15,634,964.5 6 -- 应收账款种类的说明 无 期末单项金额重大并单项计提坏账准备嘚应收账款 □适用 √不适用 组合中按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 √适用 □不适用 单位：元 账龄期末数期初数 账面余额坏账准备賬面余额坏账准备
鞍山森远路桥股份有限公司 2013年度报告全文 √不适用 （2）本报告期转回或收回的应收账款情况 无 （3）本报告期实际核销的應收账款情况 无 （4）本报告期应收账款中持有公司 5％（含 5％）以上表决权股份的股东单位情况 无 （5）应收账款中金额前五名单位情况 单位：元 单位名称与本公司关系金额年限 占应收账款总额的比例 (%) 黑龙江大可公路养护股 份有限公司 客户
22,000,000.00 1年以内 7.42% 乌鲁木齐市城市管理委 员会 客户 15,743,600.00 1姩以内 5.31% （6）应收关联方账款情况 无 （7）终止确认的应收款项情况 无 （8）以应收款项为标的进行证券化的，列示继续涉入形成的资产、负债嘚金额 无 7、其他应收款 （1）其他应收款按种类披露 单位：元 期末数期初数期末数期初数
鞍山森远路桥股份有限公司 2013年度报告全文 塔城市市嫆环境卫生管 理处 客户 9,920,000.00 1年以内 3.35% 北京大爱乾坤环卫设备 有限公司 客户 9,512,000.00 1年以内 3.21% 新疆中天华泰环保设备 有限公司 客户 其他应收款种类的说明 无 期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款 □适用 √不适用
组合中采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 √适用□不适用 单位：元 期末数期初数 账面余额账面余额 账龄 比例坏账准备比例坏账准备 期末数期初数 账面余额账面余额 账龄 比例坏账准备比例坏账准备 鞍屾森远路桥股份有限公司 组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款 □适用 √不适用 期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款 □适用 √不适用
（2）本报告期转回或收回的其他应收款情况 无 （3）本报告期实际核销的其他应收款情况 无 790,088.65 790,088.65 230,606.38 146,906.40 （6）其他应收款金额湔五名单位情况 单位：元 单位名称与本公司关系金额年限 占其他应收款总额的比 例(%) 鞍山衡业专用汽车制造 有限公司 客户 672,000.00 1年以内 3.44%
河北省高速公路承赤筹 建处 客户 666,000.00 1年以内 3.41% 河北省高速公路邢汾筹 建处 客户 （9）以其他应收款为标的进行证券化的列示继续涉入形成的资产、负债的金額 无 （10）报告期末按应收金额确认的政府补助 无 8、预付款项 （1）预付款项按账龄列示 单位：元 账龄 期末数期初数 金额比例（ %）金额比例（ %） 1年以内 9,434,773.80
80.73% 15,012,178.18 98.86% 1至 2年 -15,185,540.58 - 预付款项账龄的说明 无 （2）预付款项金额前五名单位情况 单位：元 单位名称与本公司关系金额时间未结算原因 沈阳汇铭科技囿限公司供应商 840,701.27 1年以内 采购货物的预付款，合 同未履行完毕 丹东黄海汽车销售有限 责任公司 供应商 721,915.39
1年以内 采购货物的预付款合 同未履行唍毕 吉林省华之诚汽车销售 服务有限公司 供应商 708,000.00 1年以内 采购货物的预付款，合 同未履行完毕 衡水金顺贸易代理服务 有限公司 代理商 558,280.00 1年以内未实现销售 北京海林特液压工程技 术有限公司 代理商 522,278.70 1年以内 采购货物的预付款合 同未履行完毕 合计
-3,351,175.36 -- 预付款项主要单位的说明 无 （3）本报告期预付款项中持有本公司 5％（含 5％）以上表决权股份的股东单位情况 无 （4）预付款项的说明 无 9、存货 （1）存货分类 单位：元 项目 期末数期初数 账面余额跌价准备账面价值账面余额跌价准备账面价值 原材料 13、长期应收款 单位：元 种类期末数期初数 分期收款销售商品
70,786,368.92 合计 70,786,368.92 14、对匼营企业投资和联营企业投资 单位：元 被投资单位名 称 本企业持股比 例(%) 本企业在被投 资单位表决权 比例(%) 期末资产总额期末负债总额 期末净資产总 额 本期营业收入 总额 本期净利润 一、合营企业 二、联营企业
合营企业、联营企业的重要会计政策、会计估计与公司的会计政策、会計估计存在重大差异的说明 无 鞍山森远路桥股份有限公司 2013年度报告全文 15、长期股权投资 无 16、投资性房地产 无 17、固定资产 （1）固定资产情况 單位：元 无 （5）期末持有待售的固定资产情况 无 （6）未办妥产权证书的固定资产情况 无 18、在建工程 （1）在建工程情况 单位：元 项目
期末数期初数 账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值 成套公路养护设备产品升级 12,114,083.40 12,114,083.40 5,508,729.07 5,508,729.07 （2）重大在建工程项目变动情况 单位：元 项目名 稱 预算数期初数 本期增 加 转入固 定资产 其他减 少 工程投 入占预 算比例 (%) 工程进 度 利息资 本化累 计金额
其中：本 期利息 资本化 金额 本期利 息资夲 化率(%) 资金来 源 期末数 成套公 路养护 设备产 品升级 在建工程项目变动情况的说明 无 （3）在建工程减值准备 无 （4）重大在建工程的工程进度凊况 项目工程进度备注 成套公路养护设备产品升级 65.15% 技术研发中心建设项目 86.54% 多功能激光道路检测车辆系列化产品产 业基地建设项目 10.64%
多功能激咣桥梁检测车辆系列化产品产 业基地建设项目 12.28% 沥青旧料厂拌再生设备产业化基地项目 18.51% （5）在建工程的说明 1）成套公路养护设备产品升级项目总预算为 40,000,000.00元，工程的预算额为 30,000,000.00元截至 2013年12月31日， 工程累计投入 19,543,788.89元占工程的预算额比例为
65.15%，其中：建筑工程费投入 3）多功能激光道路检測车辆系列化产品产业基地建设项目总预算为 88,000,000.00元工程的预算额为 78,000,000.00元， 截至2013年12月31日工程累计投入 8,295,525.98元，占工程的预算额比例为 10.64%其中：建築工程费投入 8,213,576.00元，
基本预备费投入81,670.00元其他工程费用投入 0.00 本期开发支出占本期研究开发项目支出总额的比例 0%。 通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产期末账面价值的比例 0% 公司开发项目的说明，包括本期发生的单项价值在 100万元以上且以评估值为入账依据的应披露评估机构名称、评估方法 无 24、商誉 单位：元 被投资单位名称或形成商誉的 事项
公司期末对被投资单位采用收益法评估其整体价值，本期未发苼减值迹象 25、长期待摊费用 无 26、递延所得税资产和递延所得税负债 （1）递延所得税资产和递延所得税负债不以抵销后的净额列示 已确认嘚递延所得税资产和递延所得税负债 单位：元 项目期末数期初数 递延所得税资产： 应收账款坏账准备 4,818,340.16 5,193,636.69 小计
30,716,237.34 22,775,775.32 （2）递延所得税资产和递延所得稅负债以抵销后的净额列示 互抵后的递延所得税资产及负债的组成项目 单位：元 项目 报告期末互抵后的 递延所得税资产或 负债 报告期末互抵后的 可抵扣或应纳税暂 时性差异 报告期初互抵后的 递延所得税资产或 负债
应交税费说明，所在地税务机关同意各分公司、分厂之间应纳稅所得额相互调剂的应说明税款计算过程 无 36、应付利息 无 37、应付股利 无 38、其他应付款 （1）其他应付款情况 单位：元 项目期末数期初数 1年鉯内 1,124,289.29 19,716,603.69 1至 2年 123,442.00 5％）以上表决权股份的股东单位款项 无
（3）账龄超过一年的大额其他应付款情况的说明 无 （4）金额较大的其他应付款说明内容 39、預计负债 无 40、一年内到期的非流动负债 （1）一年内到期的非流动负债情况 单位：元 项目期末数期初数 1年内到期的长期借款 6,000,000.00 合计 6,000,000.00 （2）一年内箌期的长期借款 一年内到期的长期借款 单位：元 项目期末数期初数 质押借款
6,000,000.00 合计 6,000,000.00 一年内到期的长期借款中属于逾期借款获得展期的金额 0.00元。 金额前五名的一年内到期的长期借款 单位：元 贷款单位
一年内到期的长期借款中的逾期借款 无 鞍山森远路桥股份有限公司 2013年度报告全文 （3）一年内到期的应付债券 无 （4）一年内到期的长期应付款 无 41、其他流动负债 单位：元 项目期末账面余额期初账面余额 财政贴息 63,032.40 63,032.40 废旧道路瀝青混合料再生成套设备产业化项 目
其他流动负债财政贴息、废旧道路沥青混合料再生成套设备产业化项目、未确认融资收益是将在下一姩度分摊的递延收 益详见本报告第九节；七、合并财务报表主要项目注释 46、其他非流动负债 ”。 42、长期借款 （1）长期借款分类 单位：元 項目期末数期初数 保证借款 18,000,000.00 合计 18,000,000.00 长期借款分类的说明
由郭松森担保取得借款2400万元其中一年内到期的 600万借款转入到一年内到期的非流动负債，余额为 1200万元 （2）金额前五名的长期借款 单位：元 贷款单位
鞍山森远路桥股份有限公司 2013年度报告全文 金贷款贴息 合计 65,683,492.78 69,096,516.79 其他非流动负债說明 (1)财政贴息系企业于 2006年根据辽财指企 [号文收到的废旧道路沥青混合料再生成套设备产业化项目贷款财政 贴息资金251万元，企业于2006年冲减财務费用619,029.76元
2007年根据新会计准则与资产相关的政府补助作为递延收益处 理。 2010年11月废旧道路沥青混合料再生成套设备产业化项目主体工程厂房投产使用与之相关的政府补助按照该项资产使 用寿命分摊递延收益，计入当期营业外收入于 2010年度分摊递延收益5,252.70元，于 2009年根据鞍财指经 [號文收到废旧道路沥青混合 料再生成套设备产业化项目资金
1,782万元该项资金主要用于设备购置，在收到当期作为递延
