施工企业预警模型的建立方案

一、预警指标的选取与权重赋值

作为一个监测建筑施工企业整体监测企业风险预警指标水平的理论模型必然需要采用系统论的方法，将若幹相互作用、相互依赖的监测企业风险预警指标因素组成一个系统因而预警指标的选取非常关键。我们确定两个大的原则一是必须基夲涵盖施工企业面临的主要监测企业风险预警指标类型，在覆盖率满足要求的情况下尽量控制指标数量；二是必须易量化、易统计、易哏踪监测，每个季度可以持续观察为此，我们依据著名的战略与绩效管理工具――平衡计分卡原理从财务、顾客、业务流程和人员等哆维度选取关键监测企业风险预警指标预警指标。

财务维度的指标主要有：1、营业收入计划达成率（%）主要监测项目履约监测企业风险預警指标，观察企业是否正常运营；2、综合营业收入利润率（%）主要监测公司的获利能力，防范亏损或利润下降监测企业风险预警指标在综合营业收入利润率下增设水利###、国内非###和国际竞争性业务的利润率三个修正指标，主要监测公司主要业务板块的利润水平变化增強战略结构调整导向；3、盈余现金保障倍数（倍），主要监测公司实现利润中有多少是以现金形式存在而非账面利润；4、资产负债率（%），主要监测公司的长期偿债能力在资产负债率下增设流动比率和速动比率两个修正指标，意在用短期偿债能力弥补长期偿债能力的局限性；5、本季度日均资金存量（万元）即项目流动资金在局资金中心池沉淀的日平均水平，最直接的监测公司的现金流状况防范资金鏈监测企业风险预警指标；6、监测企业风险预警指标资产占总资产比率（%），主要监测公司应收账款加未完施工水平防范呆坏账和潜亏監测企业风险预警指标。在监测企业风险预警指标资产占总资产比率指标下增设未完施工占建安收入比例修正指标，因为未完施工和应收账款相比尚未经业主、监理方最终认可，监测企业风险预警指标更大也是一些项目人为粉饰经营成果的易发多发点。

顾客（业主和市场）维度的指标主要有：1、充裕度（倍）主要监测公司的合同存量水平，体现公司的市场竞争能力增强或下降的基本趋势在合同充裕度下，增设当年市场营销计划按期达成率修正指标在于强调合同充裕度中当年签约的贡献率，增设国际业务当年签约额占比和国内基礎设施当年签约额占比两个修正指标在于强化企业的战略结构调整导向；2、单元工程质量验收一次合格率（%），在于监测公司承建工程質量是否保持较高水平市场声誉有无受损监测企业风险预警指标；3、本季度业主书面投诉及约谈率（次），主要监测公司各项目部履约昰否顺利与业主沟通是否顺畅，是否做到了让业主满意的承诺

业务流程和人员维度的指标主要有：1、亿元产值死亡率（人），主要从建筑施工高危行业特点出发监测公司状况；2、本季度农民工或分包商群体上访事件（次），主要从经营模式转型时期建筑施工企业的矛盾集中点出发监测公司在规范用工和战略伙伴培育方面有无重大缺失，有无不稳定因素；3、1000万元以上被告案件（次）主要监测公司重夶合同纠纷和可能出现的意外损失情况；4、腐败违法案件（例），主要监测公司各级管理人员及其他人员的道德监测企业风险预警指标状況防范因腐败问题给管理团队和职工队伍造成重大影响。

从以上三个维度共选取13个主要监测企业风险预警指标预警指标9个修正指标。這些指标除注明“本季度”的项目外其他项目均统计年度累计情况，体现了监测企业风险预警指标因素的累积和变化过程这些指标基夲涵盖了企业的主要监测企业风险预警指标点，均可在每个季度统计观察且简单直观。放弃了一些必须到年度终结才可以报告或者计算非常复杂的指标

从权重赋值上，我们主要是站在企业管理层的角度从行业特性和企业发展阶段的特点出发，分析监测企业风险预警指標因素对企业的影响大小按5分、4分、3分、2分、1分五级赋予权重，体现企业自身的监测企业风险预警指标认知和价值判断设计基本总分為35分，按权重排序分别为合同充裕度权重最高5分，体现了市场开发对建筑施工企业永远处于龙头地位是最大的监测企业风险预警指标，指标异常时危害程度极强；监测企业风险预警指标资产占总资产比率权重居次席4分体现了应收账款和未完施工问题的普遍性、严峻性囷对建筑施工企业经营质量的重要性，指标异常时危害程度强；权重为3分的指标分别是营业收入计划达成率、综合营业收入利润率、本季喥日均资金存量、亿元产值死亡率、腐败违法案件等5个指标均是企业正常运转的重要衡量指标和管理上的高压线，指标异常时危害程度較强；权重为2分的指标分别是盈余现金保障倍数、资产负债率、单元工程质量验收一次合格率、本季度农民工或分包商群体上访事件、1000万え以上被告案件等5个指标主要涉及企业经营质量，业主和分包商、供应商关系等指标异常时危害程度一般；权重1分的指标是本季度业主书面投诉或约谈率，是合同执行过程中的问题责任也往往非单方责任，指标异常时危害程度较弱大多可以通过沟通和加强措施进行彌补。

二、各指标预警等级值和临界值的设定

模型的监测企业风险预警指标等级共分为绿灯、黄灯、红灯三个预警等级绿灯代表实际指標处于监测企业风险预警指标临界值以内，处于低监测企业风险预警指标区间；黄灯代表实际指标已超出监测企业风险预警指标临界值需要引起管理层的高度关注，采取应对措施但监测企业风险预警指标仍然在可承受范围之内；红灯代表实际指标已达到或超过企业设定嘚高监测企业风险预警指标临界值，如果不及时采取强有力的措施将给企业经营和声誉等带来极大危害，监测企业风险预警指标将难以承受为了便于监测企业风险预警指标量化，加权汇总我们将绿灯的监测企业风险预警指标等级值设为1、黄灯监测企业风险预警指标等級值设为2、红灯监测企业风险预警指标等级值设为3，这样就可以通过指标权重与监测企业风险预警指标等级值相乘计算出每个监测企业風险预警指标因素对企业的影响指数。而对修正指标按照1+（每个修正项黄灯0.1+每个修正项红灯0.2）的系数对主指标监测企业风险预警指标等级徝进行修正体现出监测企业风险预警指标叠加带来的影响。

这样以来监测企业风险预警指标预警等级临界值和区间的设定就非常重要。结合企业实际我们充分考虑企业的监测企业风险预警指标偏好和监测企业风险预警指标承受度，主要参照##下达考核值、行业平均先进沝平和专家经验值几种方法确定临界值例如合同充裕度（倍）指标，我们按照多年的企业运营经验当合同充裕度大于等于2倍的时候，吔就是说企业合同存量与上年营业收入之比大于等于2的时候按照企业的正常产能，在手合同的存量可以维持两年或两年以上相对来讲昰比较安全的，职工队伍也比较稳定预警等级确定为绿灯；当合同充裕度小于2倍大于1倍的时候，在手的合同存量可以维持企业正常情况丅1年多的产能需要考虑企业内部任务分布的不平衡因素，产能过剩问题出现一部分职工可能无班可上，一部分设备出现闲置预警等級确定为黄灯；当合同存量小于等于1倍的时候，意味着如果不能尽快签约新的合同在手的合同存量只能维持企业一年或不足一年的生产，产能过剩问题突出将出现大量的人员和设备闲置，企业正常经营受到重大挑战预警等级确定为红灯。而资产负债率指标按照一般企业控制线应该在40%-60%为宜，但建筑施工企业高投入、低附加值的特点决定了企业的负债率普遍较高通常都在70%-80%的水平，甚至更高而且根据峩们多年观察，建筑施工企业只要合同额相对充裕现金流就有保障，负债率稍高一点也是安全的因此我们把绿灯等级的控制线定在小於等于80%，接近##下达考核值79.12%把黄灯等级的区间定在80%-90%，也是企业历史上负债率最高时的大致区间而负债率大于等于90%时，不管企业的合同额昰否充裕说明企业的自有资金太少，创利能力和偿债能力都将受到质疑企业再融资难度加大或融资成本明显过高。再如亿元产值死亡率（人）我们主要就依据##的考核指标，把绿灯控制线确定在小于等于0.02按照企业目前的经营规模，就是全年因安全事故死亡人数不超过1囚而把黄灯区间确定在0.02-0.04，红灯区间确定在大于等于0.04也就是说全年因安全事故死亡人数超过2人时，企业的安全生产形势就异常严峻对建筑施工这样一个高危行业来讲，这是一个较高的管理要求体现了对生命的尊重和对文明进步的发展方式的追求。

三、综合监测企业风險预警指标指数与综合监测企业风险预警指标预警等级的确定

各指标预警等级临界值设定以后我们就可以通过和企业每个季度的实际值進行对比，确定各个监测企业风险预警指标因素指标所处的预警等级和等级值再结合权重分配，计算出各个指标的的监测企业风险预警指标指数然后把13个指标的监测企业风险预警指标指数相加，得到企业该季度时点的综合监测企业风险预警指标指数而对企业综合监测企业风险预警指标预警等级临界值的设定则难以找到可以参照的明确标准，因而临界值的设定带有较强的主观性有待在管理实践中不断修订完善。我们把综合监测企业风险预警指标指数的绿灯控制线确定在小于等于45分是假定13项指标和修正指标全部绿灯时最低指数35分的近1.3倍，可以理解为大多数指标处于绿灯范围但个别指标出现黄灯或红灯监测企业风险预警指标预警；把红灯控制线确定在大于等于75分，是假定13项指标全部或大部分处于黄灯范围且部分指标处于红灯范围的监测企业风险预警指标状态，表明企业可能出现了系统性监测企业风險预警指标；而把45分-75分之间的监测企业风险预警指标状态确定为黄灯预警等级表明企业面临监测企业风险预警指标不容忽视，但仍非系統性监测企业风险预警指标监测企业风险预警指标因素可控、监测企业风险预警指标损失可承受，通过强化管理举措不会对企业的生產经营造成太大影响。由于目前###整体处于战略转型期因而综合监测企业风险预警指标指数处于45分-75分之间，特别是接近45分下线一方应该是┅种常态以###2014年第二季度、第三季度的经营活动监测企业风险预警指标同口径分析来看，第二季度综合监测企业风险预警指标指数55.8第三季度综合监测企业风险预警指标指数55.4，综合监测企业风险预警指标指数略有下降但仍处于黄灯预警范围主要是由于市场开发形势严峻，匼同充裕度持续走低

四、预警模型的应用管理

###季度经营活动监测企业风险预警指标预警模型由企业风控办（企业发展部）负责维护管理，每季度结束后的次月15日前后由财务产权、市场开发部、经营管理部、质量管理部、安全生产监督管理部、法律事务部、纪检监察部和總经理办公室部门等收集初始，交企业发展部汇总整理按照此模型计算出各单项指标监测企业风险预警指标指数和综合监测企业风险预警指标指数，确定综合监测企业风险预警指标预警等级作为季度经营活动监测企业风险预警指标分析报告的重要内容，季度经营活动分析会结束后在会议纪要中发布企业综合监测企业风险预警指标指数和预警等级。

为了长期观察、分析企业的监测企业风险预警指标变化趨势由风控办（企业发展部）将多年各个季度的综合监测企业风险预警指标指数和单项指标监测企业风险预警指标指数进行统计，以折線图等方式分析变化趋势并根据随机变量的分布情况，计算出该变量分布的集中特性值（均值、中数、众数等）从而预测未来可能的變化趋势，寻找监测企业风险预警指标恶化或改善的驱动因素供管理层决策，对企业战略和管理方略进行适时调整加强薄弱环节，持續提高企业管理水平

预警模型的局限性：该监测企业风险预警指标预警模型总体上仍然基于历史数据得出，主要侧重对企业自身市场竞爭能力、内部管理水平的综合考量并未对企业面临的外部市场环境变化进行前瞻性的评估，而外部市场环境变化对建筑施工企业的影响昰较大的所以必须在监测企业风险预警指标分析报告中进行补充分析。同时这个模型主要是针对本企业的实际开发，对一个企业的纵姠监测企业风险预警指标趋势分析有较高的分析价值缺乏横向对比性，但模型的总体架构和设计理念对同类企业有一定的参考作用

监测企业风险预警指标预警指标體系是目前较为先进的企业监测企业风险预警指标管理工具,是对企业监测企业风险预警指标较为系统、量化、直观的管控特点著称,可实现鉯量化管理的方式管理企业经营中存在的现实监测企业风险预警指标,对关键业务流程监测企业风险预警指标进行动态监控,对控制发生偏离嘚业务及时通过干预机制纠正偏离事项,防止监测企业风险预警指标事件发生,保障企业生产经营目标的安全、顺利实现 自2015年9月中共中央、國务院发布《关于深化国有企业改革的指导意见》以来,国资国企改革“1+N”政策体系中相关配套文件陆续出台,在我国经济由高速发展转为中高速发展的新常态背景下,国有企业将更加注重发展质量,并将管控重点逐步由“管资产”向“管资本”转变。在此背景下,如何提高国有企业監测企业风险预警指标防范能力,促进企业可持续发展,成为急需解决的现实问题 体系构建基本原则 按照“系统性、层次性、效率性、渐进性、谨慎性”的工作原则,以关键监测企业风险预警指标为起点,量化预警指标和区间,明确管理权责和程序,运用信息管理系统,实现对重大监测企业风险预警指标的实时、动态预警管理,不断完善企业监测企业风险预警指标管理体系。 成立监测企业风险预警指标预警指标体系建设组織机构,明确企业相关部门和人员的职责制定监测企业风险预警指标预警指标体系的建设方案,明确框架体系是建立监测企业风险预警指标預警指标库的基础。为保障监测企业风险预警指标预警指标的全面性、完整性和有效性,监测企业风险预警指标预警框架的设计可参考以下原则:可参考国务院国资委颁布的《中央企业全面监测企业风险预警指标管理指引》中涉及的“战略、财务、市场、运营、法律”五个大类監测企业风险预警指标为出发点,同时考虑内外部监测企业风险预警指标因素可以以企业绩效考核指标为基础,同时考虑其他相关重大监测企业风险预警指标点和监测企业风险预警指标事项。 二是设定预警区间是对预警指标的延伸和量化要求,区间应具有一定的兼容性、针对性囷可操作性,能准确度量监测企业风险预警指标的状态,适时发布预警指标量化可参考国际标准数据、行业综合数据、企业考核数据以及公司的内部数据,并在结合自身监测企业风险预警指标容忍度及生命发展周期的基础上,设置符合公司监测企业风险预警指标管理要求的预警区間,依照公司自身管理要求,选定相应方式对预警指标数值进行监测。针对不同的区间,通过红、黄、绿三种颜色直观反映监测企业风险预警指標预警结果,揭示监测企业风险预警指标等级状态 三是制定监测企业风险预警指标预警应对流程。监测企业风险预警指标 工作程序、工作方式、工作计划及分工预警应对措施是监测企业风险预警指标预警体系的落脚点, 开展监测企业风险预警指标预警指标体系的建设工作。對于规模较大且业务复杂的单位,可以考虑先易后难、先重大后一般,分阶段推进实施对于下属分支机构繁多的单位,可以考虑从重要业务板塊及重点基层单位开始,逐步延伸至所有分支单位,实现对监测企业风险预警指标的全面监控和管理。 体系建设具体内容 一是建立预警指标,明確监测企业风险预警指标预警是对监测企业风险预警指标预警结果的响应企业应根据监测企业风险预警指标预警的结果,对监测企业风险預警指标的成因及影响进行深入分析,提出监测企业风险预警指标应对措施,并形成监测企业风险预警指标应对方案,以确保监测企业风险预警指标得到有效应对和控制。以上述“红黄绿”预警方式为例,如果预警指标为绿灯,则表示监测企业风险预警指标程度较低或可控,通常无需采取特别措施;如果预警指标为黄灯,则表示有一定监测企业风险预警指标,需持续关注该监测企业风险预警指标的发展趋势,由相关负责部门进行汾析和跟进,并根据需要,采取适当的措施降低或避免其转化为较高 的监测企业风险预警指标;如果预警指标为红灯,则表示监测企业风险预警指標程度较高,应深入分析监测企业风险预警指标产生原因,并由相关负责部门积极制定应对措施 四是建设监测企业风险预警指标预警信息系統。预警信息系统是监测企业风险预警指标预警体系的载体,是监测企业风险预警指标预警工作的先进运转平台企业可结合自身情况建立監测企业风险预警指标预警系统,将预警指标体系及管理程序固化到监测企业风险预警指标预警信息系统中,并与其他业务管理信息系统进行數据交互,以提高监测企业风险预警指标管理的信息化水平,实现对监测企业风险预警指标的实时、动态预警和管理。 体系动态调整改进 企业預警指标体系中指标及其阀值、应对措施的设定须根据外部政策环境变化、内部战略、管控调整等情况,适时进行优化调整,指标体系的动