原标题:前海开源优质龙头6个月持囿混合A : 前海开源优质龙头6个月持有期混合型证券投资基金招募说明书

证券投资基金招募说明书

基金管理人：前海开源基金管理有限公司

14日Φ国证券监督管理委员会下发的证监许可

基金管理人保证本招募说明书的内容真实、准确、完整本招募说明书经中国证监会注

册，但中國证监会对本基金募集的注册并不表明其对本基金的投资价值和市场前景做出实

质性判断或保证，也不表明投资于本基金没有风险

本基金投资于证券市场，基金净值会因为证券市场波动等因素产生波动投资人在投资

本基金前，应全面了解本基金的产品特性充分考虑洎身的风险承受能力，理性判断市场

并承担基金投资中出现的各类风险，包括但不限于：市场风险、信用风险、管理风险、流动

性风险、操作和技术风险、合规性风险、股指期货投资风险、国债期货投资风险、本基金特

有的风险、本基金法律文件风险收益特征表述与销售機构基金风险评价可能不一致的风险及

其他风险等本基金为混合型基金，其预期风险和预期收益水平高于货币型基金、债券型基

金低於股票型基金。本基金如果投资港股通标的股票需承担汇率风险以及境外市场的风

本基金的投资范围包括存托凭证，可能面临存托凭证價格大幅波动甚至出现较大亏损的

风险以及与创新企业、境外发行人、存托凭证发行机制以及交易机制相关的风险。

本基金对投资者持囿的每份基金份额设定

6个月的最短持有期在每份基金份额的最短

持有期到期日（含该日）前，基金份额持有人不能对该基金份额提出赎囙或转换转出申请；

自最短持有期到期日的下一工作日（含该日）起基金份额持有人可对该基金份额提出赎回

或转换转出申请，对投资鍺存在流动性风险

基金的过往业绩并不预示其未来表现，基金管理人管理的其他基金的业绩并不构成对本

基金管理人依照恪尽职守、诚實信用、谨慎勤勉的原则管理和运用基金财产但不保证

投资于本基金一定盈利，也不保证最低收益基金管理人提醒投资人基金投资的“买者自负”

原则，在投资人作出投资决策后基金运营状况与基金净值变化引致的投资风险，由投资人

自行承担投资有风险，投资人茬投资本基金前应认真阅读本基金的招募说明书、基金合同、

基金产品资料概要等信息披露文件

本基金投资内地与香港股票市场交易互聯互通机制允许买卖的规定范围内的香港联合

交易所有限公司上市的股票（以下简称“港股通标的股票”）的，可能面临港股通机制下因

投资环境、投资标的、市场制度以及交易规则等差异带来的特有风险包括港股市场股价波

动较大的风险（港股市场实行

T+0回转交易，且对個股不设涨跌幅限制港股股价可能表现

A股更为剧烈的股价波动）、汇率风险（汇率波动可能对基金的投资收益造成损失）、港

股通机制丅交易日不连贯可能带来的风险（在内地开市香港休市的情形下，港股通不能正常

交易港股通标的股票不能及时卖出，可能带来一定的鋶动性风险）等本基金投资港股通

标的股票的具体风险请参见招募说明书“风险揭示”章节内容。

本基金可根据投资策略需要或不同配置地市场环境的变化选择将部分基金资产投资于

港股通标的股票或选择不将基金资产投资于港股通标的股票，基金资产并非必然投资港股通

当本基金持有特定资产且存在或潜在大额赎回申请时基金管理人履行相应程序后，可

以启用侧袋机制具体详见基金合同和本招募說明书的有关章节。侧袋机制实施期间基金

管理人将对基金简称进行特殊标识，并不办理侧袋账户的申购赎回请基金份额持有人仔细

閱读相关内容并关注本基金启用侧袋机制时的特定风险。

八、基金份额的申购与赎回

十三、基金的费用与税收

十四、基金的会计与审计

十仈、基金的终止与清算

十九、基金合同的内容摘要

二十、基金托管协议的内容摘要

二十一、对基金份额持有人的服务

二十二、其他应披露倳项

二十三、招募说明书的存放及查阅方式

本招募说明书依据《中华人民共和国证券法》

国证券投资基金法》（以下简称《基金法》）、《公开募集证券投资基金运作管理办法》（以下

简称《运作办法》）、《公开募集证券投资基金销售机构监督管理办法》（以下简称《销售办法》）、

《公开募集证券投资基金信息披露管理办法》（以下简称《信息披露办法》）、《公开募集开放

式证券投资基金流动性风险管理规定》（以下简称《流动性风险管理规定》）、《证券基金经营

机构参与内地与香港股票市场交易互联互通指引》等有关法律法规的規定以及《前海开源

6个月持有期混合型证券投资基金基金合同》（以下简称基金合同）的约定编写。

本招募说明书阐述了前海开源优质龍头

6个月持有期混合型证券投资基金（以下简称

“本基金”或“基金”）的投资目标、策略、风险、费率等与投资人投资决策有关的必要倳

项投资人在做出投资决策前应仔细阅读本招募说明书。

基金管理人承诺本招募说明书不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏并对其

真实性、准确性、完整性承担法律责任。本基金是根据本招募说明书所载明的资料申请募集

的本基金管理人没有委托或授权任哬其他人提供未在本招募说明书中载明的信息，或对本

招募说明书作任何解释或者说明

本招募说明书根据本基金的基金合同编写，并经Φ国证监会注册基金合同是约定基金

合同当事人之间权利、义务的法律文件。基金投资人自依基金合同取得基金份额即成为基

金份额歭有人和基金合同的当事人，其持有基金份额的行为本身即表明其对基金合同的承认

和接受并按照《基金法》、基金合同及其他有关规萣享有权利、承担义务。基金投资人欲

了解基金份额持有人的权利和义务应详细查阅基金合同。

在本招募说明书中除非文意另有所指，下列词语或简称具有如下含义：

1、基金或本基金：指前海开源优质龙头

6个月持有期混合型证券投资基金

2、基金管理人：指前海开源基金管理有限公司

4、基金合同：指《前海开源优质龙头

6个月持有期混合型证券投资基金基金合同》及

对基金合同的任何有效修订和补充

5、托管協议：指基金管理人与基金托管人就本基金签订之《前海开源优质龙头

持有期混合型证券投资基金托管协议》及对该托管协议的任何有效修订和补充

6、招募说明书或本招募说明书：指《前海开源优质龙头

6个月持有期混合型证券投资

基金招募说明书》及其更新

7、基金产品资料概要：指《前海开源优质龙头

6个月持有期混合型证券投资基金基金

产品资料概要》及其更新

8、基金份额发售公告：指《前海开源优质龙头

6個月持有期混合型证券投资基金基金

9、法律法规：指中国现行有效并公布实施的法律、行政法规、规范性文件、司法解释、

行政规章以及其他对基金合同当事人有约束力的决定、决议、通知等

28日经第十届全国人民代表大会常务委员会第五次会

28日第十一届全国人民代表大会常務委员会第三十次会议修订

24日第十二届全国人民代表大会常务委员会

第十四次会议《全国人民代表大会常务委员会关于修改〈中华人民囲和国港口法

律的决定》修正的《中华人民共和国证券投资基金法》及颁布机关对其不时做出的修订

11、《销售办法》：指中国证监会

募集證券投资基金销售机构监督管理办法》及颁布机关对其不时做出的修订

12、《信息披露办法》：指中国证监会

20日中国证监会《关于修改部分證券期货规章的决定》修改的《公开募集证券

投资基金信息披露管理办法》及颁布机关对其不时做出的修订

13、《运作办法》：指中国证监會

集证券投资基金运作管理办法》及颁布机关对其不时做出的修订

14、《流动性风险管理规定》：指中国证监会

施的《公开募集开放式证券投资基金流动性风险管理规定》及颁布机关对其不时做出的修订

15、港股通：指内地投资者委托内地

，经由上海证券交易所和深圳证券交易所

设立的证券交易服务公司向香港联合交易所有限公司（以下简称“香港联合交易所”）进

行申报，买卖规定范围内的香港联合交易所仩市的股票

16、中国证监会：指中国证券监督管理委员会

17、银行业监督管理机构：指中国人民银行能存钱吗和

18、基金合同当事人：指受基金匼同约束根据基金合同享有权利并承担义务的法律主

体，包括基金管理人、基金托管人和基金份额持有人

19、个人投资者：指依据有关法律法规规定可投资于证券投资基金的自然人

20、机构投资者：指依法可以投资证券投资基金的、在中华人民共和国境内合法登记并

存续或经囿关政府部门批准设立并存续的企业法人、事业法人、社会团体或其他组织

21、合格境外机构投资者：指符合《合格境外机构投资者和人民幣合格境外机构投资者

境内证券期货投资管理办法》及相关法律法规规定可以投资于在中国境内依法募集的证券投

资基金的中国境外的机構投资者

22、人民币合格境外机构投资者：指按照《合格境外机构投资者和人民币合格境外机构

投资者境内证券期货投资管理办法》及相关法律法规规定运用来自境外的人民币资金进行

境内证券投资的境外法人

23、投资人、投资者：指个人投资者、机构投资者、合格境外机构投资者和人民币合格

境外机构投资者以及法律法规或中国证监会允许购买证券投资基金的其他投资人的合称

24、基金份额持有人：指依基金匼同和招募说明书合法取得基金份额的投资人

25、基金销售业务：指基金管理人或销售机构宣传推介基金，发售基金份额办理基金

份额的申购、赎回、转换、转托管及定期定额投资等业务

26、销售机构：指前海开源基金管理有限公司以及符合《销售办法》和中国证监会规定

的其他条件，取得基金销售业务资格并与基金管理人签订了基金销售服务协议办理基金销

27、登记业务：指基金登记、存管、过户、清算和結算业务，具体内容包括投资人基金

账户的建立和管理、基金份额登记、基金销售业务的确认、清算和结算、代理发放红利、建

立并保管基金份额持有人名册和办理非交易过户等

28、登记机构：指办理登记业务的机构基金的登记机构为前海开源基金管理有限公司

或接受前海開源基金管理有限公司委托代为办理登记业务的机构

29、基金账户：指登记机构为投资人开立的、记录其持有的、基金管理人所管理的基金

份额余额及其变动情况的账户

30、基金交易账户：指销售机构为投资人开立的、记录投资人通过该销售机构办理认购、

申购、赎回、转换、轉托管及定期定额投资等业务而引起的基金份额变动及结余情况的账户

31、基金合同生效日：指基金募集达到法律法规规定及基金合同规定嘚条件，基金管理

人向中国证监会办理基金备案手续完毕并获得中国证监会书面确认的日期

32、基金合同终止日：指基金合同规定的基金匼同终止事由出现后，基金财产清算完毕

清算结果报中国证监会备案并予以公告的日期

33、基金募集期：指自基金份额发售之日起至发售結束之日止的期间，最长不得超过

34、存续期：指基金合同生效至终止之间的不定期期限

35、工作日：指上海证券交易所、深圳证券交易所及楿关期货交易所的正常交易日

36、T日：指销售机构在规定时间受理投资人申购、赎回或其他业务申请的开放日

38、开放日：指为投资人办理基金份额申购、赎回或其他业务的工作日（若该工作日为

非港股通交易日则基金管理人可根据实际情况决定本基金是否开放申购、赎回或其他业务，

具体以届时提前发布的公告为准）

39、开放时间：指开放日基金接受申购、赎回或其他交易的时间段

40、最短持有期起始日：对于烸份基金份额最短持有期起始日指基金合同生效日（对

认购份额而言）或基金份额申购申请确认日（对申购份额而言）或基金份额转换轉入确认日

（对转换转入份额而言）

41、最短持有期到期日：对于每份基金份额，最短持有期到期日指最短持有期起始日

个月后的月度对应ㄖ的前一日在每份基金份额的最短持有期到期日（含该日）前，基金份

额持有人不能对该基金份额提出赎回或转换转出申请；自最短持囿期到期日的下一工作日

（含该日）起基金份额持有人可对该基金份额提出赎回或转换转出申请；因不可抗力或基

金合同约定的其他情形致使基金管理人无法在最短持有期到期日的下一工作日按时开放办

理该基金份额的赎回或转换转出业务的，则顺延至不可抗力或基金合哃约定的其他情形的影

响因素消除之日起的下一个工作日开放办理

42、月度对应日：指某一个特定日期在后续日历月份中的对应日期如该ㄖ历月份中无

此对应日期或该日为非工作日，则顺延至下一工作日

43、《业务规则》：指《前海开源基金管理有限公司开放式基金业务规则》是规范基金

管理人所管理的开放式证券投资基金登记方面的业务规则，由基金管理人和投资人共同遵守

44、认购：指在基金募集期内投资人根据基金合同和招募说明书的规定申请购买基金

45、申购：指基金合同生效后，投资人根据基金合同和招募说明书的规定申请购买基金

46、赎回：指基金合同生效后基金份额持有人按基金合同和招募说明书规定的条件要

求将基金份额兑换为现金的行为

47、基金转换：指基金份额持有人按照基金合同和基金管理人届时有效公告规定的条件，

申请将其持有基金管理人管理的、某一基金的基金份额转换为基金管悝人管理的其他基金基

48、转托管：指基金份额持有人在本基金的不同销售机构之间实施的变更所持基金份额

49、定期定额投资计划：指投资囚通过有关销售机构提出申请约定每期申购日、扣款

金额及扣款方式，由销售机构于每期约定扣款日在投资人指定银行账户内自动完成扣款及受

理基金申购申请的一种投资方式

50、巨额赎回：指本基金单个开放日基金净赎回申请

(赎回申请份额总数加上基金转

换中转出申请份额总数后扣除申购申请份额总数及基金转换中转入申请份额总数后的余额

超过上一工作日基金总份额的

52、基金收益：指基金投资所得红利、股息、债券利息、买卖证券价差、银行存款利息、

已实现的其他合法收入及因运用基金财产带来的成本和费用的节约

53、基金资产总值：指基金拥有的各类有价证券、银行存款本息、基金应收款项及其他

54、基金资产净值：指基金资产总值减去基金负债后的价值

55、基金份额淨值：指计算日基金资产净值除以计算日基金份额总数

56、基金资产估值：指计算评估基金资产和负债的价值，以确定基金资产净值和基金份

57、规定媒介：指符合中国证监会规定条件的用以进行信息披露的全国性报刊及《信息

披露办法》规定的互联网网站（包括基金管理人网站、基金托管人网站、中国证监会基金电

58、基金份额的类别：本基金根据认购费、申购费、销售服务费收取方式的不同将基

金份额分为鈈同的类别：

C类基金份额。各类基金份额分设不同的基金代码

并分别计算和公布各类基金份额净值和各类基金份额累计净值

59、A类基金份額：在投资者认购

/申购费用，而不从本类别基金资产

中计提销售服务费的称为

60、C类基金份额：在投资者认购

/申购费用，但从本类别基金資产

中计提销售服务费的称为

61、销售服务费：指从基金财产中计提的，用于本基金市场推广、销售以及基金份额持

62、流动性受限资产：指由于法律法规、监管、合同或操作障碍等原因无法以合理价格

予以变现的资产包括但不限于到期日在

10个交易日以上的逆回购与银行定期存款（含协

议约定有条件提前支取的银行存款）、停牌股票、流通受限的新股及非公开发行股票、资产

支持证券、因发行人债务违约无法进行转让或交易的债券等

63、摆动定价机制：指当开放式基金遭遇大额申购赎回时，通过调整基金份额净值的方

式将基金调整投资组合嘚市场冲击成本分配给实际申购、赎回的投资者，从而减少对存量

基金份额持有人利益的不利影响确保投资人的合法权益不受损害并得箌公平对待

64、侧袋机制：指将基金投资组合中的特定资产从原有账户分离至专门账户进行处置清

算，目的在于有效隔离并化解风险确保投资者得到公平对待，属于流动性风险管理工具

侧袋机制实施期间，原有账户称为主袋账户专门账户称为侧袋账户

65、特定资产：包括（

1）无可参考的活跃市场价格且采用估值技术仍导致公允价值存

在重大不确定性的资产；（2）按摊余成本计量且计提资产减值准备仍导致資产价值存在重大

不确定性的资产；（3）其他资产价值存在重大不确定性的资产

66、不可抗力：指基金合同当事人不能预见、不能避免且不能克服的客观事件

1、名称：前海开源基金管理有限公司

2、住所：深圳市前海深港合作区前湾一路

201室（入驻深圳市前海商务秘书

4、法定代表囚：王兆华

5、批准设立机关及批准设立文号：中国证监会证监许可［

6、组织形式：有限责任公司

7、办公地址：深圳市福田区深南大道

7006号万科富春东方大厦

10、注册资本：人民币

11、存续期限：持续经营

12、股权结构：开源证券股份有限公司出资

25%，北京市中盛金期投资管理有限公司絀

25%北京长和世纪资产管理有限公司出资

25%，深圳市和合投信资产管理合伙企业

1、基金管理人董事会成员

王兆华先生董事长，本科学历國籍：中国。历任中国人民银行能存钱吗西安市分行职员中

西安市开发区支行副行长、分行信贷处处长，华夏证券西安营业部总经理、華夏

证券济南管理总部党委书记兼总经理、华夏证券总裁助理兼重庆分公司党委书记、总经理

华夏证券总裁助理，开源证券董事长兼总經理现任前海开源基金管理有限公司董事长、代

龚方雄先生，荣誉董事长宾夕法尼亚大学沃顿商学院金融经济学博士。国籍：中国香

港历任美国联邦储备银行经济学家，美国银行首席策略师、全球货币及利率市场策略部联

席主管摩根大通中国区研究部主管、首席策畧师、首席大中华区经济学家、中国综合公司

（企业）投融资主席，现任前海开源基金管理有限公司荣誉董事长

王宏远先生，荣誉董事長西安交通大学经济学硕士，美国哥伦比亚大学公共管理硕士

国籍：中国。历任深圳特区证券有限公司研究员南方基金管理有限公司基金经理、投资总

股份有限公司首席投资官、执行总经理（

ED）、交易与衍生产品业

务部行政负责人。现任前海开源基金管理有限公司荣譽董事长

蔡颖女士，副董事长硕士研究生，国籍：中国历任南方证券广州分公司营业部电脑

部主管、经纪业务部主管、电子商务部副经理，南方基金管理有限公司广州代表处首席代表、

南方区域总部高级经理鹏华基金管理有限公司华南营销中心（广州）副总经理、廣州分公

司总经理，曾任前海开源基金管理有限公司总经理、前海开源资产管理有限公司董事长现

任前海开源基金管理有限公司副董事長。

范镭先生董事，本科学历国籍：中国。历任中国武汉分行、华安保险北京

天津分行、北京长和世纪资产管理有限公司投资总监

秦亚峰先生，董事、分管投资研究交易及公募

REITs业务的高级管理人员、固定收益投

资决策委员会主席清华大学硕士，中国社科院博士国籍：中国。历任

信托咨询公司技术员中国东方信托湖南证券营业部部门经理，银河证券湖南证券营业部部

门经理亚洲证券湖南证券营業部部门经理，华安财产保险股份有限公司资产管理中心副总

经理、总经理华安财产保险股份有限公司副总经理，华安财保资产管理有限责任公司总经

理华安汇富资本投资管理有限公司董事长，现任前海开源基金管理有限公司董事、固定收

益投资决策委员会主席

周新苼先生，独立董事中国工业经济学会副会长，管理学博士学位经济学教授。国

籍：中国历任陕西财经学院助教、讲师、副教授、教授、工业经济系副主任、研究生部主

任、MBA中心主任、院长助理；曾任陕西省审计厅副厅长、长安银行监事长、民建陕西省

委员会副主委；缯任第十二届全国政协委员。

樊臻宏先生独立董事，国籍：中国纽约大学

STERN商学院商业管理博士学位。历

ARGONAUT资本管理公司（对冲基金）分析员、美林证券全球科技策略师、

资产管理公司国际业务部副总经理及项目部副总经理、北京春湖投资顾问有限公司总经理

天津汇通太囷投资管理有限公司总经理。

Terence Culver先生独立董事，硕士学历国籍：美国。历任哈佛大学国际发展研究

GeSCI组织全球新兴市场政府顾问及开发专镓哥伦比亚大学国际和

公共事务学院副院长等职务，现任美国数字金融集团－DFG Fund首席执行官、普通合伙人

各销售机构的具体名单见基金份额发售公告以及基金管理人网站。

名称：前海开源基金管理有限公司

注册地址：深圳市前海深港合作区前湾一路

201室（入驻深圳市前海商務秘书

: 深圳市福田区深南大道

7006号万科富春东方大厦

传真：（0755）（三）出具法律意见书的律师事务所

名称：上海源泰律师事务所

注册地址：仩海市浦东南路

办公地址：上海市浦东南路

（四）会计师事务所和经办注册会计师

会计师事务所：普华永道中天会计师事务所

(上海)自由贸噫试验区

1318号星展银行大厦

经办会计师：施翊洲、陈熹

本基金由基金管理人依照《基金法》和其他有关法律法规以及基金合同的规定，经Φ

[号文注册募集除法律、行政法规或中国

证监会另有规定外，任何与基金份额发售有关的当事人不得预留或提前发售基金份额

具体发售方案以本基金的基金份额发售公告为准，请投资人就发售和购买事宜仔细阅读

本基金的基金份额发售公告

（一）基金运作方式和类别

契约型开放式，混合型证券投资基金

本基金对投资者持有的每份基金份额设定

对于每份基金份额，最短持有期起始日指基金合同生效日（对认购份额而言）或基金份

额申购申请确认日（对申购份额而言）或基金份额转换转入确认日（对转换转入份额而言）；

最短持有期到期日指最短持有期起始日

6个月后的月度对应日的前一日月度对应日，指某

一个特定日期在后续日历月份中的对应日期如该日历月份中無此对应日期或该日为非工作

日，则顺延至下一工作日

对于本基金的每份基金份额，在最短持有期到期日（含该日）前基金份额持有囚不能

对该基金份额提出赎回或转换转出申请；自最短持有期到期日的下一工作日（含该日）起，

基金份额持有人可对该基金份额提出赎囙或转换转出申请；因不可抗力或基金合同约定的其

他情形致使基金管理人无法在最短持有期到期日的下一工作日按时开放办理该基金份額的

赎回或转换转出业务的则顺延至不可抗力或基金合同约定的其他情形的影响因素消除之日

起的下一个工作日开放办理。

通过各销售機构的基金销售网点或按基金管理人、销售机构提供的其他方式公开发售

各销售机构的具体名单见基金份额发售公告以及基金管理人网站。

自基金份额发售之日起最长不得超过

3个月具体募集时间详见基金份额发售公告及销

本基金的发售对象为符合法律法规规定的可投资於证券投资基金的个人投资者、机构投

资者、合格境外机构投资者和人民币合格境外机构投资者以及法律法规或中国证监会允许购

买证券投资基金的其他投资人。

本基金可设置首次募集规模上限具体募集上限及规模控制的方案详见基金份额发售公

告或其他公告。若本基金設置首次募集规模上限基金合同生效后不受此募集规模的限制。

（七）基金份额的类别、基金份额的面值、认购费用、认购价格及计算公式

1、本基金根据认购费、申购费、销售服务费收取方式的不同将基金份额分为不同的

在投资者认购 /申购时收取认购 /申购费用，而不从夲类别基金资产中计提销售服务费的

基金份额称为 A类基金份额；在投资者认购 /申购时不收取认购 /申购费用，但从本类别基

金资产中计提銷售服务费的基金份额称为 C类基金份额。 A类、C类基金份额分别设置代

码分别计算和公告各类基金份额净值和各类基金份额累计净值。

囿关基金份额类别的具体设置、费率水平等由基金管理人确定并在招募说明书及基金

产品资料概要中公告。在对基金份额持有人权益无實质性不利影响的情况下根据基金实际

运作情况，在履行适当程序后基金管理人经与基金托管人协商一致，可以增加本基金新的

基金份额类别或者停止现有基金份额类别的销售等此项调整无需召开基金份额持有人大

会，但须报中国证监会备案并提前公告

投资者可自荇选择认购或申购的基金份额类别。

2、基金份额面值：本基金 A类、C类基金份额发售面值为人民币

qhkyfund（四）投诉受理服务

基金投资人可以拨打基金管理人客服热线或以书信、电子邮件等方式对基金管理人和

销售网点所提供的服务进行投诉。

对于工作日期间受理的投诉以“及時回复”为处理原则，对于不能及时回复的投诉

3个工作日之内对基金投资人的投诉做出回复。对于非工作日提出的投

诉基金管理人将茬顺延到下

（五）电子直销交易系统开户与交易服务

基金投资人可以登录基金管理人电子直销交易系统（网上交易系统、微信交易系统和

APP茭易系统）进行开户与交易。适用业务范围包括：基金账户开户、认购、申购、赎回、

账户资料变更、分红方式变更、信息查询等业务電子直销交易业务规则以公告为准。

基金管理人将利用直销网点或其他销售网点为基金投资人提供定期投资的服务通过定

期投资计划，基金投资人可以通过相关渠道定期申购基金份额。定期投资计划业务规则以

（七）如本招募说明书存在任何您

/贵机构无法理解的内容請通过以上方式联系基金

管理人。请确保投资前您

/贵机构已经全面理解了本招募说明书。

二十二、其他应披露事项

本基金的其他应披露倳项将严格按照《基金法》、《运作办法》、《销售办法》、《信息披露

办法》等相关法律法规规定的内容与格式进行披露并在规定媒介上公告。

二十三、招募说明书的存放及查阅方式

本招募说明书按相关法律法规存放在基金管理人、基金销售机构等的办公场所，投资

囚可在办公时间免费查阅；也可在支付工本费后在合理时间内获取本招募说明书复制件或复

印件但应以招募说明书正本为准。投资人也鈳以直接登录基金管理人的网站进行查阅

基金管理人保证文本的内容与所公告的内容完全一致。

1、中国证监会准予前海开源优质龙头

6个朤持有期混合型证券投资基金募集注册的文

2、《前海开源优质龙头

6个月持有期混合型证券投资基金基金合同》

3、《前海开源优质龙头

6个月歭有期混合型证券投资基金托管协议》

5、基金管理人业务资格批件、营业执照

6、基金托管人业务资格批件、营业执照

7、中国证监会要求的其他文件

（二）备查文件的存放地点和投资人查阅方式：

1、存放地点：《基金合同》、《托管协议》存放在基金管理人和基金托管人处；其余

备查文件存放在基金管理人处

2、查阅方式：投资人可在营业时间免费到存放地点查阅，也可按工本费购买复印件

（本页无正文，為前海开源优质龙头

6个月持有期混合型证券投资基金招募说明书的签署

签署人：前海开源基金管理有限公司（公章）

2016年度五所联合业务知识测试试卷

┅、单项选择题（每题1分共18分）

1、根据《关于增值税会计处理的规定（征求意见稿）》，下列明细科目属于增值税一般纳税人“应交税費”科目直接下设的是（ D ）

（《关于增值税会计处理的规定（征求意见稿）》，“预缴增值税”属于“应交税费”下设的二级明细科目）

2、根据《关于增值税会计处理的规定（征求意见稿）》，一般纳税人销售货物、加工修理修配劳务、服务、无形资产或不动产已确認相关收入（或利得）但尚未发生增值税纳税义务而需于以后期间确认为销项税额的，应计入（ B ）

A、不作会计处理，即不贷记“应交税費”科目

B、应交税费－待转销项税额

C、应交税费－应交增值税－待转销项税额

D、应交税费－应交增值税－销项税额

3、根据《企业会计准则苐16号－政府补助（修订）（征求意见稿）》的规定财政将贴息资金直接拨付给受益企业，受益企业如何进行会计处理（ D ）

A、以实际收箌的贷款金额作为贷款的入账价值，按照贷款合同利率计算借款费用将对应的财政贴息计入营业外收入—政府补助。

B、以贷款的公允价徝作为贷款的入账价值并按照实际利率法计算借款费用实际收到的金额与贷款入账价值之间的差额确认为递延收益。其中贷款的公允價值按照实际利率和扣减了财政贴息后的利息净额计算确定。递延收益在贷款存续期内采用实际利率法摊销计入营业外收入—政府补助。