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商业银行资本管理办法
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商业银行资本管理办法测试试卷真题与答案
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商业银行资本管理办法(试行)26-2
资产规模占银行集团整体资产规模的比例较小，但该类；（二）被投资金融机构所产生的合规风险、声誉风险造；第十四条符合本办法第十二条、第十三条规定的保险公；商业银行应从各级资本中对应扣除对保险公司的资本投；第十五条商业银行拥有被投资金融机构50％以上表决；（一）已关闭或已宣布破产；（二）因终止而进入清算程序；（三）受所在国外汇管制及其它突发事件的影响，资金；商业银
资产规模占银行集团整体资产规模的比例较小，但该类金融机构总体风险足以对银行集团的财务状况及风险水平造成重大影响。（二）被投资金融机构所产生的合规风险、声誉风险造成的危害和损失足以对银行集团的声誉造成重大影响。第十四条 符合本办法第十二条、第十三条规定的保险公司不纳入并表范围。商业银行应从各级资本中对应扣除对保险公司的资本投资，若保险公司存在资本缺口的，还应当扣除相应的资本缺口。第十五条 商业银行拥有被投资金融机构50％以上表决权或对被投资金融机构的控制权，但被投资金融机构处于以下状态之一的，可不列入并表范围：（一）已关闭或已宣布破产。（二）因终止而进入清算程序。（三）受所在国外汇管制及其它突发事件的影响，资金调度受到限制的境外被投资金融机构。商业银行对有前款规定情形的被投资金融机构资本投资的处理方法按照本办法第十四条第二款的规定执行。第十六条 商业银行计算未并表资本充足率，应当从各级资本中对应扣除其对符合本办法第十二条和第十三条规定的金融机构的所有资本投资。若这些金融机构存在资本缺口的，还应当扣除相应的资本缺口。第十七条 商业银行应当根据本办法制定并表和未并表资本充足率计算内部制度。商业银行调整并表和未并表资本充足率计算范围的，应说明理由，并及时报银监会备案。第十八条 银监会有权根据商业银行及其附属机构股权结构变动、业务类别及风险状况确定和调整其并表资本充足率的计算范围。 第二节 资本充足率计算公式 第十九条
商业银行应当按照以下公式计算资本充足率：
资本充足率?总资本-对应资本扣减项?100%风险加权资产第二十条
商业银行总资本包括核心一级资本、其它一级资本和二级资本。商业银行应当按照本办法第三章的规定计算各级资本和扣除项。第二十一条 商业银行风险加权资产包括信用风险加权资产、市场风险加权资产和操作风险加权资产。商业银行应当按照本办法第四章、第五章和第六章的规定分别计量信用风险加权资产、市场风险加权资产和操作风险加权资产。 第三节 资本充足率监管要求一级资本-对应资本扣减项?100%风险加权资产 核心一级资本-对应资本扣减项核心一级资本充足率??100%风险加权资产 一级资本充足率?第二十二条 商业银行资本充足率监管要求包括最低资本要求、储备资本和逆周期资本要求、系统重要性银行附加资本要求以及第二支柱资本要求。第二十三条 商业银行各级资本充足率不得低于如下最低要求：（一）核心一级资本充足率不得低于5%。（二）一级资本充足率不得低于6%。（三）资本充足率不得低于8%。第二十四条 商业银行应当在最低资本要求的基础上计提储备资本。储备资本要求为风险加权资产的2.5%，由核心一级资本来满足。特定情况下，商业银行应当在最低资本要求和储备资本要求之上计提逆周期资本。逆周期资本要求为风险加权资产的0-2.5%，由核心一级资本来满足。逆周期资本的计提与运用规则另行规定。第二十五条 除本办法第二十三条和第二十四条规定的最低资本要求、储备资本和逆周期资本要求外，系统重要性银行还应当计提附加资本。国内系统重要性银行附加资本要求为风险加权资产的1%，由核心一级资本满足。国内系统重要性银行的认定标准另行规定。若国内银行被认定为全球系统重要性银行，所适用的附加资本要求不得低于巴塞尔委员会的统一规定。第二十六条 除本办法第二十三条、第二十四条和第二十五条规定的资本要求以外，银监会有权在第二支柱框架下提出更审慎的资本要求，确保资本充分覆盖风险，包括：（一）根据风险判断，针对部分资产组合提出的特定资本要求；（二）根据监督检查结果，针对单家银行提出的特定资本要求。第二十七条 除上述资本充足率监管要求外，商业银行还应当满足杠杆率监管要求。杠杆率的计算规则和监管要求另行规定。 第三章 资本定义 第一节 资本组成 第二十八条 商业银行发行的资本工具应符合本办法附件1规定的合格标准。第二十九条 核心一级资本包括：（一） 实收资本或普通股。（二） 资本公积。（三） 盈余公积。（四） 一般风险准备。（五） 未分配利润。（六）少数股东资本可计入部分。第三十条 其它一级资本包括：（一） 其它一级资本工具及其溢价。（二） 少数股东资本可计入部分。第三十一条 二级资本包括：（一） 二级资本工具及其溢价。（二） 超额贷款损失准备。1.商业银行采用权重法计量信用风险加权资产的，超额贷款损失准备可计入二级资本，但不得超过信用风险加权资产的1.25%。前款所称超额贷款损失准备是指商业银行实际计提的贷款损失准备超过最低要求的部分。贷款损失准备最低要求指100%拨备覆盖率对应的贷款损失准备和应计提的贷款损失专项准备两者中的较大者。2.商业银行采用内部评级法计量信用风险加权资产的，超额贷款损失准备可计入二级资本，但不得超过信用风险加权资产的0.6%。前款所称超额贷款损失准备是指商业银行实际计提的贷款损失准备超过预期损失的部分。（三） 少数股东资本可计入部分。 第二节 资本扣除项 第三十二条 计算资本充足率时，商业银行应当从核心一级资本中全额扣除以下项目：（一） 商誉。（二） 其它无形资产（土地使用权除外）。（三） 由经营亏损引起的净递延税资产。（四） 贷款损失准备缺口。1.商业银行采用权重法计量信用风险加权资产的，贷款损失包含各类专业文献、幼儿教育、小学教育、生活休闲娱乐、中学教育、外语学习资料、各类资格考试、应用写作文书、专业论文、高等教育、行业资料、商业银行资本管理办法(试行)26等内容。　
　《商业银行资本管理办法(试行)》要点 一、背景 国务院总理温家宝 2012 年 6 月 6 日主持召开国务院常务会议,听取关于制定《商业银 行资本管理办法(试行)》的汇报... 　《商业银行资本管理办法(试行》解读_金融/投资_经管营销_专业资料。一、 《商业银行资本管理办法》的主要内容 2012 年 6 月 7 日,中国银行业监管机构中国银监会... 　中国银行业监督管理委员会令 2012 年第 1 号 《商业银行资本管理办法(试行)》已经中国银监会第 115 次主席会议通过,现予公布,自 2013 年 1 月 1 日起施行。... 　《商业银行资本管理办法(试行) 》附件 附件 1:资本工具合格标准。 附件 2:信用风险权重法表内资产风险权重、表外项目信用转换系数及合格信 用风险缓释工具。 附件... 　285 中国银行业监督管理委员会令 2012 年第 1 号 《商业银行资本管理办法(试行) 》已经中国银监会第 115 次 主席会议通过,现予公布,自 2013 年 1 月 1 ... 　商业银行资本管理办法(试行) 第一章 总则 第一条 为加强商业银行资本监管,维护银行体系稳健运行,保护存款人利益,根据《中华人民共和国银行业监督管理 法》、《中华... 　商业银行资本管理办法(试行)中国银行业监督管理委员会令 2012 年第 1 号 《商业银行资本管理办法(试行)》已经中国银监会第 115 次主席会议通过,现予公布,自 ... 　银监会令2012年第1号 商业银行资本管理办法(试行)附件10_法律资料_人文社科_专业资料。银监会令2012年第1号 商业银行资本管理办法(试行)附件10 市场风险资本要求标...&&银行监管资本的一些小概念&&ouyang
中国银行业监督管理委员会令
2012年第1号
《商业银行资本管理办法（试行）》已经中国银监会第115次主席会议通过，现予公布，自日起施行。
主席：尚福林
二○一二年六月七日
【相关摘录】
资本充足率计算公式
第十九条& 商业银行应当按照以下公式计算资本充足率：
（一）核心一级资本充足率不得低于5%。
（二）一级资本充足率不得低于6%。
（三）资本充足率不得低于8%。&
【巴三规定的新的最低核心资本充足率是3.5%，到2019年要达到4.5%；缓冲资本从%到%，算作核心一级资本，这样巴三规定的核心一级资本充足率就是7%。最小的一级资本充足率从2013年的4.5%到2019年6%。总的资本充足率不变，还是8%。这样，银行要提的，就是，总的8%，缓冲资本2.5%，一共是10.5%】【汇丰2011年，核心是10.1%，一级是11.5%，总的是14.1%;富国分别是：9.46%，11.33%，14.76%，两者的核心都跟巴三的核心概念不一致，如果是按照巴三计算的话，富国的核心只有7.05%】
第二十四条&
商业银行应当在最低资本要求的基础上计提储备资本。储备资本要求为风险加权资产的<font COLOR="#FF%，由核心一级资本来满足。【巴三没有类似要求】
&&&&特定情况下，商业银行应当在最低资本要求和储备资本要求之上计提逆周期资本。逆周期资本要求为风险加权资产的<font COLOR="#FF.5%，由核心一级资本来满足。【巴3要求，当出现系统性贷款高速增长的情况下，商业银行需计提“反周期超额资本”，从年实施】
第二十五条
除本办法第二十三条和第二十四条规定的最低资本要求、储备资本和逆周期资本要求外，系统重要性银行还应当计提附加资本。
国内系统重要性银行附加资本要求为风险加权资产的1%，由核心一级资本满足。（目前国内系统重要性银行最终名单没找到，好像还在研究，但工农中建交肯定是上榜，被周小川亲自点名，招商应该不在第一梯队里）
若国内银行被认定为全球系统重要性银行，所适用的附加资本要求不得低于巴塞尔委员会的统一规定。（如中国银行现在是全球系统重要性银行，中国仅此一家）
第二十九条 核心一级资本包括：
（一） 实收资本或普通股。
（二） 资本公积。
（三） 盈余公积。
（四） 一般风险准备。
（五） 未分配利润。
（六）少数股东资本可计入部分。
【ouyang注:照这个定义，国内银行的资本基本都是核心资本，中国银行的资本质量很高】
第三十条 其它一级资本包括：
（一） 其它一级资本工具及其溢价。
（二） 少数股东资本可计入部分。
第三十一条 二级资本包括：
（一） 二级资本工具及其溢价。
（二） 超额贷款损失准备。
（三） 少数股东资本可计入部分。
【发行的次级债属于二级资本，发行的可转债是二级资本，可转债转成普通股之后是核心一级资本】&
【 拨备覆盖率对应的贷款损失准备和应计提的贷款损失专项准备两者中的较大者。】
第三十二条 计算资本充足率时，商业银行应当从核心一级资本中全额扣除以下项目：
（一） 商誉。
（二） 其它无形资产（土地使用权除外）。
（三） 由经营亏损引起的净递延税资产。
（四） 贷款损失准备缺口。
（五） 资产证券化销售利得。
（六） 确定受益类的养老金资产净额。
（七） 直接或间接持有本银行的股票。
（八）对资产负债表中未按公允价值计量的项目进行套期形成的现金流储备，若为正值，应予以扣除；若为负值，应予以加回。
（九） 商业银行自身信用风险变化导致其负债公允价值变化带来的未实现损益。
【ouayang注：上述这些扣减项在国内银行很少，比如商誉（大的收购很少）、其他无形资产、贷款损失准备缺口基本不会有，资产证券化销售所得基本上没有】
其他资料：
杠杆率，国际上规定的杠杆率=一级资本/未加权表内外资产，巴3要求达到3%；中国自己要求达到4%。
相对于资本充足率计算的复杂性，杠杆率可以提供一个更为直观监管标准，对资本充足率形成一个良性的补充，杠杆率一方面可以约束银行表内非信贷的膨胀，同时控制表外业务的快速扩张；另一方面，也可以限制银行集团中不受资本充足率控制的子公司的快速扩张。
&& 另外巴三规定了两个新指标，LCR和NSFR。前者要求在压力情境下，银行的流动性要能够至少坚持30天，后者要求银行一年以内可用的稳定资金大于需要的稳定资金，通过这个指标反映银行资产与负债的匹配程度。
针对这两项流动性指标，银行仍有较长缓冲时间：LCR要到日开始引入，NSFR则要等到日才会最终确定。
优质流动性资产储备：&&
&& 引入流动性覆盖率可以加强银行短期流动性管理，避免出现流动性危机，引入净稳定资金比例则可鼓励银行减少短期融资的期限错配，增加长期稳定资金来源，提高监管措施的有效性。
在明确过渡期的同时，巴塞尔委员会对两个指标做了一些修正。
　　对于LCR计量中的资金流失率设定，委员会放宽了要求，例如零售存款和中小企业存款对应的流失率下限从原来的7.5%和15%下调至5%和10%，来自国内主权机构、央行和公共实体的存款对应的流失率从100%下调至75%。
　　委员会也考虑对NSFR做出修正，例如将零售和中小企业存款的可用稳定资金（ASF）系数从85%和70%上调至90%和80%，将按揭贷款以及其它符合风险权重在35%以下标准贷款的需要稳定资金（RSF）系数从100%下调至65%。
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