1、以利率是否带有优惠性质为标准，可将利率划分为（优惠利率）和一般利率。
2、在多种利率并存的条件下起决定作用的利率被成为（基准利率）。
3、实际利率是根据名义利率和（通货膨胀率）换算得出的。
4、物价不变，从而货币购买力不变条件下的利率是（实际利率）。
5、马克思认为利息实质上是利润的一部分，是（剩余价值）的特殊转化形式。
6、依据利率是否按市场规律自由变动的标准划分，利率可分为官定利率、（公定利率）和市场利率。
7、假设r表示名义利率，i表示实际利率，p表示借贷期内的物价变动率，则r、i、p三者之间的关系是（r=i+p）。
8、基准利率在西方国家通常是（中央银行的再贴现）利率。
9、在通货膨胀条件下，实行固定利率会给（债权）人造成经济损失。
10、根据借贷期内是否调整，利率可分为（固定利率）与（浮动利率）。
11、借贷期内所形成的利息额与所贷资金额的比率被称为（利率）。
12、根据马克思的利率决定理论，利息的最高界限是（平均利润率）。
13、自1949年建国以来，我国利率基本上属于（管制利率）的类型。
14、利率对储蓄的作用有正反两方面：储蓄随利率提高而增加的现象称为利率对储蓄的（替代效应）；
储蓄随利率提高而降低的现象称为利率对储蓄的（收入效应）。
15、任何有收益的事物，都可以通过收益与（利率）的对比倒算出它相当于多大的资本金额。
16、有价证券、土地、劳动力等价格的形成是（收益资本化）发挥作用的表现。
17、任何一笔货币金额都可以根据利率计算出在未来某一时点上的本利和，通常称其为（终值）。
18、由非政府部门的民间金融组织所确定的利率是（公定利率）。
19、凯恩斯认为，（货币供给）与（货币需求）是决定利率的唯一的两个因素。
20、实际利率理论认为，投资是利率的（递减）函数。
1、在多种利率并存的条件下起决定作用的利率是（基准利率）。
2、认为利息实质上是利润的一部分，是剩余价值特殊转化形式的经济学家是（马克思）。
3、认为利率纯粹是一种货币现象，利率水平由货币供给与人们对货币需求的均衡点决定的理论是（凯恩斯的利率决定理论）。
4、下列利率决定理论中，那种理论是着重强调储蓄与投资对利率的决定作用的。（实际利率理论）
5、国家货币管理部门或中央银行所规定的利率是：（官定利率）
6、利率作为调节经济的杠杆，其杠杆作用发挥的大小主要取决于（利率弹性）。
7、当银行存款的名义利率和物价变动率一致时，存户到期提取的本利和能够达到（保值）。
8、名义利率与物价变动的关系呈（正相关关系）。
9、当前我国银行同业拆借利率属于（市场利率）。
10、由非政府部门的民间金融组织确定的利率是（公定利率）。
11、西方国家所说的基准利率，一般是指中央银行的（再贴现利率）。
12、我国同业拆借利率完全实现市场化的时间是（1996年）。
13、我国习惯上将年息、月息、拆息都以“厘”做单位，但实际含义却不同，若年息6厘、月息4厘、拆息 2厘，则分别是指（年利率为6%，月利率为0.4%，日利率为0.02% ）。
14、利率对储蓄的收入效应表示，人们在利率水平提高时，希望（减少储蓄，增加消费）。
15、提出“可贷资金论”的经济学家是（俄林）。
1、马克思认为，在平均利润率与零之间，利息率的高低取决于（）。
A、总利润在贷款人和借款人之间进行分配的比例
B、资本有机构成的高低C、利润率
D、利润量的大小E、资本的供求关系答案：AE
2、中国工商银行某储蓄所挂牌的一年期储蓄存款利率属于（）。
A、市场利率B、官定利率
C、名义利率D、实际利率
E、优惠利率答案：BC
3、按照利率的决定方式可将利率划分为（）。
A、官定利率B、基准利率
C、公定利率D、市场利率
E、固定利率答案：ACD
4、可贷资金论认为，利率的决定因素包括（）。
A、利润率水平B、储蓄
E、货币需求答案：BCDE
5、影响利率变动的因素有（）。
A、资金的供求状况B、国际经济政治关系
C、利润的平均水平D、货币政策与财政政策
E、物价变动的幅度答案：ABCDE
6、关于名义利率和实际利率的说法正确的是（)
A、名义利率是包含了通货膨胀因素的利率
B、名义利率扣除通货膨胀率即可视为实际利率
C、通常在经济管理中能够操作的是实际利率
D、实际利率调节借贷双方的经济行为
E.名义利率对经济起实质性影响答案：ABD
7、收益资本化发挥作用的领域有（）。
A、土地买卖与长期租用B、衡量人力资本的价值
C、有价证券价格的形成D、商品定价
E、确定汇率水平答案：ABC
8、考虑到通货膨胀因素的存在，利率可分为（）。
A、浮动利率B、一般利率
C、名义利率D、实际利率
E、优惠利率答案：CD
9、西方传统经济学中的实际利率理论认为，决定利率的实际因素有（）。
A、生产率B、可贷资金
C、节约D、流动性偏好
E、平均利润率答案：AC
10、银行提高贷款利率有利于（ ）。
A、抑制企业对信贷资金的需求
E、减少居民个人的消费信贷答案：ADE
1、凯恩斯认为，利率仅仅决定于两个因素：货币供给与货币需求。（）答案：正确
2、利率变动与货币需求量之间的关系是同方向的。（）答案：错误
3、实际利率是以实物为标准计算的，即物价不变，货币购买力不变条件下的利率。（）答案：正确
4、在通常情况下，如果资本边际效率大于官定利率，可以诱使厂商增加投资反之，则减
少投资。（）答案：错误
5、负利率是指名义利率低于通货膨胀率。（）答案：正确
6、一般将储蓄随利率提高而增加的现象称为利率对储蓄的收入效应。（） 答案：错误
7、传统经济学中的利率理论强调借贷资金的供给与需求在利率决定中的作用（）答案：错误
8、一笔为期5年，年利率为6%的10万元贷款，用单利计算法计算的到期本利和是130000元。（）答案：正确
9、在通货膨胀条件下，实行固定利率会给债务人造成较大的经济损失。（）答案：错误
10、在我国，月息5厘是指月利率为5%。（）答案：错误
1、怎样认识利息的来源与本质？
2、简述利率的决定与影响因素。
3、简述利率在经济中的作用。
4、试述名义利率和实际利率对经济的影响。
5、利息转化为收益的一般形态，其主要原因是什么？
1、（1）利息的概念；
（2）利息属于信用范畴，在不同的社会生产方式下，它所反映的经济关系也不同。
（3）高利贷的利息，体现着高利贷者同奴隶主或封建地主共同对劳动者的剥削关系；西方经济学家从资本的范畴、人的主观意愿和心理活动等角度研究利息的本质，脱离经济关系本身，无法揭示利息的真正来源与本质。
（4）马克思关于利息来源与本质的理论说明利息是剩余价值的一种特殊表现形式，是利润的一部分，体现了借贷资本家与职能资本家共同剥削雇佣工人、瓜分剩余价值的关系。
2、（1）平均利润率；
（2）借贷资金的供求状况；
（3）物价变动的幅度；
（4）国际经济的环境；
3、利率作为经济杠杆,在宏观与微观经济活动中发挥着重要作用。表现在:
（1）利率能够调节货币供求；
（2）利率可以调节社会总供求；
（3）利率可以调节储蓄与投资；
（1）利率可以促使企业加强经济核算，提高经济效益
（2）利率可以影响个人的经济行为
4、（1）实际利率是指物价不变从而货币购买力不变条件下的利率；名义利率则是包含了通货膨胀因素的利率。通常情况下，名义利率扣除了通货膨胀率即可视为实际利率。
（2）当名义利率高于通货膨胀率时，实际利率为正利率；正利率会刺激居民储蓄。
（3）当名义利率低于通货膨胀率时，实际利率为负利率；负利率对经济不利，它扭曲了借贷关系。
（4）当名义利率等于通货膨胀率时，实际利率为零利率。它对经济的影响介于正利率和负利率之间。
5、（1）借贷关系中利息是资本所有权的果实这种观念取得了普遍存在的意义；
（2）利息率是一个事先确定的量，与企业家的生产经营情况无关；
（3）利息的历史久远，货币可以提供利息早已成为传统的看法被人们所接受
1、试述利率发挥作用的环境和条件。
2、结合利率的功能和作用，论述我国为什么要进行利率市场化改革？
1、利率在宏观领域和微观领域中都发挥着重要的作用。
在现实经济中，利率作用的发挥会受到一些限制，诸如：
（3）微观经济主体的自我约束机制；
要使利率充分发挥其作用的条件：
（1）市场化的利率决定机制；
（2）灵活的利率联动机制；
（3）适当的利率水平；
（4）合理的利率结构。
我国长期存在着利率管制，距离利率市场化还有一定的差距，目前应大力推进利率市场化改革，以适应经济体制改革的深入和对外开放的扩大。
2、（1）市场经济中，价格机制是其核心机制，利率作为金融市场的价格，在宏微观经济运行中都发挥着十分重要的作用；
（2）利率在宏观与微观经济运行中的作用；
（3）我国已初步建立起社会主义市场经济体制，市场价格的调节作用日益重要，利率的作用也日益受到重视，但利率充分、有效发挥其调节作用的基本条件就是市场化的利率决定机制，因为只有如此，才能形成一个适当的利率水平，一个合理的利率结构。因此，我国应该进行利率市场化改革。
北京货币银行学：利率理论试题
一、单项选择题（共 25题，每题2分，每题的备选项中，只有1个事最符合题意）
1、甲是某有限合伙企业的有限合伙人．持有该企业15％的份额．在合伙协议无特别约定的情况下，甲在合伙期间未经其他合伙人同意实施了下列行为，其中哪一项违反《合伙企业法》规定? A：将自购的机器设备出租给合伙企业使用
B：以合伙企业的名义购买汽车一辆归合伙企业使用 C：以自己在合伙企业中的财产份额向银行提供质押担保
D：提前1个月通知其他合伙人将其部分合伙份额转让给合伙人以外的人 E：注销库存股
2、某作家写了一本小说，他对这本小说所享有的发表权的保护期限为． A：作家终生及其死后20年 B：作家终生及其死后30年 C：作家终生及其死后40年 D：作家终生及其死后50年 E：注销库存股
3、小额支付系统普通、定期贷记支付与单笔金额上限为。 A：10000元 B：20000元 C：50000元 D：100000元 E：事后控制
4、要约，是指希望和他人订立合同的意思表示．下列选项中属于要约的是． A：某企业在报纸上刊登的商业广告 B：某股份有限公司发布的招股说明书 C：某商场向居民小区散发的商品价目表
D：某单位向经销商发出订购50台最新配置的某品牌电脑的订货单 E：注销库存股
5、在Word中，可以显示分页效果的视图是。 A：普通视图 B：大纲视图 C：页面视图 D：主控文档
6、甲公司于6月10日向乙公司发出要约订购一批红木，要求乙公司于6月15日前答复。6月12日，甲公司欲改向丙公司订购红木，遂向乙公司发出撤销要约的信件。于6月14日到达乙公司。而6月13日，甲公司收到乙公司的回复，乙公司表示红木缺货，问甲公司能否用杉木代替。甲公司的要约于何时失效? A：6月12日 B：6月13日 C：6月14日 D：6月15日 E：注销库存股
7、中央银行发行货币、集中存款准备金属于其。 A：资产业务 B：负债业务 C：表外业务 D：特别业务
8、中国人的历史知识。多半儿是从“讲史”中得来，有本事、有耐心抱着二十四史读下来的，________。填入划横线部分最恰当的一项是。 A：寥若晨星 B：历历可数 C：孤鸾寡鹤 D：空前绝后
E：毫无根据地假设有漂亮羽毛的雄孔雀有其他吸引雌孔雀的特征
A：因特网的专线接人方式 B：因特网服务提供商 C：拨号上网方式
D：因特网内容提供商 E：以上都不正确
10、PowerPoint 2003的“超级链接”命令的作用是。 A：在演示文稿中插入幻灯片 B：中断幻灯片放映
C：显示内容跳转到指定位置 D：在演示文稿中插入音乐
E：毫无根据地假设有漂亮羽毛的雄孔雀有其他吸引雌孔雀的特征
11、甲、乙、丙共有一套房屋，其应有部分各为1／3．为提高房屋的价值，甲主张将此房的地面铺上木地板．乙表示赞同，但丙反对．下列选项哪一个是正确的? A：因没有经过全体共有人的同意．甲乙不得铺木地板 B：因甲乙的应有部分合计已过半数．故甲乙可以铺木地板 C：甲乙只能在自己的应有部分上铺木地板
D：若甲乙坚持铺木地板．则需先分割共有房屋 E：注销库存股
12、生态学是研究生物与环境以及生物之间交互关系的科学．似与文学无关。但文学是生命活动的投影，又具有与生命基本形式相类似的逻辑形式。因此。它在与周围环境的联系中，在自身结构成分之间的关系上与生物运动一样．同样有一个“生态学”的问题。这段文字谈论的是。[农行真题] A：生态学的定义
B：文学与周围环境的联系 C：文学中的“生态学” D：生态学属于文学
E：毫无根据地假设有漂亮羽毛的雄孔雀有其他吸引雌孔雀的特征
13、下列关于股份有限公司股票发行的表述中，符合《公司法》规定的是． A：公司历次发行股票的价格都必须相同 B：公司发行的股票面额必须为每股1元 C：公司发行的股票必须为无记名股票
D：公司股票的发行价格不得低于票面金额 E：注销库存股
14、除之外，任何单位和个人无权决定停息、减息、缓息和免息。 A：中国人民银行 B：银监会 C：国务院
D：国家发展改革委员会 E：事后控制
15、企业缴纳的下列税金中，不得在所得税前扣除的是． A：增值税 B：消费税 C：房产税
D：土地使用税 E：注销库存股
16、个人外币活期存款以每年____为结息日，当日挂牌公布活期存款利率结计利息。
17、2009年6月10日台湾地区领导人宣布参选新一届中国国民党主席选举。 A：陈水扁 B：连战 C：马英九 D：吴伯雄 E：事后控制
18、期间收入汇转后，期间收入账户期末应。 A：有借方余额 B：有贷方余额 C：无余额
D：有借方或贷方余额 E：现金流量表
19、诗句“但使龙城飞将在，不教胡马渡阴山。”和“丞相祠堂何处寻，锦官城外柏森森”中的“龙城飞将”和“丞相”分别指下列的哪位____ A：赵云，王安石 B：卫青，司马光 C：李广，诸葛亮 D：马超，萧何
20、银行协助扣划款项时，应当将扣划的存款直接划入有权机关指定的账户，有权机关要求提取现金的，银行____ A：应协助 B：应办理
C：征得同意可办理 D：不予协助
21、我们日常生活中的手机、车载导航系统等经常用到GPS，请问GPS的全称是。
A：全球通讯系统 B：全球定位系统 C：卫星定位系统 D：移动通信系统 E：事后控制
22、根据代理权产生的根据不同，可将代理分为． A：法定代理、指定代理与委托代理 B：自己代理和双方代理 C：直接代理与间接代理 D：显名代理与隐名代理 E：注销库存股
23、根据《中华人民共和国消费者权益保护法》的规定，服务者向消费者提供质低价高的服务．是对消费者． A：公平交易权的侵犯 B：人格尊严权的侵犯 C：损害求偿权的侵犯
D：选择服务自主权的侵犯 E：注销库存股
24、日前大规模的信贷投放会引起通胀吗?如果经济复苏不明显，而银行体系依然开闸放水。那么大量资金并不能进入实体经济，从而会推高物价指数，并带来通胀，最坏的情况下甚至会形成“滞胀”．如果信贷的大规模投放伴随着经济复苏，那么，即使物价指数上涨，也是属于温和健康的上涨。和通胀无关．这段文字意在说明。
A：通胀的影响要具体问题具体分析。不可一概而论
B：大规模的信贷投放与通胀的发生之间并无必然的因果关系 C：物价上涨的程度，是判断通胀是否发生的主要标志 D：在经济迅速增长的情况下，通胀是不大可能发生的
E：毫无根据地假设有漂亮羽毛的雄孔雀有其他吸引雌孔雀的特征
25、信用卡业务属于商业银行的。 A：资产业务 B：负债业务 C：中间业务 D：投资业务
二、多项选择题（共25题，每题2分，每题的备选项中，有2个或2个以上符合题意，至少有1个错项。错选，本题不得分；少选，所选的每个选项得 0.5 分）
1、按照我国企业会计准则规定，影响每股收益计算的事项有。 A：发行股份期权 B：子公司、合营企业或联营企业发行的潜在普通股 C：发行可转换公司债券 D：回购企业的股票 E：注销库存股
2、建立客观高速运动理论体系和相对论时空观的科学家是。 A：德国的伦琴 B：法国的贝克勒耳 C：英国的汤姆逊 D：德国的爱因斯坦 E：事后控制
3、若在工作表中选取一组单元格，则其中活动单元格的数目是。 A：1行单元格 B：1个单元格 C：1列单元格
D：被选中的单元格个数 E：以上都不正确
4、企业的薪酬形式一般有。 A：基本工资 B：津贴 C：福利
E：全国每年末居民储蓄存款余额
5、商业银行向人民银行缴存一般性存款的范围包括。 A：企业存款 B：储蓄存款
C：机关团体存款 D：财政性存款
E：代理人民银行、其他商业银行及非银行金融机构现金出纳业务
6、李某属国有企业的财务人员，私自动用了一笔数额较大的公款去炒股．1个月后被领导发现，其行为属于。 A：贪污 B：挪用公款 C：滥用职权 D：职务侵占罪 E：事后控制
7、某县公安机关在侦破一起敲诈勒索案件的过程中，依法收集到犯罪嫌疑人通过电话进行敲诈勒索的录音磁带一盘。请问，该录音磁带属于下列选项所列证据种类和证据分类中的什么证据? A：犯罪嫌疑人、被告人供述和辩解 B：视听资料 C：直接证据 D：间接证据
8、根据《宪法》第41条规定，我国公民的监督权主要包括。 A：调查权
B：批评、建议权 C：控告、检举权 D：申诉权
E：全国每年末居民储蓄存款余额
9、信用社存款按其存款的对象大致可以分为三大类，即。 A：财政性存款 B：企事业单位存款 C：储蓄存款 D：教育存款 E：注销库存股
10、在金融系统中，直接经营各种存贷业务的是。 A：中央银行 B：商业银行 C：保险公司 D：证券公司
11、高失业与高通货膨胀并存的局面一般称为____ A：通胀 B：萧条 C：滞胀 D：衰退
12、下列人员中不适合担任有限责任公司高级管理人员的有。 A：甲因犯贪污罪被判处有期徒刑3年。执行期满3年半
B：乙2年前被任命为一家长期经营不善、负债累累的国有企业的厂长，上任仅仅3个月，该企业即被宣告破产
C：丙60岁．曾任当地基层法院法官，现已退休 D：丁因给父亲治病，欠债10万元尚未清偿 E：全国人大常委会
13、下列显示器的性能参数中，对图像显示质量有影响的参数是。 A：屏幕尺寸 B：显示分辨率
C：可显示颜色数目 D：刷新速率 E：功率放大器
14、政府从社会公共事务管理者身份，依据政治权力，主要以税收形式筹集的财政资金收入， 属于____ A：国有资产收入 B：政府公共财政收入 C：经常性收人 D：地方财政收入
15、高级语言的源程序需翻译成机器语言能执行的目标程序才能执行，这种翻译方式有。 A：汇编方式 B：转换方式 C：编译方式 D：解释方式 E：功率放大器
16、在国际银行监管史上有重要意义的1988 年《巴塞尔协议》规定，银行的总资本充足率不能低于 A：4% B：6% C：8% D：10%
17、股票行市，即股票在市场上的买卖价格，主要由决定。 A：预期股息收入 B：风险程度 C：股票价值
D：市场现行利息率 E：事后控制
18、注册会计师审查企业长期借款抵押资产时，应查明。 A：抵押资产的所有权是否属于企业
B：抵押资产的价值状况与抵押契约是否一致 C：抵押资产的账面原值是否属实
D：抵押资产的情况是否在资产负债表的附注中予以披露 E：注销库存股
19、把投资当作利率的函数以后，西方学者进一步用IS曲线来说明产品市场均衡的条件，通过对IS曲线的移动来达到产品市场的均衡，则IS曲线向右移动可能的原因。
A：自发性消费减少 B：自发性投资增加
C：外国对本国产品的需求减少 D：本国对国外产品的需求增加 E：全国人大常委会
20、根据金融危机爆发的原因，可以将金融危机划分为。 A：内部性金融危机 B：外部性金融危机 C：全球性金融危机 D：区域性金融危机 E：贷差
21、关于奥尔德弗提出的ERG理论的说法错误的是。 A：“关系需要”对应马斯洛需要理论中的部分“安全需要”、全部“归属和爱”的需要以及部分“尊重需要”
B：各种需要可以同时具有激励作用
C：如果较高层次的需要不能得到满足．那么满足低层次需要的欲望一定会减弱 D：不同文化下各种需要的顺序可能会发生改变 E：事后控制
22、在银行会计核算中，下列属于无形资产的有。 A：土地使用权 B：长期待摊费用 C：专利权 D：商誉 E：历史成本
23、从装有4粒大小、形状相同，颜色不同的玻璃球的瓶中，随意一次倒出若干粒玻璃球(至少一粒)，则倒出奇数粒玻璃球的概率比倒出偶数粒玻璃球的概率。 A：小 B：大 C：相等
E：全国每年末居民储蓄存款余额
24、在Windows中，对桌面背景的设置可以通过。 A：鼠标右键单击“我的电脑”，选择“属性”菜单项 B：鼠标右键单击“开始”菜单
C：鼠标右键单击桌面空白区，选择“属性”菜单项 D：鼠标右键单击任务栏空白区，选择“属性”菜单项 E：以上都不正确
25、国内生产总值的核算方法不包括。 A：生产法 B：预算法 C：支出法 D：收入法
教学内容：利率（课本第11页例4）
1．学生在调查实践中了解储蓄的意义、种类，理解
教学重点：利息的计算。
教学难点：利息的计算。
创设生活情境，了解储蓄的意义和种类
师：快要到年底了，许多同学的爸爸妈妈的单位里会在年底的时候给员工发放奖金，你的爸爸妈妈拿到这笔钱以后是怎么处理的呢？
2、储蓄的种类。（学生汇报课前调查）
二、自学课本，理解本金”、“利息”、“利率”的含义
1、自学课本中的例子，理解“本金”、“利息”、“利率”的含义，然后四人小组互相举例，检查对“本金”、“利息”、“利率”的理解。
本金：存入银行的钱叫做本金。
利息：取款时银行多付的钱叫做利息。
利率：；利息与本金的百分比叫做利率。
2、师：根据国家经济的发展变化，银行存款的利率先让
学生谈谈你所知道的储蓄有哪几种，并举例说明，然后教师作适当的补充。有时会有所调整，而且，根据存款是定期还是活期，定期时间的长短，利息也是不一样的。
利息＝本金×利率×时间
（2）例4：王奶奶要存5000元请你帮助王奶奶算一算存两年后可以取回多少钱？（整存整取两年的利率是2.10%）。
在弄清以上这些相关概念之后，学生尝试解答例题。
在学生独立审题解答的基础上订正。
完成练习时看清题目认真审题，注意计算要准确。
学生谈谈学习本课有什么新的收获。
《内容简介》利率市场化是我国深化经济改革，迎接入世挑战的重大措施，我们面临的主要问题是如何防范因此可能产生的利率风险。本文分析了利率市场化导致利率升高和利率波动的风险并提出了相关的对策，希望对“稳步推进利率市场化改革”有所裨益。
《关键词》利率市场化、金融市场分割、资产负债管理、金融创新、利率波动
十五计划纲要在第五篇改革开放中提出要“稳步推进利率市场化改革”。2000年6月，中国人民银行行长戴相龙也宣布要用3年的时间渐次的实现利率市场化，作为先导，中资银行外汇贷款利率在2000年9月21日就放开了。利率是金融市场的价格，若价格不是由市场决定的，整个金融领域的市场化就无从谈起。改革开放以来，我国的社会主义市场经济走过了一条从无到有并逐渐完善的道路，但经济各领域市场化的步伐很不均衡，商品市场尤其是消费品市场的发展可以说是先行了一步。金融市场的管制虽说有松动，比如商业性金融机构有一定的利率浮动权，全国同业拆借市场的利率、金融债券回购等货币市场的利率已走向了市场化，但占社会融资份额绝大比例的存贷款方面的利率仍是由中央银行制定并报国务院批准，由此可知我国的利率市场化仅处于初步阶段。价格、利率、工资能否解除管制或能否实现市场化，实际关系到市场机制配置资源的功能能否充分发挥的重大问题，中国经济的市场化离不开利率的市场化。
一、利率市场化的必要性和可能性
以麦金农为首的一些经济学家提出由于金融压制的存在，许多发展中国家的经济发展实际受到了影响，因此提出金融深化的主张：主要是放松金融管制，让利率自由浮动以反映资本市场的供求状况，从而把资本配置到效率最好的部门去，解决发展中国家资金短缺的问题。当然，改革开放以来中国是否存在金融压制仍是一个有争议的问题。一般认为
，实行人为的低利率导致实际利率很低甚至为负数是金融压制的重要表现之一，根据2000年的《中国金融年鉴》，1996年8月23日和1997年10月23日的一年期整存整取的利率分别是7.49%和5.67%，同期的CpI（居民消费价格指数）分别是108.3和102.6，所以我国的实际利率在各年有正有负，不容忽视的事实是改革开放20多年来严格的利率管制并没有导致我国储蓄存款的减少，而且储蓄率一直居于全球前列，储蓄率居高不下的原因虽然很复杂，但利率管制没有带来储蓄下降是客观事实，其副作用主要不是导致资本量减少而是导致资本配置不当，大大降低了资本这种生产要素的边际效用。在我国
20多年的改革中，国有企业和国有银行一直没有实现商业化经营，软预算约束和投资饥渴症直到最近出现的局部买方市场才有所改善。政府配置资本可以有力的约束投资膨胀，但也带来了投资效率低下和阻碍资本市场发育的问题。
在利率自由化的资本市场上，资金的价格由供求决定，因此稀缺的资金能配置到最有效率需求最迫切的部门去。由于利率管制和歧视政策的存在，我国的金融市场多年来根据投资主体的不同被分割成两个孤立的部分，一是国有企业和受政府支持的其它重点企业为需求者，国有银行为供给者的金融红市场；二是民营企业为需求者，民间放款者和违规发放资金的国有金融机构为供给者的金融黑市场（樊刚）。前者的利率要受到严格管制，虽说政府要根据经济形势不断调整利率，但利率基本上不是由市场决定的，该市场的参与者除了接受政府制定的价格外，还要符合政府规定的其它参与条件，如入市资格等。金融黑市的价格基本上由供求双方单独决定，由于市场里的政策性风险很高，因此利率水平也很高。在金融黑市上筹集资金的项目需要有很高的投资回报，大量在正常市场上具有可观收益的项目由于不符合金融黑市的高利率要求被淘汰了。金融红市场利用政策优势控制了大部分的社会金融资源，甚至有政府的直接扶持，所以利率水平较低，大量的资金被配置到较低甚至无回报的项目中去了，从而降低了整体资本的配置效率。
在自由定价的市场上，商品的价格由商品的特征（平均收益、风险、税收待遇和流动性）决定。由于金融市场上资金的需求者千差万别，所以每笔金融资产的特征各不相同，其价格（利率）也要采取区别对待的方式。如果一视同仁的将利率定在市场平均水平上，有可能出现逆向选择的问题。谨慎的资金需求者对偿还借款是很在意的，因此他们愿意支付的利率也相对较低。资金的供给者如果采取一刀切的方式，要求所有的借款者支付相同的利率，谨慎借款者的预期收益就会下降从而将首先退出市场，市场中就主要剩下高风险的借款者，资金供给者的收益会进一步下降，为了弥补失去的收益，资金供给者可能会进一步提高利率，这将使风险次低的借款者出局，剩下一批风险更高的资金需求者。因此在逆向选择的情况下,资金供给者可能陷入利率提高，风险提高，收益下降；利率再提高，风险更高，收益再下降的恶性循环。资金供给者为了追求最优的预期收益，就必须改变一刀切的利率水平，对风险小的谨慎贷款者提供较低价格的资金供给，对风险大的贷款者提供较高的资金供给。在利率管制下，金融机构没有资金的定价权，没办法使风险和收益相对称。实践中的许多企业支付的资金成本远高于官方规定的利率，只是这部分利率剩余被个体或小集团寻租（黄金老，2001），没有反映在金融机构的会计报表中。多年来屡禁不止的“储蓄大战”和账外经营就是利率管制的一种扭曲反映，也是产生金融机构的大量不良资产的原因之一。
利率与汇率向来是互动的，一国的利率水平高会促使国外的资金流入该国进行套利，从而使本币升值；一国的利率水平偏低会促使国内资金外逃，抛售本币而使汇率下降，因此利率管制导致金融市场的不均衡是冲击固定汇率体制的重要力量之一。在固定汇率下，汇率政策和利率政策相得益彰的组合遭到破坏，如果利率不能完全放开，外资流入引起的货币供应增加和通货膨胀压力的增大无法通过利率的变动得到缓解，同样也无法通过利率的上升阻止资本的外逃。（我国目前的利率水平低于国际金融市场约2----3个百分点，资本外逃的压力很大。）在汇率不可能短期放开的情况下，实现利率的市场化至少可使国内金融市场处于均衡的状态。根据国外的经验表明，利率管制解除后，为了反映金融市场的供求也可能是出于对长期压抑的补偿心理，利率水平会有一定的上升，从而可以缓解本币贬值的压力。
一国实行利率管制无非出自以下目的：一是维持资金的低成本，以期鼓励投资，促进经济的增长；二是保持经济的血脉——金融系统的稳定，避免激烈的竞争，维护金融安全；三是为了实现特殊的目的，如集中社会资源支持关键部门的发展。但付出的代价是投资的低效率，金融配置的不合理；金融系统寻租泛滥，企业实际承担的成本并不低；金融风险难以化解，金融安全不断受到威胁。利率管制的好处正在消失而弊端日益显现，利率市场化成了一种新的均衡，关键是选择何种条件下、什么时候废除利率管制，即时机是一个最重要的约束条件。
亚洲经济危机后，我国经济由供给约束型转变为需求约束型，投资水平严重下降。自1996年5月1日以来，中国人民银行已连续7次降息而且国家还开征了利息所得税，目前一年期存款的税后利息只有1.80%，但居民储蓄还在不断的增长。利率处于低水平，投资饥渴症由于机制转换已得到遏制，金融市场上资金供给充裕，为利率市场化提供了一个宽松的环境，因此解除利率管制不但有必要性而且有可能性。
长期受到压抑的利率一旦放开，在短期内可能有一个上升的过程，之后才会随市场行情作不规则的波动。根据萨奇的研究（1996年），实行利率市场化后，在名义利率资料完整的国家和地区中，15个出现利率上涨，5个出现利率下降；在实际利率资料完整的18个国家中，只有波兰在推行该政策后实际利率下降了，其余17个国家和地区都有不同程度的上涨。解除利率管制后，我国的利率水平到底会上涨多少及能否承受住利率上涨带来的压力，这是利率市场化需要稳定和谨慎推进的重要原因。2000年9月1日，大额外汇贷款利率放开后，该利率就小幅上涨了10%。因此，利率升高和利率作不规则的波动是利率市场化的主要风险。
在利率管制的情况下，政府直接掌握了利率的制定权和调整权，商业银行等金融机构面对的主要是政府无规则变动利率的风险。由于传统的存贷款业务是我国商业银行的主要业务，利率市场化后的存贷款竞争将会更加激烈。在竞争的金融市场中，客户有选择金融机构的自由，所以针对相同顾客的资金定价会趋于一致。我国金融机构体系表面看来是以国有商业银行为首的寡头垄断格局，但由于分支机构数量庞大，因此不太可能造成寡头合谋抬高贷款利率的情况。由于风险和收益的替代关系，利率市场化后各金融机构可能会对不同的顾客根据风险的大小采取区别定价的策略。但金融机构无法获得借款者的完整信息，区别定价就很难有准确的依据，金融机构将陷入两难选择：保持高利率，可能把风险小的优良借款人吓跑，从而降低了金融资产的质量，使得预期收益反而下降，；保持低利率，则可能也面临收益非最大化的危险。假定收益在利率为R*时最大，降低和提高利率都会导致金融机构预期收益的减少，因此选择最优的R*是利率市场化后商业银行的一大困境。
利率市场化后导致利率随市场行情作不规则的波动对金融机构尤其是商业银行的资产负债管理提出了严峻的挑战。经营稳健的银行力求利率敏感性资产和利率敏感性负债相匹配，从而消除利率波动对银行经营的冲击。在银行存在缺口的情况下，如果利率敏感性资产大于利率敏感性负债，则金融市场利率的下降会导致银行蒙受损失；如果利率敏感性负债大于利率敏感性资产，则金融市场利率的上升会导致银行蒙受损失。我国金融机构受诸多因素影响，不良资产的比例较大，仅四大国有商业银行要转移给资产管理公司的不良资产就达12000亿。如果不良资产得不到充分化解，利率市场化带来利率升高和利率波动的风险会进一步增大金融机构的经营困境。由于国有商业银行的负债大部分是居民存款，而居民能随利率的变动迅速调整存款的构成，所以银行的大部分负债是利率敏感性负债，其资产主要是对国有企业的贷款，它们对利率的变动反映不敏感，在利率上升时会导致银行收益下降。如何进行资产负债管理尤其是解决历史累积的问题就成了利率市场化后金融机构的一大困难。当然，经营比较冒进的银行可能会有意识的留有缺口，期望获得利率变动带来的好处，但利率市场化初期利率很可能是上升，因此即使保留缺口也是利率敏感性资产大于利率敏感性负债而现在国有银行的情况正好相反。
利率市场化会不会对社会投资带来影响呢？亚洲金融危机后，政府为了扩大内需出台了一系列的政策，2000年我国的GDp增长8%，CpI指数上涨0.4%，全社会固定资产投资比上年增长9.3%,这表明我国整体经济运行出现了走向良性循环的重要转机。利率市场化后出现的利率上升和利率波动是否将对社会投资产生负效应从而使来之不易的大好经济形势受到影响呢？得益于债转股降低财务费用等一系列措施，国有大中型企业三年改革和脱困的目标基本实现，但因为对许多国有大中型企业贷款的风险较大，取消利率管制会导致这些企业的利息负担可能有所反弹，国家还需承担国企财务恶化的风险。从整体来说，利率升高和利率波动会影响投资规模，不利于经济增长。但我国的情况有些特殊，首先是金融市场是分割的（请看第一部分的分析），利率市场化后规模稍大的民营企业可以逐渐告别高利贷的民间或地下借贷市场，在正规的借贷市场上获得稳定和合理的资金来源；其次是竞争会导致优良企业的贷款利率下降，扩大这些企业的投资规模；再次是资信低的企业通过付出较高的利率可重返借贷市场，一些对利率不敏感的国有企业并不会大规模的减少投资；第四是利率管制的废除有助于金融创新，花样繁多的金融工具给个人投资与消费提供了多种选择。所以利率市场化后，社会投资总量不会减少，主要的影响是投资构成发生了变化。投资构成的变化给经济和社会的影响一时难以精确估计，但劣质国有企业的财务可能难免进一步恶化，国有企业改制的任务仍很艰难。
根据中美1999年11月及随后中国与有关WTO成员国就中国加入WTO达成的协议，我国金融市场开放的程度会越来越大，直到最后取消对外资金融机构在华经营方面的地域限制和客户限制乃至实现“国民待遇”，国际金融大资本就可很方便地在中国金融市场和国际金融市场进行大规模的资金调动。在利率自由浮动的开放金融市场中，我国的利率水平与国际稍有差距就可能引发大量国际游资的套利活动，从而诱发金融动荡和冲击人民币的汇率体制。在加入WTO之际实行利率市场化，一方面可以促进金融竞争，为经济发展输送源源不断的金融养分；另一方面又解除了抵御金融风险的一道防火墙，对我国的汇率体制改革和金融监管的完善提出了严峻的挑战。
截止到2000年底，我国政府的国债余额约为12000亿，但因为实行扩大内需的政策央行频繁地连降利息和政府开征利息所得税，国家近几年发行国债的利率较低，2000年发行的三年期国债利率是2.89%,五年期国债的利率是3.14%。利率市场化后，各金融工具之间竞争的加剧会导致金融工具收益进一步的趋同，国债利率必然走向市场化，因此政府付息的成本将有一定的不确定性并且在短期可能上升，市场利率每上升一个百分点，财政负担将增加100多亿元，这对我国比较困难的财政无疑是一个挑战。
三、利率市场化下利率风险的化解
20世纪70年代以来，国际金融市场上的创新风起云涌，金融期货、金融期权、利率互换、掉期等应运而生，金融创新的原因之一是化解或转移基于利率波动产生的风险。利率管制使利率风险得到固定，但也削弱了金融创新的动力，由于国际金融市场上的利率是高度自由化的，即使利率管制国的金融主体在国际金融市场上也同样面对大量的风险，这些国家的金融机构在利率管制废除后必然将国际市场上规避利率风险的金融创新引入国内业务，因此鼓励创新是化解或转移利率市场化产生的风险的有效途径。由于国内市场经济尚未发展成熟而且许多金融产品是从国外引进的，客户的金融意识不强，对金融创新产品的接受程度有限；另一方面，国内银行的内控体制和监管制度也不健全，对金融创新产品在科技支持、内控保障、规章制度等方面难以配套，也客观上限制了金融创新的发展。当然，金融创新如衍生金融产品在交易中蕴藏着巨大的获利空间，为投机创造了条件，可能衍生出巨大的金融风险，所以稳健的金融主体开展金融创新业务主要基于规避或化解风险的套期保值而不是追求投资收益，否则这柄双刃剑可能会害了自己。
利率市场化后，监管当局不再用行政手段来管理利率，但由于利率波动频繁，监管当局的责任实际更重了。从各国的经验看，监管当局一般要控制基准利率，由基准利率影响市场利率。美联储控制的是联邦基金利率和联邦贴现率，可供我国中央银行选择的是再贷款利率和公开市场业务的利率水平。公开市场业务由于其温和性、主动性和可控性等特点，成为各国中央银行日常管理的重要手段。我国债券公开市场业务于1996年启动，1999年中国人民银行进一步加大了公开市场的交易量，全年共进行了60次操作，累计交易量达7075亿元，通过公开市场业务投放的基础货币增加额为1920亿元，占全年基础货币投放总量的52%（谢多，2000）。公开市场业务的最终目标是货币供求平衡、保持币值稳定，但在利率管制下，利率不能自由浮动，公开市场业务无法用通行的货币市场短期利率作为操作目标，难以把握操作的方向和力度，利率市场化可促进公开市场业务的发展，同时公开市场业务的发展又方便央行稳定利率。由于金融市场上稳定的预期对防止利率波动很重要，如何公布信息和传递信息对市场预期的形成会产生较大的影响，所以加大监管当局决策的透明度和拓宽信息传递的渠道就很必要。
在利率市场化后，利率水平的高低主要取决于货币供求的对比状况，根据货币主义学派的观点，如果一国货币供给大于货币需求，多余的货币就会流到国外，导致国际收支出现赤字；如果一国货币供给小于货币需求，不足的货币就会从国外流入本国，导致国际收支出现盈余。在现实中由于国内和国外利差的存在，大量的资金为了套利频繁地在国内金融市场和国际金融市场间流动，因此也对汇率制度产生着冲击。我国实行的是有管理的浮动汇率制度，但实际过程中央行要维持1:8.3的美元和人民币兑换比例。国外资本的流入，货币当局需要收购外汇，增发人民币，可能导致货币供给过大，在经济过热时容易促长通货膨胀；国内资本流出，货币当局需要出售外汇收购人民币，可能导致货币供给的过小，在经济下降时期容易促进经济萎缩。所以在利率市场化后，由于要维持汇率制度的稳定，货币当局的货币政策可能与经济发展的要求相背，不利于促进经济的长期增长。利率市场化需要我们做好一些配套工作，包括汇率的自由浮动、货币政策目标的坚持等。
黄金老，2001：《利率市场化与商业银行风险控制》，《经济研究》 1 期
萨奇，1996，《利率市场化与利率关系的国际经验》，《国际金融研究》1期
谢多，2000：《公开市场业务实践与货币政策操作方式转变》，《经济研究》5期
问题1：夫妻一方婚前财产婚后孳息和自然增值不是共同财产? 问题2：夫妻一方赠与另一方的房产，能够撤销赠与吗?
案情将一方所有的财产约定为另一方所有，也就是夫妻之间的赠与行为，虽然双方达成了有效的协议，但因未办理房屋变更登记手续，依照《物权法》的规定，房屋所有权尚未转移，而依照《合同法》关于赠与一节的规定，赠与房产的一方可以撤销赠与。
问题3：婚后由一方父母购买房屋的归属
这个问题简单的可以从下面三点来分析：
房子是你岳父贷款买，房产证是他和你妻子的名字，
1、如果是由你的岳父自己交首付、还款，那么就和你没关系，不算是你和你妻子的共同财产。
2、如果是由你和你的妻子共同来交首付或还款，那么虽然从表面权属上是属于你岳父和妻子名下的，但因为有你和你的妻子共同付的款项，有证据证实的话就可以提出部分分割请求。
3、你岳父在你离婚签将房产赠送给你们夫妇，或其死亡后按遗产相关法规你可以提出分割请求。
你说的情况不是很详细，只能给你这些作为参考。 问题4：如果婚后双方父母购买房屋，房子归谁所有?
问题5：由一方婚前支付首付款购买的房屋，婚后共同还贷，离婚时房屋归谁? 这个房子登记在谁的名下就归谁，但是他,她需要把对方供的房贷款和相对应的财产增值部分补给对方，即婚后共同还贷的一半及房子在婚后孳生的利息应双方平分。
问题6：夫妻一方擅自出售房屋，另一方能够要回房屋吗?
2009年10月,张某与韩某登记结婚,2009年12月,张某在北京市朝阳区购买商品房一套,房屋价款240万元,2011年2月,该商品房办理了房产证,登记在张某名下。2012年4月27日,张某在北京某中介公司介绍下签订了《房屋买卖合同》,卖方为张某,买方为王某,中介公司为居间方,房屋售价300万元。合同签订后，双方于2012年6月1日去房屋管理部门办理了过户登记手续。2012年8月，韩某知道了张某出售该房屋的实际情况，但已办理了过户登记手续，韩某能以张某出售房屋未经过其同意为由要回上述房屋吗?
最高院关于适用《中华人民共和国婚姻法》若干问题的解释
（三）第十一条规定，一方未经另一方同意出售夫妻共同共有的房屋，第三人善意购买、支付合理对价并办理产权登记手续，另一方主张追回该房屋的，人民法院不予支持。 夫妻一方擅自处分共同共有的房屋造成另一方损失，离婚时另一方请求赔偿损失的，人民法院应予支持。
回到本案当中，王某善意购买了上述房屋，并支付了300万元的价款，办理了产权过户手续，韩某不能以未经其同意为由追回属于夫妻共同财产的房屋。这也是为了维护交易的安全。韩某的损失只能在其离婚时请张某赔偿。
问题7：用夫妻共同财产购买的一方父母的房改房屋，离婚时如何分配？房改房是带有福利性质的政策房，购买房改房的职工通常享受了工龄折扣、付款折扣及税收等方面的优惠，因此与普通商品房相比其产权及与此相关的转让和交易就有可能受到限制。
夫妻双方以共同财产出资购买以一方父母名义参加房改的房屋，属于借名购房，离婚时如何分割，需要具体分析。
我国实行不动产物权的登记公示主义，即在一般情况下，房屋产权登记在谁的名下，就推定该房屋的产权归谁所有，除非其他人能提出相反证据足以推翻这种推定。所以，以下三种情况下，可以认定夫妻双方取得以父母名义购买的房改房的所有权，可以说对此房进行分割。
第一，以一方父母名义购买的房改房已经过户到夫妻双方或一方名下的； 第二，符合上市交易条件且与父母签有书面的委托购买合同；
第三，虽然没有书面的委托购买合同但父母承认委托购买的事实的。 在仅有出资凭证的以下两种情况下，无法主张房屋所有权，但购买该房屋时的出资，可以作为双方离婚时的债权予以处理。 第一，因为不拥有完全所有权或者不能上市交易，使得借名购房的委托合同无效； 第二，房屋没有过户，没有书面的委托购买合同且拥有购房资格的父母不承认委托事项的。
对此，《婚姻法司法解释
（三）》第12条也特别强调，婚姻关系存续期间，双方用夫妻共同财产出资购买以一方父母名义参加房改的房屋，产权登记在一方父母名下，离婚时另一方主张按照夫妻共同财产对该房屋进行分割的人，人民法院不予支持。购买该房屋时的出资，可以作为债权处理。
问题8：当事人签订了离婚协议书后，一方反悔的，那么另外一方有权要求必须按照离婚协议书履行吗?
一、准予原告高雅娟与被告董海锋离婚。
问题9：如果夫妻离婚时，一方有遗产尚未继承，能够要求分割遗产吗？
问題10：以夫妻共同财产出借给一方，用于一方从事个人经营活动或者其他事务的，离婚时如何处理? 需要注意的是，离婚时只需偿还属于另一方的财产，具体表现为出借的夫妻共同财产的一半。
问題11：离婚后，如果还有夫妻财产没有分割，能够要求分割夫妻共同财产
1、如果离婚时未分割的夫妻财产是因为受到当时某些客观存在的原因，例如：股票没有拍卖、报酬没有取得等的影响，那么离婚后仍然可以通过诉讼的方式，要求分割夫妻共同财产，法院经过查证属实之后会给与分割的支持。
2、如果离婚时，一方是故意的通过藏匿、转移、变卖夫妻共同财产，或者伪造债务企图侵占另一方财产的，另一方不仅可以起诉到法院要求对这部分财产进行分割，同时藏匿一方可能还会根据情节的程度，受到相应的处罚。
车祸死亡。甲乙均年老，无固定生活来源，女儿出嫁后，拒不赡养老人，并曾数度虐待甲乙，甲乙主要依
靠儿媳丁供养。甲于2000年3月死亡，留下房屋4间。按照继承法规定，下列哪些人可以参加第一顺序继承
？（2000，多选） A、乙 B、丙 C、丁 D、戊
[答案及题解] A、C、D。
依《继承法》第10条第1款之规定，乙、丙作为甲的配偶和子女，应作为第一顺序继承人。但又依第7条之
规定，丙因虐待被继承人情节严重(数度虐待甲乙，拒不赡养)，而丧失继承权。故选A项，排除B项；丁作
为儿媳本不属第一顺序继承人之列，但依《继承法》第12条规定，丧偶儿媳对公婆尽了主要赡养义务的，
作为第一顺序继承人。故应选择C项；戊因《继承法》第11条规定的代位继承制度而为第一顺序继承人。 故应选择D项。
、万某死亡，留下房7间，外欠医疗费等1000元。第三子出示遗嘱，由他继承5间，兄、姐各1间 。遗嘱由三儿媳方某代书，有万某手印，在场有三子万某及护士小李作证。兄、姐认为遗嘱系伪造，应无
效，遂起诉。法院查明，手印确是万某的。有三种处理意见： Ａ、遗嘱有效，遗产按遗嘱分，债务按比例分担 Ｂ、遗嘱无效，遗产平均分，债务也平均分
Ｃ、遗嘱无效，三子万某因与父共同生活分3间，兄、姐各2间，债务按比例分担
你认为哪种对？（ ）（1988，不定选）
[答案及题解] Ｃ 参见《继承法》第17条、18条、10条、13条、33条、最高人民法院《于的意
甲有父母（均系农民）、配偶（图书管理员）和儿子（工程师）、女儿（歌唱演员）各一人。甲
去世，留有住房（私房）4间，存款2000元，古字画10件和钢琴一架。甲生前立有遗嘱，房产归妻
子和儿女所有，古字画赠给文物部门。另有2000元存款和钢琴遗嘱未作处理，由法定继承人继承。现
甲的女儿提出要将钢琴留给自己，其他继承人亦对继承份额发生争议，诉至法院。甲的父母皆年迈丧失劳
动能力，且无生活来源。审理中发现甲还有2000元债务未还。诉讼开始，甲的儿子未表示放弃继承权
，但却以不愿伤害亲属感情为由，不愿参加诉讼。问？（1990，案例分析）
1、甲的遗嘱是否有效？
2、甲的女儿的要求有无法律依据？
3、甲的债务首先应由接受遗赠人、遗嘱继承人还是法定继承人来清偿？
4、本案中甲的父母能否实际分得遗产？
5、针对甲的儿子表现，人民应当怎样处理？ [答案及题解]
2、有（法律依据）。参见《继承法》第15条。
3、法定继承人。最高人民法院《关于的意见》第62条。
4、能（可以）。参见《继承法》第10条
5、追加其（甲的儿子）为共同原告。最高人民法院《关于的意见》第60条。
2006年6月22日，王某向其朋友陈某借款四万元，约定借期为一年，月息6‰。并由万某在借条上出具了保证承诺书，主要内容为，万某自愿为上述借款的归还提供担保，如王某到期不能还清借款，由担保人负责归还，担保人万某。借款到期后，经陈某多次催要未果，由于王某经济较困难，故陈某将万某诉至法院，请求法院判决万某承担保证责任，而万某提出其为一般保证享有先诉抗辩权的抗辩。
2006年6月22日，王某向其朋友陈某借款四万元，约定借期为一年，月息6‰。并由万某在借条上出具了保证承诺书，主要内容为，万某自愿为上述借款的归还提供担保，如王某到期不能还清借款，由担保人负责归还，担保人万某。借款到期后，经陈某多次催要未果，由于王某经济较困难，故陈某将万某诉至法院，请求法院判决万某承担保证责任，而万某提出其为一般保证享有先诉抗辩权的抗辩。
一种观点认为，本案担保的表述符合《担保法》第十七条第1款关于一般保证的规定，应认定为一般保证，万某享有先诉抗辩权。
另一种观点认为，《担保法》第十九条规定对保证方式未约定或约定不明确的，按照连带责任保证承担保证责任。只有采用“一般保证”文字表述，才可认定为一般保证，本案中对保证方式没有明确约定，故而应为连带责任保证，万某不享有先诉抗辩权。
笔者同意第一种意见。笔者认为我国担保法以“保障债权的实现”为主要立法宗旨，第十九条的规定也充分体现了注重保护债权人的立法倾向。但是不能因此将第十九条的“明确规定”理解为必须采用“一般保证”这一字眼，否则就是连带责任保证。
1、担保法规定，抵押人所担保的债权不得超出其抵押物的价值。（√）。
2、担保法规定，订立抵押合同时，抵押权人和抵押人在合同中不得约定在债务履行期届满抵押权人未受清偿时，抵押物的所有权转移为债权人所有。（√）
3、在一般保证中，保证期间债权人未对债务人提起诉讼或者申请仲裁的，保证人不免除保证责任。（×）
4、一般保证的保证人与债权人未约定保证期间的，保证期间为主债务履行期届满之日起3个月。 （×）
5、抵押贷款，系指按《担保法》规定的抵押方式以借款或第三人的动产或权利作为质押物发放的贷款。（×）
6、质押贷款，系指按《担保法》规定的质押方式以借款人或第三人的财产作为抵押物发放的贷款。（×）
7、具有代为清偿能力的法人，其他组织或者公民可以作保证人。（√）
8、学校、幼儿园、医院等以公益为目的的事业单位，社会团体均可作保证人。（×）
9、国家权力机关，军事机关和司法机关可以作保证人。（×）
10、企业法人的分支机构，职能部门不得为保证人。（√）
11、当事人以《担保法》第四十二条规定的财产抵押的，应当办理抵押物登记，抵押合同自签订之日起生效。（×）
12、下列权利可以质押：汇票、支票、本票、债券、存款单。( √ )
13、定金的数额由当事人约定,但不得超过主合同标的百分之三十。（×）
14、担保合同是主合同的从合同，主合同无效，担保合同无效。( √ )
15、根据贷款通则，对实行整体股份制改造的借款人，应当明确其所欠贷款债务由改造后公司全部承担；对实行部分股份制改造的借款人，应当要求改造后的股份公司按占用借款人的资本金或资产的比例承担原借款人的贷款债务。（√）
16、保证人与债权人应当以书面形式订立保证合同。( √ )
17、保证担保的范围仅包括主债权及利息。（× ）
18、以出让方式取得的国有土地使用权可以单独抵押。( √ )
19、判决或调解生效后，申请执行的期限为一年，而且申请执行的时效适用中止、中断的规定。（× ） 20、根据《物权法》的规定，抵押权人应在诉讼时效期限届满后的两年内行使抵押物权。（×）
A公司向Y银行申请一笔100万元的贷款，A公司以自己所有的价值50万元的汽车一辆设定了抵押，同时由B公司提供了保证，保证合同中B公司承担一般保证责任。A公司未能按时归还贷款。根据Y银行掌握的情况，B公司资金雄厚，于是Y银行要求B公司归还这100万元贷款，但遭B公司拒绝。
问：(1)B公司的拒绝是否有法律依据? (2)B公司应当承担多少金额的保证责任? 答：(1)B公司的拒绝有法律依据。由于保证合同中约定B公司承担一般保证责任，因此，根据《担保法》的规定，一般保证责任的保证人在主合同纠纷未经审判或者仲裁，并就债务人财产依法强制执行仍不能履行债务前，可以对债权人拒绝承担保证责任。
(2)由于该笔贷款A公司以其价值50万元的汽车设定了抵押，因此存在同一债权既有物的担保，又有人的保证的情况。根据《担保法》的规定，B公司只对物的担保以外的债权承担保证责任。因此，B公司应承担50万元的保证责任。
2、某印染厂决定进口一套先进的生产设备。该厂现有资金5万元，需要向他方借款。于是，1998年8月，印染厂以本厂一辆价值20万元的轿车作抵押，向该市工商银行贷款10万元，贷款期限为一年，如果到期不能清偿贷款，由银行以拍卖汽车所得价款受偿。合同签订后，双方到车管所办理了抵押物登记手续。由于进口设备尚需五万元，1998年10月，印染厂又向自己的关系户某机械厂借款8万元，借款期限为半年，并以已设立抵押的那辆汽车再次抵押，双方也到车管所办理了抵押物登记手续。
1998年11月，印染厂用来和抵押的那辆轿车因火灾被烧毁，获保险公司赔偿20万元。1999年4月，机械厂要求印染厂归还8万元借款，否则将申请拍卖被抵押的汽车。工商银行听说后，认为印染厂未经其同意，将同一抵押物再次抵押，侵犯了其抵押权。而印染厂答复说车已被烧毁，抵押权没了标的物，自然也就没了抵押权。试分析： （1）印染厂用作抵押的汽车再次抵押是否有效？
（2）汽车被毁，抵押权人如何实现其抵押权？
答：（1）印染厂用已作抵押汽车再次抵押有效。《担保法》第35条规定：“抵押人所担保的债权不得超出抵押物的价值；财产抵押后，该财产的价值大于所担保债权的余额部分，可以再次抵押，但不得超出其余额部分。”本案中，印染厂以价值20万元的轿车先与工商银行签订了抵押贷款合同，然后又以该轿车同机械厂签订了抵押借款合同，这属于重复抵押。第一次抵押，抵押财产价值的余额是10万元，第二次抵押所担保的债权是8万元、并未超出其余额部分，因此，印染厂用已作抵押的汽车再次抵押有效。
（2）《担保法》第54条规定，同一财产向两个以上债权人抵押的，如果抵押合同以登记生效的，拍卖、变卖抵押物所得的价款按照抵押物登记的先后顺序清偿。《担保法》第58条规定：“抵押权因抵押物灭失而灭失。因灭失所得的赔偿金，应当作为抵押财产。”由上述规定可知，印染厂用作抵押的汽车因灭失所得的赔偿金20万元应作为抵押财产由工商银行和机械厂先后受偿10万元、8万元。
3、张某欲开办一个酒店，但资金不足，于1999年以自己房屋4间作抵押向农业银行贷款8万元，并办理了登记手续，之后张某把房屋中向西的两间租给了李某，在经营酒店的过程中，张某又向工商银行贷款4万元并以上面的四间房屋作抵押，签订了抵押合同，办理了登记手续，又用同一办法在建设银行贷款2万元，也办理了登记手续。2000年5月归还了农业银行4万元、工商银行2万元、建设银行1万元，张某将4间房屋中靠东的2间卖给了孙某，孙某知道房屋上设有抵押权，但又在靠东面的侧墙新建了一个大厨房。2000年10月，张某的酒店倒闭，此时仍欠农业银行4万元，工商银行2万元，建设银行1万元，在2000年7月，农业银行将2万元贷款的抵押权转让给了工商银行，现贷款已到期，张某无力偿还。问：
（1）张某与承租人李某的租赁房屋合同在4间房屋都抵押后是否继续有效？ （2）工商银行将抵押权单独转让的行为是否有效，说明理由。 （3）工商银行、农业银行、建设银行如何实现自己的抵押权？
（4）设工商银行的债权先到期，农业银行的债权未到期，应如何处理？ （5）设李某的租赁合同尚未到期，抵押权人能否中止租赁合同？ （6）前述抵押权人可否就4间房屋和1间厨房一并行使抵押权？ 答：（1）继续有效，参见《担保法》第48条之规定。
（2）将抵押权单独转让无效。根据《担保法》第50条之规定，抵押权不得与债权分离而单独转让或者作为其他债权的担保。抵押权从属于债权，只能随债权一齐转让。
（3）根据《担保法》第
53、54条之规定，债权履行期届满抵押权人未受清偿的，可以与抵押人协议以抵押物折价或者以拍卖、变卖该抵押物所得的价款受偿，同一财产向两个以上债权人抵押的，拍卖、变卖抵押物所得的价款按照以下规定清偿：抵押合同以登记生效的，按照抵押物登记的先后顺序清偿。因此，工商银行、农业银行、建设银行可以拍卖、变卖抵押物，将所得价款按抵押登记的先后顺序依次受偿。即先清偿农业银行贷款，有余款时再清偿工商银行，再有余款时方清偿建设银行。
（4）根据《担保法解释》第78条之规定，同一财产向两个以上债权人抵押的，顺序在后的抵押权所担保的债权先到期的，抵押权人只能就抵押物价值超出顺序在先的抵押担保债权的部分受偿。工商银行的抵押权顺序在农业银行之后，因此只能就抵押物价值超出农业银行债权的部分受偿。
（5）可以。根据《担保法解释》第66条之规定，抵押人将已抵押的财产出租的，抵押权实现后，租赁合同对受让人不具有约束力。张某将房屋抵押之后方租给李某，因此抵押权人可以终止租赁合同。
（6）根据《担保法》第55条之规定，城市房地产抵押合同签订后，土地上新增的房屋不属于抵押物，厨房系对主房屋设定抵押权后新建，故不属于抵押物，但需要拍卖该抵押的房屋时，可以依法将厨房一齐拍卖，但对拍卖厨房所得，抵押权人无权优先受偿
什么为银行抵押贷款的首要工作（银行从业试题）
1.贷款担保是指为提高（
）的可能性，降低银行资金损失的风险，银行在发放贷款时要求借款人提供担保，以保障贷款债权实现的法律行为。 A.贷款偿还 B.贷款性质 C.发放方式 D.数额多少 【答案】A 【解析】贷款担保是指为提高贷款偿还的可能性，降低银行资金损失的风险，银行在发放贷款时要求借款人提供担保，以保障贷款债权实现的法律行为。
2.抵押的一个重要特征是债务人保持对抵押财产的（
）。 A.占有权、占有权 B.所有权、所有权 C.占有权、所有权 D.所有权、占有权 【答案】C 【解析】抵押的一个重要特征是债务人仍保持对抵押财产的占有权，而债权人(抵押权利人)则取得所有权或部分所有权，或者当债务人未按期偿还债务时获得对抵押财产所有权的权利。因此C为正确选项。 3.以下各项中不得抵押的财产是（
）。 A.抵押人依法有处分权的原材料、半成品、产品 B.抵押人所有的机器、交通运输工具和其他财产 C.土地所有权 D.专款专用 【答案】C 【解析】根据我国《担保法》的规定，土地所有权不得抵押。因此，C项为正确答案。 4.对抵押物进行估价时，对于库存商品、产成品等的估价，主要考虑（
）。 A.抵押物的市场价格 B.无形损耗 C.折旧 D.造价 【答案】A 【解析】对库存商品、产成品等存货的估价，主要是考虑抵押物的市场价格、预计市场涨落、抵押物销售前景，因此A为正确答案。
5.信贷人员应根据抵押物的（
），分析其变现能力，充分考虑抵押物价值的变动趋势，科学地确定抵押率。 A.原值 B.评估值 C.市场价值 D.核定价值 【答案】B 【解析】信贷人员应根据抵押物的评估现值，分析其变现能力，充分考虑抵押物价值的变动趋势，科学地确定抵押率，因此B为正确选项。
6.为避免抵押合同无效造成贷款风险，银行抵押贷款首先要做好（
），才能真正保证贷款抵押的安全性。 A.风险防范 B.风险管理 C.风险分析 D.风险监督 【答案】C 【解析】C项为银行抵押贷款的首要工作，为正确选项。
）贷款期限，凡变更贷款主合同的，一定要注意新贷款合同与原贷款抵押合同期限的差异，不能覆盖贷款合同期限的要重新签订抵押合同。 A.大于 B.小于 C.等于 D.大于或等于 【答案】D 【解析】抵押期限应等于或大于贷款期限。D项正确。
8.在抵押期间，不论抵押物所生的是天然孳息还是法定孳息，均由（
）收取。 A.抵押权人 B.质押人 C.银行 D.抵押人 【答案】D 【解析】在抵押期间，不论抵押物所生的是天然孳息还是法定孳息，均由抵押人收取，抵押权人无权收取。D项正确。
9.商业银行不可接受的财产质押为（
A.出质人所有的、依法有权处分的机器、交通运输工具和其他动产 B.依法可以转让的基金份额、股权
C.依法可以转让的商标专用权、专利权、著作中的财产权等知识产权 D.租用的财产 【答案】D 【解析】商业银行不可接受的财产包括租用的财产，D项正确。
10.银行防范质物的价值风险，应要求质物经过有行业资格且资信良好的评估公司做价值认定，选择（
）的动产或权利作为质物，谨慎地接受股票、权证等价值变化较大的质物。 A.价值高 B.价值低 C.价格高 D.价值稳定 【答案】D 【解析】银行防范质物的价值风险，应要求质物经过有行业资格且资信良好的评估公司或专业质量检测、物价管理部门做价值认定，再确定一个有利于银行的质押率;选择价值相对稳定的动产或权利作为质物，谨慎地接受股票、权证等价值变化较大的质物。D项正确。
